Jaarverslag en jaarrekening 2024

AveleijnJaarverslag2024

Raad van Bestuur

1.

Aveleijn bevindt zich volop in een periode van verandering. De veranderingen in arbeidsmarkt, complexiteit van cliënten, ontwikkelingen in technologie en schaarse middelen manifesteren zich steeds meer in onze organisatie.

Met onze strategische koers “Samenspel voor een betekenisvol leven 2022 – 2026” hebben we al belangrijke koerswijzigingen ingezet. We werkten aan een robuust fundament van waaruit we kunnen blijven werken aan een betekenisvol leven voor onze cliënten. Betekenis die vooral tot stand komt in interactie met anderen en waarbij we ons ook inzetten voor een gezonde aarde. De uitdaging om mensen van betekenis te laten zijn in onze samenleving, en vooral om kwetsbare cliënten te ondersteunen, blijft onverminderd groot. Deze uitdaging kreeg in onze strategische programma’s in 2024 gestalte.

Samenspel voor een betekenisvol leven stond in 2024 centraal. We hebben niet alleen gekeken naar de versterking van de ‘spelers’ – cliënten, medewerkers, familie, vrijwilligers en buren – maar ook de samenwerking onderling vergroot en de samenleving verder betrokken bij ons werk. De onderlinge samenwerking stond dit jaar meer centraal als een manier om samen voor een betere toekomst te zorgen. Dit vertaalde zich onder meer in een grote betrokkenheid van de organisatie bij diverse domeinoverstijgende samenwerkingen op lokaal en regionaal niveau.

In de aansturing van Aveleijn bleven we werken aan het verbeteren van de rol- en positieverdeling in de organisatie. We gaven onze structuur van verantwoorden anders vorm door het voeren van duo-gesprekken te introduceren. Het werken in duo’s wordt met 93% hoog gewaardeerd in de managersgroep. We blijven trots op de onvoorwaardelijke inzet van onze medewerkers, die onder vaak moeilijke omstandigheden met moed, geduld en vasthoudendheid hun werk voor onze cliënten blijven doen. Hun bijdrage is onmiskenbaar en verdient opnieuw onze grote waardering.

De organisatie zette in 2024 vol in op de reductie van personeel niet in loondienst. Door een strak aangestuurd programma lukte het om 20 fte extra aan ons personeelsbestand toe te voegen en het aantal ZZP-ers in het reguliere proces op vrijwel nihil te krijgen. Op de hoog alert-locaties blijft inzet van ZZP-ers vooralsnog noodzakelijk. We zijn trots op de succesvolle uitvoering van de herijking van het functiehuis, de introductie van een roostersysteem waarbij medewerkers veel meer eigen regie op het rooster kregen en de uitvoering van het medewerkerstevredenheidsonderzoek in eigen beheer. We hebben het jaar ook financieel weer positief kunnen afsluiten.

We hadden in 2024 een forse investeringsagenda. We leverden een aantal nieuwprojecten op en voerden enkele grote renovaties uit. Ook startten een aantal grote vervangende nieuwbouwprojecten die in 2025 aan onze portefeuille toegevoegd zullen worden.

Het Aardewerk programma van Aveleijn is uitgegroeid tot een vaste waarde in onze organisatie. We gaven prioriteit aan het in kaart brengen van onze CO2-footprint en werkten aan de implementatie van aankomende wet- en regelgeving, zoals de ESG, CSRD en werkgebonden mobiliteit. Dit werd aangevuld met de lancering van de Aardewerk menukaart

Het Waardenwerk programma blijft het anker voor de vormgeving van onze kwaliteit van zorg. Via onze kernwaarden ontmoeten, ontwikkelen en ondersteunen, geven we gestalte aan de omgang met cliënten die ons als professionals in hun leven toelaten. Het samen met onze cliënten werken aan deze waarden, de continue verbeterdialoog in de organisatie en de aandacht voor wat er écht op het spel staat voor een betekenisvol leven voor onze cliënten, blijft onze drijfveer. Dit behouden we ook in deze tijden van verandering en houdt onze gemeenschap bijeen.

We kijken met trots terug op het jaar 2024. We danken iedereen die in 2024 heeft bijgedragen aan deze gezamenlijke missie. Vol vertrouwen en passie blijven we ons inzetten voor een Leven vol Betekenis!

Raad van Bestuur Aveleijn

Susanne Bentvelsen (voorzitter)

Bas Bodzinga

Borne, mei 2025

Jaarverslag 2024

Voorwoord

4. Terugblik op 2024

3. Raad van Toezicht

5. Toekomstparagraaf

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

1. Algemene informatie

6. Bedrijfsvoering

Hoofdstuk 1. Algemene informatie over Aveleijn

1.1 Algemene identificatiegegevens

1.2 Missie en kernwaarden - Waardenwerk en Aardewerk

1.3 Medewerkers

1.4 Zorgaanbod en kerngetallen 2024

1.5 Besturingsfilosofie (organogram)

Hoofdstuk 2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

2.1 Raad van Bestuur

2.2 Medezeggenschap

Hoofdstuk 3. Raad van Toezicht

3.1 Samenstelling Raad van Toezicht

3.2 Vergaderingen en besluiten

3.3 Informatievoorziening en deskundigheidsbevordering

3.4

Hoofdstuk 4. Terugblik op 2024

4.1 Besturing

4.2

4.3

Hoofdstuk 5. Toekomstparagraaf

Hoofdstuk 6. Bedrijfsvoering

6.1 Financiële positie

6.2 Risicomanagement

Hoofdstuk 7. Jaarrekening 2024

7.1 Balans per 31 december 2024

7.2 Winst- en verliesrekening over 2024

7.3 Kasstroomoverzicht over 2024

7.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

7.5 Toelichting op de balans per 31 december 2024

7.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa

7.7 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2024

7.8 WNT-verantwoording 2024 Stichting Aveleijn

7.9 Vaststelling en goedkeuring

Hoofdstuk 8. Overige gegevens

1. Algemene informatie over Aveleijn

Aveleijn ondersteunt kinderen, jongeren, volwassenen en senioren met een verstandelijke beperking of lage sociale redzaamheid op het gebied van:

• emotioneel, lichamelijk en materieel welbevinden;

• persoonlijke relaties en ontwikkeling;

• zelfbeschikking, sociale integratie en rechten.

We ondersteunen cliënten in hun thuisomgeving of op één van de woon- of dagbestedingslocaties van Aveleijn. We stemmen de begeleiding af op de zorgvraag en -behoefte. We richten ons op het behouden of vergroten van zelfredzaamheid. Tegelijkertijd verliezen we daarbij de kwetsbaarheid niet uit het oog. Zo faciliteren we voor iedere cliënt een Leven vol betekenis op maat.

Voorwoord

± 80 locaties

1.1 Algemene identificatiegegevens

Tabel 1 Kerngegevens

Algemene gegevens Aveleijn

Stichting Aveleijn

Adres Grotestraat 260

Postcode 7622 GW

Plaats Borne

Telefoonnummer 074 255 66 00

Identificatienummer KvK 08.15.41.61

E-mailadres info@aveleijn.nl

Website www.aveleijn.nl

± 2.100 medewerkers ± 150 stagiaires

± 2.900 cliënten

± 800 vrijwilligers

Social media www.facebook.com/stichtingaveleijn www.linkedin.com/company/aveleijn www.instagram.com/aveleijn www.youtube.com/aveleijn1

1.2 Missie en kernwaarden -

Waardenwerk & Aardewerk

Waardenwerk

Iedereen heeft dromen, wensen en talenten. Deze laten uitkomen is niet voor iedereen vanzelfsprekend. Aveleijn helpt mensen met een verstandelijke beperking en/of een lage sociale redzaamheid de volle rijkdom van het leven te ervaren. We zien eigen kracht en denken in oplossingen. We werken dagelijks vanuit onze kernwaarden Ontmoeten,

Ontwikkelen en Ondersteunen. We geloven in een Leven vol betekenis voor iedereen!

Ontmoeten

Om aansluiting te vinden bij de leef- en belevingswereld van cliënten willen we elkaar écht leren kennen. We streven naar het geven van onvoorwaardelijke aandacht, waarbij we uitgaan van de unieke mens. We bieden ruimte voor dialoog en gelijkwaardige communicatie. We zoeken oprechte verbindingen en open samenwerking met cliënten, ouders en professionals om uit te kunnen gaan van ieders eigen kracht.

Ontwikkelen

Aveleijn ondersteunt cliënten en hun netwerk bij de kleine en grote ontwikkelingsstappen in het leven. We hebben oog en aandacht voor ontwikkeling in brede zin. Persoonlijke ontwikkeling van cliënten en medewerkers, kennisontwikkeling, de doorontwikkeling van onze organisatie en vernieuwingen in de zorg hangen daarbij nauw samen.

Ondersteunen

Aveleijn biedt een integraal, breed ondersteuningsaanbod aan met als doel om cliënten te ondersteunen in alle levensfasen.

We creëren ruimte voor de ontwikkeling van een eigen identiteit en helpen onze cliënten naar vermogen deel te nemen aan de maatschappij.

Wereld zonder Verschil

Aveleijn is één van de ambassadeurs voor het VN-verdrag voor Rechten van mensen met een verstandelijke beperking. Wij geloven dat iedereen verschillend is en dat wij juist daarin gelijk zijn. Vanuit dit perspectief zijn wij voorvechter voor onze cliënten en helpen wij onze cliënten om zichtbaar te zijn in onze maatschappij en hun stem te laten klinken. Wij staan voor een Wereld zonder Verschil.

Aardewerk

De zorgsector is verantwoordelijk voor circa 7% van de totale CO2-uitstoot in Nederland. Ook de activiteiten van Aveleijn hebben impact op het milieu. Met het programma Aardewerk zetten wij ons actief in om onze ecologische voetafdruk te verkleinen en bij te dragen aan een duurzamere samenleving.

Het programma Aardewerk is opgebouwd rond vijf pijlers:

1. Voeding

2. Mobiliteit

3. Spullen & afval

4. Gezonde en groene leefomgeving

5. Gebouwen & energie

Centrale kracht binnen het programma is bewustwording. Wij geloven dat gedragsverandering van cliënten, medewerkers en stakeholders essentieel is om blijvende duurzame impact te realiseren. Voor iedere pijler zijn concrete doelstellingen geformuleerd, waarbij gedragsbeïnvloeding een belangrijk middel is om deze doelen te behalen.

Daarnaast is Aveleijn actief als ambassadeur van de Green Deal in de zorg. Wij hebben ons gecommitteerd aan de Green Deal 3.0 en onderschrijven de ambities en doelstellingen die hieraan verbonden zijn.

In dit bestuursverslag leest u verderop meer over het programma Aardewerk en de stappen die wij zetten om elke dag een stukje duurzamer te werken.

1.3 Medewerkers

Onze medewerkers zetten als betrokken professionals de cliënt centraal en werken met passie aan het verbeteren van hun kwaliteit van leven. Ze begrijpen dat goede ondersteuning begint bij echte aandacht, professionele deskundigheid en samenwerking met het netwerk van de cliënt. Om dit te versterken, investeren we continu in de ontwikkeling van onze medewerkers.

Binnen ons waardenprogramma reflecteren we op ons vak en hoe we de kernwaarden dagelijks tot leven brengen. We stimuleren begeleiders zich te ontwikkelen, onder andere via de samenwerking Hogescholen en beroepsverenigingen. Meerdere medewerkers zetten zich in als ambassadeur voor de sector en dragen bij aan de professionele zeggenschap binnen het vak.

We verbeteren het samenspel, willen alle stemmen horen en geven ruimte aan verschillende perspectieven. We delen successen en zoeken naar verbeteringen. Reflectie in de praktijk vormt de basis. Met oog voor dilemma’s en complexe vraagstukken, werken we samen aan het waarborgen en verbeteren van de kwaliteit van zorg. Onze medewerkers hanteren een holistische aanpak, geïnspireerd door de acht levensdomeinen van Schalock1 en

methodieken uit de positieve psychologie, zoals oplossingsgericht werken. Met een systemische blik ondersteunen zij cliënten en hun netwerk bij het zetten van de volgende stap in hun levensbiografie. Wanneer we bepaalde zorg of ondersteuning niet zelf kunnen bieden, zoeken we samenwerking met andere organisaties om de best mogelijke zorg te garanderen. Bij Aveleijn geloven we dat sterke professionals het fundament vormen voor goede zorg. Daarom blijven we investeren in hun groei, expertise en welzijn, zodat zij – met de cliënt als uitgangspunt – elke dag het verschil kunnen maken.

Verzuim

Het gemiddelde verzuim over 2024 is 6,10%. Dat is een daling ten opzichte van 2023, toen het gemiddelde verzuim 6,30% was. Het gemiddelde verzuim in de branche (bron: Vernet) is in 2024 8,25%. De meldingsfrequentie is in 2024 gestegen naar 1.27. Deze wordt gemeten over een periode van 12 maanden en was in 2023 1,26. De meldingsfrequentie in de branche is 1,22. 1 Schalock definieerde acht levensdomeinen die bijdragen aan een leven vol betekenis. Het betreft: emotioneel welbevinden, persoonlijke

Tabel 2 Verzuimpercentages

Tabel 3 Meldfrequentie

Tabel 4 Gemiddeld FTE (gemiddelde gedurende verslagjaar)

Personeel

Tabel 5 Verlooppercentage Aveleijn

11 - 20 jaar

21 - 30 jaar

31 - 40 jaar

41 - 50 jaar

51 - 60 jaar

61 - 70 jaar

71 - 80 jaar

Leeftijdsopbouw Aveleijn

Figuur 1 Leeftijdsopbouw Aveleijn

Jaarverslag 2024

1.4 Zorgaanbod en kerngetallen 2023

Aveleijn ondersteunt cliënten levenslang en levensbreed. Dit wil zeggen dat Aveleijn cliënten in alle leeftijdscategorieën begeleidt bij lichte ondersteuningsvragen tot intensieve zorg en behandeling. Hierbij valt te denken aan:

• wonen met 24-uurszorg en nabijheid;

• ambulante (gezins)begeleiding;

• kortdurend verblijf, logeren of vakantieopvang;

• maatwerkvoorzieningen ondersteuning bij zelfstandig leven (Wmo);

• maatwerkvoorzieningen ondersteuning bij maatschappelijke deelname (Wmo);

• (arbeidsmatige) dagbesteding, vrijetijdsbesteding en activiteiten;

• kinderdagcentra;

• behandeling;

• onderzoek en diagnostiek;

• training en onderwijs.

Tabel 6 Kerngetallen Aveleijn

Aantal cliënten per jaareinde

Aantal intramurale (verblijfs-)cliënten per 31 december 2024 per financieringswijze

Enkele locaties zijn gespecialiseerd in de begeleiding van mensen met complexe hulpvragen (multi-problematiek). Dit betreft situaties waarin naast een verstandelijke beperking ook sprake is van bijkomende problematiek, zoals een lichamelijke beperking, psychiatrische stoornis, autisme, gedragsproblematiek of verslavingsproblematiek.

Tabel 6 toont de kerncijfers van Aveleijn over 2024, waaronder het aantal cliënten dat wij ondersteunen en de financiële resultaten over het verslagjaar. Voor een nadere toelichting op de kosten en opbrengsten verwijzen wij u graag naar de JAARREKENING 2024

Aantal extramurale cliënten per 31 december 2024 per financieringswijze (VPT, extramurale uren, dagbesteding en dagbehandeling)

Terugblik op 2024 3. Raad van Toezicht

Toekomstparagraaf

Raad van Bestuur en medezeggenschap

Bedrijfsvoering

Vervolg tabel 6 Kerngetallen Aveleijn

Productie 2024

Aantal verblijfsdagen per financieringswijze

Aantal dagdelen dagbesteding en dagbehandeling per financieringswijze

Personeel

personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar (excl. stagiaires)

FTE-personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar (excl. stagiaires)

Gemiddeld aantal FTE-personeelsleden gedurende het verslagjaar (excl. stagiaires)

Financiële gegevens (op basis van de concept jaarrekening 2024)

Totale bedrijfsopbrengsten (* € 1.000) in verslagjaar

Totale persoonskosten (* € 1.000) in verslagjaar

Totale overige kosten (* € 1.000) in verslagjaar

Totale rentebaten en rentelasten (* € 1.000) in verslagjaar

Resultaat (* € 1.000) in verslagjaar

eigen vermogen/vreemd vermogen

Weerstandsvermogen: eigen vermogen/totale opbrengsten

Quick ratio: (vlottende activa – voorraden)/kortlopende schulden

Werkkapitaal (* € 1.000): vlottende activa – vlottende passiva

1.5 Besturingsfilosofie (Organogram)

Onze besturingsfilosofie is gebaseerd op de overtuiging dat alle vormen van sturing en besluitvorming in het teken moeten staan van het bijdragen aan een betekenisvol leven voor de mensen die wij ondersteunen. Deze visie sluit aan bij de maatschappelijke ontwikkelingen en vraagt om een wendbare en betrokken organisatie.

Wij werken in een tweelagenstructuur, waarbij de Raad van Bestuur nauw verbonden is met het primaire proces. Deze structuur bevordert directe betrokkenheid bij de dagelijkse praktijk en stimuleert tegelijkertijd regionale samenwerking tussen managers en locaties. Hierdoor ontstaat een bestuurlijke inrichting die ruimte biedt voor gedeeld leiderschap en samenwerking over regiogrenzen heen. Het organogram in figuur 2 geeft de structuur van onze organisatie visueel weer.

Lokale cliëntenraden (verwanten en cliënten)

CLIËNTEN

MEDEWERKERS

LOCATI ES

MANAGERS EN GEDRAGSKUNDIGEN (ZOB)

STRATEGISCH BERAAD

MEDEZEGGENSCHAPSORGANEN

Ondernemingsraad, Centrale Cliëntenraad (Cliënten), Centrale Cliëntenraad (Verwanten)

RA AD VAN

BESTUUR

STAFAFDELINGEN

Zorgondersteuning en behandeling (ZOB), Personeel en Organisatie (P&O), Financiën en Administratie, ICT, Communicatie, Vastgoed

RA AD VAN TOEZICHT

Figuur 2 Organogram Aveleijn 8. Overige gegevens

Binnen de strategie “Samenspel voor een betekenisvol leven” is in 2024 voortgebouwd op de programmalijnen die in 2023 zijn vastgesteld. Zes programmamanagers hebben het afgelopen jaar gewerkt aan de uitvoering van deze lijnen.

Vier daarvan richten zich op inhoudelijke thema’s:

• Ambulantisering;

• Kind, jeugd en gezin;

• Ouder worden;

• Toenemende complexiteit van zorg .

Daarnaast zijn er twee organisatiebrede programmalijnen:

• Goed werkgeverschap;

• (W)aardenwerk.

De programmamanagers vormen samen met de managers van Zorgontwikkeling & Beleid (ZOB) en Financiën & Administratie (F&A) het Strategisch Beraad. Dit beraad speelt een belangrijke rol in het ondersteunen en adviseren van de Raad van Bestuur bij strategische besluitvorming.

De stafafdelingen vervullen een signalerende, monitorende, adviserende en uitvoerende functie binnen de organisatie. Daarnaast laat de Raad van Bestuur zich structureel adviseren door de Ondernemingsraad (OR), de Centrale Cliëntenraad Zorg (CCR-C) en de Centrale Cliëntenraad Voorzieningen (CCR-V).

Een visuele weergave van deze samenwerking en rolverdeling is te vinden in figuur 3. Meer informatie over het Strategisch Beraad en de voortgang binnen de programma’s vindt u in hoofdstuk 4 van dit verslag.

Werken in Duo's In 2023 is binnen het managementteam gestart met het werken in duo’s. In 2024 is deze werkwijze geëvalueerd. Uit de evaluatie blijkt dat de managers het werken in duo’s gemiddeld beoordelen met een 7,5 – een resultaat dat duidt op tevredenheid, met ruimte voor verdere ontwikkeling.

Ook de Raad van Bestuur herkent en onderschrijft de meerwaarde van deze manier van samenwerken. Op basis van de positieve uitkomsten van de evaluatie is besloten om het werken in duo’s structureel voort te zetten.

Raad van Toezicht

Toekomstparagraaf

Raad van Bestuur en medezeggenschap

Figuur 3 Hoe wij werken - Aveleijn

8. Overige gegevens 7. Jaarrekening

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Aveleijn is een stichting en beschikt over een vergunning op grond van de Wet toelating zorgaanbieders (Wtza). Conform deze wet heeft Aveleijn een Raad van Bestuur en een Raad van Toezicht ingesteld. De Raad van Bestuur bestuurt Aveleijn. Dit houdt in dat de Raad van Bestuur de strategie en het beleid voor Aveleijn bepaalt en eindverantwoordelijk is voor de resultaten die daaruit voortvloeien (zie ook hoofdstuk 3).

2.1 Raad van Bestuur

De Raad van Bestuur bestond uit de volgende leden: mevrouw G.A. (Susanne) Bentvelsen-Prins (voorzitter), de heer J.D. Keunen (lid tot 31 mei 2024) en de heer G. Buijs (interim lid vanaf 1 juli 2024). Mevrouw Bentvelsen is opnieuw geaccrediteerd in het kader van het NVZD-accreditatiesysteem. Deze nieuwe accreditatie is geldig voor vijf jaar (tot en met september 2029).

Tabel 7 Nevenfuncties Raad van Bestuur 2024

Mevrouw G.A. (Susanne) Bentvelsen-Prins

• Lid Raad van Toezicht Streekziekenhuis Beatrix (SKB) Winterswijk

• Lid Maatschappelijke Adviesraad Staatsbosbeheer Overijssel (tot oktober 2024)

• Bestuurslid Special Olympics Nationale Spelen

• Lid stuurgroep TAZ (Twentse Arbeidsmarktontwikkeling in de Zorg)( sinds juni 2024 voorzitter

• Lid Raad van Aandeelhouders SAH

De Raad van Bestuur functioneert op basis van collegialiteit. Dit betekent onder meer dat besluiten in gezamenlijkheid worden genomen. Bovendien dragen beide leden de collectieve verantwoordelijkheid voor de inhoudelijke en financiële resultaten van Aveleijn. Afspraken over de taken, verantwoordelijkheden en totstandkoming van besluiten zijn opgenomen in HET REGLEMENT RAAD VAN BESTUUR.

De heer J.D. (John) Keunen (tot 30 juni 2024)

• Voorzitter Raad van Raad van Toezicht Sa-Net

De heer G. Buijs (interim vanaf 1 juli 2024)

• Sioo (interuniversitair instituut voor organisatie ontwikkeling)

• Lid Raad van Commissarissen Family Supporters BV

2.2 Medezeggenschap

Op grond van de Wet op de Ondernemingsraden (WOR) en de Wet medezeggenschap cliënten zorgsector (Wmcz 2018) beschikt Aveleijn over respectievelijk een Ondernemingsraad, Centrale Cliëntenraad-Cliënten en een Centrale Cliëntenraad-Verwanten.

In aanvulling op de centraal georganiseerd raad, beschikken de meeste locaties van Aveleijn over een lokale cliënten- en/of verwantenraad en organiseert de manager informele inspraak momenten met ouders en verwanten, bijvoorbeeld in de vorm van themabijeenkomsten of huiskamer-overleggen. In de hiernavolgende paragrafen kunt u lezen welke onderwerpen en formele advies- en instemmingsaanvragen de centrale medezeggenschapsorganen in 2024 behandeld hebben.

2.2.1 De Ondernemingsraad

De Ondernemingsraad (OR) heeft in 2024 een actieve rol vervuld in de medezeggenschap binnen Aveleijn. Gemiddeld vond er eens per zes weken overleg plaats tussen de OR en de Raad van Bestuur. In deze overleggen stond de balans tussen het organisatiebelang en het belang van de medewerkers centraal.

De OR bestond in 2024 uit 15 leden. In de loop van het jaar namen vier leden afscheid en zijn drie nieuwe leden ingestroomd vanuit de reservelijst. Daarmee resteert er één vacature. In 2025 zullen reguliere OR-verkiezingen plaatsvinden.

Bij het beoordelen van advies- en instemmingsaanvragen hanteert de OR een aantal belangrijke toetsingscriteria. De raad beoordeelt of:

1. De continuïteit van de organisatie gewaarborgd is;

2. het belang van de organisatie en dat van de medewerkers in evenwicht zijn;

3. medewerkers – ook in tijden van verandering – hun werk zo prettig mogelijk kunnen blijven uitvoeren;

4. communicatie persoonlijk, open en betrokken verloopt;

5. aanvragen in lijn zijn met het bestaande beleid.

Tabel 8 overzicht van instemmings- en adviesaanvragen OR 2024

Instemmings-aanvragen

Werkkostenregeling 2025

Procedure project Samenroosteren

Beleid Impactvolle gebeurtenissen

Advies-aanvragen

Benoeming lid Raad van Bestuur

Profiel lid Raad van Bestuur en Raad van Toezicht

Strategisch Vastgoedbeheer

Medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) Profiel interim-bestuurder

Gedragscode

Beleid Zij-instromers

Aanstelling interim-bestuurder

Profiel nieuwe bestuurder

Sociale alliantie Hengelo

Aanstelling nieuwe bestuurder

2024

Naast formele instemmings- en adviestrajecten heeft de OR ook met de Raad van Bestuur gesproken over diverse organisatie brede thema’s, waaronder:

• autoregeling (gebruik eigen auto en poolauto’s);

• 4 en 8 maandcijfers;

• begroting 2024;

• jaarverslag Aveleijn 2023;

• herijking Functiehuis;

• ONS;

• ECD;

• ziekteverzuim en de Wet Poortwachter;

• ontwikkelingen en verplaatsing activiteiten Bernadettebos.

De OR streeft ernaar niet alleen te reageren op voorstellen, maar ook proactief bij te dragen aan onderwerpen die belangrijk zijn voor medewerkers. Daarom is eind 2023 besloten om in 2024 te werken aan een Manifest OR Aveleijn. Hierin wil de OR eigen initiatieven aandragen rond thema's als:

• een gezonde werkplek (inclusief roosterbeleid, werkdruk, omgaan met impactvolle gebeurtenissen, agressie, vitaliteit en verzuim);

• verbeteren van het benutten van kennis en ervaring van collega’s;

• één centrale plek voor al je vragen als medewerker.

2.2.2 De Centrale Cliëntenraad-Cliënten en Centrale Cliëntenraad-verwanten Binnen Aveleijn zetten cliënten en verwanten zich actief in voor de belangen van cliënten. Medezeggenschap richt zich op zaken die spelen in de directe leefomgeving van cliënten. Onderwerpen waarop de Raad van Bestuur besluit, worden besproken met de Centrale

Cliëntenraad. Locatiegebonden thema’s worden afgestemd met de lokale cliënten- en/of verwantenraden.

We maken geen onderscheid in financieringsvorm (WLZ of WMO) en stemmen de vorm van medezeggenschap af op de betreffende doelgroep. Elke cliënten- en verwantenraad beschikt over een vastgestelde medezeggenschapsregeling. De regeling van de Centrale Cliëntenraad is te vinden OP ONZE WEBSITE.

De Centrale Cliëntenraad-Cliënten

In de eerste maanden van 2024 vonden verkiezingen plaats voor de CCR-C. In mei zijn acht nieuwe leden gestart, terwijl drie bestaande leden aan hun tweede termijn begonnen. In de maanden erna stopten twee nieuwe leden voortijdig.

De coach van de cliëntenraad is gestopt en opgevolgd door een nieuwe coach.

Thema’s en activiteiten in 2024:

• de CCR-C volgde gezamenlijk een basistraining over medezeggenschap, met extra aandacht voor groepsvorming in verband met de nieuwe samenstelling;

• er werd 360 graden feedback gegeven aan Susanne Bentvelsen in het kader van heraccreditatie voor bestuurders in de zorg;

• arbeidsmarktkrapte stond op de agenda, met toelichting van de HR-manager;

• zes leden werken nu met een iPad als vervanging van papieren documenten;

• er vond een bezoek plaats aan de lokale raad van locatie De Parallelweg, op verzoek van die raad;

• een extra vergadering werd georganiseerd

2 De Wmcz is wettelijk gezien niet van toepassing op cliënten met een Wmo indicatie.

over het thema vitaliteit;

• er is gekozen voor duo-voorzitterschap, dat jaarlijks geëvalueerd wordt om iedereen de kans te geven deze rol te vervullen;

• de CCR-C nam deel aan de Samen Sterk Dag van het LSR;

• tijdens een vergadering werd het thema eenzaamheid besproken, inclusief uitleg over het onderzoek Collelo;

• samen met de Centrale Cliëntenraad Verwanten (CCR-V) en de Raad van Toezicht vond een gezamenlijke bijeenkomst plaats over palliatieve zorg – een gewaardeerd moment van verbinding.

Gegeven (positieve) adviezen in 2024:

• benoeming Bas Bodzinga als nieuw lid Raad van Bestuur;

• advies over het strategisch Vastgoedplan;

• wijzigingen in het verstrekkingenbeleid.

Instemmingsaanvragen in 2024 waar de CCR-C mee heeft ingestemd:

• benoeming van een nieuwe coach CCR-C;

• aanpassingen in het klachtenreglement.

Achterbanraadpleging Lokale raden worden geïnformeerd via een vlog over het hoofdonderwerp van de vergadering. Deze vlog, samen met de notulen, wordt gedeeld met de coaches. Daarnaast zijn er drie keer per jaar bijeenkomsten voor coaches en taakhouders, waarin wederzijdse uitwisseling centraal staat. Sinds 2024 delen lokale raden hun notulen met de CCR-C. De vlogs zijn hier te bekijken: DE CCR-C PRAAT JE BIJ.

De notulen zijn beschikbaar via het portaal en daarmee alleen door medewerkers in te zien.

Jaarverslag 2024

De Centrale Cliëntenraad-Verwanten

De CCR-V bestond in 2024 uit zes leden, ondersteund door een ambtelijk secretaris. Hoewel de bezetting voldoende is, blijft uitbreiding gewenst. In 2024 vonden zeven vergaderingen plaats met de bestuurder, gevolgd door interne overleggen. Deze vergaderingen staan in het teken van actuele thema’s. Daarnaast is er jaarlijks een gezamenlijke bijeenkomst met de CCR-C en de Raad van Toezicht. Ook namen enkele leden deel aan de training

Medezeggenschap van Het LSR, samen met leden

van lokale verwantenraden. Besproken onderwerpen:

• palliatieve zorg;

• klachtenafhandeling;

• arbeidsmarktproblematiek in de zorg;

• nieuwbouwplannen.

Onderwerp

Jaarverslag 2023 x Strategisch vastgoedplan x Sociale Alliantie Hengelo x Verdwijnen regionale klachtencommissie x Profielschets nieuw lid Raad van Bestuur x Benoeming nieuw lid Raad van Bestuur x Verstrekkingenbeleid x 3-maandelijkse besprekingen Financiën

Begroting 2025

Tabel 9 Advies en instemmingsmomenten 2024 CCR-V

3. Raad van Toezicht

Jaarverslag 2024

De Raad van Toezicht houdt toezicht op het gevoerde beleid en de resultaten van de Raad van Bestuur. Daarnaast is de Raad van Toezicht werkgever van de leden van de Raad van Bestuur en staat de Raad van Toezicht de Raad van Bestuur met advies terzijde.

Afspraken over de taken en bevoegdheden van de Raad van Toezicht zijn opgenomen in het REGLEMENT VAN DE RAAD VAN TOEZICHT EN DE AFZONDERLIJKE COMMISSIEREGLEMENTEN.

3.1 Samenstelling

Raad van Toezicht

De Raad van Toezicht bestaat uit zes leden. De leden opereren onafhankelijk van elkaar. Alle leden brengen vanuit hun eigen kennis en expertise verrijkende perspectieven in op verschillende thema’s zoals zorginhoud, (sociale) innovatie, financiën, HRM, ICT etc.

Tabel 10 bevat een overzicht van de leden die in 2024 lid waren van de Raad van Toezicht, aangevuld met hun rol(len) binnen de Raad van Toezicht en hoofd- en nevenfuncties.

Tabel 10 Samenstelling Raad van Toezicht in 2024

Leden met hun taken binnen de Raad van Toezicht

De heer M.A. (Maarten) Ruys

• voorzitter Raad van Toezicht;

• lid Remuneratiecommissie.

Mevrouw Y.J.M. (Yvon) ten Brummelhuis

• voorzitter commissie Kwaliteit en Veiligheid.

Hoofd- en nevenfuncties

• vicevoorzitter Raad van Toezicht Kwadrantgroep;

• voorzitter Toetsgroep Groninger Zorgakkoord;

• verkenner samenstelling Provinciebestuur Groningen;

• adviseur in opdracht van de Commissaris van de Koning van de provincie Drenthe inzake het Samenwerkingsverband Noord-Nederland (SNN).

• eigenaar YtB-consultancy;

• lid Governance commissie Scheidsgerecht Gezondheidszorg, voordracht VGN;

• lid Geschillencommissie Gehandicaptenzorg, voordracht VGN;

• lid Raad van Commissarissen Forward GGZ BV.

De heer F.J.B. (Frank) Maathuis RA

• voorzitter Auditcommissie.

De heer G.J. (Gerrit) van Munster

• vicevoorzitter Raad van Toezicht;

• voorzitter remuneratiecommissie;

• lid Auditcommissie.

Mevrouw J.A. (Jetske) van Oosten

• lid Kwaliteitscommissie.

Mevrouw M. (Margje) Mahler

• lid commissie Kwaliteit en Veiligheid.

• CFO bij EuroDev Business Development Group;

• bestuurslid (secretaris) Stichting Rotary Wheels & Wings (tot eind 2024).

• senior Managing Director FTI Consulting;

• Advisory Board 12Build.

• kernlid sociaal creatieve raad;

• lid KennisRing Raad voor Volksgezondheid & Samenleving;

• voorzitter adviescommissie Evenementenfonds gemeente Utrecht;

• lid adviescommissie Agis Innovatiefonds;

• lid Raad van Toezicht Cosis.

• bestuurslid stichting PgD (psychologische expertise in de ouderenzorg);

• bestuurslid Jo Visserfonds;

• lid Kerngroep Wonen en Zorg, Actiz;

• Raad van Bestuur Sensire.

Jaarverslag 2024

Leden worden benoemd voor een periode van vier jaar. Een lid kan maximaal twee termijnen van vier jaar zitting hebben in de Raad van Toezicht. Herbenoeming vindt plaats na een

interne beoordeling en positief advies vanuit de medezeggenschapsorganen. De leden van de Raad van Toezicht treden af volgens het rooster van aan- en aftreden (zie tabel 11).

Tabel 11 Rooster van aan- en aftreden Raad van Toezicht

Dhr. M.A. Ruys maart 2018 maart 2022 maart 2026

Mw. Y.J.M. ten Brummelhuis juli 2019 juli 2023 juli 2027

Dhr. F.J.B. Maathuis juli 2019 juli 2023 juli 2027

Dhr. G.J. van Munster oktober 2021 oktober 2025 oktober 2029

Mw. J.A. van Oosten oktober 2021 oktober 2025 oktober 2029

Mw. M.M. Mahler juli 2023 juli 2027 juli 2031

3.2 Vergaderingen en besluiten

In 2024 vergaderde de Raad van Toezicht vijf keer en waren er vier ingelaste vergaderingen zonder Raad van Bestuur in verband met het vertrek van een van de bestuursleden.

De bestuurswisselingen hebben een belangrijke plaats ingenomen in de vergaderingen. De Raad van Toezicht is verheugd dat op 1 januari 2025 het nieuwe bestuur team is gestart.

In januari heeft de Raad van Toezicht voor haar vergadering een bezoek gebracht aan de locatie ’t Meera en stond de vergadering (deels) in het teken van de themabespreking samenwerking en vermaatschappelijking.

In de vergaderingen van juli en december

waren de thema’s respectievelijk visie Kind, Jeugd en Gezin en de opdracht van de interim bestuurder Gijsbert Buijs. Daarnaast is in de vergaderingen aandacht geweest voor de Strategische Alliantie Hengelo, het regelement Raad van Toezicht en de dilemma’s rond risico’s veiligheid- en kwaliteitsinstrumenten.

In het kader van de toezichthoudende rol verleende de Raad van Toezicht verder goedkeuring aan diverse besluiten met de bijbehorende adviezen van de gremia.

In tabel 12 treft u de besluitenlijst over 2024 aan.

Tabel 12 Besluiten Raad van Toezicht in 2024

nr

Besluit

1 De Raad van Toezicht keurt het jaarplan 2024 goed.

2 De Raad van Toezicht keurt het reglement Raad van Bestuur goed.

3 De Raad van Toezicht keurt de VSO van een lid van de Raad van Bestuur goed.

4 De Raad van Toezicht keurt het jaarverslag (bestaande uit jaarverslag en jaarrekening) goed.

5 De Raad van Toezicht verleent de Raad van Bestuur decharge op het gevoerde beleid.

6 De Raad van Toezicht keurt het Strategisch Vastgoedplan goed.

7 De Raad van Toezicht keurt het besluit om in te schrijven op de aanbesteding Sociale Alliantie goed.

8 De Raad van Toezicht benoemt de heer Buijs per 1 juli 2024 als interim-bestuurder.

9 De Raad van Toezicht stelt het profiel van het lid van de Raad van Bestuur vast.

10 De Raad van Toezicht benoemt de heer Bodzinga per 1 januari 2025 tot lid Raad van Bestuur.

11 De Raad van Toezicht stelt het regelement Raad van Toezicht vast.

12 De Raad van Toezicht keurt de begroting 2025 goed.

13 De Raad van Toezicht keurt de incidentele investering in kwaliteit van zorg voor de woonlocatie Havezathe Heeckeren goed.

14 De Raad van Toezicht keurt het Financieel Beleid 2025-2028 goed.

15 De Raad van Toezicht keurt het Vastgoedstatuut goed.

16 De Raad van Toezicht keurt het Treasurystatuut goed.

17 De Raad van Toezicht gaat akkoord met het vestigen van een erfdienstbaarheid voor de ontsluiting van De Wiekhof en met de grenscorrectie van het perceel van De Wiekhof.

3.3 Informatievoorziening en deskundigheidsbevordering

Voor het uitoefenen van de toezichthoudende functie is goede informatieverstrekking van groot belang. In HET INFORMATIEPROTOCOL zijn specifieke afspraken opgenomen over de informatieverstrekking van de Raad van Bestuur aan de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht houdt toezicht op de besturing van de organisatie in relatie tot de omgeving. Zij maakt daarbij gebruik van diverse bronnen, zoals de vier- en achtmaands rapportages, de jaarrekening en het jaarverslag. Ook staat de Raad van Toezicht in de vergaderingen thematisch met inhoudsdeskundigen uit de organisatie stil bij uiteenlopende onderwerpen. Daarnaast sluit (een afvaardiging van de raad) op uitnodiging aan bij interne bijeenkomsten, zoals waardendagen, de kwaliteitsdialoog (behorend bij het kwaliteitsrapport) en de eindejaarsontmoeting.

In het kader van risicobeheersing informeren de Raad van Bestuur en de manager Financiën de Raad van Toezicht over het functioneren van de interne beheersings- en controlesystemen. Daarnaast voert de externe accountant een beoordeling uit. De accountant legt hun bevindingen vast in de management letter. De accountant bespreekt deze bevindingen met de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur.

Eind februari 2024 sloot de Raad van Toezicht aan bij een vergadering van de CCR-C en CCR-V. Gespreksonderwerp van deze vergadering was het thema; Wat heeft iemand nodig in de laatste maanden van het leven? De heer R. (Raymond) Lenferink (Netwerk Coördinator Palliatieve Zorg Twente) hield een inleidende presentatie over het levenspad tijdens de Palliatieve Zorgfase. Daarna werd in groepjes aan de hand van het spel Kiezen & Delen verder over dit thema gesproken.

Alle leden van de Raad van Toezicht zijn aangesloten bij de Nederlandse Vereniging voor Toezichthouders in de Zorg en welzijn (NVTZ).

Zij nemen, vanuit hun aandachtsgebied, deel aan relevante bijeenkomsten en trainingen. Een overzicht van de gevolgde scholingen treft u aan op de website GOED TOEZICHT VAN DE NVTZ.

3.4 Zelfevaluatie

Conform de Governancecode Zorg en de statuten van Aveleijn evalueert de Raad van Toezicht minimaal eenmaal per drie jaar zijn functioneren. Deze zelfevaluatie heeft op 2 september 2024 plaatsgevonden en werd begeleid door de heer M. (Mark) de Lat. Onder andere is gesproken over de rol(opvatting) van de Raad van Toezicht en de thema’s voor 2025 Aansluitend heeft er heeft terugkoppeling plaatsgevonden aan de Raad van Bestuur.

4. Terugblik op 2024

4.1 Besturing

In 2023 is Aveleijn gestart met de uitwerking van het strategisch verhaal “Samenspel voor een betekenisvol leven” door onder meer de start van het Strategisch Beraad.

Ons strategisch verhaal gaat over drie ontwikkellijnen:

• versterken van de spelers;

• versterken van het samenspel;

• verbinding met de samenleving.

In 2024 hebben er vijf bijeenkomsten plaatsgevonden van het Strategisch Beraad met de Raad van Bestuur. Het Strategisch Beraad heeft een adviserende rol en stelt het strategisch portfolio vast op basis van ontwikkelingen in het strategisch verhaal, de focus ligt op inhoudelijke strategische ontwikkelingen. In de bijeenkomsten is onder andere gesproken over het voeren van het strategisch gesprek, het vergroten van de onderlinge samenhang van de programma's, de kaderbrief 2025, welke beweging moeten we maken en het portefeuilleplan. Daarnaast is aandacht besteed aan programmamanagement: verantwoording van de programma's naar de Raad van Bestuur.

Beleidsdagen

In 2024 hebben we zes beleidsdagen georganiseerd waarvan één tweedaagse. Tijdens deze beleidsdagen gaat de Raad van Bestuur in gesprek met de managers.

In 2024 zijn onder meer de volgende onderwerpen besproken:

• ophalen thema's voor 2024;

• voorlopig resultaat 2023, vooruitblik 2024;

• terugdringen PNIL;

• hoe stimuleer je als leidinggevende verandering;

• Kaderbrief 2025;

• generatiemanagement;

• de transitie van Aveleijn en de transitie in de praktijk;

• ethiek en zingeving;

• reflecteren op de besturing van Aveleijn;

• Zorginzicht (goed werkgeverschap.

4.2 Growing concern

4.2.1

Fieldlabs

De wereld van morgen vraagt om anders denken en doen. We moeten ingesleten patronen doorbreken. We beginnen klein. Met veel kleine initiatieven, zetten we een grote beweging in gang. Op centraal niveau initieert de Raad van Bestuur een aantal projecten die de reikwijdte van een enkele locatie overstijgt.

Deze projecten noemen we ‘fieldlabs’.

In 2024 hebben we gewerkt in de volgende fieldlabs:

1. Formele en informele zorg

2. Zeggenschap

3. Samenspraak

4. Weg met traditionele dagbesteding

5. Netwerkzorg voor mensen met LVB

6. Verduurzaming van cliëntvervoer

7. Het programma toekomstbestendige arbeidsmarkt (TAZ)

Fieldlab 1, 3, 4, 6 en 7 zijn in 2024 afgerond. Fieldlab 2 en 5 lopen door in 2025 en er zijn weer nieuwe fieldlabs in 2025.

4.2.2 Strategische programma's 4.2.2.1 Waardenprogramma

De missie is om bij te dragen aan een leven vol betekenis, met de kernwaarden Ontmoeten, Ontwikkelen en Ondersteunen. Het waardenwerk is hiervan een concreet resultaat. Het afgelopen jaar is er gewerkt aan waardigheid in relaties en gemeenschappen, met diverse bijeenkomsten om de gemeenschap te versterken en te verbreden.

Ambassadeurs

• waardenambassadeurs brengen waarden in de dagelijkse praktijk door inspiratie op te doen tijdens trainingsdagen en regiobijeenkomsten;

• ze verbinden waarden aan de praktijk en onderzoeken hoe deze ingezet worden in de zorg;

• "Deep Democracy" is toegevoegd als instrument om de stem van de minderheid te betrekken in besluitvorming.

Activiteiten

• bijeenkomsten met HR en de Medische dienst, en de ZOB-dag gericht op waarden en de toekomst van de zorg;

• het programma "Waardenwerk" organiseerde activiteiten om nieuwe manieren van kijken naar zorg te stimuleren, zoals een filmavond met de documentaire "Human Forever".

Versterken van de spelers

• in 2024 lag de focus op het versterken van individuen binnen de gemeenschap (medewerkers, cliënten, verwanten, vrijwilligers) met 28 activiteiten tijdens inspiratieweken;

• reflectie op deze weken omvatte spiegelgesprekken over gelijkwaardige

relaties, wat de gemeenschap sterker maakt en helpt oog te hebben voor elkaars krachten en kwetsbaarheden.

Reflectieve praktijk

In samenwerking met het team innovatie is een workshop ontwikkeld over veranderingen in de zorg en hoe professionals hiermee om kunnen gaan. Deze workshop biedt inzicht in de zorgontwikkeling en stimuleert reflectie en actie binnen teams.

Deep Democracy

• 16 trainers zijn opgeleid in level 1 en hebben de methode toegelicht en toegepast in bijeenkomsten;

• een workshop is ontwikkeld en zes trainers zullen level 2 en 3 volgen om betere ondersteuning te bieden in besluitvorming.

Workshop "Iedereen aan Boord"

• aangeboden via Leerpleijn, maar met minimale inschrijvingen;

• de werkgroep werkt aan doorontwikkeling en heeft een landkaart ontwikkeld voor interne en externe informatie en scholingen;

• de workshop is aangepast voor meerdere doelgroepen en tijdens de waardenmaand aangeboden aan vrijwilligers en verwanten.

Innovatie

In 2024 is het innovatiebeleid opgesteld, waarin de doelstellingen en werkwijze van innovatie zijn vastgelegd. Daarnaast is een jaarplan ontwikkeld met concrete doelen voor cliënten, medewerkers, organisatie en samenleving.

Zorgtechnologie

Het Living Lab speelt een belangrijke rol in het beheer, de uitleen en promotie van zorgtechnologie, en werkt nauw samen met

2024

team Innovatie. Dit heeft geleid tot initiatieven zoals de Innovatieve Vrijdag en ondersteuning bij de inwerking van innovators. Stagiaires bezoeken het Living Lab om het belang van innovatie te benadrukken.

Pilots en technologieën

• team Innovatie heeft diverse zorgtechnologieën getest en geïmplementeerd, zoals Hume, Robotmaatje, Helpsoq, Serene place, VR-bril met modules, en technologieën voor stressreductie bij medewerkers;

• sommige technologieën zijn opgenomen in de uitleenservice, terwijl andere zijn afgevallen door tegenvallende resultaten;

• verkenningen naar Digicontact, beeldzorg via Compaan en Maatje POP.

Financiële inzet

In 2024 hebben 37 locaties vouchers ingezet voor een totaalbedrag van €150.570,51.

Populaire uitleenproducten

• Tessa hulprobot: Bevordert eigen regie en zelfredzaamheid;

• Withings Sleep Analyzer: Brengt vitaliteit van cliënten in kaart;

• Helpsoq: Ondersteunt eigen regie en zelfredzaamheid.

Sociale innovatie

Team Innovatie heeft medewerkers ondersteund bij een andere kijk op vraagstukken en werkt samen binnen programma's en projecten.

Voorbeelden hiervan zijn:

• onderzoek binnen complexe zorg via visual design thinking;

• begeleiding van vernieuwing binnen projecten en programma’s;

• ontwikkeling van een visie voor dagbesteding in Enschede in samenwerking met verschillende partners.

Innovators

Er zijn in 2024 drie innovatoren-café's georganiseerd waarin het volgende is besproken:

• ‘zorg en ondersteuning van nu en de toekomst’, met een presentatie over de Hume en een sessie met Bono’s denkhoeden;

• ambulant: ‘Van patiënt naar medemens’. Deelnemers werkten aan actieplannen om cliënten zelfstandiger te laten deelnemen aan de samenleving;

• ‘ouder worden’.

Voorwoord

Samenwerking intern en extern

Team Innovatie heeft een breed netwerk opgebouwd op het gebied van zorgtechnologie en sociale innovatie, met partners zoals TZA, Saxion en Health Valley. Daarnaast is er samenwerking met de VGN om een landelijke leerlijn zorgtechnologie te ontwikkelen.

Aardewerk

Wij geloven dat Aveleijn elke dag weer een beetje duurzamer wordt door ons gedrag én dat van onze gemeenschap met kleine stappen aan te passen. Als ambassadeur van de Green Deal blijven we onze sector en partners te voeden met inspiratie en voorbeelden.

Concrete doelstellingen waar we in 2024 aan hebben gewerkt zijn het terugdringen van onze C02 uitstoot, het verminderen van afval, het stimuleren van circulariteit, maar ook het vergroenen van onze locaties en het verduurzamen van cliëntvervoer en onze maaltijden.

Ons streven is om onze footprint elk jaar 5% ter verkleinen. Sinds 2018 is een bestendige dalende lijn ingezet. Tegelijkertijd zien we dat er nog veel te doen staat om deze daling jaar op jaar voort te zetten en vol te houden.

In 2024 hebben wij de door ons ontwikkelde “Aardewerk menukaart” in gebruik genomen. De menukaart is een verzameling aan interventies die een bewezen positief effect hebben op onze impact op het ecosysteem. Er zijn interventies binnen elk van de pijlers van ons programma. Van elke interventie is bepaald wat het betekent voor cliënten en medewerkers, wat de complexiteit en wat de impact ervan is.

4.2.2.1

Ambulant

In 2023/2024 is binnen het programma Ambulant gestart met de uitwerking van kanslijn 5 van de VGN: "Bij elke cliënt wordt het (eigen) netwerk gestimuleerd en gefaciliteerd om een rol te spelen in de zorg en ondersteuning." Deze kanslijn sluit aan bij onze ambitie om de zelf- en samenredzaamheid van cliënten te versterken en de zorg te vernieuwen.

Er is een gedeelde visie op ambulante zorg ontwikkeld, met gemeenschapsgericht werken als uitgangspunt. Deze visie vormt de basis voor een aanpak waarin niet alleen professionele ondersteuning centraal staat, maar ook het activeren van het cliëntnetwerk. De werkwijze binnen het ambulante zorgaanbod is herzien en sluit beter aan bij de actuele richtlijnen en de behoeften van cliënten. Door intervisie en collegiale consultatie toe te voegen aan het leeraanbod hebben we nieuwe vormen van deskundigheidsbevordering kunnen integreren en zijn medewerkers beter toegerust om in te spelen op de veranderende zorgvraag. Ook de werkprocessen zijn verbeterd om een inzet van zorg zo efficiënt en effectief mogelijk in te zetten. Een digitaal platform koppelt vraag en aanbod in het sociaal domein en we hebben sterke verbindingen met gemeente en externe partners gelegd via netwerkbijeenkomsten. Deze resultaten vormen de basis voor verdere innovatie van de ambulante zorg in 2025.

4.2.2.3 Jeugd

In 2024 heeft het programma Kind, Jeugd en Gezin (KJG) binnen Aveleijn belangrijke voortgang geboekt in het versterken en verbeteren van de zorg en ondersteuning voor kinderen, jongeren en gezinnen. Het jaar stond in het teken van herijking van de uitgangspunten, versterking van samenwerking

2024 en optimalisatie van zorglijnen, in lijn met de gestelde projectopdracht. Intern is de structuur verder verstevigd door de samenwerking tussen Ambulant Jeugd, kinderdagcentra, ouder-kindlocaties en trainingshuizen te intensiveren. Dit heeft geleid tot een betere afstemming van zorg op maat, waarbij multidisciplinaire samenwerking binnen Aveleijn duidelijk zichtbaar is verbeterd.

Ook extern zijn de banden aangehaald. Door actieve deelname aan onder andere de stamtafel Jeugd en diverse expertisenetwerken, is de samenwerking met ketenpartners en gemeenten verdiept. Inkoopafspraken met gemeenten zijn aangepast aan de actuele landelijke en regionale ontwikkelingen binnen de Jeugdwet, wat heeft geresulteerd in meer toekomstgerichte afspraken over zorgaanbod en financiering.

Op inhoudelijk vlak zijn belangrijke stappen gezet om de zorg effectiever en duurzamer te organiseren. Er zijn scenario’s ontwikkeld voor combinaties van 24-uurszorg en ambulante begeleiding aan huis. Tegelijkertijd zijn systemische interventies ingezet om uithuisplaatsingen te voorkomen en de kracht van gezinnen te versterken, veelal uitgevoerd door ambulante teams in nauwe samenwerking met de lokale sociale basis.

Daarnaast zijn de eerste stappen gezet in de uitvoering van de Samenwerkingsagenda. De ontwikkeling van kleinschalige woonvormen en de inzet van ambulante teams zijn in gang gezet, evenals de verbetering van de samenwerking tussen onderwijs en jeugdhulp, met als doel jeugdigen een steviger toekomstperspectief te bieden.

Eind 2024 namen we na een lange periode van onderzoek en afwegingen het besluit om alle cliënten van de locatie Bernadettebos te herplaatsen en onze activiteiten op deze locatie vooralsnog te staken. Een moeilijk besluit dat we met pijn in ons hart namen.

Vooruitkijkend naar 2025 zal de focus liggen op de verdere integratie van de interne zorgstructuren, het verdiepen van samenwerkingsrelaties en het implementeren van verbeteracties uit de Samenwerkingsagenda, om zo de ingezette koers voort te zetten en te versterken.

4.2.2.4 Ouder worden

In 2024 heeft Aveleijn het strategische thema ‘Ouder worden’ verder vormgegeven, met aandacht voor zowel cliënten als medewerkers. Onder leiding van een programmamanager werd sterk ingezet op samenwerking met externe netwerken, waaronder Dementie Twente, waarmee Aveleijn nu officieel partner is. Samen met TriviumMeulenbeltZorg wordt gewerkt aan een vernieuwend zorgconcept in Hengelo (Campus Drienehuis).

Intern is het platform ‘Ouder worden’ opgericht voor kennisdeling en verdieping.

Door het jaar heen zijn tal van activiteiten georganiseerd, zoals bijeenkomsten over vitaal ouder worden, een documentaire vertoning (Human Forever van Theun Thoebes), en gesprekken met verschillende raden binnen de organisatie.

Daarnaast zijn concrete stappen gezet op het gebied van dementie, rouw, palliatieve zorg en veiligheid op de werkvloer. Ook werd ingezet op het versterken van zingeving en het tegengaan van eenzaamheid. Zo werken

we aan een toekomst waarin ouder worden op een betekenisvolle en zorgzame manier wordt ondersteund.

4.2.2.5 Toenemende complexiteit

In 2024 heeft Aveleijn stappen gezet in het verdiepen van de kennis en aanpak rondom complexe zorg. Door onderzoek naar beeldvorming bij verschillende betrokkenen, waaronder cliënten, gemeenten en partners, werd duidelijk hoe complex gedrag wordt ervaren en geplaatst binnen de maatschappelijke context. De inzichten uit een cliëntenbijeenkomst en een design thinking-sessie vormden de basis voor verdere ontwikkeling.

Binnen het programma zijn initiatieven ontplooid die bijdragen aan het versterken van professionals, het verbeteren van samenwerking en het verbinden met de samenleving. Zo is gewerkt aan de doorontwikkeling van het ICOT-team en volgden betrokkenen scholing rond omgaan met probleemgedrag. Via publicaties en presentaties, waaronder tijdens het Innovatorencafé en de ZOB-dag, is kennis gedeeld.

Op het gebied van samenwerking werd opgetrokken met het Landelijk Ontwikkelprogramma Complexe Zorg. Bezoeken van partners aan locaties zoals de Wonde leverden inzichten op in langdurige zorg. Binnen Aveleijn werd de intakefase van een programma afgerond en is gestart met de analysefase, gericht op de doorontwikkeling van hoog alerte zorg.

Tegelijkertijd werd gewerkt aan het verbinden van zorg met de samenleving. In samenwerking

met de Universiteit Twente werd onderzoek gedaan naar de rol van informele zorg binnen de professionele context, en in regio Twente werd een verkenning gestart naar het versterken van medewerkers, samen met DTZC.

4.2.2.6 Goed werkgeverschap

De arbeidsmarkt is in beweging. Door vergrijzing en een dalende instroom van nieuwe medewerkers wordt een toenemende krapte verwacht. Dit vraagt om een herziening van hoe zorg wordt georganiseerd. Binnen Aveleijn worden daarom gesprekken gevoerd over alternatieve vormen van ondersteuning, met als uitgangspunt het versterken van het netwerk van de cliënt. De rol van de professional verschuift hierbij naar die van ondersteuner, die in samenspraak met de cliënt kijkt naar wat het netwerk kan betekenen.

Daarnaast blijft het investeren in vakbekwaamheid van medewerkers een belangrijk speerpunt. Via het Leerpleijn zijn thematische leerlijnen beschikbaar die in afstemming met programmamanagers zijn ontwikkeld, gericht op thema’s zoals ouder worden, complexe zorg en kind, jeugd en gezin. Hiermee krijgen medewerkers de ruimte en middelen om zich continu te blijven ontwikkelen, wat bijdraagt aan de kwaliteit en toekomstbestendigheid van de zorg.

4.3 Going concern

4.3.1. Vastgoed

In vervolg op de herijking van het Strategisch Vastgoedplan is in 2024 het Portefeuilleplan opgesteld. Het Portefeuilleplan is een richtinggevend document waarin de vastgoedstrategie en het -beleid worden toegepast op de bestaande portefeuille. In

het Portefeuilleplan is beschreven via welke initiatieven het verschil tussen de huidige en de gewenste portefeuille wordt vormgegeven.

Verder is er via verschillende initiatieven aan het vervangen, verbeteren, uitbreiden, verduurzamen en onderhouden van de portefeuille.

Tabel 13 Overzicht projecten uit de Vastgoedportefeuille

Locatie Type bouw

De Citadel, Oldenzaal Vervangende nieuwbouw

Meidoornstraat, Goor Vervangende nieuwbouw

Geessinkbrink, Enschede Nieuwbouw woonlocatie

Rohaan, Markelo Uitbreiding

Diverse locaties

Onderhoud

In maart 2024 is de vervangende nieuwbouw voor de Citadel in Oldenzaal opgeleverd. Het nieuwe woongebouw heeft de naam Thijstate gekregen. De 24 bewoners hebben in de lente van 2024 hun intrek genomen. Direct naast de nieuwbouw wonen cliënten in (5) nieuw gerealiseerde zelfstandige woningen die worden gehuurd van woningcorporatie WBO Wonen.

Aan de Meidoornstraat c.q. de Wilgenstraat realiseren wij twee nieuwe locaties: de vervangende nieuwbouw van ’t Reef voor 24 cliënten én de vervangende nieuwbouw van daglocatie De Roos. De bouw is in april 2024 gestart en wordt naar verwachting medio 2025 opgeleverd.

In mei 2024 is gestart met een nieuwe woonlocatie voor 32 bewoners aan de Geessinkbrink in Enschede; dit ter verkorting van de wachtlijst. De oplevering wordt medio 2025 verwacht.

Woonlocatie Rohaan is uitgebreid met 4 zelfstandige eenheden voor cliënten die toe zijn aan een volgende stap. Het nieuwe woongebouw bevat nop de eerste verdieping nieuwe personeelsruimten. Het geheel is in medio 2024 in gebruik genomen.

Verder is er preventief en correctief onderhoud uitgevoerd en zijn duurzaamheidsmaatregelen getroffen in bestaande locaties. Waar nodig en mogelijk zijn er verbeteringen doorgevoerd en is een aantal locaties verhuisd. Zo zijn in woonlocatie De Riet in Almelo nieuwe inlopen gerealiseerd en is een appartement geschikt gemaakt voor mindervaliden. Ook is het Behandel- en Adviescentrum (BAC) in Hengelo gemoderniseerd en is de huisvesting van Team Sam verbeterd. Daglocatie De Werkplaats is eind 2024 verhuisd naar een nieuw onderkomen aan de Staalsteden in Enschede. In Borne heeft de medische dienst m.i.v. september 2024 een tweede behandelkamer gerealiseerd.

Rapportages in het kader van duurzaamheid

In 2024 is, conform de WPM (Rapportageverplichting werkgebonden personenmobiliteit), het zakelijke verkeer en het woon-werkverkeer van onze werknemers geïnventariseerd. Daarnaast is in 2024

gerapporteerd volgens de auditverplichting van de Europese Energie-Efficiency Richtlijn (EED). Verder heeft de werkgroep CSRD voorbereidingen getroffen voor deze Europese regelgeving, die naar verwachting ook voor onze organisatie van toepassing zal zijn.

4.3.2 Zorgondersteuning en Behandeling

In medio 2024 vond er een wisseling van de manager van de afdeling ZOB plaats.

De Medische Dienst heeft een start gemaakt met de aansluiting op het Landelijk Schakelpunt (LSP) voor gegevensuitwisseling, zodat huisartsen en specialisten altijd beschikken over actuele cliëntinformatie. Daarnaast is ONS geïntegreerd naast Promedico, met een klinimetrie voor consulten, wat bijdraagt aan de multidisciplinaire samenwerking.

Het Project Medisch Generalistische Zorg, waaraan vijf organisaties deelnamen, is succesvol afgerond. Dit project is gefinancierd vanuit transitiemiddelen vanuit het Zorgkantoor. Het MGZ-traject wordt voortgezet, met aandacht voor specialistische zorg voor mensen met een verstandelijke beperking, in overleg met het zorgkantoor en relevante stakeholders.

De in- en uitstroom van cliënten met een behandelindicatie is gedigitaliseerd in ONS, in samenwerking met de cliëntadministratie, wat het mogelijk maakt om cijfers over aanmeldingen, plaatsingen en indicaties op te vragen.

Het samenwerkingsverband Twente Opleiden Gezondheidszorg Psycholoog is ondertekend, met Mediant als regisseur en meer dan 30 erkende praktijkinstellingen. In 2024 start de eerste fase van de samenwerking, gevolgd door uitwisselingen tussen duo-partners Accare en HSK voor de Aveleijn GZ-opleiding 2024-2026. Bij de Universiteit Twente is de pilotgroep PIOG/ VO gestart, waaraan Aveleijn actief deelneemt.

In september 2024 is de medische dienst erkend als praktijkopleider voor verpleegkundig specialisten (VIOS).

In 2024 zijn de meeste profielen van de functiefamilie Behandelen aangeboden, wat heeft geleid tot een herschikking van taken binnen de afdeling. De focus ligt op ondersteuning, kennisdeling, vertrouwen en samenwerking. In 2025 worden de laatste profielen in afstemming met medewerkers en HR aangeboden.

4.3.3 Informatie- en communicatietechnologie (ICT)

Het jaar 2024 was voor de ICT-afdeling van Aveleijn een overgangsjaar. Enerzijds zijn belangrijke projecten afgerond, anderzijds is gewerkt aan de voorbereiding van toekomstige ontwikkelingen. De focus blijft op het onderhouden, verbeteren en vernieuwen van de ICT-omgeving, waaronder infrastructuur, applicaties, werkplekken en ondersteunende systemen.

Een van de belangrijkste projecten was de volledige overgang naar ONS als het enige Elektronisch Cliënten Dossier. De uitfasering van Fierit vereiste een zorgvuldige gegevensconversie en het veiligstellen van back-ups. Ook is gestart met de migratie van dossierinformatie uit SharePoint naar ONS, een proces dat in 2025 wordt voortgezet.

Daarnaast is het NEN7510implementatietraject afgerond, dat voortkwam uit een maatregel van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd. Na een onafhankelijke toetsing heeft de IGJ deze maatregel ingetrokken, wat een belangrijke stap was in het verbeteren van informatiebeveiliging.

De ICT-infrastructuur en contracten zijn kritisch beoordeeld. Verouderde hardware is vervangen en er is geconstateerd dat bestaande contracten door de groei van Aveleijn niet altijd meer aansluiten op de behoeften. In 2025 blijft leveranciersmanagement een aandachtspunt, inclusief markttoetsing en mogelijke aanpassing van partners.

De ICT-afdeling ondersteunde daarnaast verschillende interne projecten, zoals nieuwbouw, strategische initiatieven en het gebruik van ONS door medewerkers. Daarmee werd niet alleen technische ondersteuning geboden, maar ook een bijdrage geleverd aan de ontwikkeling van de organisatie.

2024 vormde zo een solide basis voor verdere digitalisering in 2025, met blijvende inzet voor een stabiele, veilige en effectieve digitale werkomgeving.

4.3.4 Sociale inclusie en evenementen

In 2024 zette Aveleijn zich op verschillende manieren in voor een inclusieve samenleving, waarin cliënten actief kunnen deelnemen en

in contact komen met anderen. Vanuit deze visie zijn initiatieven ontplooid die ontmoeting, bewustwording en samenwerking stimuleren.

De ervaringsdeskundigen van Team SAM waren actief in het delen van persoonlijke ervaringen. De ervaringsdeskundigen spraken over hun leven met een beperking, zodat anderen hiervan kunnen leren. Zij verzamelden hun activiteiten in een fysiek en digitaal jaaroverzicht.

In samenwerking met Saxion konden studenten Social Work kennismaken met het werkveld via bezoeken aan verschillende daglocaties van Aveleijn. Dit leidde tot meer interesse in stages en vakantiewerk. Een inclusieve rondleiding in het Rijksmuseum Twenthe maakte ook deel uit van het programma.

Aveleijn organiseerde de evaluatie van het landelijke project Inclusief Stembureau in Twente. Cliënten droegen bij aan de verkiezingsdag op 6 juni 2024 door mee te helpen op diverse stembureaus.

Met Special TV, een gezamenlijk initiatief met Patchanka Producties en Omroep Oost, werden twee muziekshows geproduceerd waarin cliënten een actieve rol speelden. Ook was er een uitzending vanaf de Zwarte Cross.

Internationaal was Aveleijn vertegenwoordigd op het Global Leadership Exchange-congres over sociale inclusie, met deelnemers uit diverse landen. Dit droeg bij aan de uitwisseling van inzichten over inclusie van mensen met een verstandelijke beperking.

Binnen het samenwerkingsverband Kunst & Welzijn werd samen met cultuurorganisatie Concordia een subsidie toegekend voor een cultuurcoach. Deze is sinds september actief in Enschede en werkt aan initiatieven die cultuur en welzijn verbinden.

In de verkiezing ‘Meest Toegankelijke

Gemeente’ eindigden Hengelo en Tubbergen in de top tien. Aveleijn werkt in Tubbergen nauw samen met de gemeente op het gebied van inclusie.

Tot slot startte in oktober 2024 het wetenschappelijk project COLLELO. In dit onderzoek, uitgevoerd met universiteiten en maatschappelijke organisaties, wordt gekeken naar wat mensen met een licht verstandelijke beperking kunnen leren over eenzaamheid. Aveleijn vervult hierin een praktijkrol en betrok cliënten actief bij de selectie van onderzoekers. De aftrap vond plaats in de Week van de Toegankelijkheid bij De Museumfabriek in Enschede.

4.3.5 Commissies

Commissies zijn, door de Raad van Bestuur ingestelde, organen die een specifieke – vaak wettelijke taak - vervullen. Het streven is om in iedere commissie minimaal twee managers uit het primair proces aan te stellen. Alle commissies stellen een jaarplan en jaarverslag op. Er vindt drie keer per jaar een overleg plaats tussen alle commissies onder begeleiding van het team kwaliteit. De Raad van Bestuur sluit één keer per jaar aan in het kader van het jaarverslag.

Aveleijn kent zeven commissies, vijf onder verantwoordelijkheid van ZOB en twee (ARBOcommissie en commissie omgaan met agressie en nazorg) onder HRM. De ECD-commissie kent een gedeelde verantwoordelijkheid door ZOB en ICT.

• de medicatie commissie;

• de commissie onvrijwillige zorg;

• de ECD commissie;

• commissie SGGM;

• de commissie infectiepreventie;

• de ARBO commissie;

• commissie omgaan met agressie met nazorg.

5. Toekomstparagraaf

De wereld om ons heen verandert en vraagt een verandering in onze manier van werken. We bevinden ons in een periode van transitie als het gaat om de arbeidsmarkt, de financiële ontwikkelingen, klimaatverandering, informatiebeveiliging en onrust in de samenleving. We zullen samen aan de slag moeten gaan om te behouden waar we trots op zijn. Uiteindelijk ligt de oplossing in anders werken; daarvoor hebben we verbeeldingskracht, creativiteit én maakkracht nodig om van de tekentafel naar concrete acties te komen.

Ook in 2025 werken we aan de hand van de onderstaande drie ontwikkellijnen verder aan de begeleiding en zorg van morgen:

• het versterken van de spelers;

• het verbreden en verbeteren van het samenspel en;

• het in beweging brengen van de samenleving.

Het reduceren van de inzet van personeel niet in loondienst (pnil) en de bijbehorende complexiteiten, een krimpend arbeidspotentieel, een groeiend aantal complexe ondersteuningsvragen, en de toenemende druk op financiële en materiële middelen maken het noodzakelijk om ons essentiële werk op een nieuwe manier in te richten. Hiervoor gaan we komend jaar verder met onder andere het project ZorgInzicht en gaan we aan de slag met het inzetten van innovatieve hulpmiddelen.

We gaan verder met de ontwikkeling van het radarmodel om het nieuwe werken in de organisatie te laten landen.

Daarnaast zullen we belangrijke keuzes moeten maken om de kwaliteit van zorg voor onze bewoners en deelnemers aan de dagbesteding te kunnen blijven borgen. Dat kunnen én willen

we niet alleen. We zetten ons actief in voor de samenwerking in de regio, zowel op lokaal niveau in de ondersteuning van de vorming van vitale gemeenschappen als op regionaal niveau in de intensieve samenwerking met collega-instellingen in de zorg in Twente Beter en Twente Koers. In deze laatste samenwerkingsverbanden werken we aan de regionale uitvoering van de hoofdlijnakkoorden als IZA, GALA, WOZO en TAZ.

In januari 2025 is het nieuwe lid Raad van Bestuur Bas Bodzinga gestart. Hij zal samen met Susanne Bentvelsen aan de slag gaan met de opgaves die er voor Aveleijn zijn in 2025. We gaan verder met onze strategische programma's om de organisatieontwikkeling te sturen en te versnellen. De strategische programma's zullen in 2025 worden geëvalueerd.

Wij geloven in de kracht van veranderingen door groots te denken en kleine stappen te zetten. Wij gaan in 2025 starten met een aantal fieldlabs zoals Toepassing AI in de organisatie, Regionale expertise ontwikkeling rondom toenemende complexe zorg en een ontwikkelcentrum voor cliënten.

6. Bedrijfsvoering

Tabel 14 Financiële gegevens

Financiële gegevens

Totale bedrijfsopbrengsten (* € 1.000) in verslagjaar

Totale personeelskosten (incl. niet in loondienst) (* € 1.000) in verslagjaar

Totale overige kosten (* € 1.000) in verslagjaar

(25,7%)

Totale rentebaten en rentelasten (*€ 1.000) in verslagjaar -1.185 -888

(27,0%)

Resultaat (* € 1.000) in verslagjaar 3.341 (2,2%) 2.909 (2,0%)

Solvabiliteit: eigen vermogen/vreemd vermogen per 31 dec

Weerstandsvermogen: eigen vermogen/totale opbrengsten

Current ratio: (vlottende activa)/kortlopende schulden per 31 dec

Werkkapitaal (* € 1.000): vlottende activa – vlottende passiva

6.1 Financiële positie

Aveleijn heeft het boekjaar 2024 afgesloten met een positief financieel resultaat van € 3,3 miljoen (vorig jaar € 2,9 miljoen).

Uitgedrukt ten opzichte van de bedrijfsopbrengsten levert dit een resultaatratio van 2,2%. In het jaarplan 2024 was een resultaat begroot van € 3,5 miljoen met een resultaatratio van 2,3%.

De totale bedrijfsopbrengsten zijn ten opzichte van 2023 met € 9,8 miljoen (6,8%) gestegen en bedragen € 154,9 miljoen. Deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door het richttariefspercentage van de tarieven en de éénmalige compensatie voor duurzaamheidsinvesteringen in de NHC. Daarnaast is sprake van instroom door ingebruikname en uitbreiding van twee locaties.

De bedrijfslasten zijn met € 9,7 miljoen gestegen naar € 152,7 miljoen in 2024.

De lonen en salarissen zijn het meest gestegen met circa € 6,5 miljoen (9%) en is met name veroorzaakt door CAO-stijgingen. Daarnaast nam het gemiddeld aantal fte met 0,7% toe. Hierdoor zijn ook sociale lasten en pensioenlasten gestegen. De kosten van uitbesteed werk zijn gedaald met € 0,3 miljoen (-3,1%).

Aveleijn behaalde in 2024 een resultaat van € 3,3 miljoen dat volledig is toegevoegd aan het eigen vermogen. Het vermogen per 31 december 2024 bedraagt hierdoor € 87,6 miljoen.

Liquiditeit

Het saldo liquide middelen is gedaald met € 8,7 miljoen en bedraagt ca. € 39,4 miljoen. In het kasstroomoverzicht (paragraaf 7.3) is toegelicht hoe de daling van de liquide middelen is opgebouwd. De operationele kasstroom (na afschrijvingen, mutaties in voorzieningen en werkkapitaal) bedraagt circa € 9,9 miljoen. Hier staan investeringen

ad € 18,6 miljoen tegenover, met name door nieuwbouwprojecten en verbeteringen van diverse cliëntlocaties. Over de banktegoeden heeft Aveleijn in 2024 ca. € 1,1 miljoen rente ontvangen. De renterisico’s zijn in voldoende mate afgedekt. Koersrisico’s, liquiditeitsrisico’s en valutarisico’s zijn bij Aveleijn niet van toepassing.

Aveleijn heeft al een aantal jaren geen openstaande leningen. Het saldo liquide middelen zal de komende jaren relatief snel gaan afnemen en ter financiering van de (vervangende) nieuwbouwplannen zal vreemd vermogen aangetrokken moeten worden in de toekomst.

Samengevat

In 2024 heeft Aveleijn een solide financiële positie behouden door de groei in zowel de bedrijfsopbrengsten als het resultaat. De solvabiliteit blijft hoog, wat wijst op een gezonde verhouding tussen eigen vermogen en vreemd

vermogen, en de liquiditeit is voldoende om kortlopende verplichtingen te dekken.

Belangrijkste risico's en onzekerheden

De ontwikkelingen in de maatschappij en in de wereld vragen van Aveleijn om een hoge mate van alertheid in de sturing van de organisatie. Ons gedrag zal zich moeten verhouden tot de ontwikkelingen die op ons afkomen. We geven aandacht aan sociale innovatie en de verdere uitvoering van capaciteitsmanagement (Zorg inZicht). We doen hierbij geen concessies aan de kwaliteit van zorg en goed werkgeverschap.

Voor wat betreft het behalen van (financiële) doelstellingen in 2025 zien we onzekerheden in het (tijdig) kunnen realiseren van onze nieuwbouw ambities, vanwege de afhankelijkheid van andere stakeholders en de marktontwikkelingen. Tot slot staan voor 2026 bezuinigingen gepland vanuit het Rijk die invloed gaan hebben op de uitgaven van de lokale overheid het zogenaamde ‘Ravijnjaar'.

6.2 Risicomanagement

Risicomanagementbeleid

Het risicomanagementbeleid van Aveleijn is begin 2024 geactualiseerd. Aveleijn past integraal risicomanagement toe en de risicobereidheid voor het accepteren van risico's is laag.

Aveleijn maakt gebruik van het 'Three Lines' model om risico's op een effectieve manier te beheren en monitoren. Vanuit de derde lijn voert de interne audit functionaris onderzoek uit naar het effectief en betrouwbaar functioneren van de interne (beheersing) organisatie. Op basis van risicoanalyse en prioritering, dan wel op basis van verplichtingen vanuit compliance, waren onder andere de volgende onderwerpen opgenomen in het auditplan 2024: capaciteitsmanagement, Zorg inZicht, Tax Control Framework en CSRD. Deze onderwerpen bespreken we in de volgende alinea’s.

Capaciteitsmanagement – Zorg inZicht

Capaciteitsmanagement is onder de titel Zorg inZicht in de praktijk gebracht bij Aveleijn. Het deelproject samenroosteren is in 2024 per regio ingevoerd. Parallel aan samenroosteren is in beeld gebracht hoe we teamoverstijgend werken in (kunnen) zetten en hebben we meer inzicht gekregen in de data. Deze data geeft informatie om verbeteringen aan te brengen waar nodig. Dit draagt bij aan het verbeteren van het samenspel bij Aveleijn.

Tax Control Framework

In 2023 heeft Aveleijn met de Belastingdienst een Horizontaal Toezicht convenant afgesloten (geldend voor drie jaar). We monitoren jaarlijks de effectiviteit van de interne beheersingsmaatregelen om fiscale risico’s

af te dekken. We hebben in 2024 meerdere keren met de Belastingdienst gesproken over de monitoring van de beheersmaatregelen en de ontwikkelingen binnen Aveleijn.

CSRD

Aveleijn is niet verplicht om vanaf 2025 te voldoen aan Corporate Sustainability Reporting Directive (hierna: CSRD) een richtlijn die steeds meer bedrijven en organisaties verplicht om te rapporteren over hun impact op de mens en het klimaat. In 2024 is een plan van aanpak gemaakt om ons voor te bereiden op CSRD (na Omnibus). Op basis van dit plan is als eerste de dubbelematerialiteits analyse uitgevoerd. In 2025 wordt vervolg gegeven aan het (vrijwillige) rapportage kader voor Aveleijn.

Operationele naleving AVG

Vanuit de AVG wetgeving waren binnen Aveleijn verschillende functionarissen bezig met privacy en informatiebeveiliging. Met de implementatie van de NEN-7510 zijn ook de rollen van de Information Security Officer (ISO) en Chief Information Security Officer (CISO) steviger neergezet. In het eerst half jaar van 2024 is opnieuw nagedacht over de rollen en ambitie op het gebied van volwassenheid in het voldoen aan de AVG. Belangrijke aandachtspunten waren de aanwezigheid van onder andere juridische kennis en het uitdragen van awareness richting de organisatie. Het gesprek over de toekomstige situatie heeft geleid tot een nieuw profiel van de Privacy Officer, welke gepositioneerd wordt binnen het bestuurssecretariaat. Vanuit deze afdeling wordt opnieuw impuls gegeven aan de functie van Privacy Officer. Alle werkzaamheden die bij verschillende functionarissen van de afdeling P&C waren belegd zijn overgedragen aan de Privacy Officer.

6. Bedrijfsvoering

Frauderisicoanalyse

Aveleijn voert een frauderisicoanalyse uit en gaat aan de hand van voorbeelden uit de praktijk het gesprek aan met het financieel management, Raad van Bestuur en Raad van Toezicht. In 2025 gaan we de frauderisicoanalyse updaten en stellen we een frauderesponsplan op.

Business Intelligence Kompas

De kwaliteit van zorg heeft veel aandacht gekregen in 2024. Incidentmeldingen, instroom en doorstroom van nieuwe cliënten, overzichten t.b.v. Wet Zorg en Dwang en gegevens over medicijnverstrekking. We zijn gestart met thema’s zoals het stroom- en gasverbruik vanuit de slimme meters en het project voor een KPIdasboard voor managers. Een belangrijk principe is onderstreept en dat is ‘transparantie’. Het is niet alleen de bedoeling dat je eigen cijfers kunt inzien, maar ook dat je kunt leren van elkaar. Tenslotte zijn we op een andere manier gaan werken, dit is mogelijk geworden met de komst van een tweede BI-consultant binnen Aveleijn. Meer werkzaamheden zijn we zelf

Tabel 15 Risicobeheersing

Risico

Arbeidsmarkt: voldoende bevoegd/ bekwaam personeel

Cliëntveiligheid en kwaliteit van zorg (o.a. medicatieveiligheid)

Het voldoen aan wet- en regelgeving rondom zorgcontractering

Informatiebeveiliging (datalekken privacygevoelige gegevens)

Vastgoed aantrekkelijk voor en passend bij de cliënt

Financierbaarheid complexe zorgvraag / zorg Sociaal Domein

8. Overige gegevens

gaan uitvoeren, waardoor we minder afhankelijk zijn geworden van de leverancier.

Risicobeheersing

De Zorgbrede Governancecode wordt door Aveleijn gevolgd. Dit betekent dat de Raad van Bestuur in de tussentijdse verslagen rapporteert over de risicoanalyses en de werking van de risicobeheersingssystemen, die vervolgens met de Raad van Toezicht worden besproken. Binnen Aveleijn is de functiescheiding zodanig ingericht dat onrechtmatige onttrekkingen zo veel mogelijk worden voorkomen. Verplichtingen worden aangegaan volgens de vastgestelde procuratieregeling. Om mogelijke belangenverstrengeling te voorkomen, keurt de Raad van Toezicht de het budget en het aangaan van verplichtingen voor nieuwbouwprojecten goed.

Hieronder een overzicht met de risico’s met de grootste kans van voordoen en hoogste mogelijke impact, inclusief getroffen beheersmaatregelen:

Beheersmaatregelen

• Fieldlab ‘formele en informele zorg’;

• Veerkracht en medezeggenschap; Programma Toekomstbestendige Arbeidsmarkt (TAZ);

• Herziening functiehuis;

• Capaciteitsmanagement - Zorg inZicht.

Het continu monitoren van cliënt- en medewerkerstevredenheid;

• Doorontwikkeling van het waardenprogramma;

• Verwerking van ontwikkelpunten in verbeterplannen; Regel- en risicogericht brandveiligheidsbeleid;

• Medimo (medicatieveiligheid).

• Intern contractmanagement; Uitvoering AO/IC-plan.

• Doorontwikkeling en borging Information Security Management System (ISMS)

• NEN-7510

Uitvoering Privacy awareness programma;

• Audit op IT General Controls.

• Aveleijn specifiek portefeuilleplan;

• Strategisch Vastgoedplan; Realisatie van (vervangende) nieuwbouw.

• Kostprijsanalyse per zorgvraag en inzicht in toereikende vergoedingen; Korte lijnen met financiers over vergoeding, daar waar deze onvoldoende is;

• In geval van nieuw aanbod wordt nadrukkelijk de nauwe betrokkenheid van de financier opgezocht.

7. Jaarrekening 2024

Stichting Aveleijn

7. JAARREKENING

7.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2024 (bedragen x € 1.000 na resultaatbestemming)

7.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2024 (bedragen x € 1.000 na resultaatbestemming)

ACTIVA

A Vaste activa

I Materiële vaste activa

1.bedrijfsgebouwen en -terreinen

2.machines en installaties

3.andere vaste bedrijfsmiddelen

vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering

5.niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar

materiële vaste activa

1. op debiteuren incl gemeenten

2. vorderingen uit hoofde van financieringstekort

3. overige vorderingen

overlopende activa

Ref.31-dec-2431-dec-23

FLanglopende schulden (nog voor meer 800 dan een jaar)

GKortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 9

1. schulden aan leveranciers en handelskredieten

3. schulden ter zake pensioenen

4. overige schulden

5. overige passiva

belastingen en premies sociale 2

Stichting Aveleijn

7.2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2024 (bedragen x € 1.000

7.2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2024 (bedragen x € 1.000)

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening

zorgfuncties

Overige baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening

Totaal Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening

BEDRIJFSLASTEN:

RESULTAATBESTEMMING

Stichting Aveleijn

7.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2024

7.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2024 (bedragen x € 1.000)

x € 1.000)

Kasstroom uit operationele activiteiten

Aanpassingen voor:

- vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot

- kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Aflossing langlopende schulden

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Stichting Aveleijn

7.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

7.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

7.4.1 Algemeen

7.4.1 Algemeen

Algemene gegevens en groepsverhoudingen

Stichting Aveleijn, gevestigd aan de Grotestraat 260, 7622 GW te Borne, geregistreerd onder KvK-nummer 08154161, helpt mensen met een verstandelijke beperking en/of lage sociale redzaamheid de volle rijkdom van het leven te ervaren, zowel intramuraal als extramuraal op verschillende locaties in Twente en de gemeente Berkelland.

De zorg die Aveleijn verleent, bestaat uit:

- verblijf met en zonder behandeling in kleinschalige woonvoorzieningen

- dagbestedingsactiviteiten in dagbestedingscentra en kinderdagcentra

- ondersteuning van cliënten in hun thuis- en/of werksituatie en van kinderen in de schoolsituatie

Verslaggevingsperiode

Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2024, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2024.

Valuta

Alle bedragen zijn in duizend euro tenzij anders is vermeld.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording WMG (RojW), de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW - voor zover deze volgens deze regeling van toepassing zijn - en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving, specifiek RJ 655 'Zorginstellingen'.

De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Continuïteitsveronderstelling

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Vergelijking met voorgaand jaar

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Vergelijkende cijfers

De cijfers voor 2024 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2023 mogelijk te maken.

Oordelen en schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het management het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie, en vereisen een aantal schattingen en veronderstellingen: voorzieningen en materiële vaste activa - bijzondere waardeverminderingen.

Stichting Aveleijn

7.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

7.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs.

Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, winst- en verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting Aveleijn zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa die hier niet aan voldoen worden niet in de balans verwerkt, maar worden aangemerkt als niet in de balans opgenomen activa.

Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Onder verplichtingen worden mede voorzieningen begrepen. Verplichtingen die hier niet aan voldoen worden niet in de balans opgenomen, maar worden verantwoord als niet in de balans opgenomen verplichtingen.

Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, als een transactie met betrekking tot het actief of de verplichting niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Dergelijke transacties geven evenmin aanleiding tot het verantwoorden van resultaten. Bij de beoordeling of er sprake is van een belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de economische voordelen en risico's die zich naar waarschijnlijkheid in de praktijk zullen voordoen, en niet op voordelen en risico's waarvan redelijkerwijze niet te verwachten is dat zij zich voordoen.

Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen als een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de winst-en-verliesrekening opgenomen, rekening houdend met eventuele voorzieningen die dienen te worden getroffen in samenhang met de transactie. Indien de weergave van de economische realiteit ertoe leidt dat het opnemen van activa waarvan de rechtspersoon niet het juridisch eigendom bezit, wordt dit feit vermeld.

De jaarrekening word gepresenteerd in euro's, wat ook de functionele valuta is van Stichting Aveleijn.

Stichting Aveleijn

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:

• Bedrijfsgebouwen : 2 - 5 %.

• Verbouwingen : 5 - 10 %.

• Installaties : 5 - 10 %.

• Terreinvoorzieningen: 5 - 12,5 %.

• Inventarissen : 10 - 12,5 %.

• Vervoermiddelen : 20 %.

• Automatisering: 33,3 - 50%.

Groot onderhoud

De kosten van periodiek groot onderhoud van eigendomslocaties worden verwerkt volgens de componentenbenadering. Dit houdt in dat het materieel vast actief bij de eerste verwerking in de balans opgesplitst wordt in twee of meer componenten, ieder met een eigen economische levensduur en dus afschrijvingstermijn. Bij de uitvoering van het groot onderhoud worden de kosten, indien aan de activeringscriteria is voldaan, geactiveerd, waarna wordt afgeschreven over de verwachte gebruiksduur.

Alle overige onderhoudskosten worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen.

Bijzondere waardeverminderingen

Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de opbrengstwaarde of de bedrijfswaarde zijnde de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.

Per balansdatum zijn indicaties voor (nieuwe) bijzondere waardeverminderingen. De voornaamste indicatie betreft staregische keuze's. Voor 2024 is geen integrale bedrijfswaardeberekening opgesteld (reeds in 2023 uitgevoerd). Specifiek is voor de strategische keuze's voor betreffende locaties een bedrijfswaarde berekening opgesteld.

Aveleijn heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden (clusters), en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2024. Inventaris, vervoersmiddelen, etc. zijn elders te hergebruiken indien noodzakelijk en om die reden buiten beschouwing gelaten. Voor huurlocaties is op basis van dezelfde berekeningen vastgesteld of sprake is van een verlieslatend huurcontract.

Een kasstroomgenererende eenheid is de kleinst identificeerbare groep van activa die kasstromen genereert bij voortgezet gebruik die in grote mate onafhankelijk zijn van kasstromen van andere activa of groepen van activa. Bij Aveleijn is dit op clusterniveau.

Voor de berekening van de toekomstige kasstromen zijn de uitgangspunten gehanteerd conform de meerjarenramingen bij de goedgekeurde begroting 2025. De belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de berekening van de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn:

- De exploitatieperiode van de locatie is in geval van eigendom vanaf het jaar van ingebruikname 40 jaar, conform vastgoedstatuut van Aveleijn; in geval van huur tot en met het jaar van de einddatum van de lopende huurovereenkomst; Uitzonderingen hier op zijn reeds bekende verhuizingen of beëindiging van het huurcontract; daar waar onderhandelingen nog lopen gaan we uit van een huurperiode van minimaal 5 jaar.

- Een jaarlijkse indexatie van de NZA opbrengsten van 2,65%; daarnaast rekening houdend met toekomstige kortingen gebaseerd op actuele gegevens van VGN, VNG, Zorgkantoor en overheid;

- Een jaarlijkse indexatie van de materiële kosten van 2,5% en stijgende salariskosten van 2,9%;

- Een gemiddelde bezettingsgraad van 97% zoals opgenomen in de begroting 2025; toekomstige verwachte zorgverzwaring / toename van complexiteit van zorg is niet betrouwbaar te schatten en derhalve niet meegenomen;

- Een zorgexploitatie van minimaal nihil (conform financieel beleid Aveleijn 2025-2028); indien sprake is van een negatieve zorgexploitatie wordt in de berekeningen de negatieve kasstroom in 5 jaar afbouwd naar nihil.

- Een disconteringsvoet van 5,08% zijnde de gemiddelde verwachte vermogenskosten en risico-opslag van Aveleijn; e.e.a. overeenkomstig goedgekeurd vastgoedstatuut; vorig jaar bedroeg deze disconteringsvoet 4,86%; de verhoging is het gevolg van het toepassen van een langjarig gemiddelde en gestegen marktrisicopremies en rente(opslagen).

De impact van de verhoging van deze disconteringsvoet is voor de impairment niet materieel gebleken.

Stichting Aveleijn

Bijzondere waardeverminderingen (vervolg)

De impairment terzake bedroeg in 2024 € 672.000 Voor een aantal locaties is de impairment teruggenomen (totaal impact € 842.000). Het totale verschil tussen de oorspronkelijke boekwaarde en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van deze bijzondere waardevermindering en in het verleden verwerkte bijzondere waardeveminderingen bedraagt per 31 december 2024 € 3,3 miljoen.

In overeenstemming met de bepalingen van RJ121 zijn de genoemde bijzondere waardeverminderingen in mindering gebracht op de oorspronkelijke boekwaarde van de betreffende activa en ten laste van het resultaat gebracht.

Op basis van bovenstaande berekening bedraagt de voorziening verlieslatende huurcontracten € 799.000.

Financiële vaste activa

De onder de financiële vaste activa opgenomen vorderingen en overige vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Voorraden

Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van first-in first-out methode. Aangezien niet meer te gebruiken voorraden direct worden vernietigd, is de totale voorraad als courant aan te merken. Er is derhalve geen voorziening voor incourantheid van toepassing.

Financiële instrumenten

Financiële instrumenten omvatten zowel primaire financiële instrumenten (zoals handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten) als afgeleide financiële instrumenten (derivaten).

Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname (tegen reële waarde) worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Een financieel actief en een financiële verplichting worden gesaldeerd als de instelling beschikt over een deugdelijk juridisch instrument om het financiële actief en de financiële verplichting gesaldeerd af te wikkelen en de instelling het stellige voornemen heeft om het saldo als zodanig netto of simultaan af te wikkelen. Als sprake is van een overdracht van een financieel actief dat niet voor verwijdering uit de balans in aanmerking komt, wordt het overgedragen actief en de daarmee samenhangende verplichting niet gesaldeerd.

Vorderingen

Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde dan wel lagere actuele waarde door middel van het treffen van een voorziening. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Een vordering uit hoofde van financieringstekorten of een schuld uit hoofde van financieringsoverschotten is het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten en verrichtingen ter dekking van het wettelijk budget.

Schulden

Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden, direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen die naar verwachting langer dan 12 maanden niet ter beschikking staan van de stichting, worden gerubriceerd als financiële vaste activa.

Stichting Aveleijn

Voorzieningen (algemeen)

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan en die het gevolg zijn van een gebeurtenis uit het verleden, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. De rentemutatie van voorzieningen gewaardeerd tegen contante waarde is verantwoord als interestlast, danwel rentebate. De gehanteerde disconteringsvoet is 2,5%, ongewijzigd ten opzichte van vorig jaar.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Voorziening jubileumuitkeringen

De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 2,5%.

Voorziening loondoorbetaling bij arbeidsongeschiktheid

De voorziening loondoorbetaling voor arbeidsongeschiktheid is bepaald aan de hand van verwachte loonkosten in de eerste twee jaren van de arbeidsongeschiktheid (voor medewerkers die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces), voorzover deze na balansdatum vallen, gebaseerd op 100% gedurende het eerste jaar en 70% gedurende het tweede jaar, eventueel aangevuld met een berekende transitievergoeding. De voorziening is berekend tegen nominale waarde.

Voorziening eigen risico wga

De voorziening eigen risico wga houdt onder andere rekening met reïntegratiekansen, het aantal maanden dat de loongerelateerde uitkering wordt genoten. De rekenrente is gelijk aan de jaarlijkse aanpassing van de uitkering als gevolg van de inflatiecorrectie. De voorziening heeft een overwegend langlopend karakter

Voorziening verlieslatende contracten

De voorziening voor verlieslatende contracten is bepaald door bij elke huurlocatie vast te stellen of de jaarlijkse (huur)lasten van een locatie gedurende de resterende looptijd van de huurovereenkomst kunnen worden terugverdiend uit de toekomstige kasstromen die naar verwachting vanuit deze locatie kunnen worden gegenereerd. Hierbij zijn de uitgangspunten gehanteerd zoals deze zijn weergeven bij de bijzondere waardeverminderingen van de vaste activa.

Bij de berekening van de voorziening is rekening gehouden met de onvermijdbare kosten.

De looptijd wordt bepaald op basis van de onderliggende (huur)overeenkomsten. In de toelichting op de balans is het kortlopende deel toegelicht.

Stichting Aveleijn

7.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

7.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend

Opbrengsten

Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald.

Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten.

De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Personele kosten

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.

De beloningen van het personeel worden als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen.

Voor de beloningen met opbouw van rechten (gratificaties e.d. ) worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Een verwachte vergoeding ten gevolge van gratificaties worden verantwoord indien de verplichting tot betaling van die vergoeding is ontstaan op of vóór balansdatum en een betrouwbare schatting van de verplichtingen kan worden gemaakt. Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht.

Indien een beloning wordt betaald, waarbij geen rechten worden opgebouwd (bijvoorbeeld doorbetaling in geval van ziekte of arbeidsongeschiktheid) worden de verwachte lasten verantwoord in de periode waarover deze beloning is verschuldigd. Voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen (inclusief ontslagvergoedingen) aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid wordt een voorziening opgenomen. De verantwoorde verplichting betreft de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting op balansdatum af te wikkelen. De beste schatting is gebaseerd op contractuele afspraken met personeelsleden (CAO en individuele arbeidsovereenkomsten). Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht.

Ontslagvergoedingen

Ontslagvergoedingen zijn vergoedingen die worden toegekend in ruil voor de beëindiging van het dienstverband. Een uitkering als gevolg van ontslag wordt als verplichting en als last verwerkt als de onderneming zich aantoonbaar onvoorwaardelijk heeft verbonden tot betaling van een ontslagvergoeding.

Stichting Aveleijn

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2024

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2024 (bedragen x € 1.000)

(bedragen x € 1.000)

ACTIVA

1. Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt:

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Machines en installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

Totaal materiële vaste activa

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari

Af: bijzondere waardeverminderingen

Af: desinvesteringen / buitengebruikstellingen / afboekingen

Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen

31 december

Toelichting:

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa en de afschrijvingspercentages per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 7.6.

2. Financiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-2431-dec-23 €€

Toelichting:

Per 31 december 2024 heeft Stichting Aveleijn circa € 106.000 aan waarborgsommen betaald (2023: € 102.000).

Stichting Aveleijn

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2024 ACTIVA

3. Voorraden

De specificatie is als volgt:

Toelichting:

Onder voorraden is winkelvoorraad van de Buurtsuper verantwoord. Alle voorraden zijn courant, er is dus geen voorziening voor incourantheid in mindering gebracht op de waarde van de voorraden.

4. Vorderingen

De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren incl gemeenten:

en nog te ontvangen WMO/JW op gemeenten en

Vorderingen uit hoofde van financieringstekorten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Wlz

Overige vorderingen

transitievergoedingen UWV

vorderingen (o.a. nog te ontvangen subsides Medische Vervolgopleiding en SectorPlan)

Overlopende activa:

Toelichting:

De belangrijkste mutaties onder de vorderingen:

- De vorderingen op gemeenten zijn gedaald doordat vorig jaar ultimo in de vordering sprake was van éénmalige tariefscompensatie naar aanleiding van het uitgevoerde kostenonderzoek (totaal effect € 400.000).

- De vordering uit hoofde van financieringstekort Wlz is gestegen in lijn met de stijging van de omzet. Zie verder de volgende pagina.

- Onder de overige vorderingen zijn nog te ontvangen subsidies SectorPlan Plus 2020-2022, 2023 en 2024 verantwoord. De afrekening heeft nog niet plaats gevonden waardoor deze vordering is toegenomen.

De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt € 0 (2023: € 3.700). Alle vorderingen hebben een looptijd naar verwachting korter dan één jaar.

Stichting Aveleijn

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2024

ACTIVA

Onder de vorderingen is begrepen € 5,8 miljoen inzake het financieringsverschil WLZ dat als volgt is te specificeren:

per 1 januari

Financieringsverschil boekjaar

Transitiemiddelen 2022/2023Correcties voorgaande jaren

Saldo per 31 december -

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a= interne berekening c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies)

Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget

Toelichting: 5. Liquide middelen

De nacalculaties Wlz tot en met 2023 zijn afgewikkeld met het zorgkantoor en definitief vastgesteld door de Nza. Met betrekking tot boekjaar 2024 heeft Aveleijn per 31 december 2024 het reguliere financieringstekort te vorderen op het zorgkantoor.

De specificatie is als volgt: 31-dec-2431-dec-23

Toelichting:

Door Aveleijn zijn ten behoeve van derden bankgaranties afgegeven voor een totaalbedrag van € 79.625 (2023: € 79.625). De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Voor de stijging van de liquide middelen wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht.

Stichting Aveleijn

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2024

PASSIVA

6. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsfondsen Reserve aanvaardbare kosten

Algemene en overige reserves

Toelichting:

Bestemmingsfondsen

Dit betreft vermogen waaraan een beperkte bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht.

Reserves aanvaardbare kosten

De reserve aanvaardbare kosten wordt gevormd op grond van NZa beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang van 2015 zijn dit zowel zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en de WMO- en Jeugdwetzorg.

Boekwinst panden

Voor de boekwinsten die zijn behaald met de verkoop van (zorggebonden) onroerend goed en waarvan de kapitaalslasten vergoed zijn geweest in het budget is een bestemmingsfonds gevormd. In 2024 hebben geen verkopen plaatsgevonden.

Algemene en overige reserves

De algemene en overige reserves zijn in het verleden ontstaan uit niet-zorggerelateerde activiteiten en zijn vrij besteedbaar.

Stichting Aveleijn

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2024

PASSIVA

7. Voorzieningen

7. Voorzieningen

Saldo per VrijvalOnttrekkingDotatieSaldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec-23 31-dec-24

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)

Toelichting per categorie voorziening:

Jubileumuitkeringen

De voorzieningen voor jubileumuitkeringen betreft de toekomstige uitgaven voor additionele salarisbetalingen van medewerkers die een conform de CAO vastgestelde duur van een dienstverband hebben bereikt. Daarnaast betreft de voorziening de op CAO gebaseerde uitkering voor medewerkers, die met (vroeg)pensioen gaan. De voorziening heeft een overwegend langlopend karakter. Loondoorbetaling bij arbeidsongeschiktheid

De voorziening loondoorbetaling bij ziekte is gevormd voor de medewerkers die per balansdatum ziek zijn, die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces, en waarvoor een loondoorbetalingsverplichting geldt. De voorziening heeft een overwegend kortlopend karakter.

Voorziening eigen risico wga

Aveleijn is deels eigen risico drager voor doorbetaling op moment dat (oud) medewerkers van Aveleijn in de wga terecht komen. De berekening houdt onder andere rekening met reïntegratiekansen, het aantal maanden dat de loongerelateerde uitkering wordt genoten. De gehanteerde rekenrente is gelijk aan de jaarlijkse aanpassing van de uitkering als gevolg van de inflatiecorrectie. De voorziening heeft een overwegend langlopend karakter.

Verlieslatende contracten

Voor verliezen uit huurcontracten, berekend over de looptijd van de huurcontracten, is een voorziening voor verlieslatende contracten gevormd. Bij een tweetal huurlocaties is sprake van verlieslatende huurverplichting voor een looptijd van respectievelijk 10 jaar en 6 jaar. De looptijd wordt bepaald op basis van de onderliggende huurovereenkomsten. In totaal heeft circa € 100.000 een looptijd korter dan 1 jaar.

Stichting Aveleijn

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2024

PASSIVA

8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

De specificatie is als volgt: 31-dec-2431-dec-23

Schulden aan banken 00

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 0 0

Het verloop is als volgt weer te geven:

Stand per 1 januari 00

Af: aflossingen 00

Stand per 31 december 00

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 0 0

Stand langlopende schulden per 31 december 0 0

Toelichting:

In 2020 is de hypothecaire lening op de ING volledig afgelost.

9. Kortlopende schulden

De specificatie is als volgt:

Belastingen en premies sociale verzekeringen

nog te betalen kosten

overlopende passiva

giften en donaties

Totaal kortlopende schulden

Toelichting:

De stijging van de kortlopende schulden is met name het gevolg van stijging van personeelsgerelateerde reserveringen (totaal ca. € 1,0 miljoen) met name als gevolg van CAO stijgingen. De crediteuren dalen met circa € 1,5 miljoen doordat in 2023 sprake was van nieuwbouwinvesteringen.

De vorig jaar gevormde reservering vooruitontvangen subsidies energiecompensatie bedraagt per jaareinde nog € 100.000. Overige vooruitontvangen subsidies (ca. € 400.000) hebben betrekking op ontvangen DUMAVA subsidies.

Alle kortlopende schulden, met uitzondering van de verplichting uren balansverlof, hebben een looptijd < 1 jaar. Conform de CAO gehandicaptenzorg heeft iedere medewerker recht op balansverlof. Voor de opgebouwde en nog niet opgenomen rechten van de werknemers over de afgelopen jaren is per balansdatum een verplichting opgenomen. Door het feit dat balansverlof 10 jaar gespaard kan worden en door toename van het uurloon per medewerker is de verplichting met ca. € 400.000 toegenomen.

Stichting Aveleijn

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2024

10. Financiële instrumenten

Algemeen Aveleijn maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Aveleijn handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan Aveleijn verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s.

Kredietrisico

De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren betreft voornamelijk PGB vorderingen. Het maximale bedrag aan kredietrisico is gering.

Renterisico en kasstroomrisico

Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

Reële waarde

De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

11. Niet in de balans opgenomen verplichtingen (Meerjarige) financiële verplichtingen

De instelling heeft de volgende meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende huurcontracten:

betaalbaar binnen 1 jaar betaalbaar 1-5 jaar betaalbaar na 5 jaar Totaal per 31-12-2024 €€€€

De belangrijkste huurobjecten betreffen ca. 30 woonzorglocaties. De belangrijkste bepalingen uit deze overeenkomsten zijn: — de instelling heeft verlengingsopties variërend van 1 tot 5 jaar.

De instelling heeft geen significante meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende leasecontracten of soortgelijke overeenkomsten.

Per 31 december 2024 zijn investeringsverplichtingen aangegaan die in 2024 en 2025 worden uitgevoerd, totaal ca. € 11,1 miljoen

Kredietfaciliteiten en verstrekte zekerheden

De door Stichting Aveleijn aan de Rabobank verstrekte zekerheden zijn:

- verpanding bedrijfsspaarrekening tbv afgegeven bankgaranties.

Door Aveleijn zijn ten behoeve van derden voor rekening van de bank garanties afgegeven voor een totaalbedrag van € 79.625.

Uitspraak Europees Hof over overwerkvergoeding voor deeltijdwerkers

Op29juli2024heefthetEuropeseHofeenuitspraakgedaanmetbetrekkingtotdeoverwerkvergoedingvoormedewerkersdiein deeltijdwerken.Deuitspraakkangevolgenhebbenvoordewijzewaaropoverurenwordenbeloondenzoumogelijkkunnenleiden toteennabetalingmetterugwerkendekrachtvoordeeltijdwerkers.Opditmomentwordtonderzochtofeninhoeverredezeuitspraak vanhetEuropeseHofvantoepassingisopdezorgsectorenopdeverschillende(aldannietalgemeenverbindendverklaarde) Cao’sdieindezorgwordengebruikt,enwelkefinanciëleimpactditmetzichmeekanbrengen.Erzijntenaanzienvandeuitspraak vanhetEuropeseHofnogveelvragenenonzekerheden,onderandereovereeneenduidigtemakenonderscheidtussen voltijdwerkersendeeltijdwerkers,overwelkeperiodemetterugwerkendekrachtdezeuitspraakvantoepassingzouzijn,overhet effectvandeinveelCao’sc.q.zorgorganisatiestoegepastejaarurensystematiekenoverdebeschikbaarheidenbetrouwbaarheid vandebenodigdeonderliggendedata.DemogelijkeverplichtingendievoortvloeienuitdeuitspraakvanhetEuropeseHofzijnals gevolgvandezevragenenonzekerhedenopditmomentnognietmetvoldoendezekerheidvasttestellen.Daaromzijndezenietin debalansopgenomen.Wijvolgendeontwikkelingennauwgezetenzullen,indiennoodzakelijk,intoekomstigeverslagperiodes nadere informatie verstrekken over de mogelijke financiële consequenties.

Onzekerheden opbrengstverantwoording Alsgevolgvanmateriëlenacontrolesdoorzorgkantoren,zorgverzekeraarsengemeentenopdegedeclareerdezorgprestatiesen maatschappelijkeondersteuningkunnencorrectiesnoodzakelijkzijnopdegedeclareerdeproductie.Deeffectenvaneventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker en daarom zijn er hiervoor geen verplichtingen opgenomen in de balans.

MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Stichting Aveleijn

7.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2024 BATEN

7.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2024

12. Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening

12.1 Wet langdurige zorg

De baten wet langdurige zorg zijn als volgt samengesteld: 20242023 €€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies)

Toelichting:

De opbrengsten wettelijk budget Wlz zijn met € 9,5 miljoen (7,6%) gestegen, met name als gevolg van de stijging van het richttariefspercentage van de tarieven en de éénmalige compensatie voor duurzaamheidsinvesteringen in de NHC. Daarnaast is sprake van instroom door ingebruikname en uitbreiding van twee locaties.

12.2 Forensische zorg

De baten forensische zorg zijn als volgt samengesteld: 20242023 €€

Opbrengsten Justitie (exclusief subsidies) 652367

Totaal 652367

Toelichting:

De stijging van de opbrengsten voor zorg aan cliënten met een justitiële grondslag met € 300.000 is het gevolg van een stijging van het aantal cliënten.

12.3 Beschikbaarheidbijdrage zorgfuncties

De baten beschikbaarheidbijdrage zorgfuncties zijn als volgt samengesteld: 20242023 €€

Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen Gezondheidspsycholoog 184180

Totaal 184180

Toelichting:

De Beschikbaarheidsbijdrage Opleidingen is hoger doordat ten opzichte van 2023 Aveleijn meer vergoeding voor de opleiding tot gezondheidspsycholoog is verkregen.

12.4 Overige baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening

De overige baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening zijn als volgt samengesteld: 20242023 €€

Opbrengsten Wmo 5.3655.369

Persoonsgebonden- en volgende budgetten 1.1331.057

Overige zorgprestaties 545640

Totaal 7.0437.066

Toelichting:

De opbrengsten Wmo zijn in lijn met voorgaand jaar. Dit geldt ook voor de opbrengsten PGB en overige zorgprestaties.Enerzijds als gevolg van indexatie van de tarieven, anderzijds door afname van het volume aan cliënten met een WMO beschikking.

Stichting Aveleijn

7.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2024 BATEN

13. Opbrengsten Jeugdwet

De opbrengsten Jeugdwet zijn als volgt samengesteld: 20242023 €€

Opbrengsten Jeugdzorg 10.46210.655

Totaal 10.46210.655

Toelichting:

De opbrengsten Jeugdwet zijn ten opzichte van 2023 met ca. € 200.000 gedaald, enerzijds als gevolg van indexatie van de tarieven, anderzijds door afname van het volume behandeling aan cliënten met een jeugdwet beschikking.

14. Andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten

De baten uit andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten zijn als volgt samengesteld: 20242023 €€

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS - Stagefonds 190198

Overige Rijkssubsidies - Subsidie praktijkleren onderwijs 195152

Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdzorg) - VTB 28 28

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 520391

Eigen bijdragen cliënten waswerkzaamheden, vervoer, maaltijden, televisie/internet 276201

Opbrengsten huisvesting 50 46

Omzet supermarkt, grandcafé en maaltijden 1.2951.248

Overige opbrengsten 1.1821.150

Totaal 3.7373.412

Toelichting:

De overige subsidies zijn met ca. € 100.00 gestegen door de subsidie SectorPlan Plus.

De overige opbrengsten betreffen onder andere opbrengsten uit detachering en diverse samenwerkingsprojecten, waaronder in het onderwijs. Daarnaast incidentele baten en lasten zoals vrijval van reserveringen oude jaren.

Stichting Aveleijn

7.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2024 LASTEN

16. Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten

De kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten zijn als volgt samengesteld: 20242023 €€

niet in loondienst

derden

uitbesteding onderaannemers

Toelichting:

De kosten voor personeel niet in loondienst zijn ten opzichte van 2023 met € 300.000 gedaald, deze daling zet zich in 2025 voort. Daarnaast zien we in alle categoriën stijgingen als gevolg van prijsindexaties.

17. Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten

De specificatie is als volgt: 20242023 €€

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Totaal aantal, geen segmentatie toegepast (excl stagiaires)

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting:

De stijging van de lonen en salarissen met circa € 6,5 miljoen (9,1%) is met name veroorzaakt door CAO-stijgingen. Daarnaast nam het gemiddeld aantal fte met 0,7% toe. Hierdoor zijn ook sociale lasten en pensioenlasten gestegen.

18. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 20242023

Afschrijvingen materiële vaste activa 5.4834.974 Boekresultaat desinvesteringen 00

Totaal afschrijvingen 5.4834.974

Toelichting:

De afschrijvingen materiële vaste activa zijn circa € 500.000 hoger dan vorig jaar door investeringen in nieuwbouw en ingrbuikname van deze locaties.

Stichting Aveleijn

7.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2024

19. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

De specificatie is als volgt: 20242023 €€

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa 102365

Totaal 102365

Toelichting:

Daarnaast was sprake van een aantal kleine afboekingen. De totale financiële impact bedroeg € 102.000 (2023: € 365.000).

20. Overige bedrijfskosten

De specificatie is als volgt: 20242023 €€

kosten

en hotelmatige kosten

en bewonersgebonden kosten

Toelichting:

De overige bedrijfskosten zijn op totaalniveau ten opzichte van 2023 met € 500.000 (0,6%) gestegen. De huurkosten zijn met ca. € 300.000 (2,9%) gestegen, met name door algehele huurverhogingen.

Tot slot is sprake van lagere energiekosten met ca. € 300.000. In het boekjaar is incidenteel € 400.000 ontvangen inzake energie compensatie voor blokaansluitingen.

Voor een toelichting op de dotatie aan en vrijval van de voorzieningen wordt verwezen naar paragraaf 8.

21. Financiële baten en lasten

De specificatie is als volgt: 20242023 €€

Rentebaten 1.185887

Rentelasten 00

Totaal financiële baten en lasten 1.185887

Toelichting:

De rentebaten in 2024 betreffen ontvangen rentes op zowel de lopende betaalrekeningen als op deposito.

Stichting Aveleijn

7.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2024

22. Honoraria accountant

22. Honoraria accountant 20242023 €€

De honoraria van de accountant zijn als volgt:

1Controle van de jaarrekening 131108

2Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 13 13

3Fiscale advisering 00

4Niet-controlediensten 8 14

Totaal honoraria accountant 152135

Toelichting:

De verantwoorde honoraria voor controle van de jaarrekening en voor de overige controlewerkzaamheden betreffen grotendeels de kosten met betrekking tot het boekjaar. De verantwoorde kosten voor de niet-controlediensten betreffen de in het boekjaar gefactureerde bedragen.

23. Transacties met verbonden partijen

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

7.8 WNT-verantwoording 2024 Stichting Aveleijn

De WNT is van toepassing op Stichting Aveleijn. Het voor Stichting Aveleijn toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 214.000, gebaseerd op een totaalscore van 11 punten met een bijbehorende klasse IV volgens de klassenindeling zoals opgenomen in de 'Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg en jeugdhulp 2024'.

7.8 WNT-verantwoording 2023 Stichting Aveleijn

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Gegevens 2024 bedragen x € 1

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn

Subtotaal

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Gegevens 2023

bedragen x € 1

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2023

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn

Subtotaal

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12

Gegevens 2024 bedragen x € 1

Functiegegevens

Kalenderjaar

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

Maxima op basis van de normbedragen per maand

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw)

Bezoldiging in de betreffende periode

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen

Gegevens 2024 bedragen x € 1

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024

Bezoldiging

Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding

23. Transacties met verbonden partijen

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar bestuurders en leidinggevende functionarissen.

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is

Toelichting

Bezoldiging

Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking

Gegevens 2024 bedragen x € 1

Functiegegevens

Functie(s) bij beëindiging dienstverband

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Jaar waarin dienstverband is beëindigd

Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband

Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

Individueel toepasselijk maximum

Totaal uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband

Waarvan betaald in 2024

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Stichting Aveleijn

7.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING

7.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De Raad van Bestuur van Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2024 vastgesteld in de vergadering van 26 mei 2025.

De raad van bestuur van Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2024 vastgesteld in de vergadering van 12 mei 2025.

De Raad van Toezicht van de Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2024 goedgekeurd in de vergadering van 26 mei 2025.

De raad van toezicht van Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2024 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2025.

Resultaatbestemming

Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld voldens de resultaatverdeling in paragraaf 7.2.

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 7.2.

Gebeurtenissen na balansdatum

Gebeurtenissen na balansdatum

Geen gebeurtenissen na balansdatum met een impact op de jaarcijfers 2024.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

w.g. w.g.

Drs. G.A. Bentvelsen-Prins

w.g.

Drs. G.A. Bentvelsen-Prins

w.g.

Drs. M.A. Ruys

w.g.

w.g.

Drs. M.A. Ruys

Y.J.M. ten Brummelhuis

w.g.

w.g.

M.M. Mahler

Y.J.M. ten Brummelhuis

w.g.

M.M. Mahler

Geen gebeurtenissen na balansdatum met een impact op de jaarcijfers 2024. 26

27-5-2025 B. Bodzinga RM EMP

26-5-2025

27-5-2025

w.g.

27-5-2025 F.J.B. Maathuis RA

w.g.

B. B. Bodzinga

w.g.

26-5-2025

27-5-2025 G.J. van Munster

w.g.

F.J.B. Maathuis R.A.

w.g.

27-5-2025 J.A. van Oosten

26-5-2025

26-5-2025

26-5-2025

27-5-2025

27-5-2025

w.g.

G.J. van Munster

w.g.

J.A. van Oosten

26-5-2025

27-5-2025

26-5-2025

26-5-2025

8. Overige gegevens

8.1 Statutaire regeling resultaatbestemming

In de statuten is geen afzonderlijk artikel inzake de resultaatbestemming opgenomen. Uit de statuten kan worden afgeleid dat het behaalde resultaat wordt bestemd overeenkomstig het doel van de stichting.

8.2 Nevenvestigingen

De nevenvestigingen van Stichting Aveleijn betreffen circa 80 locaties in Twente en omstreken.

8.3 Controleverklaring

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina's.

Jaarverslag 2024

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: de raad van bestuur en de raad van toezicht van Stichting Aveleijn te Borne

A. VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN JAARREKENING 2024

Ons oordeel

Wij hebben de jaarrekening 2024 van Stichting Aveleijn (‘de instelling’) te Borne gecontroleerd.

Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Aveleijn op 31 december 2024 en van het resultaat over 2024 in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording WMG en de bepalingen bij en krachtens de Wet normering topinkomens (WNT).

De jaarrekening bestaat uit:

1. de balans per 31 december 2024; 2. de winst- en verliesrekening over 2024; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de Regeling Controleprotocol WNT 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting Aveleijn zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd

In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

B. VERKLARING OVER DE IN HET JAARDOCUMENT OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:

• het bestuursverslag;

• het verslag van de interne toezichthouder;

• de overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;

• alle informatie bevat die op grond van de Regeling openbare jaarverantwoording WMG is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling openbare jaarverantwoording WMG en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens, alsmede voor het toevoegen van het verslag van de interne toezichthouder, in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording WMG.

C. BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING

Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en het getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording WMG en de bepalingen bij en krachtens de WNT. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de instelling in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de instelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de instelling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fraude en fouten ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, de Regeling Controleprotocol WNT 2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

• het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-

2024 Voorwoord

informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de instelling;

• het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

• het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven;

• het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

• het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Enschede, 28 mei 2025

BDO Audit & Assurance B.V. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden namens deze,

M. Zoetman - Kiers RA

Raad van Toezicht

Terugblik op 2024

Toekomstparagraaf

Aveleijn ondersteunt mensen met een verstandelijke beperking en/of lage sociale redzaamheid in de gemeente Berkelland en de 14 Twentse gemeenten.

Bestuurscentrum

Grotestraat 260

7622 GW Borne

074 255 66 00 info@aveleijn.nl www.aveleijn.nl

Leven vol betekenis