Jaarverslag en jaarrekening 2023

AveleijnJaarverslag2023

Raad van Bestuur

Jaarverslag 2023

‘In beweging voor een betekenisvolle toekomst’ was de titel van de kaderbrief die we in 2023 publiceerden om de komende jaren voor te bereiden. En die beweging is misschien wel meer noodzakelijk dan ooit! Een betekenisvol leven komt mede tot stand door sociale interactie met mensen om ons heen. En juist daar zullen we aandacht voor moeten hebben in een tijd waarin menselijke, maatschappelijke en organisatorische uitdagingen groot zijn.

Meedoen in de samenleving, kunnen bijdragen en van betekenis zijn vraagt met name veel van kwetsbare burgers in de samenleving én hun omgeving. De druk op zorgprofessionals wordt groter en maakt het nodig dat we onze bewoners en deelnemers aan werk en andere activiteiten helpen om stevig op eigen benen te staan, regie te voeren op het eigen leven en hun eigen kracht te ontwikkelen en te gebruiken. Versterking van de eigen kracht vormde in 2023 een wezenlijk onderdeel van ons werk. Want als je weet wie je bent kun je groeien, vernieuwen en grenzen verleggen. Voor jezelf en in je relatie met anderen.

Onder het motto van ‘groots denken, klein doen’ is vanaf 2023 op alle locaties gewerkt aan een richtinggevend verhaal als kompas: Samenspel voor een betekenisvol leven. We kunnen en willen het niet alleen. Daarbij richtten de locaties zich op drie niveaus, te weten:

• het versterken van de spelers (cliënten, medewerkers, familie, vrijwilligers, buren etc.)

• het verbreden en verbeteren van de onderlinge samenwerking (samenspel),

• en het betrekken en in beweging brengen van de samenleving.

Om uitvoering te geven aan ons strategisch verhaal schonken we aandacht aan een verdere versterking van onze tweelagenstructuur met een strategisch beraad rondom een aantal inhoudelijke programmalijnen. We kozen voor een nieuwe vorm van verantwoording vanuit het primair proces via zogenaamde ‘duo-gesprekken’. De besturingsfilosofie voor onze organisatie is geactualiseerd.

De onvoorwaardelijke inzet van onze medewerkers voor ons werk dat deugt en deugd doet was ook in 2023 iets om trots op te zijn. Wij bedanken hen in het bijzonder voor hun werk, dat zij soms onder zeer ingewikkelde omstandigheden te doen hebben. Blijven staan voor wat er voor onze cliënten op het spel staat, vraagt om moed, vasthoudendheid en soms eindeloos geduld. De manier waarop medewerkers van Aveleijn dit vorm geven, dwingt steeds weer respect af.

De toenemende krapte op de arbeidsmarkt laat zich ook bij Aveleijn zien. In 2023 werkten we aan een stevig fundament om op te kunnen bouwen in de toekomst via de herijking van ons functiehuis en het capaciteitsmanagement.

6. Bedrijfsvoering

Terugblik op 2023 3. Raad van Toezicht 5. Toekomstparagraaf

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Algemene informatie

Op het terrein van vastgoed konden we nieuwe locaties in gebruik nemen en vervangende nieuwbouw voor andere locaties starten.

In 2023 hebben we onze CO2 footprint in kaart gebracht van onze locaties en zijn we gestart met voorbereidingen op aankomende wet- en regelgeving die op ons afkomen. Bijvoorbeeld de ESG, CSRD en werkgebonden mobiliteit. Daarnaast zijn we onze Aardewerk menukaart aan het ontwikkelen die onze cliënten en medewerkers praktische duurzame acties biedt.

In juni 2023 heeft Aveleijn een nieuw ECD (ONS/Caren) in gebruik genomen. Hier leggen we belangrijke informatie vast over cliënten, samen met cliënten. De implementatie is zeer goed verlopen. Het nieuwe ECD is makkelijker in gebruik en ondersteunt het werk beter met signalen en herinneringen. Met het nieuwe ECD willen we onze zorgprocessen verder optimaliseren, waarbij onze kernwaarden, het samenwerken vanuit de driehoek en methodisch werken de basis vormen.

Aan het einde van het jaar namen we afscheid van Willem den Hartog, die ruim 10 jaar Aveleijn als voorzitter van de Raad van Bestuur heeft geleid. Hij werd voor zijn werkzaamheden voor Aveleijn en in zijn totale loopbaan koninklijk onderscheiden tijdens de bijeenkomst rondom zijn afscheid.

De Raad van Toezicht benoemde een nieuwe Raad van Bestuur, waarbij Susanne Bentvelsen de voorzittersrol op zich nam en John Keunen als nieuw lid aan de Raad van Bestuur werd toegevoegd.

Wij danken allen die in 2023 hebben bijgedragen aan het werken aan de mooie gemeenschap die Aveleijn met velen vormt. Wij zullen ook in de toekomst vol vertrouwen en passie blijven bijdragen aan een Leven vol Betekenis!

Susanne Bentvelsen & John Keunen

Raad van Bestuur

Borne, mei 2024

Voorwoord

4. Terugblik op 2023

3. Raad van Toezicht

5. Toekomstparagraaf

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

1. Algemene informatie

6. Bedrijfsvoering

Hoofdstuk 1. Algemene informatie over Aveleijn

1.1 Algemene identificatiegegevens

1.2 Missie en kernwaarden - waardenwerk en aardewerk

1.3 Medewerkers

1.4 Zorgaanbod en kerngetallen 2023

1.5 Besturingsfilosofie (organogram)

Hoofdstuk 2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

2.1 Raad van Bestuur

2.2 Medezeggenschap

Hoofdstuk 3. Raad van Toezicht

3.1 Samenstelling Raad van Toezicht

3.2 Vergaderingen en besluiten

3.3

3.4

en deskundigheidsbevordering

Hoofdstuk 4. Terugblik op 2023

4.1

4.2

4.3

Hoofdstuk 5. Toekomstparagraaf

Hoofdstuk 6. Bedrijfsvoering

6.1

Hoofdstuk 7. Jaarrekening 2023

7.1 Balans per 31 december 2023

7.2 Winst- en verliesrekening over 2023

7.3 Kasstroomoverzicht over 2023

7.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

7.5 Toelichting op de balans per 31 december 2023

7.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa

7.7 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2023

7.8 WNT-verantwoording 2023 Stichting Aveleijn

7.9 Vaststelling en goedkeuring

Hoofdstuk 8. Overige gegevens

1. Algemene informatie over Aveleijn

Jaarverslag 2023

Aveleijn ondersteunt kinderen, jongeren, volwassenen en senioren met een verstandelijke beperking of lage sociale redzaamheid op het gebied van:

• emotioneel, lichamelijk en materieel welbevinden;

• persoonlijke relaties en ontwikkeling;

• zelfbeschikking, sociale integratie en rechten.

We ondersteunen cliënten in hun thuisomgeving of op één van de woon- of dagbestedingslocaties van Aveleijn. We stemmen de begeleiding af op de zorgvraag en -behoefte. We richten ons op het behouden of vergroten van zelfredzaamheid. Tegelijkertijd verliezen we daarbij de kwetsbaarheid niet uit het oog. Zo faciliteren we voor iedere cliënt een Leven vol betekenis op maat.

Voorwoord

± 80 locaties

1.1 Algemene identificatiegegevens

Tabel 1 Kerngegevens

Algemene gegevens Aveleijn

Stichting Aveleijn

Adres Grotestraat 260

Postcode 7622 GW

Plaats Borne

Telefoonnummer 074 255 66 00

Identificatienummer KvK 08.15.41.61

E-mailadres info@aveleijn.nl

Website www.aveleijn.nl

± 2.100 medewerkers ± 300 stagiaires

± 2.700 cliënten

± 800 vrijwilligers

Social media www.facebook.com/stichtingaveleijn www.twitter.com/aveleijn www.linkedin.com/company/aveleijn www.instagram.com/aveleijn

1.2 Missie en kernwaarden -

Waardenwerk & Aardewerk

Waardenwerk

Iedereen heeft dromen, wensen en talenten. Deze laten uitkomen is niet voor iedereen vanzelfsprekend. Aveleijn helpt mensen met een verstandelijke beperking en/of een lage sociale redzaamheid de volle rijkdom van het leven te ervaren. We zien eigen kracht en denken in oplossingen. We werken dagelijks vanuit onze kernwaarden Ontmoeten,

Ontwikkelen en Ondersteunen. We geloven in een Leven vol betekenis voor iedereen!

Ontmoeten

Om aansluiting te vinden bij de leef- en belevingswereld van cliënten willen we elkaar écht leren kennen. We streven naar het geven van onvoorwaardelijke aandacht, waarbij we uitgaan van de unieke mens. We bieden ruimte voor dialoog en gelijkwaardige communicatie. We zoeken oprechte verbindingen en open samenwerking met cliënten, ouders en professionals om uit te kunnen gaan van ieders eigen kracht.

Ontwikkelen

Aveleijn ondersteunt cliënten en hun netwerk bij de kleine en grote ontwikkelingsstappen in het leven. We hebben oog en aandacht voor ontwikkeling in brede zin. Persoonlijke ontwikkeling van cliënten en medewerkers, kennisontwikkeling, de doorontwikkeling van onze organisatie en vernieuwingen in de zorg hangen daarbij nauw samen.

Ondersteunen

Aveleijn biedt een integraal, breed ondersteuningsaanbod aan met als doel om cliënten te ondersteunen in alle levensfasen.

We creëren ruimte voor de ontwikkeling van een eigen identiteit en helpen onze cliënten naar vermogen deel te nemen aan de maatschappij.

Wereld zonder Verschil

Aveleijn is één van de ambassadeurs voor het VN-verdrag voor Rechten van mensen met een verstandelijke beperking. Wij geloven dat iedereen verschillend is en dat wij juist daarin gelijk zijn. Vanuit dit perspectief zijn wij voorvechter voor onze cliënten en helpen wij onze cliënten om zichtbaar te zijn in onze maatschappij en hun stem te laten klinken. Wij staan voor een Wereld zonder Verschil.

Aardewerk

Als organisatie hebben wij ook een aandeel in de vervuiling van onze planeet. Andere levensvormen op aarde hebben eveneens betekenis voor onze organisatie. Wij zijn ervan overtuigd dat we ook hier onze verantwoordelijkheid moeten nemen voor het bijdragen aan een betekenisvol leven.

Aveleijn is ambassadeur van de Green Deal in de zorg en heeft zich gecommitteerd aan de Green Deal 3.0. Hiermee verbindt Aveleijn zich aan het (in vergelijking tot voorgaande versies) minder vrijblijvende uitvoeringsprogramma. Aveleijn heeft het programma Aardewerk gestart om een positieve verandering teweeg te brengen ten gunste van het ecosysteem. De bewustmaking van medewerkers, cliënten en stakeholders vormt het hart van ons beleid.

Het programma is gebaseerd op vijf pijlers: gebouwen & energie, voeding, spullen & afval, gezonde & groene leefomgeving en mobiliteit. Aan elke pijler hebben we een doelstelling gekoppeld. Meer over het programma Aardewerk leest u verderop in dit jaarverslag.

1.3 Medewerkers

Onze medewerkers zijn van nature (maatschappelijk) betrokken professionals met een passie voor mensen. We realiseren ons hoezeer kwaliteit van arbeid en kwaliteit van ondersteuning samen opgaan. Binnen het waardenprogramma staan we dan ook met elkaar stil bij ons vak en de manier waarop onze kernwaarden invulling krijgen in de dagelijkse praktijk. Ook stimuleren we begeleiders om zich door te ontwikkelen in hun vak. Dit laatste doen we in samenwerking met Saxion Hogescholen en de beroepsvereniging voor begeleiders (BPSW). Maar ook door ons in te zetten voor de ontwikkeling van de professionele zeggenschap rondom het eigen vak. Meerdere medewerkers treden op als ambassadeur voor onze sector.

Aveleijn investeert in professionele ontwikkeling en hechte samenwerking met alle betrokkenen binnen en buiten Aveleijn, waarbij reflectie in de praktijk de basis vormt. We blijven vragen stellen, staan stil bij wat goed gaat en zoeken naar wat beter kan. Met oog voor dilemma’s en handelingen die het verschil maken, werken we continu aan het verbeteren en waarborgen van onze kwaliteit van zorg.

We werken daarbij onder meer vanuit de acht levensdomeinen van kwaliteit van bestaan van Schalock1 en passen elementen uit de positieve

psychologie toe (oplossingsgericht werken).

Vanuit een systemische blik onderzoeken we met cliënten en hun netwerk naar de volgende stap in hun levensbiografie. Op het moment dat we bepaalde zorg of ondersteuning zelf niet aanbieden, werken we samen met andere organisaties.

Onze medewerkers worden door het in 2023 geïmplementeerde leermanagementsysteem (Aveleijn Leerpleijn) gefaciliteerd en gestimuleerd om vakbekwaam te blijven. Met de in het Leerpleijn opgenomen leerlijnen voor de verschillende thema’s (ouder wordende cliënt, complexe zorg, kind jeugd en gezin etc) kan iedere medewerker zich continu ontwikkelen.

Zo werken we steeds aan het verbeteren van onze kwaliteit van zorg.

Verzuim

Het gemiddelde verzuim over 2023 is 6,30%. Dat is een daling van een half procent ten opzichte van 2022, toen het gemiddelde verzuim 6,82% was. Het gemiddelde verzuim in de branche (bron: Vernet) is in 2023 8,11%.

Ook de meldingsfrequentie is gedaald in 2023. Deze wordt gemeten over een periode van 12 maanden en is in 2023 1,26. In 2022 was dit nog 1,43. De meldingsfrequentie in de branche is 1,23.

1 Schalock definieerde acht levensdomeinen die bijdragen aan een leven vol betekenis. Het betreft: emotioneel welbevinden, persoonlijke relaties, materieel welbevinden, persoonlijke ontwikkeling, lichamelijk welbevinden, zelfbeschikking, sociale integratie en rechten.

1.4 Zorgaanbod en kerngetallen 2023

Aveleijn ondersteunt cliënten levenslang en levensbreed. Dit wil zeggen dat Aveleijn cliënten in alle leeftijdscategorieën begeleidt bij lichte ondersteuningsvragen tot intensieve zorg en behandeling. Hierbij valt te denken aan:

• wonen met 24-uurszorg en nabijheid

• ambulante (gezins)begeleiding

• kortdurend verblijf, logeren of vakantieopvang

• maatwerkvoorzieningen ondersteuning bij zelfstandig leven (Wmo)

• maatwerkvoorzieningen ondersteuning bij maatschappelijke deelname (Wmo)

• (arbeidsmatige) dagbesteding, vrijetijdsbesteding en activiteiten

• kinderdagcentra

• behandeling

• onderzoek en diagnostiek

• training en onderwijs

Binnen een aantal locaties zijn we gespecialiseerd in multiproblematiek, ofwel situaties waarbij er naast een verstandelijke beperking ook sprake is van een lichamelijke beperking, psychiatrische stoornis, autisme, gedragsproblematiek of verslaving.

Tabel 3 bevat een overzicht van de kerngetallen van Aveleijn, waaronder het aantal cliënten, de omvang van het personeelsbestand en het financiële resultaat over 2023.

Voor meer informatie over de kosten en opbrengsten in 2023, verwijzen wij u naar de JAARREKENING 2023

2023

Tabel 2 Kerngetallen Aveleijn

Aantal cliënten per jaareinde

Aantal intramurale (verblijfs-)cliënten per 31 december 2023 per financieringswijze

Aantal extramurale cliënten per 31 december 2023 per financieringswijze (VPT, extramurale uren, dagbesteding en dagbehandeling) Wlz

Capaciteit

Productie 2023

Aantal verblijfsdagen per financieringswijze

Aantal dagdelen dagbesteding en dagbehandeling per financieringswijze

Vervolg tabel 2 Kerngetallen Aveleijn

Aantal uren extramurale productie per financieringswijze

Personeel

Aantal personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar (excl. stagiaires)

Aantal FTE-personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar (excl. stagiaires)

Gemiddeld aantal FTE-personeelsleden gedurende het verslagjaar (excl. stagiaires)

Financiële gegevens (op basis van de concept jaarrekening 2023)

Quick ratio: (vlottende activa – voorraden)/kortlopende schulden

Werkkapitaal (* € 1.000): vlottende activa – vlottende passiva

8. Overige gegevens

1.5 Besturingsfilosofie

(Organogram)

Aveleijn werkt met een tweelagenstructuur. Hierdoor staat de Raad van Bestuur nauw in verbinding met het primaire proces. Tevens stimuleert deze structuur de onderlinge, regionale samenwerking tussen de managers (en daarmee de locaties).

Onze leidende principes hebben we verwerkt in een besturingsfilosofie. Het voorgaande resulteert in het organogram, zoals weergeven in figuur 1.

Voorwoord

Algemene informatie

Terugblik op 2023

Raad van Toezicht

Toekomstparagraaf

Raad van Bestuur en medezeggenschap

Lokale cliëntenraden (verwanten en cliënten)

CLIËNTEN

MEDEWERKERS

LOCATI ES

MANAGERS EN GEDRAGSKUNDIGEN (ZOB)

adviesorganen: Ondernemingsraad, Centrale Cliëntenraad (Cliënten), Centrale Cliëntenraad (Verwanten)

RA AD VAN

BESTUUR

stafafdelingen: Zorgondersteuning en behandeling (ZOB), Personeel en Organisatie (P&O), Financiën en Administratie, ICT, Communicatie, Vastgoed

RA AD VAN TOEZICHT

Figuur 1 Organogram Aveleijn

In 2022 ontwikkelden we het strategisch verhaal ‘Samenspel voor een betekenisvol leven’. In navolging van én analoog aan het strategisch verhaal herzagen we de ‘ruimte’ tussen de Raad van Bestuur en de managers (het midden).

We hebben overwogen welke inrichting van het midden het best passend zou zijn bij ons strategisch verhaal. Dit leidde tot een actualisering van onze besturingsfilosofie. De aansturing van onze organisatie blijft in twee besluitvormende lagen bestaan, maar kent enkele aangepaste overlegvormen. De besluitvorming in de Raad van Bestuur wordt gevoed en ondersteund door een strategisch beraad dat vier maal per jaar bijeenkomt. In het strategische beraad zijn vier inhoudelijke programmalijnen (Opgroeien bij Aveleijn, Ouder worden bij Aveleijn, Ambulantisering en Omgaan met moeilijk verstaanbaar gedrag) en twee Aveleijn-brede overstijgende lijnen (Werken bij Aveleijn en het (W)aardenwerk) samengebracht.

We introduceerden het principe van ‘werken in duo's (en een enkel trio)’ voor de managers.

Via deze weg brengen we meer diepte in de aansturing van de locaties en leren van elkaar. Daarnaast leidt de verantwoording in duo's tot een meer verdiept gesprek op de inhoud.

• De acht oorspronkelijke thematafels zijn teruggebracht naar drie lijn-staf overleggen, te weten (1) Kwaliteit van arbeid (2) Kwaliteit van zorg (3) Kwaliteit van bedrijfsvoering. Zij zijn in 2023 aan de slag gegaan met de opdracht, het in beleidsvoorbereidende zin bespreken van onderwerpen én het bespreken van knelpunten in de praktijk.

Terugblik op 2023

Raad van Toezicht

Toekomstparagraaf

Raad van Bestuur en medezeggenschap

Bedrijfsvoering

Figuur 2 Hoe wij werken - Aveleijn

8. Overige gegevens

7. Jaarrekening

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Jaarverslag 2023

Aveleijn is een stichting en beschikt over een vergunning op grond van de Wet toelating zorgaanbieders (Wtza). Conform deze wet heeft Aveleijn een Raad van Bestuur en een Raad van Toezicht ingesteld. De Raad van Bestuur bestuurt Aveleijn. Dit houdt in dat de Raad van Bestuur de strategie en het beleid voor Aveleijn bepaalt en eindverantwoordelijk is voor de resultaten die daaruit voortvloeien (zie ook hoofdstuk 3).

2.1 Raad van Bestuur

In 2023 heeft er aan het einde van het jaar een bestuurswisseling plaatsgevonden vanwege het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd van de heer den Hartog. Tijdens het afscheid van hem als voorzitter van de Raad van Bestuur bij Aveleijn op 15 november 2023, ontving hij een koninklijke onderscheiding uit handen van de burgemeester van Nieuwegein, Marijke van Beukering.

Hij is benoemd tot Officier in de Orde van Oranje-Nassau vanwege zijn grote betrokkenheid en uitzonderlijke inzet voor de gezondheidszorg en in het bijzonder voor mensen met een beperking.

De Raad van Bestuur bestond tot 6 december 2023 uit de volgende leden: de heer W.H.M. (Willem) den Hartog (voorzitter tot 6 december 2023), mevrouw G.A. (Susanne) BentvelsenPrins (lid tot 6 december en voorzitter vanaf 6 december 2023) en de heer J.D. (John) Keunen (lid per 6 november 2023). Zowel de heer Den Hartog als mevrouw Bentvelsen zijn geaccrediteerd in het kader van het NVZD-accreditatiesysteem.

Tabel 3 Nevenfuncties Raad van Bestuur 2023

De heer W.H.M. (Willem) den Hartog (tot 6 december 2023)

• Lid Raad van Toezicht Centrum voor Consultatie en Expertise (CCE)

• Bestuurslid Technologie & Zorg Academie (tot 8 november 2023)

• Bestuurslid Special Olympics Nationale Spelen Twente 2022 (tot 6 september 2023)

De Raad van Bestuur functioneert op basis van collegialiteit. Dit betekent onder meer dat besluiten in gezamenlijkheid worden genomen. Bovendien dragen beide leden de collectieve verantwoordelijkheid voor de inhoudelijke en financiële resultaten van Aveleijn. Afspraken over de taken, verantwoordelijkheden en totstandkoming van besluiten zijn opgenomen in in HET REGLEMENT RAAD VAN BESTUUR.

Mevrouw G.A. (Susanne) Bentvelsen-Prins

• Lid Raad van Toezicht Streekziekenhuis Beatrix (SKB) Winterswijk

• Lid Maatschappelijke Adviesraad Staatsbosbeheer Overijssel

• Bestuurslid Special Olympics Nationale Spelen (per 1 januari 2024)

• Lid stuurgroep TAZ (Twentse Arbeidsmarktontwikkeling in de Zorg)

De heer J.D. (John) Keunen (per 6 november 2023)

• Voorzitter Raad van Toezicht Sa-Net

2.2 Medezeggenschap

Op grond van de Wet op de Ondernemingsraden (WOR) en de Wet medezeggenschap cliënten zorgsector (Wmcz 2018) beschikt Aveleijn over respectievelijk een Ondernemingsraad, Centrale Cliëntenraad-Cliënten en een Centrale Cliëntenraad-Verwanten.

In aanvulling op de centraal georganiseerde raden, beschikken de meeste locaties van Aveleijn over een lokale cliënten- en/of verwantenraad of organiseert de manager informele overleggen met ouders en verwanten, bijvoorbeeld in de vorm van een huiskameroverleg. In de hierna volgende paragrafen kunt u lezen welke onderwerpen en formele advies- en instemmingsaanvragende medezeggenschapsorganen in 2023 behandeld hebben.

2.3.1 De Ondernemingsraad

De Ondernemingsraad voert gemiddeld eenmaal per zes weken overleg met de bestuurders.

De Ondernemingsraad toetst advies- en of instemmingsaanvragen aan een aantal criteria en gaat daarbij na of:

1. De continuïteit van Aveleijn gewaarborgd is.

2. Het belang van de organisatie en het belang van de medewerkers in evenwicht is én dat medewerkers hun werkzaamheden –ook tijdens veranderingen – met een zo comfortabel mogelijk gevoel kunnen verrichten.

3. Er voortdurend met ‘persoonlijke’ communicatie draagvlak en betrokkenheid onder de medewerkers wordt gerealiseerd.

4. De advies- en/of instemmingsaanvraag consistent is ten opzichte van het beleid

Tussentijdse Verkiezingen Ondernemingsraad

In september en oktober 2023 heeft de OR afscheid genomen van 4 OR leden; eerder was er ook al afscheid van een OR lid genomen. Hiermee kwam het aantal OR leden onder de grens van 11 waardoor er in de week van 4 – 8 december 2023 tussentijdse verkiezingen noodzakelijk waren. Er waren 10 kandidaten voor 5 zetels.

De volgende collega’s zijn met ingang van 1 januari 2024 toegetreden tot de OR:

• Michel Arfman

• Robert van Beek

• Steven Delamore

• Louise Eekers

• Laura Rooselaar

In 2023 verleende de Ondernemingsraad instemming aan:

• Arbeidsvoorwaarden Vakantiekrachten

• Aanpassen Aanbrengpremie

• Klokkenluidersregeling 2023 (aanpassing)

• Werkkostenregeling 2024

Verder bracht de Ondernemingsraad in 2023 advies uit over:

• Benoeming lid Raad van Bestuur

• Profiel lid Raad van Bestuur en Raad van Toezicht

• Herbenoeming leden Raad van Toezicht

Andere onderwerpen die behandeld zijn door de OR zijn:

• Contactpersonen bijeenkomst op 7 november 2023

• Roosterbeleid (pilot)

• Jaarurensystematiek

• Locatie Bernadettebos Neede

• Elektronisch Cliëntendossier

• Kwaliteitsrapport 2022

• Besturingsfilosofie

• Capaciteitsmanagement

• Herijking Functiegebouw

• Resultaten MTO

• (Meerjaren-)begroting 2023-2027

• Jaarverslag 2022

• Tussentijdse Verkiezingen 2023

2.3.2 De Centrale CliëntenraadCliënten en Centrale Cliëntenraadverwanten

Binnen Aveleijn behartigen zowel cliënten als verwanten de belangen van cliënten. De medezeggenschap richt zich primair op aangelegenheden die in de directe leefomgeving van cliënten plaatsvinden. Daarbij geldt dat thema’s waarover de Raad van Bestuur beslist, worden besproken met de centrale cliëntenraden. Locatievraagstukken bespreekt de manager met de lokale cliënten- en/of verwantenraad. Wij maken geen onderscheid in financieringswijze2. Bovendien stemmen we

de vorm van de inspraak of medezeggenschap af of de doelgroep. Alle formele cliëntenen verwantenraden beschikken over een vastgestelde medezeggenschapsregeling. De medezeggenschapsregeling van de centrale cliëntenraden TREFT U AAN OP ONZE WEBSITE.

De Centrale Cliëntenraad-Cliënten

De CCR-C kende in 2023 wisselingen op verschillende posities, waaronder het ambtelijk secretariaat. De CCR-C had aan het begin van het jaar 10 leden, door de wijzigingen bestaat de Raad sinds juni 2023 uit 8 leden. Van de CCR-C werd dit jaar veel flexibiliteit verwacht om met deze veranderingen om te kunnen gaan. De sterke gemeenschap die de CCR-C vormt, is kenmerkend voor de huidige samenstelling. De leden vinden elkaar, dagen elkaar uit, helpen elkaar en denken met elkaar mee. Dat heeft in 2023 zeker geholpen om mooie resultaten te bereiken.

2 De Wmcz is wettelijk gezien niet van toepassing op cliënten met een Wmo indicatie.

8. Overige gegevens

2023

Ook in 2023 is er een gezamenlijke vergadering gepland met de CCR-V en een met de RvT. Deze verbinding wordt door de leden van de CCR-C gewaardeerd.

Thema’s en activiteiten in 2023:

• Wonen; hoe wordt iemand begeleid naar een nieuwe woning en hoe worden cliënten van de nieuwe woonplek voorbereid op de komst van een nieuwe bewoner; hoe is het om op de wachtlijst te staan; wat doe je als je een verhuiswens hebt. Deze vergadering was samen met de RvT en CCR-V.

• Workshop geven bij de Waardendag voor cliënten

• Voorbereiden van de CCR-C verkiezingen 2024

• Bezoek aan nieuwbouw locatie De Eschhof

• Werken met een iPad (pilot met twee leden)

• Reflectie op het kwaliteitsrapport

• Meedenken over ECD bijeenkomsten op locaties

Gegeven (positieve) adviezen in 2023:

• Akkoord op benoeming Susanne Bentvelsen als voorzitter RvB

• Verandering in frequentie BIT

• Werving en benoeming nieuwe bestuurder en lid Raad van Toezicht

• Herbenoeming twee leden RvT

Instemmingsaanvragen in 2023 waar de CCR-C mee heeft ingestemd:

• Beleid Infectiepreventie

• Beleidsplan middelengebruik en middelenproblematiek

• Klachtenregeling

• Medezeggenschapsregeling

Achterbanraadpleging

Om de achterban van de CCR-C te raadplegen wordt na elke vergadering een vlog gemaakt over het thema dat besproken is. Aandachtspunt voor 2024 is dat we dit vanuit de CCR-C actiever gaan delen, dus rondsturen naar de lokale raden. De vlogs zijn hier te bekijken: DE CCR-C PRAAT JE BIJ.

De Centrale Cliëntenraad-Verwanten

Samenstelling van de Raad en vergaderfrequentie:

De CCR-V is in 2023 gestart met 6 leden. In de loop van het jaar is één van de leden tussentijds afgetreden en is een nieuw lid benoemd. Eén van de leden is aan het eind van het jaar gestopt na het beëindigen van de tweede zittingstermijn, een ‘diensttijd’ van ruim 6 jaar.

Gedurende het jaar hebben ook enkele geïnteresseerde verwanten onze vergaderingen bezocht. Helaas heeft dat in 2023 niet geleid tot nieuwe leden.

De CCR-V beschikt over bestuurssecretariële ondersteuning. Begin 2023 kreeg de CCR-V een nieuwe ambtelijk secretaris, Bertine Welberg.

In 2023 hebben 7 vergaderingen plaatsgevonden. Het eerste deel van de vergadering is gezamenlijk met de Raad van Bestuur. Eens per jaar sluiten ook de Raad van Toezicht en de CCR-C aan bij dat deel van de vergadering, dat was op 8 maart 2023. De vergadering op 14 juni 2023 was een gezamenlijke vergadering met de CCR-C en werd voorafgegaan door een diner.

Instemmingsaanvragen:

• Beleid Infectiepreventie

• Beleidsplan middelengebruik en middelenproblematiek 2 De Wmcz is wettelijk gezien niet van toepassing op cliënten met een Wmo indicatie.

• Klachtenregeling

• Evaluatie medezeggenschapsregeling

• Jaarrekening 2022. Dit doet de CCR-V mede namens de CCR-C die de bespreking van de Jaarrekening aan de CCR-V overlaat.

Gegeven adviezen in 2023:

• Benoeming Susanne Bentvelsen als voorzitter RvB

• Verandering in frequentie BIT

• Profielschets, werving en benoeming nieuwe bestuurder en lid Raad van Toezicht

• Herbenoeming twee leden RvT

• Het Kwaliteitsrapport besproken. Het rapport geeft een goed beeld van het functioneren van Aveleijn. Door de kwaliteitsmanager is het rapport toegelicht. De vragen werden beantwoord en de CCR-V heeft een positief advies gegeven.

Besproken onderwerpen:

• Wonen; hoe wordt iemand begeleid naar een nieuwe woning en hoe worden cliënten van de nieuwe woonplek voorbereid op de komst van een nieuwe bewoner; hoe is het om op de wachtlijst te staan; wat gebeurt er als een cliënt een verhuiswens heeft?

• Het bezoek van de Inspectie voor Gezondheidszorg en Jeugd. De Inspectie was zeer te spreken over de wijze hoe Aveleijn met deze problematiek omgaat. Uiteraard stemt dat compliment tot vreugde. De CCR-V herkent zich in de visie van de Inspectie.

• Voortgang van de overstap naar het nieuwe Elektronische Cliënten Dossier.

De CCR-V heeft geadviseerd in de profielschets die voor de nieuwe bestuurder gemaakt moest worden. Tevens zat een aantal leden van de

CCR-V in de selectiecommissie bij de gesprekken met de kandidaten.

De CCR-V vindt het lastig om een goede manier te vinden om contact te leggen en deze vervolgens te onderhouden met de achterban. Hier gaat de CCR-V een themaavond aan wijden. Ook zullen de CCR-C en CCR-V gezamenlijk een advies/instemming uitbrengen aan de Raad van Bestuur. Deze werkwijze zal over 3 jaar geëvalueerd worden.

In de zomer, 17 juli 2023, heeft de CCR-V deelgenomen aan de Inspiratiesessie Duurzaamheid. Onder leiding van Margot Ribberink als gespreksleider namens de Stichting Klimaatgesprekken, is gesproken over wat je als individu kunt bijdragen aan verduurzaming. Kleine stapjes maar wel concreet is het advies. Het was een zeer leerzame en inspirerende dag.

De vernieuwde klachtenregeling is meerdere keren besproken. De CCR-V en de Raad van Bestuur verschillen van mening over de wijze waarop de klachtenregeling vormgegeven is. Dit verschil van mening heeft ertoe geleid dat intern een workshop is georganiseerd waarbij de verschillende opties werden toegelicht door een ter zake deskundige externe advocaat.

Door een intern misverstand is het niet gelukt een gezamenlijke (CCR-C en CCR-V) gelijkluidende reactie te geven. De CCR-C heeft ingestemd met de klachtenregeling.

De Raad van Bestuur heeft de klachtenregeling op grond van die goedkeuring vastgesteld.

3. Raad van Toezicht

24 Jaarverslag 2023

De Raad van Toezicht houdt toezicht op het gevoerde beleid en de resultaten van de Raad van Bestuur. Daarnaast is de Raad van Toezicht werkgever van de leden van de Raad van Bestuur en staat de Raad van Toezicht de Raad van Bestuur met advies terzijde.

Afspraken over de taken en bevoegdheden van de Raad van Toezicht zijn opgenomen in het REGLEMENT VAN DE RAAD VAN TOEZICHT EN DE AFZONDERLIJKE COMMISSIEREGLEMENTEN.

3.1 Samenstelling Raad van toezicht

De Raad van Toezicht bestaat uit zes leden. De leden opereren onafhankelijk van elkaar. Alle leden brengen vanuit hun eigen kennis en expertise verrijkende perspectieven in op verschillende thema’s zoals zorginhoud, (sociale) innovatie, financiën, HRM, ICT etc.

Tabel 4 bevat een overzicht van de leden die in 2023 lid waren van de Raad van Toezicht, aangevuld met hun rol(len) binnen de Raad van Toezicht en hoofd- en nevenfuncties.

Tabel 4 Samenstelling Raad van Toezicht in 2023

Leden met hun taken binnen de Raad van Toezicht

De heer M.A. (Maarten) Ruys

Voorzitter Raad van Toezicht

Lid Remuneratiecommissie

Mevrouw M.W.H. (Mariëlle) Ploumen (tot juni 2023)

Vicevoorzitter Raad van Toezicht

Voorzitter Kwaliteitscommissie

Mevrouw Y.J.M. (Yvon) ten Brummelhuis

Lid Kwaliteitscommissie (voorzitter per september 2023)

De heer F.J.B. (Frank) Maathuis RA

• Voorzitter Auditcommissie

De heer G.J. (Gerrit) van Munster

Vicevoorzitter Raad van Toezicht (per september 2023)

Voorzitter remuneratiecommissie

Lid Auditcommissie

Mevrouw J.A. (Jetske) van Oosten

Lid Kwaliteitscommissie

Hoofd- en nevenfuncties

• Vicevoorzitter Raad van Toezicht Kwadrantgroep

• Voorzitter onderzoekscommissie naar evacuatie in Kaboel/ Kabul

• Voorzitter Toetsgroep Groninger Zorgakkoord

• Lid commissie "Verschillen in afhandeling gevolgen aardbevingen Groningen"

• Lid Raad van Bestuur Altrecht GGz

• Bestuurder De Nederlandse GGZ

• Voorzitter Raad van Toezicht Museum van de Geest

• Eigenaar YtB-consultancy

• Lid Governance commissie Scheidsgerecht Gezondheidszorg, voordracht VGN

• Lid Geschillencommissie Gehandicaptenzorg, voordracht VGN

• CFO bij EuroDev Business Development Group (vanaf 1 november 2023)

• Senior Manager bij Sogeti (tot 31 oktober 2023)

• Bestuurslid (secretaris) Stichting Rotary Wheels & Wings

• Senior Managing Director FTI Consulting

• Advisory Board 12Build

Mevrouw M. (Margje) Mahler (per juli 2023)

Lid Kwaliteitscommissie

• Kernlid sociaal creatieve raad

• Lid KennisRing Raad voor Volksgezondheid & Samenleving

• Raad van Advies Carend

• Voorzitter adviescommissie Evenementenfonds gemeente Utrecht

• Lid adviescommissie Agis Innovatiefonds

• Bestuurslid stichting PgD (psychologische expertise in de ouderenzorg)

• Bestuurslid Jo Vissersfonds

• Lid Kerngroep Wonen en Zorg, Actiz

• Bestuurder Zorggroep Apeldoorn en omstreken

2023

Alle leden worden benoemd voor een periode van vier jaar. Een lid kan maximaal twee termijnen van vier jaar zitting hebben in de Raad van Toezicht. Herbenoeming vindt plaats na een interne beoordeling en positief advies vanuit de medezeggenschapsorganen. De leden van de Raad van Toezicht treden af volgens het rooster van aan- en aftreden (zie tabel 5).

Tabel 5 Rooster van aan- en aftreden Raad van Toezicht

Mw. M.W.H. Ploumen augustus 2015 augustus 2019 augustus 2023

Dhr. M.A. Ruys maart 2018 maart 2022 maart 2026

Mw. Y.J.M. ten Brummelhuis juli 2019 juli 2023 juli 2027

Dhr. F.J.B. Maathuis juli 2019 juli 2023 juli 2027

Dhr. G.J. van Munster oktober 2021 oktober 2025 oktober 2029

Mw. J.A. van Oosten oktober 2021 oktober 2025 oktober 2029

Mw. M.M. Mahler juli 2023 juli 2027 juli 2031

3.2 Vergaderingen en besluiten

In 2023 vergaderde de Raad van Toezicht zes keer en er was een ingelaste vergadering zonder Raad van Bestuur op 14 juni 2023 in verband met de benoeming van een nieuw lid Raad van Bestuur en lid Raad van Toezicht.

Met name de eerste helft van 2023 heeft het aanstaande vertrek van de voorzitter van de Raad van Bestuur in verband met het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd, diens vervanging en de benoeming van een nieuw lid van de Raad van Toezicht een prominente rol gehad in de vergaderingen. Evenals in het voorgaande jaar is ook in 2023 aandacht geweest voor de inrichting van “het midden” en de besturingsfilosofie. Daarnaast is gesproken over de toekomstvisie 24-uursverblijf Kind, Jeugd en Gezin en de positionering.

De Raad van Toezicht heeft tijdens haar vergadering een bezoek gebracht aan twee locaties, de Toermalijn en de Eschhof.

Er zijn vier themabesprekingen geweest in 2023:

1. Sessie rondom “Maakkracht”

2. Sociale inclusie

3. Agressie

4. Prisma onderzoeken

In het kader van de toezichthoudende rol verleende de Raad van Toezicht verder goedkeuring aan diverse besluiten. In tabel 6 op de volgende pagina treft u de besluitenlijst over 2023 aan.

Tabel 6 Besluiten Raad van Toezicht in 2023

nr Besluit

1 Mevrouw Bentvelsen wordt benoemd tot voorzitter van de Raad van Bestuur met ingang van 6 december 2023.

2 De Raad van Toezicht besluit de werving en selectie van een nieuw lid Raad van Bestuur en lid Raad van Toezicht te gunnen aan bureau Leeuwendaal.

3 De Raad van Toezicht verleent goedkeuring aan bijstelling van het verwachte rendement van de nieuwbouw van de Citadel in Oldenzaal.

4 De Raad van Toezicht keurt het jaarverslag 2022 (bestaande uit het bestuursverslag en de jaarrekening) goed.

5 De Raad van Toezicht verleent decharge aan de Raad van Bestuur over het boekjaar 2022.

6 De heer Keunen wordt benoemd tot lid Raad van Bestuur met ingang van november 2023.

7 Mevrouw Mahler wordt met ingang van 1 september 2023 benoemd tot lid van de Raad van Toezicht.

8 De Raad van Toezicht benoemt mevrouw Ten Brummelhuis en de heer Maathuis voor een tweede termijn.

9 De Raad van Toezicht benoemt mevrouw Ten Brummelhuis tot voorzitter van de kwaliteitscommissie, de heer Van Munster tot vice voorzitter van de Raad van Toezicht en mevrouw Mahler tot lid van de kwaliteitscommissie.

10 De Raad van Toezicht verleent goedkeuring aan de Klokkenluidersregeling.

11 De Raad van Toezicht verleent inzake het project ‘vervangende nieuwbouw ’t Reef en De Roos’ goedkeuring aan het:

- bijstellen van het rendement naar 2,05%; - aangaan van de aanneemovereenkomsten voor de realisatie.

12 De Raad van Toezicht keurt de begroting 2024 goed.

13 De Raad van Toezicht keurt het treasury jaarplan 2024 goed.

14 De Raad van Toezicht keurt het beleid financiële uitgangspunten goed.

15 De Raad van Toezicht keurt het treasurystatuut goed.

16 De Raad van Toezicht keurt het vastgoed statuut goed.

17 De Raad van Toezicht bekrachtigt het in de schriftelijke ronde genomen besluit tot goedkeuring van het aangaan van de aanneemovereenkomst voor realisatie inzake nieuwbouwproject Geessinkbrink.

18 De Raad van Toezicht herbevestigt de klasse-indeling van Aveleijn (in klasse IV).

19 De Raad van Toezicht verleent decharge aan de heer W.H.M. den Hartog als voorzitter van de Raad van Bestuur voor het gevoerde beleid in de periode van 15 maart 2023 tot en met 6 december 2023.

3.3 Informatievoorziening en deskundigheidsbevordering

Voor het uitoefenen van de toezichthoudende functie is goede informatieverstrekking van groot belang. In HET INFORMATIEPROTOCOL zijn specifieke afspraken opgenomen over de informatieverstrekking van de Raad van Bestuur aan de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht houdt toezicht op de besturing van de organisatie in relatie tot de omgeving. Hij maakt daarbij gebruik van diverse bronnen, zoals de vier- en acht maandsrapportages, de jaarrekening en het jaarverslag. Ook staat de Raad van Toezicht in de vergaderingen thematisch met inhoudsdeskundigen uit de organisatie stil bij uiteenlopende onderwerpen. Daarnaast sluit (een afvaardiging van de Raad) op uitnodiging aan bij interne bijeenkomsten, zoals Waardendagen, de Kwaliteitsdialoog (behorend bij het Kwaliteitsrapport) en de Eindejaarsontmoeting.

In het kader van risicobeheersing informeren de Raad van Bestuur en de manager financiën de Raad van Toezicht over het functioneren van de interne beheersings- en controlesystemen. Daarnaast voert de externe accountant een beoordeling uit. De accountant legt hun bevindingen vast in de management letter. De accountant bespreekt deze bevindingen met de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur.

In maart 2023 sloot de Raad van Toezicht aan bij een vergadering van de CCR-C.

Gespreksonderwerp deze vergadering was het thema verhuizen: een ingrijpende levensgebeurtenis voor zowel de bewoners, hun verwanten als de cliënten die al op de locatie wonen. Daarnaast was er die vergadering een bijpraatmoment met de CCR-V en CCR-C.

In april en oktober vonden de artikel 24 overleggen met de Ondernemingsraad plaats. Tijdens de eerste vergadering was het onderwerp van gesprek Aveleijn als aantrekkelijk werkgever: wat maakt Aveleijn een aantrekkelijke werkgever? Welke dingen minder? Wat kan Aveleijn hieraan doen?

Brengen we onze krachten voldoende tot uitdrukking. Het tweede overleg was een informeel overleg waarin werd vooruitgeblikt naar de eerste helft van 2024.

Alle leden van de Raad van Toezicht zijn aangesloten bij de Nederlandse Vereniging voor Toezichthouders in de Zorg en welzijn (NVTZ).

Zij nemen, vanuit hun aandachtsgebied, deel aan relevante bijeenkomsten en trainingen. Een overzicht van de gevolgde scholingen treft u aan op de website GOED TOEZICHT VAN DE NVTZ.

3.4 Bestuurswissel

In 2023 heeft de voorzitter van de Raad van Bestuur, de heer den Hartog aangekondigd te gaan stoppen. Hierop heeft de Raad van Toezicht een zorgvuldige procedure doorlopen om een nieuw lid voor de Raad van Bestuur te benoemen.

Mevrouw Bentvelsen was al lid van de Raad van Bestuur en is door de Raad van Toezicht per 6 december benoemd tot voorzitter van de Raad van Bestuur.

Uit de selectieprocedure is de heer Keunen benoemd tot nieuw lid van de Raad van Bestuur per 6 november 2023.

4. Terugblik op 2023

4.1 Besturing

In 2023 is Aveleijn gestart met de uitwerking van het strategisch verhaal “Samenspel voor een betekenisvol leven” door onder meer de start van het strategisch beraad. De eerste bijeenkomsten hebben in 2023 plaatsgevonden. Het strategisch beraad heeft een adviserende rol. Het strategisch beraad stelt het strategisch portfolio vast op basis van ontwikkelingen in het strategisch verhaal, de focus ligt op inhoudelijke strategische ontwikkelingen.

Ons strategisch verhaal gaat over 3 ontwikkellijnen:

• Versterken van de spelers

• Versterken van het samenspel

• Verbinding met de samenleving

De beleidsdag in september 2023 stond in het teken van de overgang van de oude naar de nieuwe situatie. Na deze datum zijn de duo’s (en trio’s) officieel van start gegaan. Ter ondersteuning is een naslagwerk gemaakt met daarin een overzicht van (wettelijke) regels die voor alle locaties gelden. De programmamanagers zijn geïntroduceerd en er is decharge verleend aan de themaen doelgroeptafels die opgehouden zijn te bestaan.

In hoofdstuk 1 leest u uitgebreider over dit onderwerp.

4.2 Programma’s en projecten

Onze kernwaarden zijn ontmoeten, ontwikkelen en ondersteunen. Ze laten zien wat we belangrijk vinden in onze ondersteuning aan cliënten.

Waardenwerk

Onze missie brengen we in de praktijk via onze kernwaarden: ontmoeten, ontwikkelen en ondersteunen.

Aan elk cluster is een “waardenambassadeur” verbonden. Deze circa 70 ambassadeurs zijn een belangrijke schakel tussen waardeninspiratie en het werken vanuit waarden op de locaties. In twee inhoudelijke bijeenkomsten en vier leerbijeenkomsten hebben we de waardenambassadeurs hierin begeleid en gevoed. Thema's waren het voeren van kampvuurgesprekken (werkvorm voor een goed gesprek) en systemisch werken.

Het organiseren van waardendagen is een van de manieren binnen Aveleijn om samen stil te staan bij wat ons beweegt en om elkaar te blijven inspireren. In 2023 organiseerden we twee waardendagen rondom “Anders denken en werken”: We creëerden in de organisatie experimenteerruimte om in kleine stappen te ontdekken wat helpende ingrediënten zijn. In zeven zogenaamde "Fieldlabs” experimenteerden locaties met deze nieuwe initiatieven.

Leven vol betekenis komt tot stand in sociale interactie met anderen. Ieder mens maakt deel uit van verschillende gemeenschappen.

Initiatieven die we ook vanuit Waardenwerk hebben georganiseerd zijn:

• Workshop Iedereen aan boord: 24 workshops voor ca 300 collega's en 10 terugkomstbijeenkomsten. Ook zijn er 3 verdiepende workshops gegeven: Netwerken in beeld brengen, Relationeel werken en Systemische gesprekken voeren.

• Project naar de TOP: 11 locaties bezocht en er hebben 55 cliënten deelgenomen aan het programma. Op 16 locaties hebben we voorlichting gegeven.

• Reflectieve praktijkleiders: Ondersteuning bij de team kwaliteitsreflecties, het geven van workshops op interne bijeenkomsten en het begeleiden van reflectieve praktijkbesprekingen op locaties.

Op 5 oktober organiseerde Team SAM in Prismare Enschede de eerste Waardendag voor cliënten. De bezoekers kwamen samen met een begeleider of een verwant. Het thema was: “je bent altijd een winnaar”. Het gaat er niet om of je de beste, de snelste of de slimste bent. Je bent ook een winnaar als je gewoon meedoet, ergens voor gaat, iets voor anderen betekent, voor jezelf opkomt of op een andere manier naar iets leert kijken.

Innovatie

Het E-health innovatieprogramma ‘samen betekenisvol innoveren’ liep eind 2023 af. In 2023 zijn we gestart met de ontwikkeling van een nieuw, meerjarenplan. Hierin blijven de bestaande pijlers (regie & redzaamheid, contact & communicatie en fit & vitaal voor cliënten)

intact. We leggen meer nadruk op innovatie van arbeid en voegen sociale innovatie als thema toe. In het kader van sociale innovatie hebben we ingezet op formele en informele samenwerking op onze locaties.

Alle locaties zijn in 2023 bezocht voor een innovatiescan. Per locatie en doelgroep zijn de belangrijkste hulpvragen in kaart gebracht en verwerkt. Deze worden meengenomen in het nieuwe meerjarenplan.

Verder zijn in 2023 bestaande (werk) processen (going concern) doorgenomen en geoptimaliseerd. Het proces rondom het doorgeleiden van de uitleen van Aveleijn naar de probeerservice van TZA is geoptimaliseerd.

In 2023 is ingezet op de deskundigheidsbevordering van medewerkers met behulp van virtual reality (VR). Managers en gedragskundigen hebben kunnen ervaren door middel van VR brillen hoe het is om een licht verstandelijke beperking of dementie te hebben. De jaarlijkse innovatiedag, waar cliënten, begeleiders en verwanten kennis konden maken met diverse technologische innovaties, vond op 16 mei plaats.

Op het gebied van innovatie werken we in diverse samenwerkingsprojecten samen met de HAN (Hogeschool Arnhem-Nijmegen), Saxion, Universiteit Twente en het Medtech Twente cluster.

Aardewerk

De zorgsector is verantwoordelijk voor 7% van de CO2-uitstoot in Nederland. Voor onze huidige en toekomstige generaties is het van wezenlijk belang dat we impact op het klimaat

2023

terugdringen en uiteindelijk reduceren tot 0. Aveleijn ondertekende in december 2022 de Green Deal Samenwerken aan Duurzame Zorg 3.0. Het Programma Duurzaamheid hebben wij ‘omgedoopt’ tot het Programma ‘Aardewerk’. Wij geloven dat Waardenwerk en Aardewerk aan elkaar zijn verbonden én elkaar kunnen versterken.

Aveleijn heeft zich gecommitteerd aan de Greendeal 3.0 en vindt dat duurzaam gedrag vanzelfsprekend zou moeten zijn. Wij geloven dat Aveleijn elke dag weer een beetje duurzamer wordt door ons gedrag met kleine stappen aan te passen én onze gemeenschap te blijven voeden met inspiratie en voorbeelden. Om te werken aan een duurzame en gezonde toekomst heeft Aveleijn een duurzaamheidsprogramma vormgegeven. Het programma is gebaseerd op vijf pijlers: gebouwen & energie, voeding, spullen & afval, gezonde & groene leefomgevinge en mobiliteit. Concrete doelstellingen waar we aan werken zijn het terugdringen van onze C02 uitstoot, het verminderen van afval, het stimuleren van

circulariteit, maar ook het vergroenen van onze locatie en het verduurzamen van cliëntvervoer en onze maaltijden.

Ons streven is en blijft om onze footprint 5% per jaar te verkleinen. In 2023 heeft Aveleijn haar CO2 footprint van de afgelopen jaren in kaart gebracht. We zien dat we sinds 2018 een bestendige dalende lijn hebben ingezet, maar tegelijkertijd zien we ook dat er nog veel te doen staat om deze daling jaar op jaar voort te zetten en vol te houden. De in 2022 en 2023 uitgevoerde duurzaamheidsscans hebben in 2023 tot enkele lokale aanpassingen in de bedrijfsvoering geleid en deze lijn wordt voortgezet in de jaarplannen voor 2024. Een instrument wat in 2023 hiertoe is ontwikkeld is de “menukaart”. De menukaart bevat kant en klare interventies die naar keuze door een team of cluster kunnen worden toegepast om een gedragsverandering in te zetten. Ook zijn wij in 2023 gestart met de voorbereiding op nieuwe regelgeving ten aanzien van duurzaamheid, zoals CSRD, ESG en informatieplicht werkgebonden mobiliteit.

Vastgoed

In 2023 is gewerkt aan de herijking van het Strategisch Vastgoedplan voor de komende vier jaar. Dit plan zal in het voorjaar van 2024

worden goedgekeurd. De initiatieven zijn opgenomen in het portefeuilleplan en het werkplan voor 2023. De belangrijkste projecten zijn:

Tabel 7 Overzicht projecten uit de Vastgoedportefeuille

Locatie

Woonlocatie Muldermanshoek te Enschede Verbouwing

Woonlocatie

Kloosterhof Borne

Vervangende nieuwbouw

De Citadel in Oldenzaal Vervangende nieuwbouw

Geessinkbrink in Enschede

Herontwikkeling locatie

Woonlocatie in Wierden Nieuwbouw woonlocatie

't Reef en De Roos in Goor Vervangende nieuwbouw

De Wonde

Bernadettebos in Neede

De Bussenkamp in Hengelo

Rohaan te Goor

Het bouwproject is binnen budget gerealiseerd. De bewoners zijn succesvol verhuisd naar hun nieuwe appartement in de Eschhof. De officiële opening heeft op 14 september plaatsgevonden.

De bouw van deze vervangende locatie voor 24 cliënten is d.d. 6 maart 2023 gestart en de oplevering wordt verwacht in Q1 2024.

Met corporatie WBO Wonen zijn in juli afrondende afspraken gemaakt over het huren van vier woningen, die door WBO Wonen naast de nieuwe Citadel worden gerealiseerd.

Aan de Geessinkbrink in Enschede (eigendom) wordt, ter verkorting van de wachtlijst, een nieuwe woonlocatie voor 32 cliënten ontwikkeld. Begin mei 2023 heeft Gemeente Enschede de omgevingsvergunning verstrekt.

In Wierden is in 2023 gestart met de ontwikkeling van een nieuwe woonlocatie voor 32 cliënten.

Renovatie De gefaseerde renovatie van De Wonde is eind april 2023 afgerond.

Verbeteren De verbouwing van de kindlocatie Bernadettebos is afgerond.

Vervangende nieuwbouw

Het voortraject is afgerond in 2023, er zal gestart worden met de bouw.

Uitbreiding In het portefeuilleplan is een uitbreiding voorzien van locatie Rohaan in Markelo. Het plan behelst een uitbreiding met 4 individuele wooneenheden en voorzieningen voor personeel. De realisatie van het plan verloopt conform planning. De oplevering is voorzien voor Q1 van 2024.

Overstap naar ONS / Caren

In juni 2023 hebben wij een nieuw ECD (ONS/ Caren) in gebruik genomen. De implementatie is zeer goed verlopen. Er zijn scholingen verzorgd en er is uitgebreid focus geweest op de juiste, tijdige en volledige registratie van de productie. Er is in de maand juli voor het eerst succesvol gefactureerd vanuit ONS. De inhoud van het vorige systeem Fierit is gearchiveerd en de dossiers zijn verrijkt met informatie die bijvoorbeeld in Sharepoint staat.

HRM

Capaciteitsmanagement

In reactie op de toegenomen krapte op de arbeidsmarkt, zijn we in 2023 gestart met capaciteitsmanagement. Begonnen is om per locatie de benodigde basisformatie in kaart te brengen. Daarnaast hebben we ons roosterbeleid onder de loep genomen met als doel het roosterproces te optimaliseren. Er zijn drie projectgroepen geformeerd, capaciteitsmanagement, roosterbeleid en instrumentarium, die verder onderzoeken wat nodig is en beleid schrijven. Samen met een adviesgroep kijken we goed naar de integraliteit van de verschillende perspectieven, zodat kwaliteit van zorg, arbeid en de betaalbaarheid centraal blijven staan.

Herijking functiehuis

Vanuit de bezwarenprocedure van de functies voor het primair proces heeft het onderzoek naar het uitbreiden van het functiehuis geleid tot uitbreiding van het functiehuis met de functie Medewerker Dagelijks Leven

Plus. De functie is toegevoegd aan de beide functiefamilies (A/regulier en B/hoog alert). Fase 1 van de herijking van het functiehuis is hiermee afgerond.

Voor Fase 2 zijn we aan de slag gegaan met de functies voor de afdeling Zorg Ondersteuning en Behandeling (ZOB). Een eerste ontwerp is gemaakt en een plan van aanpak is opgesteld. Extern expertisebureau Qambium ondersteunt het proces, zoals zij dit ook heeft gedaan bij fase 1. Doelstelling is om in januari 2024 de nieuwe profielen aan de ZOB collega’s aan te bieden.

Parallel aan dit traject zijn we gestart met de andere functies binnen het primaire proces zoals de huishoudelijk en horecamedewerkers en de medewerkers in de Buurtsuper. Deze worden geclusterd, opnieuw beschreven en opgenomen in het functiehuis.

4.3 Inclusie en evenementen

Een inclusieve samenleving is een samenleving waar iedereen erbij hoort en kan meedoen. Meedoen en sociale relaties geven betekenis aan het leven van onze cliënten. We zoeken dan ook allerlei manieren om onze cliënten deel uit te laten maken van de maatschappij. Ook nodigen we anderen uit om onze cliënten te ontmoeten.

Studenten Social Work van Saxion

In het eerste kwartaal van 2023 verzorgden we een complete module in het curriculum van de eerstejaars studenten Social Work van Saxion. De ontmoetingen met onze cliënten vonden plaats in colleges, in locatiebezoeken en in het samen bezig zijn met een thema. BEKIJK VIDEO VAN STUDENT ROBIN EN CLIËNT STEFAN.

Special Olympics (Nationale Spelen)

Aveleijn maakt onderdeel uit van het samenwerkingsverband Kunst & Welzijn in de gemeente Enschede. Zorg- en Welzijn en culturele instellingen ontwikkelen samen interventies die het welbevinden en sociale inclusie bevorderen.

• Inclusieve rondleidingen bij Rijksmuseum

Twenthe. LEES MEER

• Catwalk meets Enschede. LEES MEER

• Art Impact Day voor professionals. BEKIJK

HET PROGRAMMA

• Inclusief projectkoor in de Stadsherberg. LEES MEER

Canal Pride

Voor de tweede keer voeren LHBTI cliënten van Aveleijn mee op de Onbeperkt Trots boot van de VGN. Dit jaar bezochten we de Canal Pride samen met collega-organisatie Estinea.

Art Brut

Van 7 t/m 15 oktober vond de internationale Art Brut Biënnale plaats in het centrum van Hengelo. Geselecteerde werken van kunstenaars van Aveleijn en andere kunstenaars met een beperking of psychische problematiek werden door de vele bezoekers bewonderd.

Prokkel Podcast Inclusief Stembureau Aveleijn is full partner van Stichting Prokkel. We doen al enkele jaren mee aan het Prokkelproject Inclusief Stembureau. Op een verkiezingsdag werken cliënten met een maatje in een van de stembureaus. Zo zijn ze zichtbaar, dragen ze bij aan en leren ze veel over burgerschap. In 2023 vonden er verkiezingen plaats op 15 maart en 22 november. Beide dagen werkten cliënten mee in de stembureaus. Voor Stichting Prokkel ontwikkelden we in aanloop naar de verkiezingen op 22 november een speciale podcast. Deze podcast is opgenomen, in onze eigen Aveleijn studio, door Thijs Fleer, student van de STERKplaats Twente, met als gasten Raimond Roo, ervaringsdeskundige van Team SAM en Tijn Tempel, coördinator verkiezingen van de gemeenten Enschede en Losser. BEKIJK HIER DE OPNAME VAN DE PODCAST.

Kennis delen

Sociale Inclusie is geen programma, maar onderdeel van het dagelijkse werk en de strategie van Aveleijn. Het is belangrijk om doorlopend kennis met elkaar te delen. Dat deden we in 2023 met:

• Workshops tijdens de Noaberoverleggen

• Workshops tijdens de Waardendag

• Bezoek aan de landelijke netwerkdag van de Coalitie voor Inclusie

• Themapagina

• Artikelen in de Spigul

5. Toekomstparagraaf

In 2024 ervaren we dat trends die zich in 2023 al manifesteerden zich verder doorzetten. Dat betekent voor onze organisatie dat we in 2024 strakker zullen moeten sturen op het behoud van onze robuuste positie in onze sector. Ons strategisch verhaal helpt ons om via de lijn van de inhoud onze strategische keuzes te bepalen.

We zetten in op:

1. De versterking van de individuele cliënten, medewerkers, vrijwilligers en verwanten in onze organisatie door versterking van eigen kracht en medezeggenschap, door te werken aan vitaliteit en een gezonde leefstijl en door te werken aan de versterking van het persoonlijk leiderschap.

2. De versterking van het samenspel laat zich onder meer zien door de versterking van het capaciteitsmanagement in samenwerking met netwerken om onze cliënten te versterken en versterking van de samenwerking met collegaorganisaties.

3. De versterking van de positie van onze cliënten in en onze verbinding met de samenleving laat zich zien in onze projecten rondom inclusie en het Aardewerk dat wij inzetten.

Belangrijke dossiers worden gevormd door de transitie binnen het jeugddomein, de aanbestedingen in het sociaal domein. De arbeidsmarktontwikkelingen en de aandacht voor de exploitatie van de zorg krijgt aandacht. We zetten in op innovatie en projecten op het

terrein van slimmer en slanker werken. Nieuwe regelgeving rondom WZD en de Europese regelgeving rondom Informatiebeveiliging en duurzaamheid staan op ons netvlies.

Bij deze ontwikkelingen vinden we een stevig anker in onze missie en kernwaarden. Deze blijven de organisatie stutten in de uitvoering van het werk. Het Waardenwerk en Aardewerk zal dan ook in 2024 belangrijk zijn voor onderscheidende inspiratie voor onze cliënten en medewerkers.

Concluderend verwacht het bestuur op basis van de begroting 2024, de zorgcontractering voor 2024 en de liquiditeiten geen onzekerheid omtrent de continuïteitsveronderstelling in relatie tot het huidige vermogen.

8. Overige gegevens 7. Jaarrekening

6. Bedrijfsvoering

Tabel 7 Financiële gegevens

Financiële gegevens

Totale bedrijfsopbrengsten (* € 1.000) in verslagjaar

Totale personeelskosten (incl. niet in loondienst) (* € 1.000) in verslagjaar

Totale overige kosten (* € 1.000) in verslagjaar

(30,0%)

Resultaat (* € 1.000) in verslagjaar 2.909 (2,0%) 2.159 (1,6%)

Solvabiliteit: eigen vermogen/vreemd vermogen per 31 dec

Weerstandsvermogen: eigen vermogen/totale opbrengsten

Current ratio: (vlottende activa)/kortlopende schulden per 31 dec

Werkkapitaal (* € 1.000): vlottende activa – vlottende passiva

6.1 Financiële positie

Aveleijn heeft het boekjaar 2023 afgesloten met een positief financieel resultaat van € 2,9 miljoen (vorig jaar € 2,2 miljoen).

Uitgedrukt ten opzichte van de bedrijfsopbrengsten levert dit een resultaatratio van 2%. In het jaarplan 2023 was een resultaat begroot van € 4,0 miljoen met een resultaatratio van 2,9%.

De totale bedrijfsopbrengsten zijn ten opzichte van 2022 met € 11,3 miljoen (8,5%) gestegen en bedragen € 145,0 miljoen. Deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door indexering van tarieven. Daarnaast zien we zorgverzwaring en verschuiving naar zorg inclusief behandeling. Tot slot zien we een toename van behandeluren in de Jeugdwet.

De bedrijfslasten zijn met € 11,2 miljoen gestegen naar € 143 miljoen in 2023. De kosten van uitbesteed werk stijgen met € 1,3 miljoen. De krapte op de arbeidsmarkt is

hiervan de voornaamste oorzaak. Daarnaast zijn lonen en salarissen (incl. sociale lasten en pensioenlasten) met € 7,9 miljoen gestegen, met name als gevolg van de CAO stijgingen in 2023. Daarnaast neemt het ziekteverzuim toe en we hebben meer langdurig zieken.

De stijging van overige bedrijfskosten met ca. € 2,2 miljoen is voornamelijk veroorzaakt door algehele prijsstijgingen.

Het resultaat over 2023 bedraagt € 2,9 miljoen en is volledig toegevoegd aan het eigen vermogen. Het vermogen per 31 december 2023 bedraagt hierdoor € 84,3 miljoen.

Liquiditeit

Het saldo liquide middelen is gedaald met € 0,8 miljoen en bedraagt ca. € 48,2 miljoen. In het kasstroomoverzicht (paragraaf 7.3) is toegelicht hoe de daling van de liquide middelen is opgebouwd. De operationele kasstroom (na afschrijvingen, mutaties in voorzieningen en werkkapitaal) bedraagt circa € 11,1 miljoen. Hier staan investeringen ad € 11,9 miljoen

Voorwoord

tegenover, met name door nieuwbouwprojecten en verbeteringen van diverse cliëntlocaties. Over de banktegoeden heeft Aveleijn in 2023 ca. € 0,7 miljoen rente ontvangen. De renterisico’s zijn in voldoende mate afgedekt. Koersrisico’s, liquiditeitsrisico’s en valutarisico’s zijn bij Aveleijn niet van toepassing.

Aveleijn heeft al een aantal jaren geen openstaande leningen. Het saldo liquide middelen zal de komende jaren relatief snel gaan afnemen en ter financiering van de (vervangende) nieuwbouwplannen zal vreemd vermogen aangetrokken moeten worden in de toekomst.

Belangrijkste risico's en onzekerheden

De stapeling van ontwikkelingen in de sector in de vorm van een toename van de zorgzwaarte (en extra inzet van PNIL), arbeidsmarktkrapte, de tariefdruk, de hoge bouw- en rentekosten en de duurzaamheidsopgave vereisen een hoge mate van alertheid in de sturing van de organisatie. Ons gedrag zal zich moeten verhouden tot de ontwikkelingen die op ons afkomen. We verbeteren ons capaciteitsmanagement en geven veel aandacht aan sociale innovatie. We doen hierbij geen concessies aan de kwaliteit van zorg en goed werkgeverschap.

Voor wat betreft het behalen van (financiële) doelstellingen in 2024 zien we onzekerheden in het (tijdig) kunnen realiseren van onze nieuwbouw ambities, vanwege de afhankelijkheid van andere stakeholders en de marktontwikkelingen. Daarnaast is de hoogte van de (bouw)kosten onzeker, door de wereldwijde onrust als gevolg van conflicten, hetgeen kan leiden tot lagere verwachte (bouw)resultaten.

Op de middellange termijn bestaat nog onzekerheid over de ontwikkeling van de tarieven in de gehandicaptenzorg en de bepaling van de normatieve huisvestingscomponent.

6.2 Risicomanagement

Risicomanagementbeleid

Aveleijn past integraal risicomanagement toe. Het risicomanagementbeleid heeft een update gekregen. In lijn met de vorige versie is de risicobereidheid voor het accepteren van risico’s laag.

Auditplan risicomanagement

Aveleijn hanteert het 'Three Lines' model. Vanuit de derde lijn voert de interne audit functionaris onderzoek uit naar het effectief en betrouwbaar functioneren van de interne (beheersings) organisatie. Op basis van risico-analyse en prioritering, dan wel op basis van verplichtingen vanuit compliance, waren de volgende onderwerpen opgenomen in het auditplan 2022/2023: effectiviteit roosterprocedure, duurzaamheidsverslaggeving en compliance audits (AVG, IT, AO/IC, fraude en Tax). Deze onderwerpen bespreken we in de volgende alinea’s.

Effectiviteit roosterprocedure en vervolg capaciteitsmanagement

Binnen Aveleijn neemt het aantal medewerkers in dienst af, terwijl de PNIL kosten toenemen. Ook de invoering van het nieuwe functiehuis en het herwaarderen van de functie van (ondersteunend) begeleider brengt extra kosten met zich mee. Dit maakte de urgentie om de effectiviteit van de huidige roostermethode te onderzoeken groter. Door een extern bureau is onderzoek gedaan naar capaciteitsmanagement in het voorjaar van 2023. De uitkomsten van het onderzoek zijn aangeboden aan de Raad van Bestuur waarna een tweede fase is gestart in het najaar van 2023. In de tweede fase zijn leidende principes ontworpen en is de belangendriehoek centraal

gesteld. De tweede fase heeft geresulteerd in concept capaciteits- en roosterbeleid. Daarnaast is meer inzicht verkregen in de inzetbaarheid van onze medewerkers. In de derde fase, welke start vanaf februari 2024, werken we verder aan de hiervoor genoemde thema’s en brengen we het capaciteitsmanagement naar de praktijk.

Tax Control Framework

We hebben aan ons Tax Control Framework (TCF) gewerkt, zodat we zichtbaar fiscaliteit binnen Aveleijn voldoende beheersen en dat we iedere maand juiste, tijdige en volledige aangiften Loonheffing en BTW indienen. We maken jaarlijks een risicoanalyse en stellen de werking van de relevante beheersmaatregelen periodiek vast. Begin mei 2023 hebben we het nieuwe convenant Horizontaal Toezicht gezamenlijk met de Belastingdienst getekend. De afspraak geldt voor drie jaar.

Operationele naleving AVG

Om het bewustzijn rondom informatiebeveiliging te verhogen is onder andere phishing mail uitgestuurd onder (bijna) alle medewerkers. Uit de uitkomsten blijkt dat een hoge meldcultuur aanwezig is binnen Aveleijn. Daarnaast is basis privacytraining beschikbaar voor iedere medewerker. Tevens is onderzoek gedaan naar een vervolgmodule voor de basis privacytraining.

Frauderisicoanalyse

Aveleijn voert een frauderisicoanalyse uit en gaat aan de hand van voorbeelden uit de praktijk het gesprek aan met het financieel management, Raad van Bestuur en Raad van Toezicht.

Business Intelligence Kompas

Aveleijn wil meer data gedreven gaan werken in de toekomst. In 2023 hebben we daarom een nieuwe Business Intelligence tool geïmplementeerd. De belangrijkste stuurinformatie uit de oude tool is overgezet en er zijn diverse ontwikkelrichtingen vastgesteld.

In 2023 is een start gemaakt met het opstellen van een visie op Business Intelligence. Daarnaast gaat de aandacht de komende periode uit naar het ontsluiten van nieuwe bronnen en het opleiden van collega’s om goed met de BI-tool te kunnen werken.

Risicobeheersing

Aveleijn past de zorgbrede governancecode toe. Op grond hiervan verantwoordt de Raad van Bestuur in tussentijdse rapportage de risicoanalyses en de werking van de

Risico Beheersmaatregelen

Arbeidsmarkt: voldoende bevoegd/ bekwaam personeel

Cliëntveiligheid en kwaliteit van zorg (o.a. medicatieveiligheid)

risicobeheersingssystemen en bespreekt deze met de Raad van Toezicht. De functiescheiding binnen Aveleijn is van voldoende niveau om eventuele onrechtmatige onttrekkingen zoveel als mogelijk te beperken. Verplichtingen worden aangegaan op basis van de procuratieregeling. De aanbestedingen voor nieuwbouwprojecten worden goedgekeurd door de Raad van Toezicht, om hiermee mogelijke belangenverstrengelingen te voorkomen.

Aveleijn maakt gebruik van gedragscodes. Hiervoor wordt verwezen naar de website van Aveleijn, WWW.AVELEIJN.NL

Hieronder een overzicht met de risico’s met de grootste kans van voordoen en hoogste mogelijke impact, inclusief getroffen beheersmaatregelen:

• Fieldlab ‘formele en informele zorg’; Veerkracht en medezeggenschap;

• Programma Toekomstbestendige Arbeidsmarkt (TAZ); Herziening functiehuis;

• Capaciteitsmanagement.

Het continu monitoren van cliënt- en medewerkerstevredenheid;

• Doorontwikkeling van het waardenprogramma; Verwerking van ontwikkelpunten in verbeterplannen;

• Regel- en risicogericht brandveiligheidsbeleid; Medimo (medicatieveiligheid).

Het voldoen aan wet- en regelgeving rondom zorgcontractering Intern contractmanagement;

Informatiebeveiliging (datalekken privacygevoelige gegevens)

Vastgoed aantrekkelijk voor en passend bij de cliënt

Financierbaarheid complexe zorgvraag / zorg Sociaal Domein

• Uitvoering AO/IC-plan.

• Doorontwikkeling en borging Information Security Management System (ISMS)

• Uitvoering Privacy awareness programma;

• Audit op IT General Controls.

• Aveleijn specifiek portefeuilleplan; Strategisch Vastgoedplan;

• Realisatie van (vervangende) nieuwbouw.

• Kostprijsanalyse per zorgvraag en inzicht in toereikende vergoedingen;

• Korte lijnen met financiers over vergoeding, daar waar deze onvoldoende is;

• In geval van nieuw aanbod wordt nadrukkelijk de nauwe betrokkenheid van de financier opgezocht.

7. Jaarrekening 2023

Stichting Aveleijn

7. JAARREKENING

PER 31 DECEMBER 2023 (bedragen x € 1.000 na resultaatbestemming)

7.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2023 (bedragen x € 1.000 na resultaatbestemming)

ACTIVA

A Vaste activa

I Materiële vaste activa

1.bedrijfsgebouwen en -terreinen

2.machines en installaties

3.andere vaste bedrijfsmiddelen

4.

5. niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar 00 Totaal materiële vaste activa

B Vlottende activa

1. op debiteuren incl gemeenten

2. vorderingen uit hoofde van financieringstekort

3. overige vorderingen

overlopende activa

PASSIVA

D Eigen vermogen

F Langlopende schulden (nog voor meer 800 dan een jaar)

G Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 9

H

1. schulden aan leveranciers en handelskredieten

2.

vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering belastingen en premies sociale

3. schulden ter zake pensioenen

4. overige schulden

5. overige passiva

7.1 BALANS

Stichting Aveleijn

7.2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2023 (bedragen x € 1.000

7.2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2023 (bedragen x € 1.000)

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening

Beschikbaarheidbijdrage zorgfuncties

Overige baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening

Totaal Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening

of bedrijfsmatige activiteiten

BEDRIJFSLASTEN:

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld:

Stichting Aveleijn

7.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2023 (bedragen x € 1.000)

7.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2023 (bedragen x € 1.000)

Kasstroom uit operationele activiteiten

Aanpassingen voor:

Veranderingen in werkkapitaal:

- vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot

- kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

langlopende schulden

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Stichting Aveleijn

7.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

7.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

7.4.1 Algemeen

7.4.1 Algemeen

Algemene gegevens en groepsverhoudingen

Stichting Aveleijn, gevestigd aan de Grotestraat 260, 7622 GW te Borne, geregistreerd onder KvK-nummer 08154161, helpt mensen met een verstandelijke beperking en/of lage sociale redzaamheid de volle rijkdom van het leven te ervaren, zowel intramuraal als extramuraal op verschillende locaties in Twente en de gemeente Berkelland.

De zorg die Aveleijn verleent, bestaat uit:

- verblijf met en zonder behandeling in kleinschalige woonvoorzieningen

- dagbestedingsactiviteiten in dagbestedingscentra en kinderdagcentra

- ondersteuning van cliënten in hun thuis- en/of werksituatie en van kinderen in de schoolsituatie

Verslaggevingsperiode

Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2023, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2023.

Valuta

Alle bedragen zijn in duizend euro tenzij anders is vermeld.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording WMG (RojW), de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW - voor zover deze volgens deze regeling van toepassing zijn - en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving, specifiek RJ 655 'Zorginstellingen'.

De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Continuïteitsveronderstelling

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Vergelijking met voorgaand jaar

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Vergelijkende cijfers

De cijfers voor 2023 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2022 mogelijk te maken.

Oordelen en schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het management het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie, en vereisen een aantal schattingen en veronderstellingen: voorzieningen en materiële vaste activa - bijzondere waardeverminderingen.

Stichting Aveleijn

7.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

7 4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs

Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs

Toelichtingen op posten in de balans, winst- en verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de Stichting Aveleijn zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld

Activa die hier niet aan voldoen worden niet in de balans verwerkt, maar worden aangemerkt als niet in de balans opgenomen activa

Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Onder verplichtingen worden mede voorzieningen begrepen

Verplichtingen die hier niet aan voldoen worden niet in de balans opgenomen, maar worden verantwoord als niet in de balans opgenomen verplichtingen

Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, als een transactie met betrekking tot het actief of de verplichting niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting Dergelijke transacties geven evenmin aanleiding tot het verantwoorden van resultaten Bij de beoordeling of er sprake is van een belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de economische voordelen en risico's die zich naar waarschijnlijkheid in de praktijk zullen voordoen, en niet op voordelen en risico's waarvan redelijkerwijze niet te verwachten is dat zij zich voordoen

Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen als een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de winst-en-verliesrekening opgenomen, rekening houdend met eventuele voorzieningen die dienen te worden getroffen in samenhang met de transactie Indien de weergave van de economische realiteit ertoe leidt dat het opnemen van activa waarvan de rechtspersoon niet het juridisch eigendom bezit, wordt dit feit vermeld

De jaarrekening word gepresenteerd in euro's, wat ook de functionele valuta is van Stichting Aveleijn

Stichting Aveleijn

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:

• Bedrijfsgebouwen : 2 - 5 %.

• Verbouwingen : 5 - 10 %.

• Installaties : 5 - 10 %

• Terreinvoorzieningen: 5 - 12,5 %.

• Inventarissen : 10 - 12,5 %

• Vervoermiddelen : 20 %.

• Automatisering: 33,3 - 50%.

Groot onderhoud

De kosten van periodiek groot onderhoud van eigendomslocaties worden verwerkt volgens de componentenbenadering. Dit houdt in dat het materieel vast actief bij de eerste verwerking in de balans opgesplitst wordt in twee of meer componenten, ieder met een eigen economische levensduur en dus afschrijvingstermijn. Bij de uitvoering van het groot onderhoud worden de kosten, indien aan de activeringscriteria is voldaan, geactiveerd, waarna wordt afgeschreven over de verwachte gebruiksduur

Alle overige onderhoudskosten worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen

Bijzondere waardeverminderingen

Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de opbrengstwaarde of de bedrijfswaarde zijnde de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren W anneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde

Per balansdatum zijn indicaties voor (nieuwe) bijzondere waardeverminderingen. De voornaamste indicatie is de daling van de Nhc en de gestegen rente Eind 2022 is nog gerekend met ca 8% daling van de Nhc vanaf 2024, in 2023 is de Nhc herijkt en blijkt de impact minder fors dan gedacht, ook al is nog steeds sprake van een gemiddelde daling 2024. Daarnaast zijn de afgelopen periode de marktrentes behoorlijk gewijzigd. Deze kunnen de disconteringsvoet en daarmee in belangrijke mate de bedrijfswaarde beïnvloeden

Aveleijn heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden (clusters), en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2023 Inventaris, vervoersmiddelen, etc zijn elders te hergebruiken indien noodzakelijk en om die reden buiten beschouwing gelaten. Voor huurlocaties is op basis van dezelfde berekeningen vastgesteld of sprake is van een verlieslatend huurcontract.

Een kasstroomgenererende eenheid is de kleinst identificeerbare groep van activa die kasstromen genereert bij voortgezet gebruik die in grote mate onafhankelijk zijn van kasstromen van andere activa of groepen van activa. Bij Aveleijn is dit op clusterniveau

Voor de berekening van de toekomstige kasstromen zijn de uitgangspunten gehanteerd conform de meerjarenramingen bij de goedgekeurde begroting 2024 De belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de berekening van de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn:

- De exploitatieperiode van de locatie is in geval van eigendom vanaf het jaar van ingebruikname 40 jaar, conform vastgoedstatuut van Aveleijn; in geval van huur tot en met het jaar van de einddatum van de lopende huurovereenkomst; Uitzonderingen hierop zijn reeds bekende verhuizingen of beëindiging van het huurcontract; daar waar onderhandelingen nog lopen gaan we uit van een huurperiode van minimaal 5 jaar

- Een jaarlijkse indexatie van de NZA opbrengsten van 2,65%; daarnaast rekening houdend met toekomstige kortingen gebaseerd op actuele gegevens van VGN, VNG, Zorgkantoor en overheid;

- Een jaarlijkse indexatie van de materiële kosten van 2,5% en stijgende salariskosten van 2,9%;

- Een gemiddelde bezettingsgraad van 97% zoals opgenomen in de begroting 2024; toekomstige verwachte zorgverzwaring / toename van complexiteit van zorg is niet betrouwbaar te schatten en derhalve niet meegenomen;

- Een zorgexploitatie van minimaal nihil (conform financieel beleid Aveleijn 2024-2027); indien sprake is van een negatieve zorgexploitatie wordt in de berekeningen de negatieve kasstroom in 5 jaar afbouwd naar nihil - Een disconteringsvoet van 4,86% zijnde de gemiddelde verwachte vermogenskosten en risico-opslag van Aveleijn; e e.a. overeenkomstig goedgekeurd vastgoedstatuut; vorig jaar bedroeg deze disconteringsvoet 3,17%; de verhoging is het gevolg van het toepassen van een langjarig gemiddelde en gestegen marktrisicopremies en rente(opslagen)

De impact van de verhoging van deze disconteringsvoet is voor de impairment niet materieel gebleken

Stichting Aveleijn

Bijzondere waardeverminderingen (vervolg)

De impairment terzake bedroeg in 2023 € 650.000. Voor een aantal locaties is de impairment teruggenomen (totaal impact € 310.000). Het totale verschil tussen de oorspronkelijke boekwaarde en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van deze bijzondere waardevermindering en in het verleden verwerkte bijzondere waardeveminderingen bedraagt per 31 december 2023 € 3.393.000.

In overeenstemming met de bepalingen van RJ121 zijn de genoemde bijzondere waardeverminderingen in mindering gebracht op de oorspronkelijke boekwaarde van de betreffende activa en ten laste van het resultaat gebracht.

Op basis van bovenstaande berekening bedraagt de voorziening verlieslatende huurcontracten € 285.000.

Financiële vaste activa

De onder de financiële vaste activa opgenomen vorderingen en overige vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Voorraden

Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van first-in first-out methode. Aangezien niet meer te gebruiken voorraden direct worden vernietigd, is de totale voorraad als courant aan te merken. Er is derhalve geen voorziening voor incourantheid van toepassing.

Financiële instrumenten

Financiële instrumenten omvatten zowel primaire financiële instrumenten (zoals handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten) als afgeleide financiële instrumenten (derivaten).

Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname (tegen reële waarde) worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Een financieel actief en een financiële verplichting worden gesaldeerd als de instelling beschikt over een deugdelijk juridisch instrument om het financiële actief en de financiële verplichting gesaldeerd af te wikkelen en de instelling het stellige voornemen heeft om het saldo als zodanig netto of simultaan af te wikkelen. Als sprake is van een overdracht van een financieel actief dat niet voor verwijdering uit de balans in aanmerking komt, wordt het overgedragen actief en de daarmee samenhangende verplichting niet gesaldeerd.

Vorderingen

Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde dan wel lagere actuele waarde door middel van het treffen van een voorziening. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Een vordering uit hoofde van financieringstekorten of een schuld uit hoofde van financieringsoverschotten is het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten en verrichtingen ter dekking van het wettelijk budget.

Schulden

Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden, direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen die naar verwachting langer dan 12 maanden niet ter beschikking staan van de stichting, worden gerubriceerd als financiële vaste activa.

Stichting Aveleijn

Voorzieningen (algemeen)

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan en die het gevolg zijn van een gebeurtenis uit het verleden, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. De rentemutatie van voorzieningen gewaardeerd tegen contante waarde is verantwoord als interestlast, danwel rentebate. De gehanteerde disconteringsvoet is 2,5%, ongewijzigd ten opzichte van vorig jaar.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Voorziening jubileumuitkeringen

De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 2,5%.

Voorziening loondoorbetaling bij arbeidsongeschiktheid

De voorziening loondoorbetaling voor arbeidsongeschiktheid is bepaald aan de hand van verwachte loonkosten in de eerste twee jaren van de arbeidsongeschiktheid (voor medewerkers die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces), voorzover deze na balansdatum vallen, gebaseerd op 100% gedurende het eerste jaar en 70% gedurende het tweede jaar, eventueel aangevuld met een berekende transitievergoeding. De voorziening is berekend tegen nominale waarde.

Voorziening eigen risico wga

De voorziening eigen risico wga houdt onder andere rekening met reïntegratiekansen, het aantal maanden dat de loongerelateerde uitkering wordt genoten. De rekenrente is gelijk aan de jaarlijkse aanpassing van de uitkering als gevolg van de inflatiecorrectie. De voorziening heeft een overwegend langlopend karakter.

Voorziening verlieslatende contracten

De voorziening voor verlieslatende contracten is bepaald door bij elke huurlocatie vast te stellen of de jaarlijkse (huur)lasten van een locatie gedurende de resterende looptijd van de huurovereenkomst kunnen worden terugverdiend uit de toekomstige kasstromen die naar verwachting vanuit deze locatie kunnen worden gegenereerd. Hierbij zijn de uitgangspunten gehanteerd zoals deze zijn weergeven bij de bijzondere waardeverminderingen van de vaste activa.

Bij de berekening van de voorziening is rekening gehouden met de onvermijdbare kosten.

De looptijd wordt bepaald op basis van de onderliggende (huur)overeenkomsten. In de toelichting op de balans is het kortlopende deel toegelicht.

Stichting Aveleijn

7.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

7.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Opbrengsten

Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald.

Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten.

De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Personele kosten

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.

De beloningen van het personeel worden als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen.

Voor de beloningen met opbouw van rechten (gratificaties e.d. ) worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Een verwachte vergoeding ten gevolge van gratificaties worden verantwoord indien de verplichting tot betaling van die vergoeding is ontstaan op of vóór balansdatum en een betrouwbare schatting van de verplichtingen kan worden gemaakt. Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht.

Indien een beloning wordt betaald, waarbij geen rechten worden opgebouwd (bijvoorbeeld doorbetaling in geval van ziekte of arbeidsongeschiktheid) worden de verwachte lasten verantwoord in de periode waarover deze beloning is verschuldigd. Voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen (inclusief ontslagvergoedingen) aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid wordt een voorziening opgenomen. De verantwoorde verplichting betreft de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting op balansdatum af te wikkelen. De beste schatting is gebaseerd op contractuele afspraken met personeelsleden (CAO en individuele arbeidsovereenkomsten). Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht.

Ontslagvergoedingen

Ontslagvergoedingen zijn vergoedingen die worden toegekend in ruil voor de beëindiging van het dienstverband. Een uitkering als gevolg van ontslag wordt als verplichting en als last verwerkt als de onderneming zich aantoonbaar onvoorwaardelijk heeft verbonden tot betaling van een ontslagvergoeding.

Stichting Aveleijn

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2023 (bedragen x € 1.000)

7.5 TOELICHTING

OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2023

(bedragen x € 1.000)

ACTIVA

1. Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt:

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Af: desinvesteringen / buitengebruikstellingen / afboekingen

Toelichting:

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa en de afschrijvingspercentages per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 7.6.

2. Financiële vaste activa

De specificatie is als volgt:

Toelichting:

Per 31 december 2023 heeft Stichting Aveleijn circa € 102.000 aan waarborgsommen betaald (2022: € 94.550).

Stichting Aveleijn

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2023

ACTIVA

3. Voorraden

De specificatie is als volgt:

inkelvoorraad W

Toelichting:

Onder voorraden is winkelvoorraad van de Buurtsuper verantwoord. Alle voorraden zijn courant, er is dus geen voorziening voor incourantheid in mindering gebracht op de waarde van de voorraden.

4. Vorderingen

De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren incl gemeenten:

debiteuren op Vorderingen

op Justitie en gemeenten op MO/JW W ontvangen te nog en actureerdGef

Vorderingen uit hoofde van financieringstekorten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort W lz

Overige vorderingen

V UW transitievergoedingen

energie

Overige vorderingen (o a nog te ontvangen subsides Medische Vervolgopleiding en SectorPlan)

Overlopende activa:

debiteuren en overige vorderingen

Toelichting:

De belangrijkste mutaties onder de vorderingen:

- De vorderingen op gemeenten zijn met name gestegen door de tariefcompensatie naar aanleiding van het uitgevoerde kostenonderzoek (totaal effect € 0,4 miljoen).

- De vordering uit hoofde van financieringstekort W lz is gedaald door incidentele vorderingen energiecompensatie en transitiemiddelen eind 2023 (zie volgende pagina).

- Onder de overige vorderingen zijn nog te ontvangen subsidies SectorPlan Plus 2020-2022 en 2023 verantwoord, een relatief nieuwe subsidie.

- Vanwege aanpassingen in de facturatie bij onze energieleverancier (maandelijks op basis van werkelijk verbruik in plaats van op basis van maandelijkse voorschotten en jaarlijkse afrekening) heeft Aveleijn per jaareinde geen vordering te veel betaalde voorschotten meer.

De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt € 3.700 (2022: € 2.000) Alle vorderingen hebben een looptijd naar verwachting korter dan één jaar

Stichting Aveleijn

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2023

ACTIVA

Onder de vorderingen is begrepen € 5,3 miljoen inzake het financieringsverschil WLZ dat als volgt is te specificeren:

per 1 januari

Financieringsverschil boekjaar

Transitiemiddelen 2022/2023

Vergoeding zorgkantoor meerkosten vanuit Wlz

Correcties voorgaande jaren

per 31 december

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a= interne berekening

c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies)

2022/2023

zorgkantoor meerkosten Wlz

Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget

De nacalculaties Wlz tot en met 2022 zijn afgewikkeld met het zorgkantoor en definitief vastgesteld door de Nza. Met betrekking tot boekjaar 2023 heeft Aveleijn per 31 december 2023 het reguliere financieringstekort te vorderen op het zorgkantoor.

Toelichting: 5. Liquide middelen

De specificatie is als volgt: 31-dec-23 31-dec-22 €€ Bankrekeningen

Toelichting:

Door Aveleijn zijn ten behoeve van derden bankgaranties afgegeven voor een totaalbedrag van € 79.625 (2022: € 79.625). Daarnaast heeft Aveleijn per jaareinde € 10 miljoen op een depositorekening vast staan. Deze gelden komen medio 2024 weer beschikbaar. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Voor de stijging van de liquide middelen wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht.

Stichting Aveleijn

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2023

PASSIVA

6. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsfondsen

Toelichting:

Bestemmingsfondsen

Dit betreft vermogen waaraan een beperkte bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht.

Reserves aanvaardbare kosten

De reserve aanvaardbare kosten wordt gevormd op grond van NZa beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang van 2015 zijn dit zowel zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en de WMO- en Jeugdwetzorg.

Boekwinst panden

Voor de boekwinsten die zijn behaald met de verkoop van (zorggebonden) onroerend goed en waarvan de kapitaalslasten vergoed zijn geweest in het budget is een bestemmingsfonds gevormd. In 2022 en 2023 hebben geen verkopen plaatsgevonden.

Algemene en overige reserves

De algemene en overige reserves zijn in het verleden ontstaan uit niet-zorggerelateerde activiteiten en zijn vrij besteedbaar.

Stichting Aveleijn

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2023 PASSIVA

7. Voorzieningen

7. Voorzieningen

Saldo per Vrijval Onttrekking Dotatie Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec-22 31-dec-23

voorzieningen Totaal

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-23

) jr 1 (< voorzieningen de van deel Kortlopend

) jr 1 (> voorzieningen de van deel Langlopend

jaar 5 > Hiervan

Toelichting per categorie voorziening:

Jubileumuitkeringen

De voorzieningen voor jubileumuitkeringen betreft de toekomstige uitgaven voor additionele salarisbetalingen van medewerkers die een conform de CAO vastgestelde duur van een dienstverband hebben bereikt. Daarnaast betreft de voorziening de op CAO gebaseerde uitkering voor medewerkers, die met (vroeg)pensioen gaan De voorziening heeft een overwegend langlopend karakter

Loondoorbetaling bij arbeidsongeschiktheid

De voorziening loondoorbetaling bij ziekte is gevormd voor de medewerkers die per balansdatum ziek zijn, die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces en waarvoor een loondoorbetalingsverplichting geldt De voorziening heeft een overwegend kortlopend karakter.

Voorziening eigen risico w ga Aveleijn is deels eigenrisicodrager voor doorbetaling op moment dat (oud) medewerkers van Aveleijn in de wga terecht komen De berekening houdt onder andere rekening met reïntegratiekansen, het aantal maanden dat de loongerelateerde uitkering wordt genoten. De gehanteerde rekenrente is gelijk aan de jaarlijkse aanpassing van de uitkering als gevolg van de inflatiecorrectie De voorziening heeft een overwegend langlopend karakter De voorziening is met ingang van dit jaar gevormd gelet op de toegenomen ingeschatte omvang en het hogere aantal (langdurig) zieke medewerkers met naar verwachting deels uitstroom naar de W GA in de toekomst De ingeschatte voorziening zou vorig jaar € 363.000 zijn geweest

Verlieslatende contracten

Voor verliezen uit huurcontracten, berekend over de looptijd van de huurcontracten, is een voorziening voor verlieslatende contracten gevormd. Bij een tweetal huurlocaties is sprake van verlieslatende huurverplichting voor een looptijd van respectievelijk 2 jaar en 7 jaar De looptijd wordt bepaald op basis van de onderliggende huurovereenkomsten. In totaal heeft circa € 0,1 miljoen een looptijd korter dan 1 jaar

Stichting Aveleijn

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2023

PASSIVA

8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

De specificatie is als volgt: 31-dec-23 31-dec-22

Schulden aan banken

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

Het verloop is als volgt weer te geven: 2023 2022

Stand per 1 januari

Af: aflossingen

Stand per 31 december

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

Stand langlopende schulden per 31 december 0 0

Toelichting:

In 2020 is de hypothecaire lening op de ING volledig afgelost.

9. Kortlopende schulden

De specificatie is als volgt:

Belastingen en premies sociale verzekeringen

schulden

Overige overlopende passiva

giften en donaties

Totaal kortlopende schulden

Toelichting:

De stijging van de kortlopende schulden is met name het gevolg van stijging van de schulden aan leveranciers (ca. € 1,0 miljoen) door nieuwbouwactiviteiten en stijging van personeelsgerelateerde reserveringen (totaal ca. € 1,7 miljoen) met name als gevolg van CAO stijgingen.

De vorig jaar gevormde reservering vooruitontvangen subsidies energiecompensatie bedraagt per jaareinde nog € 0,3 miljoen. De reservering nog te besteden transitiemiddelen 2022/2023 bedraagt nog ca. € 0,2 miljoen. Overige vooruitontvangen subsidies (ca. € 0,2 miljoen) hebben betrekking op ontvangen DUMAVA subsidies.

Alle kortlopende schulden, met uitzondering van de verplichting uren Balansverlof, hebben een looptijd < 1 jaar. Conform de CAO gehandicaptenzorg heeft iedere medewerker recht op Balansverlof. Voor de opgebouwde en nog niet opgenomen rechten van de werknemers over de afgelopen jaren is per balansdatum een verplichting opgenomen. Door het feit dat Balansverlof 10 jaar gespaard kan worden en door toename van het uurloon per medewerker is de verplichting met ca. € 0,9 miljoen toegenomen.

Stichting Aveleijn

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2023

10. Financiële instrumenten

Algemeen

Aveleijn maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Aveleijn handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan Aveleijn verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s.

Kredietrisico

De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren betreft voornamelijk PGB vorderingen. Het maximale bedrag aan kredietrisico is gering.

Renterisico en kasstroomrisico

Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

Reële waarde

De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

11. Niet in de balans opgenomen verplichtingen

(Meerjarige) financiële verplichtingen

De instelling heeft de volgende meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende huurcontracten:

betaalbaar binnen 1 jaar betaalbaar 1-5 jaar

jaar

De belangrijkste huurobjecten betreffen ca. 30 woonzorglocaties. De belangrijkste bepalingen uit deze overeenkomsten zijn: — de instelling heeft verlengingsopties variërend van 1 tot 5 jaar.

De instelling heeft geen significante meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende leasecontracten of soortgelijke overeenkomsten.

Per 31 december 2023 zijn investeringsverplichtingen aangegaan die in 2024 en 2025 worden uitgevoerd, totaal ca. € 23.000.000.

Kredietfaciliteiten en verstrekte zekerheden

De door Stichting Aveleijn aan de Rabobank verstrekte zekerheden zijn:

- verpanding bedrijfsspaarrekening tbv afgegeven bankgaranties.

Door Aveleijn zijn ten behoeve van derden voor rekening van de bank garanties afgegeven voor een totaalbedrag van € 79.625.

Onzekerheden opbrengstverantwoording

Alsgevolgvanmateriëlenacontrolesdoorzorgkantoren,zorgverzekeraarsengemeentenopdegedeclareerdezorgprestatiesen maatschappelijkeondersteuningkunnencorrectiesnoodzakelijkzijnopdegedeclareerdeproductie.Deeffectenvaneventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker en daarom zijn er hiervoor geen verplichtingen opgenomen in de balans.

Stichting Aveleijn

7.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2023

7.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2023

BATEN

12. Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening

12.1 Wet langdurige zorg

De baten wet langdurige zorg zijn als volgt samengesteld: 2023 2022 €€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 123.372113.219

Energiecompensatie Wlz 0302

Vergoeding meerkosten Wlz in het kader van COVID-19 0377

Totaal 123.372 113.898

Toelichting:

De opbrengsten wettelijk budget Wlz zijn met € 10,0 miljoen (8,9%) gestegen, met name als gevolg van indexering van de tarieven. Verder zien we zorgverzwaring en een verschuiving naar zorg inclusief behandeling.

12.2 Forensische zorg

De baten forensische zorg zijn als volgt samengesteld: 2023 2022 €€

Opbrengsten Justitie (exclusief subsidies)

367465

Totaal 367 465

Toelichting:

De daling van de opbrengsten voor zorg aan cliënten met een justitiële grondslag met € 0,1 miljoen is het gevolg van daling van het aantal cliënten.

12.3 Beschikbaarheidbijdrage zorgfuncties

De baten beschikbaarheidbijdrage zorgfuncties zijn als volgt samengesteld: 2023 2022 €€

Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen Gezondheidspsycholoog 180136

Totaal 180 136

Toelichting:

De Beschikbaarheidsbijdrage Opleidingen is hoger doordat ten opzichte van 2022 Aveleijn voor één fte meer een vergoeding voor de opleiding tot gezondheidspsycholoog vergoed verkregen heeft.

12.4 Overige baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening

De overige baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening zijn als volgt samengesteld: 2023 2022 €€

Opbrengsten Wmo 5.3694.851

Persoonsgebonden- en volgende budgetten 1.057967 Overige zorgprestaties 640546

Totaal 7.066 6.364

Toelichting:

De opbrengsten Wmo zijn met € 0,5 miljoen gestegen, vooral door indexatie van de tarieven. Dit geldt ook voor de opbrengsten PGB en overige zorgprestaties.

Stichting Aveleijn

7.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2023 BATEN

13. Opbrengsten Jeugdwet

De opbrengsten Jeugdwet zijn als volgt samengesteld: 2023 2022 €€

Opbrengsten Jeugdzorg

Toelichting:

De opbrengsten Jeugdwet zijn ten opzichte van 2022 met ca. € 0,8 miljoen gestegen, enerzijds als gevolg van indexatie van de tarieven, anderzijds door toename van het volume behandeling aan cliënten met een jeugdwet beschikking.

14. Andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten

De baten uit andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten zijn als volgt samengesteld:

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS - Stagefonds

198 270

Overige Rijkssubsidies - Subsidie praktijkleren onderwijs 152137

Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdzorg) - VTB 28 27

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 391 43

Eigen bijdragen cliënten waswerkzaamheden, vervoer, maaltijden, televisie/internet 201211

Opbrengsten huisvesting 46 37

Omzet supermarkt, grandcafé en maaltijden 1.2481.197

Overige opbrengsten 1.1501.102

Totaal 3.412

Toelichting:

De overige subsidies zijn met ca. € 0,3 miljoen gestegen door nieuwe subsidie SectorPlan Plus.

De omzet supermarkt en grand café zijn gestegen ten opzichte van 2022, met name door de verbouwing van de Buurtsuper die een positieve invloed heeft gehad op de omzet.

De overige opbrengsten betreffen onder andere opbrengsten uit detachering en diverse samenwerkingsprojecten, waaronder in het onderwijs. Daarnaast incidentele baten en lasten zoals vrijval van reserveringen oude jaren.

Stichting Aveleijn

7.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2023 LASTEN

16. Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten

De kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten zijn als volgt samengesteld:

niet in loondienst

door derden

uitbesteding onderaannemers

Toelichting:

De kosten voor personeel niet in loondienst zijn ten opzichte van 2022 met € 0,9 miljoen gestegen als gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt. Daarnaast zien we in alle categoriën stijgingen als gevolg van prijsindexaties.

17. Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten

De specificatie is als volgt: 2023 2022 €€

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Totaal aantal, geen segmentatie toegepast (excl stagiaires)

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting:

De stijging van de lonen en salarissen met circa € 6,4 miljoen (9,9%) is met name veroorzaakt door CAO-stijgingen (effect ca. 7,6%). Daarnaast nam het gemiddeld aantal fte met 2,3% toe.

Hierdoor zijn ook sociale lasten en pensioenlasten gestegen.

De andere personeelskosten stijgen met name door hogere opleidingskosten doordat meer medewerkers een opleiding volgen.

18. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

De specificatie is als volgt:

Afschrijvingen materiële vaste activa

Boekresultaat desinvesteringen

Totaal afschrijvingen

Toelichting:

De afschrijvingen materiële vaste activa zijn circa € 0,2 miljoen hoger dan vorig jaar door investeringen in nieuwbouw.

Stichting Aveleijn

7.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2023

19. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

De specificatie is als volgt: 2023 2022 €€

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa 365775

Totaal 365 775

Toelichting:

Vanwege de daling van de Nhc in 2024 zijn voor alle locaties bedrijfswaardeberekeningen opgesteld. Voor de berekeningswijze wordt verwezen naar de grondslagen. Daarnaast was sprake van een aantal kleine afboekingen. De totale financiële impact bedroeg € 365.000 (2022: € 775.000).

20. Overige bedrijfskosten

De specificatie is als volgt: 2023 2022 €€

en hotelmatige kosten

en bewonersgebonden kosten

Toelichting:

De overige bedrijfskosten zijn op totaalniveau ten opzichte van 2022 met € 2,2 miljoen (7,1%) gestegen. De voedingsmiddelen en hotelmatige kosten en patiënt- en bewonersgebonden kosten zijn samen met ca. € 0,9 miljoen gestegen, met name door algehele prijsstijgingen, maar ook door toename van het aantal cliënten met een behandelcomponent.

De huurkosten zijn met ca. € 0,3 miljoen (3,6%) gestegen, met name door algehele huurverhogingen.

Tot slot is sprake van gestegen energiekosten met ca. € 0,3 miljoen, door gestegen energieprijzen. Door de vorig jaar gevormde reservering energiecompsentaties hebben we het effect van de energieprijzen enigszins kunnen dempen (effect € 0,2 miljoen).

Voor een toelichting op de dotatie aan en vrijval van de voorzieningen wordt verwezen naar paragraaf 8.

21. Financiële baten en lasten

De specificatie is als volgt: 2023 2022 €€

Rentebaten 887444

Rentelasten 0-170

Totaal financiële baten en lasten 887 273

Toelichting:

De rentebaten in 2023 betreffen ontvangen rentes op zowel de lopende betaalrekeningen als op deposito.

Stichting Aveleijn

7.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2023

22. Honoraria accountant

22. Honoraria accountant 2023 2022 €€

De honoraria van de accountant zijn als volgt:

1Controle van de jaarrekening 108 86

2Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 13 22

3Fiscale advisering - -

4Niet-controlediensten 14 9

Totaal honoraria accountant 135 117

Toelichting:

De verantwoorde honoraria voor controle van de jaarrekening en voor de overige controlewerkzaamheden betreffen grotendeels de kosten met betrekking tot het boekjaar. De verantwoorde kosten voor de niet-controlediensten betreffen de in het boekjaar gefactureerde bedragen.

23. Transacties met verbonden partijen

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

Overige

Jaarverslag 2023

Stichting Aveleijn

7.8 WNT-verantwoording 2023 Stichting Aveleijn

7.8 WNT-verantwoording 2023 Stichting Aveleijn

De WNT is van toepassing op Stichting Aveleijn. Het voor Stichting Aveleijn toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 205.000, gebaseerd op een totaalscore van 11 punten met een bijbehorende klasse IV volgens de klassenindeling zoals opgenomen in de 'Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg en jeugdhulp 2023'.

1. Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt

Gegevens 2023

Bedragen x € 1

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2023 1/1 - 31/12 1/1 - 5/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking? ja ja

Bezoldiging

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Gegevens 2022

Bedragen x € 1

De overschrijding wordt veroorzaakt door de uitbetaling van vakantiegeld dat betrekking heeft op 2022

Dienstbetrekking? ja ja

Voorzitter Raad van Bestuur (tot 6/12 Lid RvB)

Voorzitter Raad van Bestuur

Drs. G.A. BentvelsenPrins

23. Transacties met verbonden partijen

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar bestuurders en leidinggevende functionarissen.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Er hebben geen uitkeringen wegens beëindigings dienstverband aan topfunctionarissen (met of zonder dienstbetrekking) plaatsgevonden in 2023 of 2022.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

w.g.

2023

Stichting Aveleijn

7.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING

7.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING

Stichting Aveleijn

Stichting Aveleijn

7.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

7.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De raad van bestuur van Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2023 vastgesteld in de vergadering van 23 mei 2024.

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De Raad van Bestuur van Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2023 vastgesteld in de vergadering van 23 mei 2024.

De raad van toezicht van de Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2023 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2024.

De raad van bestuur van Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2023 vastgesteld in de vergadering van 23 mei 2024.

De raad van bestuur van Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2023 vastgesteld in de vergadering van 23 mei 2024.

De Raad van Toezicht van de Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2023 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2024.

De raad van toezicht van de Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2023 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2024.

Resultaatbestemming

De raad van toezicht van de Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2023 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2024.

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 7.2.

Resultaatbestemming

Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 7.2.

Het resultaat wordt verdeeld voldens de resultaatverdeling in paragraaf 7.2.

Gebeurtenissen na balansdatum

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 7.2.

Geen gebeurtenissen na balansdatum met een impact op de jaarcijfers 2023.

Gebeurtenissen na balansdatum

Gebeurtenissen na balansdatum

Geen gebeurtenissen na balansdatum met een impact op de jaarcijfers 2023.

Geen gebeurtenissen na balansdatum met een impact op de jaarcijfers 2023.

Geen gebeurtenissen na balansdatum met een impact op de jaarcijfers 2023.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

w.g.

Drs. G.A. Bentvelsen-Prins

w.g.

w.g.

23-5-2024 Drs. J.D. Keunen

23-5-2024

Drs. G.A. Bentvelsen-Prins

w.g.

w.g.

23-5-2024

Drs. G.A. Bentvelsen-Prins 23-5-2024 Drs. J.D. Keunen

Drs. J.D. Keunen

Drs. G.A. Bentvelsen-Prins 23-5-2024 Drs. J.D. Keunen

w.g.

Drs. M.A. Ruys

w.g.

27-5-2024 F.J.B. Maathuis RA

w.g. w.g.

w.g.

Drs. M.A. Ruys

Drs. M.A. Ruys

w.g.

Y.J.M. ten Brummelhuis

w.g.

w.g.

Y.J.M. ten Brummelhuis

Y.J.M. ten Brummelhuis

w.g.

w.g.

M.M. Mahler

Drs. M.A. Ruys Y.J.M. ten Brummelhuis

w.g.

w.g.

M.M. Mahler

M.M. Mahler

w.g.

23-5-2024

23-5-2024

27-5-2024

w.g.

27-5-2024 F.J.B. Maathuis RA

Mahler 27-5-2024 27-5-2024 27-5-2024

w.g.

27-5-2024 G.J. van Munster

F.J.B. Maathuis R.A.

w.g.

27-5-2024 G.J. van Munster

27-5-2024 G.J. van Munster

w.g.

27-5-2024 J.A. van Oosten

w.g.

G.J. van Munster

w.g.

J.A. van Oosten

27-5-2024 J.A. van Oosten

w.g.

J.A. van Oosten

27-5-2024

27-5-2024

27-5-2024

27-5-2024

27-5-2024

27-5-2024

27-5-2024

8. Overige gegevens

8.1 Statutaire regeling resultaatbestemming

In de statuten is geen afzonderlijk artikel inzake de resultaatbestemming opgenomen. Uit de statuten kan worden afgeleid dat het behaalde resultaat wordt bestemd overeenkomstig het doel van de stichting.

8.2 Nevenvestigingen

De nevenvestigingen van Stichting Aveleijn betreffen circa 80 locaties in Twente en omstreken.

8.3 Controleverklaring

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina's.

Jaarverslag 2023

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: de raad van bestuur en de raad van toezicht van Stichting Aveleijn te Borne

A. VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN JAARREKENING 2023

Ons oordeel

Wij hebben de jaarrekening 2023 van Stichting Aveleijn te Borne gecontroleerd.

Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Aveleijn op 31 december 2023 en van het resultaat over 2023 in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording WMG en de bepalingen van en krachtens de Wet normering topinkomens (WNT).

De jaarrekening bestaat uit:

1. de balans per 31 december 2023; 2. de winst- en verliesrekening over 2023; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de Regeling Controleprotocol WNT 2023 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting Aveleijn zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd

In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

B. VERKLARING OVER DE IN HET JAARDOCUMENT OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:

• het bestuursverslag;

• het verslag van de interne toezichthouder;

• de overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;

• alle informatie bevat die op grond van de Regeling openbare jaarverantwoording WMG is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling openbare jaarverantwoording WMG en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens, alsmede voor het toevoegen van het verslag van de interne toezichthouder, in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording WMG.

C. BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING

Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en het getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording WMG en de bepalingen van en krachtens de WNT. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de instelling in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de instelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de instelling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Voorwoord

2023

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, de Regeling Controleprotocol WNT 2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

• het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de instelling;

• het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

• het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven;

• het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

• het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de Raad van Toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Enschede, 30 mei 2024

BDO Audit & Assurance B.V. namens deze,

w.g. M. Zoetman-Kiers RA

Overige

Jaarrekening

Aveleijn ondersteunt mensen met een verstandelijke beperking en/of lage sociale redzaamheid in de gemeente Berkelland en de 14 Twentse gemeenten.

Bestuurscentrum

Grotestraat 260

7622 GW Borne

074 255 66 00 info@aveleijn.nl www.aveleijn.nl

Leven vol betekenis