Inhoudsopgave
4 6 Ruimere aftrek voor opbouw pensioen ondernemers en werknemers
Weet jij al hoe ver de overheid jouw pensioenopbouw ondersteunt? Verder dan ooit!
Klant van de Maand:
NBC Hermans
Waar oprechtheid, verbinding en klanten centraal stellen de gewoonste zaak van de wereld is! En ook: over vaders, opvolging, gezamenlijke lezing en verschillen.
PensioenPrikkels september
De zomer is voorbij. Het was een mooie (sport)zomer. We hopen dat je genoten hebt van deze periode. De tijd vliegt en we zitten al in oktober. In deze periode is het vaak druk bij werkgevers. Zaken op de rails zetten voor 2025, realisatie van je doelen weer op scherp zetten en verder bouwen aan je bedrijf.
Vaak is het ook een periode waarin pensioen wat prominenter op de agenda komt te staan. Door werkgever én werknemer. Want de Wet toekomst pensioenen zorgt er nu al voor dat de werknemer scherper wordt op zijn pensioenvoorziening. En dat is precies het doel. De spelregels voor fiscaal vriendelijke opbouw van individueel pensioen (als werknemer of als ondernemer) zijn aanzienlijk verbeterd. Jouw accountant (en wij) kunnen je daar meer over vertellen.
Misschien is onze Klant van de Maand ook wel jouw accountant? Deze maand zetten we NBC Hermans graag in de spotlights. En samen gaan we in de spotlights staan op donderdag 21 november.
Verder staan we stil bij de verschillen tussen Booking. com en Prijsvrij. Twee reisorganisaties maar voor beiden geldt een andere verplichting qua aansluiten bij een pensioenfonds. Huh? Ja, echt waar.
Pensioenkloof bij vrouwen? We onderzochten bij ondernemende mannen en vrouwen naar de verschillen in het opbouwen van pensioen. Bouwen mannen vaker pensioen op dan vrouwen en zit er dan veel verschil in het spaarbedrag? We zochten het voor je uit.
Tenslotte, aandacht voor de winnaars van onze Zomerpuzzel! Doe jij volgend jaar ook mee?
Alfred van den Dobbelsteen
Pensioen-Coaching
Geschreven door Paul
Ruimere aftrek voor opbouw pensioen
Mogelijkheden pensioensparen voor ondernemers en werknemers flink verbeterd. Lijfrente opbouwen biedt de ondernemer een fiscaal gunstige mogelijkheid om aanvullend pensioen op te bouwen. Dit jaar wordt het nóg een stukje interessanter. Want dit jaar zijn er een paar belangrijke fiscale wijzigingen bij de opbouw van het lijfrentekapitaal.
De achtergrond van de wijzigingen is dat er harmonisatie, gelijktrekking, plaatsvindt tussen de twee laatste pijlers van ons pensioenstelsel.
De drie pijlers samengevat
Nog even samenvatten wat die drie pijlers zijn: Het Nederlandse systeem van oudedagsvoorzieningen en pensioenen kent naast de AOW (eerste pijler) en pensioenopbouw via de werkgever (tweede pijler) de mogelijkheid om aanvullend pensioen op te bouwen in privé (derde pijler). Dit kan bijvoorbeeld door middel van een lijfrenteverzekering of een bankspaarproduct. Veruit de meeste Nederlanders (ongeveer 85%) bouwen pensioen op via de tweede pijler, veel minder via de derde pijler. Voor de pensioenopbouw in de tweede en derde pijler gelden andere wettelijke regels. Deze regels zijn gewijzigd door de invoering van de Wet toekomst pensioenen (Wtp) per 1 juli 2023. Die Wet is met erugwerkende kracht – vanaf 1 januari 2023 – te benutten.
Eerste belangrijke wijziging, meer geld kunnen storten
De nieuwe wet- en regelgeving voor de toekomstige pensioenopbouw heeft vooral flink wat gevolgen voor de pensioenopbouw in de derde pijler, het aanvullend pensioen met lijfrente. Met 1 juli 2023 als waarschijnlijke ingangsdatum, ontstaat er een substantiële verruiming door de gelijktrekking van de fiscale behandeling van het pensioen in de tweede én derde pijler. De maximale lijfrente-aftrek gaat van 13,3% van de premiegrondslag naar 30%: meer dan een verdubbeling. Dit betekent dus een aanzienlijke verhoging van het bedrag dat je jaarlijks fiscaal vriendelijk in je aanvullende pensioenpot kunt storten. Waardoor je zeer waarschijnlijk later ook een hogere uitkering tegemoet kunt zien.
Tweede wijziging, uniformering van de franchise
De nieuwe premiegrondslag – de AOW-franchise waarover geen pensioen kan worden opgebouwd – in de derde pijler is de tweede belangrijke wijziging. Want die wijzigt naar dezelfde franchise als bij het tweede pijler pensioen: van bijna € 13.000 naar bijna € 15.000.
Derde wijziging, jaarruimte verruimd en langere periode benutten jaarruimte
Ieder jaar mag je pensioen opbouwen. Heb je vorig jaar te weinig pensioen opgebouwd, dan is er sprake van een pensioengat en ontstaat er jaarruimte. Dit is de ruimte waarbinnen je belastingvriendelijk je pensioen mag aanvullen. Belasting-vriendelijk, omdat je het bedrag dat je op de pensioenrekening inlegt in aftrek mag brengen op de inkomstenbelasting. Over de ingelegde bedragen betaal je dan geen vermogensbelasting. De maximale jaarruimte wordt onder de nieuwe wet fors verruimd: van zo’n € 13.500 naar ruim € 30.000.
Daarnaast wordt er een langere periode voor het benutten van de jaarruimte ingevoerd. Nu stopt die mogelijkheid nog als de AOW start. Het wordt straks ook mogelijk in de vijf jaren vanaf AOW. Er is dan vijf jaar langer de mogelijkheid om de jaarruimte te benutten. Heel interessant voor degenen (waaronder zzp’ers) die niet stoppen met werken als ze de AOW-datum bereikt hebben.
Vierde wijziging, de revisieruimte wordt fors verruimd
Ook wordt de mogelijkheid om onbenutte fiscale ruimte uit eerdere jaren in te halen, de zogeheten revisieruimte (ook wel inhaalruimte genoemd), flink verruimd. In een gegeven jaar mag tot € 38.000 gemiste ruimte uit eerdere jaren worden gebruikt. Nu is dat € 7.500, of bijna € 15.000 vanaf tien jaar voor de AOW-datum. Pensioenspaarders mogen hierbij straks bovendien tot tien jaar terugkijken, in plaats van nu zeven jaar. Dit is voor veel zzp’ers (met wisselende omzetten) interessant, omdat je na magere jaren in betere jaren voor een langere periode de onbenutte jaarruimten alsnog kunt gebruiken.
Geschreven door Esther
Klant van de maand: NBC Hermans
“Met aandacht maken we het verschil”
“Kunnen jullie nog een nieuwe klant gebruiken?” Met die vraag belde William Hermans een aantal jaren geleden naar het kantoor van Pensioen-Coaching. Het was het begin van een langdurige zakelijke relatie, gebaseerd op een persoonlijke klik, die zijn oorsprong vond in een eerdere generatie. Over die band en de succesfactor van zowel NBC Hermans als Pensioen-Coaching, vertellen oprichter William Hermans en mede-eigenaar Saskia van Iersel in deze editie van Klant van de Maand.
Geen drempels
NBC Hermans is een full-service ondernemersbureau geleid door drie vennoten. Naast William en Saskia is Vincent Langeveld de derde. Met hun 13 medewerkers bieden ze een volledig pakket van accountants-, administratie-, en adviesdiensten, voor een brede klantenkring; van zzp’er tot familiebedrijf. “99 % van onze klanten is warm aanbevolen door andere klanten. Ze waarderen ons om de manier waarop we ze begeleiden. Zakelijk, maar ook privé. Ze vertrouwen ons volledig en durven alles te zeggen. Er zijn geen drempels. Dat vinden wij heel belangrijk.”
Van collega’s naar collega-ondernemers
Die persoonlijke klik is belangrijk, daar zijn William en Saskia het over eens. Niet alleen met hun klanten, ook met elkaar. Ooit waren ze collega’s, totdat ze allebei de stap naar het ondernemerschap waagden. William besloot voor zichzelf te beginnen, Saskia stapte in het bedrijf van haar vader. Na het overlijden van haar vader moest Saskia het bedrijf helemaal alleen runnen. Toen kwam ze William weer tegen en zijn ze met elkaar in gesprek gegaan. Het was de man van Saskia die na een verkennende kop koffie benoemde wat overduidelijk al in de lucht hing: “Ik snap niet dat jullie aparte vestigingen hebben.” Na een korte bedenktijd stuurde William een bericht voor een volgende afspraak. Saskia reageerde met de gedenkwaardige woorden: ‘Overname per 1 januari akkoord.’
Heldere kijk op onderneming
Hoewel de vennoten onderling aan een half woord genoeg hebben, besteden ze veel tijd en aandacht aan de communicatie met hun klanten. “Die vinden het fijn dat we ingewikkelde zaken in Jip-en-Janneke-taal uitleggen. Dat moet ook. Ze weten wat ondernemen is, zijn specialist op hun eigen vakgebied, maar het administratieve en financiële aspect wat daarbij hoort is voor hen vaak ondoorzichtig. Ze laten dat vol vertrouwen aan ons over, maar we willen wel dat ze snappen wat hier gebeurt. We willen ze een heldere kijk geven op hun eigen onderneming”, zegt Saskia.
Meer dan een klant
Dat levert NBC Hermans tevreden klanten op. “We krijgen veel dankbaarheid en waardering voor de manier waarop we ze begeleiden, vooral als ze net zijn overgestapt”, vertelt William. “Ze zeggen dingen als: ‘Er gaat een wereld voor ons open’ en ‘Nog nooit zoveel duidelijkheid gehad over de cijfers’. Het tekent ook de manier waarop we met klanten omgaan. Voor ons is een klant meer dan alleen maar een klant. We hebben een open hart, oprechte interesse in het bedrijf en in wie hij of zij is als persoon.” Dat neigt naar vriendschap, maar wel op een zakelijke manier. Saskia: “Als er iets niet goed gaat in het bedrijf van de klant, moet ik ook weleens hard zijn. Die ruimte moet er dan ook zijn.”
Een nieuwe pensioenadviseur
Er is één dienst waarin NBC Hermans niet kan voorzien: pensioenadvies. “Daar moet je een aparte vergunning voor hebben, dus dat besteden we graag uit”, zegt William.
“Maar wel aan een partij die net als wij gericht is op klanttevredenheid. Daarom zochten we een nieuwe pensioenadviseur. Het begon ermee dat we het voor ons eigen personeel goed wilden regelen. Daarom hebben we Pensioen-Coaching benaderd en Alfred en zijn mensen gevraagd om een informatiemiddag te verzorgen zodat onze mensen weten waar ze aan toe zijn, inclusief de mogelijkheid om een-op-een vragen te stellen.”
Vragen over pensioen
Al gauw was er het vertrouwen om Pensioen-Coaching ook aan klanten voor te stellen. “Er gebeurt heel veel op pensioengebied, zeker bij middelgrote werkgevers”, erkent Saskia. “Zij willen weten wat er allemaal verandert en wat voor invloed dat heeft. Voor henzelf en voor hun personeel. Ze willen weten of ze het privé allemaal goed geregeld hebben voor later en er komen individuele vragen van werknemers die graag wat advies hebben. Voor ons is het fijn om dan te kunnen zeggen: bel Pensioen-Coaching maar, dan komt het goed. Als je dan de terugkoppeling krijgt ‘Het was een fijn gesprek, ik ben echt geholpen’, weet je dat je met een vertrouwd gevoel kunt doorverwijzen.”
De vorige generatie
“Onze vaders deden dus zo’n 55 jaar geleden al zaken met elkaar. En nu doen wij dat ook, een generatie later.”
De reden dat NBC Hermans zo vastberaden koos voor Pensioen-Coaching ligt dan ook in het feit dat beiden dezelfde zorgzaamheid voor de klant hebben. William: “We waren op zoek naar een partij die onze klanten met dezelfde aandacht en zorg ontzorgd als dat wij dat doen. Een partij die met ze meeleeft en meedenkt.” De basis voor dat vertrouwen werd een generatie eerder al gelegd. “Mijn vader, Jacques Hermans, had een assurantiekantoor, waar de vader van Alfred verzekeringsportefeuilles aan verkocht”, vertelt William. “Onze vaders deden dus zo’n 55 jaar geleden al zaken met elkaar. En nu doen wij dat ook, een generatie later.” En dat maakt ons trots, ook omdat we de manier waarop zij zaken deden, nu ook doorvoeren. We zorgen allebei heel goed voor onze klanten, voelen verantwoordelijkheid voor onze klanten. Daar betalen ze ons voor en dat is de juiste volgorde. Omzet als gevolg van de toegevoegde waarde naar onze klanten. Niet als rechtstreeks doel.
Servicegericht
Die persoonlijke klik is belangrijk, voor beide partijen. “We weten wat we aan elkaar hebben. En we werken graag samen met partijen die op dezelfde manier hun klanten bedienen als wij, met de behoefte van de klant als uitgangspunt.
PensioenPrikkels Klant van de maand
We zijn in de eerste plaats allebei servicegericht. Dat is het fundament onder onze samenwerking. Dat neemt niet weg dat we kritisch hebben gekeken of Pensioen-Coaching de kwaliteit levert die we zoeken, zeker nu die nieuwe pensioenwet eraan komt”, gaat William verder.
Speciale PensioenPrikkel
Er moet nog heel wat geïnvesteerd worden in de communicatie naar zowel werkgevers als werknemers voordat het zover is. NBC Hermans en Pensioen-Coaching, die toch al een gezamenlijke klantenportefeuille hebben, pakken die taak samen op. Met een speciale ‘PensioenPrikkel’, een informatieavond die dit najaar plaatsvindt, willen ze mensen in beweging krijgen: “Wat wij willen is dat ze de materie snappen en dat ze goed geïnformeerd de juiste keuze maken. Niets doen is geen optie. Daarom nodigen we iedereen uit voor onze gezamenlijke informatiesessie op donderdag 21 november. Het is sneller 2027 dan je denkt.”
Prijsvrij is geen Booking.com
BPF uitspraak: Als Booking.com moet aansluiten bij het
Bedrijfstakpensioenfonds voor de reisbranche, dan Prijsvrij toch ook?
Antwoord: Dacht het niet!
Een softwareconcern dat haar diensten verleent aan bedrijven in de reisbranche en waar ook onder meer Prijsvrij onder valt kan niet verplicht worden deel te nemen aan het reispensioenfonds PGB. Dat wordt in hoger beroep bevestigd. De vergelijking met Booking.com gaat mank, volgens het hof.
Het softwareconcern in kwestie ontving in september 2020 een dwangbevel van – toen nog – reispensioenfonds Bpf Reisbranche (tegenwoordig uitgevoerd door PGB). Ze moest, teruggerekend tot de oprichting, nog 820.000 euro aan pensioenpremie betalen, omdat het concern volgens bedrijfstakpensioenfonds Bpf Reisbranche verplicht was om aan het reispensioenfonds deel te nemen.
‘Geen reisagent’
Eerder oordeelde de kantonrechter al dat het softwareconcern niet verplicht was om aan het pensioenfonds voor de reisbranche deel te nemen, aangezien de hoofdmoot van de werkzaamheden (lees: meer dan 50%) niet die van reisagent is. Die van Prijsvrij is dat wél, maar zij maken ‘slechts’ onderdeel uit van dit concern. PGB ging tegen dit besluit in hoger beroep. Zij is van oordeel dat het bedrijf met haar werkzaamheden wél binnen de reisbranche, en daarmee onder de verplichtstelling, valt. De kantonrechter hanteerde echter een te nauw benadering van het begrip ‘bemiddeling’.
Bewust zo ingekleed
Het concern zou het bedrijf bewust zo hebben ingekleed dat ze niet verplicht zijn pensioenpremies af te dragen, denkt PGB. Het softwarebedrijf heeft een ander verhaal: ze zijn in essentie een softwarebedrijf, dat IT-diensten verleent en haar software ter beschikking stelt aan partijen in de reisbranche. Waaronder inderdaad Prijsvrij.
Dat Prijsvrij binnen hetzelfde concern valt, betekent niet dat het twee dezelfde bedrijven zijn, oordeelt het hof. Daarnaast gaat het bij verplichtstelling over het werkgeversniveau, niet het concernniveau. Prijsvrij heeft niet eens mensen in dienst, constateert onder meer het hof.
Vergelijking met Booking mank
In de uitspraak wordt ook nog de verplichtstelling van Booking.com aangehaald. Die vergelijking gaat volgens het hof mank, aangezien het IT-bedrijf zelf geen reisplatform in bezit heeft: haar klanten daarentegen wél, maar daar zijn net zo goed andere IT-bedrijven zijdelings bij betrokken. Ook ontvangt het softwarebedrijf geen commissie over de verkochte reizen van reisorganisatoren en consumenten. Het hof gaat dus mee in de eerdere uitspraak van de kantonrechter.
Pensioenkloof bij vrouwen?
Pensioen-Coaching ging eens op onderzoek uit deze zomer. Een mooie gelegenheid om de eventuele pensioengelijkheid tussen mannelijke en vrouwelijke zzp’ers in ons land onder de loep te nemen.
Conclusie: Op het gebied van pensioen valt er nog veel te behalen. Zo is er een (te) grote pensioenkloof tussen mannelijke en vrouwelijke zzp’ers. Er zijn minder vrouwelijke zzp’ers die pensioen opbouwen en als ze wel inleggen dan is hun inleg gemiddeld lager.
Opvallend feit: Bij ons zijn juist meer vrouwelijke dan mannelijke onderneemsters die klant zijn. Ze leggen nog wel minder in.
Wij delen graag het (geanonimiseerd) pensioenverhaal. Véri (26) die aan het begin van haar carrière staat en Jolanda (60) die langzaam richting de AOW-leeftijd gaat. Hoe hebben zij de keuze gemaakt om pensioen te gaan opbouwen? En wat zouden zij andere vrouwen aanraden?
Het pensioenverhaal van Véri en Jolanda
Véri (20) is nu ruim een jaar bezig met haar pensioenpot opbouwen. Gesprekken met haar moeder en haar vriend hebben ervoor gezorgd dat ze hier nu al over nadenkt. Als ze later met pensioen gaat, wil ze mooie reizen maken en veel leuke dingen blijven doen. Daarom is ze al op jonge leeftijd bewust bezig met haar pensioenpot. Haar advies voor generatiegenoten: ”Begin direct met pensioen opbouwen zodra je begint met werken. Een kleine inleg nu, bleek op de lange termijn toch een groot verschil later.”
Jolanda (60) werkt al bijna 32 jaar als ondernemer. Tien jaar geleden is ze gestart met pensioen opbouwen. Een tikkeltje laat, vindt ze zelf. En haar advies voor vrouwen aan het begin van hun carrière is dan ook: “Begin op tijd. En maak vooral een bewuste keuze over je pensioen en denk er niet te makkelijk over.” Ook raadt ze aan te spreiden en verschillende financiële keuzes te maken. “Je kan ervoor kiezen om een deel te beleggen en een deel te sparen. Hiermee spreid je de risico’s.” En met pensioen gaan? Daar moet ze zelf nog lang niet aan denken!
Voor de liefhebber: statistieken
Aantal zzp’ers die actief pensioen opbouwen
“Begin
op tijd.
En maak vooral een bewuste keuze over je pensoen en denk er niet te makkelijk over.”
Mannen leggen gemiddeld meer in: € 389 per maand, tegen vrouwen € 277.
Het dichten van de pensioenkloof heeft dus nog een flinke weg te gaan. Maar het belangrijkste is vooral dat vrouwen genoeg opbouwen voor later. Bewustwording is daarom een goede eerste stap. Of je nu net als Véri aan het begin van je carrière staat of zoals Jolanda al iets langer op weg bent.
Kort nieuws
Prijsuitreiking Zomerpuzzel 2024
5e prijs: Marcia Bruijns, Kempenaars Recycling
Gemaakt tijdens de vrijdagmiddagborrel met haar collega, de prijsuitreiking gezien tijdens een personeelsfeest. Onze Zomerpuzzel bereikt zijn doel; zomerse verbinding
4e prijs: Saskia de Sain, ASR
Saskia krijgt de prijs later dit jaar uitgereikt
3e prijs: Sander Scholten, First Care Veiligheidstrainingen en Advies
Vorig jaar de hoofdprijs, dit jaar een fraaie derde prijs. Sander mag naar de ijshockeytrots Tilburg Trappers.
2e prijs: Marleen Helwegen,
Ingenieursbureau Van der Weide van Bracht
In het bourgondische Limburg komt de Dinerbon van € 50,- goed terecht. Marleen zal er met haar collega gebruik van gaan maken. Eet smakelijk!
1e prijs: Linda van de Kerkhof, Ontwerp van de Buren
Trouwe inzender van onze Zomerpuzzel
Linda wint dit jaar de hoofdprijs.
En Linda weet van aanpakken. Nog hetzelfde weekend ging ze met haar
man Karel de plaatselijke Tilburgse horeca bezoeken. De dinerbon van € 100,- werd direct optimaal benut.
Pensioen belangrijker dan salaris!
Voor docenten is pensioen een belangrijker arbeidsvoorwaarde dan salaris. De kern van hun werk is het meest interessant, samen met de wijze waarop leiding gegeven wordt. Maar dan op een mooie derde plaats staat de arbeidsvoorwaarde pensioen. En dat terwijl de ABP regeling nog altijd een prima regeling is (en blijft). Zouden werknemers van andere branches er dan echt heel anders tegenaan kijken?
Deel van werknemers dat bepaalde arbeidsvoorwaarde ‘heel belangrijk’ v indt, in procenten
Docenten Werknemers algemeen
Interessant werk
Goede leidinggevenden
Pensioenregeling
Goede werkzekerheid
Goed salaris
Mogelijkheid om te leren
Deeltijdmogelijkheid
Reistijd en -afstand
Bron: PO-Raad. CBS. Nationale Enquete Arbeidsomstandigheden 2023 (TNO/CBS)
PensioenPrikkels is een maandelijks digitaal magazine van Pensioen-Coaching.
Colofon
Teksten Alfred van den Dobbelsteen
Esther Nagtegaal - Esther Schrijft
Paul Vriends
Ontwerp en opmaak Brigitte de Man, B-more design
Afbeeldingen Joris Buijs
Unsplash, Pexels
Disclaimer
Ondanks dat onze PensioenPrikkels met veel zorg is gemaakt, kan het toch voorkomen dat er fouten in staan. Voor eventuele consequenties voortvloeiende uit deze fouten kan Pensioen-Coaching niet aansprakelijk worden gesteld. Onze PensioenPrikkel is alleen informatief en in algemene zin van toepassing. Ook voor de informatie op websites van derden waarheen wij verwijzen, geldt dat Pensioen-Coaching niet aansprakelijk is voor de inhoud, noch voor schade voortvloeiend uit het gebruik ervan. Check onze algemene voorwaarden.