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SEGUROS DE CAUCION Definici贸n

El Seguro de Cauci贸n es el instrumento de garant铆a mediante el cual el asegurador garantiza al beneficiario las obligaciones no dinerarias de un tercero.


NATURALEZA JURIDICA Contrato de Fianza Código Civil – Art 1986

Principales características jurídicas Contrato accesorio Contrato subsidiario Relación tripartita


LEGISLACION Y ANTECEDENTES DECRETO 23.350 / 39 OBJETO EXCLUSIVO PARA OPERAR EN SEGUROS

DECRETO 7.607 / 61 INCORPORA LA FIANZA: “...Podrán otorgar fianzas o garantizar obligaciones de terceros cuando configuren económica y técnicamente operaciones de seguro aprobadas.”

DECRETO 17804/68 - LEY 13064 – DECRETO 20.091 /73 ART. 7, INC. B ART. 24, PLANES PROHIBIDOS, INC. 2: “...la cobertura de riesgos provenientes de operaciones de crédito financiero puro.”


ES OR

ITU D

OB L

IG

A NZ FIA

AC I

LA

ON

DE

AC C

Asegurador

LIC SO

IA

VINCULOS ENTRE LAS PARTES

Asegurado

Tomador OBLIGACION PRINCIPAL


ORIGEN DE APLICACIÓN LEY DE OBRAS PUBLICAS NACIONALES DECRETOS 17.804 / 68 Y 411 / 69 INCORPORACION DEL SEGURO DE CAUCION

LEY DE CONTABILIDAD REGLAMENTO DE CONTRATACIONES DECRETOS 4.294 / 69 Y 5.720 / 72

LEY DE ADUANAS DECRETOS 19.890 Y 1.920 / 74 CODIGO ADUANERO - ART. 453


TERMINOLOGIA TOMADOR O PROPONENTE – Quien solicita la fianza. •Contratista de la obra •Proveedor del suministro •Prestador del servicio •Importador o Exportador ASEGURADO O COMITENTE – El beneficiario de la fianza. •Contratante de la obra o del suministro, etc. •Entes Públicos (Aduana, Municipalidades, etc.) •Empresas Privadas ASEGURADOR – La Compañía.


CO

IO UC CA DE

D NV

RO

ITU IO

SE

EN

GU

LIC

ASEGURADOR (LA COMPAÑÍA)

SO

N

SEGURO DE CAUCION (OBRAS Y SUMINISTROS)

ASEGURADO (EL CONTRATANTE)

TOMADOR (EL CONTRATISTA)

CONTRATO, ORDEN DE COMPRA, ETC


IO

ITU

UC

LIC

ASEGURADO (ADUANA)

IO

SE

EN

GU

NV

RO

CO

DE

D

CA

ASEGURADOR (LA COMPAÑÍA)

SO

N

SEGURO DE CAUCION (ADUANA)

TOMADOR (EL IMPORTADOR) NORMATIVA ADUANERA


OBRAS Y SUMINISTROS PUBLICOS O PRIVADOS TIPOS DE COBERTURAS •

MANTENIMIENTO DE OFERTA

CUMPLIMIENTO DE CONTRATO

ANTICIPOS

SUSTITUCION DE FONDOS DE REPARO

TENENCIAS DE MATERIALES

AVANCES DE FABRICACION EN TALLER


GARANTIA DE MANTENIMIENTO DE OFERTA Es la garant铆a que el oferente en una licitaci贸n presenta al ente licitante para garantizar el mantenimiento de su propuesta durante el plazo fijado en las Bases de la Licitaci贸n y, en caso de resultar adjudicatario, concurrir a firmar el respectivo contrato.

GARANTIA DE EJECUCION DE CONTRATO Es la p贸liza que debe presentar el adjudicatario de un contrato para garantizar el cumplimiento en tiempo y forma de sus obligaciones contractuales.


GARANTIA DE ANTICIPO POR ACOPIO DE MATERIALES Es la garantía que el Tomador presenta ante el Comitente para garantizar la correcta aplicación del anticipo que ha recibido de éste último, al acopio en el lugar pactado de determinados materiales destinados al cumplimiento de la obra, suministro y/o servicio de que se trate.

GARANTIA DE ANTICIPO FINANCIERO Es la póliza que el Tomador presenta para garantizar la adecuada aplicación del dinero recibido como ayuda financiera para el normal desarrollo del contrato


GARANTIA DE SUSTITUCION DE FONDOS DE REPARO Es la póliza que el Tomador presenta ante el Comitente para responder por la reparación de los defectos de construcción o vicios ocultos que se manifiesten durante el período de garantía de la obra o del suministro. Mediante esta cobertura el Constructor o Proveedor sustituye las retenciones que efectúa el Contratante para constituir el fondo de garantía correspondiente.

GARANTIA DE AVANCE DE FABRICACION Es la garantía que el Tomador presenta al Asegurado cuando cobra facturas o certificados correspondientes a trabajos efectuados en su taller o fábrica, sin haber entregado el bien objeto de la contratación.


GARANTIAS ADUANERAS Tipos de Coberturas •

TRANSITO TERRESTRE

FALTA DE DOCUMENTACION

IMPORTACION TEMPORARIA

EXPORTACION TEMPORARIA

DIFERENCIA DE DERECHOS

HABILITACION DE DEPOSITO FISCAL


TRANSITO TERRESTRE Se garantiza el monto de los derechos de importación de mercaderías que ingresan al país en forma meramente ocasional, y que por lo tanto la Aduana permite que transiten por el territorio nacional sin pagar los derechos que hubieran correspondido en el caso de tratarse de mercaderías importadas para consumo interno.

FALTA DE DOCUMENTACION Es la garantía que debe presentar el Importador cuando habiendo llegado a puerto la mercadería, éste no cuenta en su poder con la documentación exigida por la Aduana que acredite su titularidad y le permita efectuar el despacho correspondiente.


IMPORTACION TEMPORAL La Aduana admite la posibilidad de importar en forma temporaria mercaderías con fines específicos siempre que sean reexportadas en un plazo determinado. En consecuencia, autoriza el ingreso de la mercadería sin exigir el pago previo de los derechos correspondientes, siempre que éstos estén garantizados ante la posibilidad de que la mercadería no vuelva a salir del país.

EXPORTACION TEMPORAL Similar a la garantía de Importación Temporal, pero en sentido inverso.


DIFERENCIA DE DERECHOS Garantiza la eventual diferencia de derechos aduaneros establecida entre el Importador y la Aduana, correspondientes a una operación de importación en trámite.

HABILITACION DE DEPOSITO FISCAL Es la garantía que debe presentar el depositario de mercaderías de importación por el pago de los tributos correspondientes a mercaderías faltantes del depósito fiscal o aduanero.


OTRAS MODALIDADES DE COBERTURA

GTIAS. JUDICIALES

GTIAS. DE ACTIVIDAD O PROFESION

GTIAS. DE ALQUILERES

GTIAS. DE PREFINANCIACION DE EXPORTACIONES

GTIAS. DE CONCESIONES

GTIAS. IMPOSITIVAS


GARANTIAS JUDICIALES Son las que deben constituir las partes de un proceso judicial para garantizar las obligaciones derivadas de determinadas situaciones procesales. CONTRACAUTELA: Deben ser constituidas por quienes solicitan la traba de una medida cautelar o precautoria. Esta garantía responde por los eventuales perjuicios que dicha medida podría causar a la otra parte, en caso de haberla solicitado infundadamente. SUSTITUCION DE MEDIDAS CAUTELARES: Son las garantías que se constituyen para sustituir las medidas cautelares decretadas judicialmente.


GARANTIAS DE ACTIVIDAD O PROFESION Garantizan al Asegurado el desarrollo de la actividad o profesi贸n de acuerdo con las normas legales o reglamentarias. Las coberturas m谩s comunes en la actualidad son dos: AGENCIAS DE TURISMO: Donde el Asegurado es la Secretar铆a de Turismo de la Naci贸n. MARTILLEROS PUBLICOS: Donde el Asegurado es el Colegio de Martilleros.


GARANTIAS DE ALQUILERES Son aquellas que debe constituir el locatario de un inmueble para garantizar el cumplimiento de las obligaciones asumidas en el contrato de alquiler respectivo. Estas pólizas cubren: •Los Alquileres impagos y multas pactadas en el contrato. •La sustitución del depósito que responde por el resto de las obligaciones contractuales.


GARANTIAS DE PREFINANCIACION DE EXPORTACION Esta póliza se emite a favor de una Entidad Bancaria garantizándole el oportuno cumplimiento del embarque de mercadería como consecuencia del crédito que le ha otorgado a un Exportador, de acuerdo con la normativa vigente.

GARANTIAS PARA CONCESIONES En materia de concesiones, existen normalmente dos garantías que deben presentarse para asegurar el cumplimiento de las obligaciones, tanto por parte de los oferentes como de los concesionarios adjudicados. •MANTENIMIENTO DE OFERTA •GARANTIA DE LA ADJUDICACION


GARANTIAS IMPOSITIVAS Son aquellas garantías establecidas en la normativa impositiva y que deben presentarse ante la D.G.I. para garantizar obligaciones de contribuyentes que se encuentran dentro de regímenes específicos. VERACIDAD: Se aplica al régimen de reintegro anticipado del I.V.A. mediante el cual los Exportadores que cuentan con crédito fiscal puedan recuperar el monto del I.V.A. pagado a sus proveedores por mercaderías finalmente exportadas. TRANSITORIA POR DIFERIMIENTO IMPOSITIVO: Se aplica en los regímenes de promoción industrial que permiten diferir el pago de impuestos con el fin de garantizar la constitución de la garantía definitiva exigida por las normas impositivas para posibilitar al Contribuyente el goce inmediato del beneficio del diferimiento.


LAS COMPAÑIAS ESPECIALIZADAS ESTRUCTURA INTERNA DEPARTAMENTO DE ANALISIS ECONOMICO-FIN. Análisis del Proponente Análisis de sectores de la economía Análisis macroeconómicos DEPARTAMENTO DE SUSCRIPCION Análisis de contratos Conocimiento de regulaciones y normativas DEPARTAMENTO DE RECUPEROS Ejecución de contragarantías


DOCUMENTACION A PRESENTAR POR EL TOMADOR PARA LA CARPETA DE ANTECEDENTES Estatuto / Contrato Social Ultimo Balance Nomina del Directorio Solicitud Global Manifestaci贸n de bienes personales Avales personales Antecedentes T茅cnicos


SINIESTROS - EJECUCION DE LA FIANZA INCUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION POR PARTE DEL TOMADOR •INCUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION PRINCIPAL

REMISION POR PARTE DEL ASEGURADO DE INFORMACION •ACREDITAR Y COMPROBAR EL INCUMPLIMIENTO

SOLICITUD DE INFORMACION AL PROPIO TOMADOR •INTERPONER DEFENSAS (SI LAS HUBIERE)

CONFIGURACION Y DETERMINACION DEL SINIESTRO CUANTÍA DE LA INDEMNIZACION

INDEMNIZACION •SUBROGACION DEL ASEGURADOR


MERCADO ARGENTINO – Características Generales

Caución representa el 1.5% del mercado de seguros.

El volumen total de prima es de U$D 206 millones (año 2012).

Hay 5 compañías que concentran el 54% del Mercado.

Hay 54 operadores activos, 10 internacionales y 44 locales.

35% Aduana – 45% Contratos.

Excelentes resultados en 40 años de historia.


EVOLUCION DEL MERCADO Primas expresadas en millones de pesos y d贸lares 1.200 1.014 1.000 830 800

651 533

600

566

434

400

162

140

200

206

201

168

156

0 2007

2008

2009 Pesos

2010 Dollars

2011

2012


RANKING DE COMPAÑÍAS DE CAUCION RANK

COMPANY

WP IN U$D

MKT SHARE

AGGREGATE

1

ROYAL SUN (ACG S.A.)

27,400,000

14%

14%

2

FIANZAS Y CREDITO

22,700,000

12%

26%

3

CHUBB

21,200,000

10%

36%

4

AFIANZADORA

16,200,000

9%

45%

5

CAUCIONES

16,100,000

9%

54%

6

ZURICH

11,100,000

6%

60%

7

ALBA

9,300,000

5%

65%

8

ALLIANZ

7,400,000

4%

69%

9

PRUDENCIA

6,200,000

3%

72%

BERKLEY

5,900,000

3%

75%

REST (44 sureties)

63,500,000

25%

100.00%

Total Market in U$D

206,000,000

10


Preguntas?

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