Erfolgreich selbstständig im Gesundheitswesen:
Von der Idee zur gelungenen Umsetzung.
1. Gründe für die Selbstständigkeit im Gesundheitswesen
2. Fahrplan zur Selbstständigkeit
3. Praxisplanung mit Atlas Medicus®
4. Finanzierungsformen
5. Praktische Impulse für Gründer
6. Hinweise für Abgeber
Schritt 1: Persönlichkeitsanalyse - Ausbildung und Qualifikation
• Vorhandene Qualifikation / notwendige Zertifikate, Abschlüsse etc.
• Entscheidung der Fachrichtung
• persönliche Präferenzen und Lebensziele
Schritt 2: Standortanalyse und Praxisform
• Standort nach persönlichen Vorstellungen und Lebensplanung wählen
• Standortanalyse: Infrastruktur, öffentliche Verkehrsmittel, Parkmöglichkeiten, Wettbewerbssituation, Einzugsgebiet, Bevölkerung
• Übernahmemöglichkeiten bestehender Praxen und Apotheken: KV, Praxisbörse, Netzwerke, Ärzteblatt
• Prüfung von möglicher Neugründung anhand Bedarfsplanung und Zulassungsbeschränkungen der KV
• Potentialanalyse Fachpersonal insbesondere bei Neugründung
• Geeignete Praxisräume (Gewerbeimmobilie welche die gesetzlichen Anforderungen an Brand-, Wärme- und Schallschutz für die jeweilige Fachrichtung erfüllt)
• Niederlassungsform: Einzelpraxis, Gemeinschaftspraxis, Praxisgemeinschaft, Privatpraxis, Teilzulassung, zunächst Anstellungsverhältnis, Teilen eines Arztsitzes (Jobsharing)
• Rechtsformen: Einzelpraxis, BAG (ÜBAG) GbR, Medizinisches Versorgungszentrum (MVZ) GmbH , Partnerschaftsgesellschaft mit beschränkter Berufshaftung (PartGmbB)
Schritt 3: Businessplan erstellen
• Leistungsangebot und zusätzliche IGeL-Leistungen
• Finanzplanung: geplanter Umsatz / Ausgaben und Investitionen
• Investitionsbedarf ermitteln: Einbeziehung erster Angebote für Geräte, Ausstattung und evtl. Umbau
• Erstellung des Businessplanes: Investitionsplan, Finanzierungsplan, Liquiditätsplan
• Validieren der Planung anhand Zahlen der Abgeberpraxis / Vergleichspraxen des selben Fachgebietes, Personalplanung- und bedarf
• Liquiditätsplan: Privatbudget und Abrechnungsverzögerung berücksichtigen
Schritt 4: Rechtliche Rahmenbedingungen in Abstimmung mit Steuerberater und ggf. Fachanwalt Medizinrecht
• Einholung von Genehmigungen und Zulassungsvoraussetzungen
• Facharztanerkennung mit Schwerpunktbezeichnung
• Eintragung im Arztregister der zuständigen KV / KZV
• Bewerbung um Vertragsarztsitz
• Vertragliche Vorverhandlungen Kauf- und Gesellschaftsvertrag, Mietvertrag wegen Standortsicherung (Entwürfe)
Schritt 5: Finanzierung und Absicherung
• Höhe des Eigenkapitals
• Private Investitionsplanungen (mittel- langfristig)
• Staatliche Förderprogramme für die Finanzierung prüfen
• Leasing als Alternative
• Absicherung der privaten und geschäftlichen Risiken
• Private Altersvorsorge
Schritt 6: Vertragliche Umsetzung
• Zulassung beantragen beim jeweiligen zuständigen Zulassungsausschuss der KV
• Kaufvertrag (endgültig) / Übernahmevertrag / Gesellschaftervertrag / Mietvertrag
• Darlehen beantragen und Verträge abschließen
• Abschluss / Übernahme von Versicherungsverträgen
• Bestellaufträge Geräte, Einrichtung, Ausstattung etc.
• Anstellung- / Übernahmeverträge mit Personal
Begleitung aus einer Hand durch Netzwerkpartner möglich
Schritt 7: Marketing
• Website erstellen
• Netzwerken: Beitritt zu Berufsverbänden, Kontakte knüpfen zu anderen Haus- und Fachärzten, Kooperationen prüfen
• Werbung: Social Media, Flyer, lokale Werbung (Apotheken)
Schritt 8: Eröffnungsphase
• Eröffnungsveranstaltung: Planen Sie ein Event, um die Praxis vorzustellen („Baustellenparty“)
• Feedback einholen: Fragen Sie erste Patienten / Kunden nach ihrem Eindruck und passen Sie ggf. die Arbeitsabläufe an
Schritt 9: Dokumentation und Buchhaltung
• Buchhaltung: ordnungsgemäße Buchhaltung und Dokumentation aller Einnahmen und Ausgaben
• Steuererklärung: Information über steuerliche Pflichten und Fristen
Praxisplaner
Investitionsplanung
Wir berücksichtigen dabei:
• Vollumfängliche Aufstellung der Investitionskosten
• Angenehme Behandlungs- und Arbeitsumgebung
• Modernisierungs- und Renovierungsbedarf
• Ausstattung auf aktuellem medizintechnischen Stand
• Sind die Gegenstände der Inventarliste vorhanden und in einem guten Zustand? (ggf. Ersatzinvestitionsbedarf)
• Sind Rechte Dritter an den Gegenständen zu berücksichtigen?
• Ist die Mängelfreiheit der Gegenstände vom Verkäufer zugesagt?
Investitionsplanung
Investitionsplanung – Beispiel
Einnahmensituation
Wir berücksichtigen dabei:
• Einnahmen aus Leistungen der gesetzlichen Krankenversicherung
• Einnahmen aus privatärztlicher Tätigkeit
• Individuelle Gesundheitsleistungen (IGeL)
• Weitere Einnahmen z. B. durch Gutachtenerstellung
• Neutrale Einnahmen z. B. durch Veräußerung von Anlagevermögen
• Verteilung der Privat- und Kassenzahlungen
Einnahmensituation - Beispiel
Kostenanalyse
Wir berücksichtigen dabei:
• Anzahl der tatsächlich beschäftigten Mitarbeiter
• Vergütung dieser Mitarbeiter
• Erfolgt die Übernahme bestehender Versicherungen?
• Sind die Verpflichtungen/Laufzeiten angemessen (z.B. oft überteuerte Wartungsverträge mit langen Laufzeiten)?
• Anlaufkosten sowie Liquiditätsbedarf in der Anfangsphase ausreichend berücksichtigt
• Sind angestellte Familienmitglieder des abgebenden Arztes auf dem Lohnjournal?
Kostenanalyse – Beispiel
Mindestumsatz – Beispiel
Liquiditätsrechnung – Beispiel
Fachgruppenvergleich – Beispiel
Der Weg zur passenden Finanzierung
Finanzkonzept
Ihre berufliche und private Lebensplanung hat großen Einfluss auf die Finanzierung. Im Rahmen unseres ganzheitlichen Finanzkonzeptgesprächs klären wir wichtige strategische Fragestellungen.
Absicherung
Die optimale Absicherung privater und betrieblicher Risiken sichert Ihre wirtschaftliche Existenz. Gemeinsam mit Ihnen erarbeiten wir ein individuelles Absicherungskonzept.
Finanzierung
Auf Basis der vorangegangenen Gespräche erarbeiten wir einen passgenauen Finanzierungsvorschlag. Dabei beziehen wir auch öffentliche Fördermittel mit ein.
Beispiel: Augenarzt / Durchschnittliche Investitionskosten je Praxis (Vertragsärzte)
Welche Finanzierungsregeln gilt es zu beachten?
Langfristiges Fremdkapital: Darlehen / Tilgungsformen
Annuitätendarlehen
Rate
Tilgung Zins
• Konstante Rate
• Steigender Tilgungsanteil innerhalb der Rate
Tilgungsdarlehen
Endfälliges Darlehen
Tilgung Zins
• Konstante Tilgung
• Sinkende Rate
• Rate zu Beginn höher als beim
Annuitätendarlehen
Tilgung Zins
• Konstante Zinszahlungen
• Tilgung am Ende der Laufzeit
• Besparung eines
Tilgungsersatzmittels
Kurzfristiges Fremdkapital
Der Kontokorrentkredit
• wird auf einem Girokonto befristet oder unbefristet bis zu einem bestimmten Betrag (Kreditlinie) eingeräumt
• ist ein Betriebsmittelkredit (kein Investitionskredit)
• dient zur Vorfinanzierung der Kosten in der Anlaufphase der Praxis
• ist vergleichbar mit dem Dispositionskredit („Dispo“) im Privatbereich
Höhe der Kreditlinie:
• ~ 10% des Jahresumsatz (Daumenregel) bzw.
• Praxis- und Lebenshaltungskosten für 6 Monate
Öffentliche Fördermittel: LfA Gründungs- und Wachstumskredit
Darlehen LfA Gründungs- und Wachstumskredit
Zinssatz: Deutliche Zinsverbilligung durch zinsgünstige Refinanzierung der KfW Bankengruppe und der LfA Förderbank Bayern
Risikoübernahme: 60-prozentige Haftungsfreistellung bei Darlehen in Höhe von bis zu 2 Mio. Euro
Laufzeit: 3 bis 20 Jahre
Tilgungsfrei: 1 bis 3 Jahre bzw. 12 Jahre endfällig
Zinsbindung: bis zu 20 Jahre
Darlehensmindestbetrag: 10.000 Euro
Darlehenshöchstbetrag: 10 Mio. Euro
Finanzierungsanteil: bis zu 100%
Bereitstellungsprovision ab 6 Monaten
Die Möglichkeiten
Finanzierung von Investitionen für KMU und Freiberufler bis zu fünf Jahre nach Aufnahme der Geschäftstätigkeit:
✓ Neuerrichtung
✓ Betriebsübernahme
✓ tätige Beteiligung
✓ Erweiterung
✓ Warenlager
✓ Betriebsmittel (bis fünf Jahre)
Öffentliche Fördermittel: LfA Universalkredit
Darlehen Universalkredit
Risikoübernahme:
60-prozentige Haftungsfreistellung bei Darlehen in Höhe von bis zu 7,5 Mio. Euro
Zinssatz: Vorzugskonditionen am unteren Ende der Marktzinssätze
Laufzeit: 3 bis 20 Jahre
Tilgungsfrei: 1 bis 2 Jahre bzw. 15 endfällig
Zinsbindung: bis zu 10 Jahre
Darlehensmindestbetrag: 25.000 Euro
Darlehenshöchstbetrag: 15 Mio. Euro
Finanzierungsanteil: bis zu 100%
Bereitstellungsprovisionsfreie Zeit: 6 Monate
Die Möglichkeiten
Finanzierung von Investitionen und Betriebsmitteln für kleine und größere Mittelständler sowie Freiberufler, z.B.:
✓ gewerbliche oder freiberuflich genutzte Immobilien, die langfristig vermietet werden
✓ Neuerrichtung und Erweiterung von Betrieben
✓ Betriebsübernahme
✓ tätige Beteiligung
✓ aktuelle Liquiditätsprobleme
✓ Betriebsmittelbedarf (inkl. Waren)
✓ Umschuldung kurzfristiger Verbindlichkeiten
Praxisfinanzierung und private Immobilienfinanzierung aufeinander abstimmen
➔ Eigenkapital und Sondertilgungen vorrangig bei der privaten Immobilienfinanzierung einsetzen, da Schuldzinsen dort steuerlich nicht abzugsfähig
Langfristige Investitionen langfristig finanzieren (z.B. Geräte, Praxisausstattung) und kurzfristige Aufwendungen kurzfristig finanzieren (z.B. Forderungen, Anlaufkosten wie Mietaufwand, Personalaufwand)
➔ Fristenkongruenz (Finanzierungsdauer = Nutzungsdauer) beachten
Bei Investitionen rechtzeitig vor Vorhabensbeginn auf die Bank/Sparkasse zugehen (= Abschluss Liefer- oder Leistungsvertrag)
➔ Öffentliche Fördermittel müssen i.d.R. vor Vorhabensbeginn beantragt werden
Existenzielle Risiken ausreichend absichern
➔ insbesondere Haftpflicht- und Krankheitsrisiken, Berufsunfähigkeit und Tod
Private und geschäftliche Zahlungen sauber trennen
➔ Private Zahlungen über das Privatgirokonto, Geschäftliche Zahlungen über das Geschäftsgirokonto laufen lassen
Rücklagen bilden für Steuer und Beiträge der Ärzteversorgung
➔ Monatlicher Dauerauftrag auf Tagesgeldkonto; Höhe mit Steuerberater abstimmen
Tipps für eine erfolgreiche Abgabe
Rechtzeitige Planung
Das Projekt Praxisabgabe wird aktiv angegangen. Der Übergabeprozess wird rechtzeitig geplant.
Konsequente Konkretisierung
Der Nachfolgeprozess wird konkretisiert und konsequent geplant.
Interne Kommunikation
Die Praxisnachfolge wird gegenüber den Mitarbeitern im angemessenen Zeitraum kommuniziert, es entstehen Synergieeffekte und Sicherheit auf allen Seiten.
Wertsteigerung der Praxis durch Innovation
Bei vorhandener Abgabestrategie werden Innovationen und Investitionen gezielt umgesetzt. Die Position der Praxis wird verbessert und ermöglicht ggf. eine Wertsteigerung.
Mehrseitige Lösungsorientierung
Steuerliche, rechtliche, betriebswirtschaftliche und strategische Faktoren werden im Beratungsprozess berücksichtigt.
Susanne Vorbrugg-Hartlieb
Zertifizierte Finanzberaterin für Heilberufe
Sparkasse Mainfranken Würzburg
0931 382-6677
susanne.vorbrugg-hartlieb@sparkassemainfranken.de
Julia Kock
Zertifizierte Finanzberaterin für Heilberufe
Sparkasse Mainfranken Würzburg
0931 382-6669
julia.kock@sparkasse-mainfranken.de
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