Dossier taller contable sistematizado

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO.

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS. LAUREN VANESSA TONCEL RIOS CODIGO: 221879 KEVIN JOHARY CHINCHILLA TRILLOS CODIGO: 221882 LILIBETH RINCON RAMIREZ CODIGO: 221880

CONTADURIA PÚBLICA – II SEMESTRE UNIVERSIDAD FRANSISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA 2018

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

Misiรณn La empresa LKL Muebles & enseres S.A.S brinda a sus clientes la mayor diversidad en compra y venta de muebles y enseres en general, bajo condiciones de precio, calidad y servicio acorde a las exigencias del mercado, con el fin de mantener la preferencia y satisfacciรณn de nuestros consumidores.

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

Visión

La visión de LKL Muebles & Enseres S.A.S es ser una empresa con proyección en el 2022 nacional, lo cual será posible mediante el esfuerzo, dedicación y profesionalismo de nuestro equipo de trabajo, tomando en cuenta las tendencias del mercado, las necesidades actuales y futuras de nuestros clientes, seguirnos renovando y actualizando en esta área para llegar a ser la mejor opción para el público de venta de muebles y enseres de oficinas, hoteles, restaurantes, hospitales y mucho más.

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GUIA DE ACTIVIDADES PARA CONTABILIDAD DE ACTIVOS PRIMER SEMESTRE DE 2018 ACTIVIDAD 1.

Saldos iniciales.

ACTIVIDAD 2.

El día 1 de diciembre se adquiere para uso de la empresa 4 impresoras HP 6589 a $1.400.000 c/u a la empresa INNOVAR LTDA, según el cheque de Bancolombia 2101 y CE 001, IVA 19% y RF 2,5%.

Compra de impresoras = 5.600.000 IVA 19% = 1.064.000 RF 2,5% = < 140.000 > Total = 6.524.000 Código 1528 152801.01 2365 236540.01 1110 111005.01

Cuenta

Parcial

Equipo de computación y comunicación Impresoras Retención en la fuente Compras Bancos Bancolombia

Debe

Haber

6.664.000 6.664.000 140.000 140.000 6.524.000 6.524.000

CUENTA No. 807 - 070923 CHEQUE No. 2101 FECHA: 01 Diciembre 2017 CONCEPTO: SEIS MILLONES QUINIENTOS VEINTICUATRO MIL PESOS M/L A FAVOR DE: INNOVAR LTDA Saldo anterior

CHEQUE No. 2101 FECHA: 1 – DIC - 2017

CUENTA No. 807- 070923 $ 6. 524.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: LKL MUEBLES & ENSERES S.A ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: SEIS MILLONES QUINIENTOS VEINTICUATRO MIL PESOS M/L _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

LKL MUEBLES & ENSERES S.A FIRMA Y SELLO

LKL MUEBLES & ENSERES S.A

COMPROBANTE DE EGRESO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO NIT: 900.970.707-3 No. 001 CIUDAD: Ocaña FECHA: 01 Diciembre 2017 PAGADO A: INNOVAR LTDA DIRECCIÓN: La suma de (en letras) SEIS MILLONES QUINIENTOS VEINTICUATRO MIL PESOS M/L Por concepto. PAGO POR COMPRA DE IMPRESORAS PARA USO DE LA EMPRESA CODIGO 1528

Valor $ 6.524.000 C.C./ N.I.T. 9008417392

CONCEPTO Equipo de computación y comunicación Retención en la fuente Bancos

2365 1110

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

2101

EFECTIVO

DÉBITOS 6.664.000

CREDITOS

140.000 6.524.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

Bancolombia 807 - 070923 Ocaña

Innovar Ltda.

PREPARADO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 01 – dic - 2017 REVISADO APROBADO

9008417392 CONTABILIZADO

El día 5 de diciembre se constituye el fondo de caja menor por $1.000.000 a cargo del empleado Luis Carlos Ruiz, según cheque Bancolombia 2102 y CE 002.

Código Cuenta Parcial Debe Haber 1105 Caja 1.000.000 110505.01 Caja menor 1.000.000 1110 Bancos 1.000.000 111005.01 Bancolombia 1.000.000 CUENTA No. 807 - 070923 CHEQUE No. 2102 FECHA: 05 Diciembre 2017 CONCEPTO: UN MILLON DE PESOS M/L A FAVOR DE: LUIS CARLOS RUIZ Saldo anterior

CHEQUE No. 2102 FECHA: 5 – DIC - 2017

CUENTA No. 807- 070923 $ 1.000.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: LKL MUEBLES & ENSERES S.A ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: UN MILLON PESOS M/L _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

LKL MUEBLES & ENSERES S.A FIRMA Y SELLO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

COMPROBANTE DE EGRESO

LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3 No. 002

CIUDAD: Ocaña FECHA: 05 Diciembre 2017 PAGADO A: Luis Carlos Ruiz DIRECCIÓN: La suma de (en letras) UN MILLON PESOS M/L Por concepto. PAGO POR FONDO DE CAJA MENOR CODIGO 1105 1110

Valor $1.000.000 C.C./ N.I.T. 5.987.456

CONCEPTO

DÉBITOS 1.000.000

Caja Bancos

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

2102

EFECTIVO

CREDITOS 1.000.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

Bancolombia 807 - 070923 Ocaña

Luis Carlos Ruiz PREPARADO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 05 – dic - 2017 REVISADO APROBADO

5.987.456 CONTABILIZADO

El día 11 de diciembre se adquiere un CDT en el banco Bogotá por 20.000.000, girando cheque del Bancolombia 2103 CE 003 Código Cuenta Parcial Debe Haber 1225 Certificados 20.000.000 112505.01 C.D.T 20.000.000 1110 Bancos 20.000.000 111005.01 Bancolombia 20.000.000

CUENTA No. 807 - 070923 CHEQUE No. 2103 FECHA: 11 Diciembre 2017 CONCEPTO: VEINTE MILLONES DE PESOS M/L A FAVOR DE: BANCO BOGOTA Saldo anterior

CHEQUE No. 2103 FECHA: 11– DIC- 2017

CUENTA No. 807- 070923 $ 20.000.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: LKL MUEBLES & ENSERES S.A ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: VEINTE MILLONES DE PESOS M/L _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

LKL MUEBLES & ENSERES S.A FIRMA Y SELLO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

COMPROBANTE DE EGRESO

LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3 No. 003

CIUDAD: Ocaña FECHA: 11 Diciembre 2017 PAGADO A: BANCO BOGOTA DIRECCIÓN: La suma de (en letras: VEINTE MILLONES DE PESOS M/L Por concepto. PAGO POR COMPRA DE C.D.T EN EL BANCO BOGOTA CODIGO 1225 1110

Valor $1.000.000 C.C./ N.I.T. 8002410597

CONCEPTO Certificados Bancos

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

2103

EFECTIVO

DÉBITOS 20.000.000

CREDITOS 20.000.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

Bancolombia 807 - 070923 Ocaña

BANCOBOGOTA C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 11 – dic - 2017 REVISADO APROBADO

PREPARADO

8002410597 CONTABILIZADO

El día 14 de diciembre se adquieren acciones de la sociedad Macro 1000 acciones a $14.000 c/u girando cheque del Bancolombia 2104 y CE 004 que representa el 4% de la sociedad Macro.

Compra de acciones 1.000 x $14.000 = 14.000.000 Código 1205 120535.01 1110 111005.01

Cuenta Acciones Comercio al por mayor y menor Bancos Bancolombia

Parcial

Debe 14.000.000

Haber

14.000.000 14.000.000 14.000.000

CUENTA No. 807 - 070923 CHEQUE No. 2104 FECHA: 14 Diciembre 2017 CONCEPTO: CATORCE MILLONES DE PESOS M/L A FAVOR DE: SOCIEDAD MACRO

CHEQUE No. 2104 FECHA: 14– DIC- 2017

CUENTA No. 807- 070923 $ 14.000.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: LKL MUEBLES & ENSERES S.A ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CATORCE MILLONES DE PESOS M/L

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO Saldo anterior

_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque

LKL MUEBLES & ENSERES S.A

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

COMPROBANTE DE EGRESO

LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3 No. 004

CIUDAD: Ocaña FECHA: 14 Diciembre 2017 PAGADO A: SOCIEDAD MACRO DIRECCIÓN: La suma de (en letras: CATORCE MILLONES DE PESOS M/L Por concepto. PAGO POR COMPRA DE 1000 ACCIONES DE LA SOCIEDAD MACRO CODIGO 1205 1110

Valor $14.000.000 C.C./ N.I.T. 8019562349

CONCEPTO

DÉBITOS 14.000.000

Acciones Bancos

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

2104

EFECTIVO

CREDITOS 14.000.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

Bancolombia 807 - 070923 Ocaña

MACRO S.A PREPARADO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 14 – dic - 2017 REVISADO APROBADO

8019562349 CONTABILIZADO

El día 15 de diciembre se adquieren acciones de la sociedad Córdoba 1000 acciones a $22.000 c/u girando cheque del Bancolombia 2105 CE 005 que representa el 30% de las acciones ordinarias que conllevan derecho a voto en la junta de socios.

Compra de acciones 1000 x $22.000 = 22.000.000 Código 1265 126506.01 1110 111005.01

CUENTA No.

Cuenta Inversiones en sociedad Acciones – sociedad Córdoba Bancos Banco Bogotá

Parcial

Debe 22.000.000

Haber

22.000.000 22.000.000 22.000.000

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO 807 - 070923 CHEQUE No. 2105 FECHA: 15 Diciembre 2017 CONCEPTO: VEINTI DOS MILLONES DE PESOS M/L A FAVOR DE: SOCIEDAD CORDOBA Saldo anterior

CHEQUE No. 2105 FECHA: 15– DIC- 2017

CUENTA No. 807- 070923 $ 22.000.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: LKL MUEBLES & ENSERES S.A ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: VEINTI DOS MILLONES DE PESOS M/L _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque

LKL MUEBLES & ENSERES S.A

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

COMPROBANTE DE EGRESO

LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3 No. 005

CIUDAD: Ocaña FECHA: 15 Diciembre 2017 PAGADO A: SOCIEDADCORDOBA DIRECCIÓN: La suma de (en letras: VEINTI DOS MILLONES DE PESOS M/L Por concepto. PAGO POR COMPRA DE 1000 ACCIONES DE LA SOCIEDAD CORDOBA CODIGO 1265 1110

Valor $22.000.000 C.C./ N.I.T. 8059839646

CONCEPTO Inversiones en sociedad Bancos

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

2105

EFECTIVO

DÉBITOS CREDITOS 22.000.000 22.000.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

Bancolombia 807 - 070923 Ocaña

CORDOBA S.A PREPARADO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 15 – dic - 2017 REVISADO APROBADO

8059839646 CONTABILIZADO

El día 15 de diciembre se adquieren acciones en negocio conjunto con la empresa Quirox Ltda. Cada empresa el 30% de la sociedad Dina S.A por valor de 40.000.000. La empresa y Quirox Ltda. Acordaron el total control sobre la sociedad Dina S.A girando cheque de Bancolombia 2106 CE 006.

Compra de acciones en negocio conjunto empresa LKL Código Cuenta Parcial 1270 Inversiones en negocio

Debe 22.000.000

Haber

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO 127007.01 1110 111005.01

conjunto Acciones – sociedad Dina S.A Bancos Banco Bogotá

22.000.000 22.000.000 22.000.000

Compra de acciones en negocio conjunto empresa Quirox Ltda.

Código Cuenta Parcial Debe 1270 Inversiones en negocio 40.000.000 conjunto 127007.01 Acciones – sociedad Dina S.A 40.000.000 1110 Bancos 111005.01 Banco Bogotá 40.000.000

Haber

40.000.000

CUENTA No. 807 - 070923 CHEQUE No. 2106 FECHA: 15 Diciembre 2017 CONCEPTO: CUARENTA MILLONES DE PESOS M/L A FAVOR DE: SOCIEDAD DINA S.A Saldo anterior

CHEQUE No. 2106 FECHA: 15– DIC- 2017

CUENTA No. 807- 070923 $ 40.000.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: LKL MUEBLES & ENSERES S.A ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CUARENTA MILLONES DE PESOS M/L _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

LKL MUEBLES & ENSERES S.A FIRMA Y SELLO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO COMPROBANTE DE EGRESO

LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3 No. 006

CIUDAD: Ocaña FECHA: 15 Diciembre 2017 PAGADO A: SOCIEDADDINA SA DIRECCIÓN: La suma de (en letras: CUARENTA MILLONES DE PESOS M/L Por concepto. PAGO POR COMPRA DE ACCIONES DE LA SOCIEDAD DINA S.A CODIGO 1265 1110

Valor $40.000.000 C.C./ N.I.T. 9003451237

CONCEPTO Inversiones en negocio conjunto Bancos

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

2106

EFECTIVO

DÉBITOS 40.000.000

CREDITOS 40.000.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

Bancolombia 807 - 070923 Ocaña

DINA S.A PREPARADO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 15 – dic - 2017 REVISADO APROBADO

9003451237 CONTABILIZADO

ACTIVIDAD 3.

El día 15 de diciembre la empresa cambia su sistema de inventario de periódico al permanente para lo que se realiza el siguiente asiento según nota de contabilidad 001.

Código 1435

Cuenta Mercancía no fabricada por la empresa

Parcial

Debe 128.926.423

Haber

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO 143505.01 6135 613554.01 6225 622505.01 6205 620505.01

Mercancías Comercio al por mayor y menor Costo Devoluciones en venta Devoluciones De mercancías Mercancías

128.926.423 116.763.577 116.763.577 7.560.000 7.560.000 253.250.000 253.250.000

LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3

NOTA DE No. 001

DETALLE:

FECHA DIA: 15

CONTABILIDAD

MES: 12

AÑO: 2017

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA PARCIALE CUENTAS No. S DEBITOS

CREDITOS

Cambio de sistema de inventario periódico al permanente.

CODIGO

Devolución en 6225 compra.

Mercancía no fabricada por 1435 la empresa Comercio al por mayor y 6135 menor Compra de 6205 mercancías

PREPARADO

REVISAD O

7.560.000 128.926.42 3 116.763.57 7 253.250.000

APROBADO

CONTABILIZADO

ACTIVIDAD 4.

Utilizando el sistema de inventario permanente elaborar el kardex con el promedio ponderado y teniendo en cuenta el inventario inicial.

Articulo Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE

Cantidad 47 19 13

Valor 1.461.224 1.338.889 1.692.308

Total 68.677.528 25.438.891 22.000.004

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios

8 8 2 20

370.000 420.000 145.000 310.000

2.960.000 3.360.000 290.000 6.200.000

ACTIVIDAD 5.

El día 20 de diciembre vende mercancías al contado, valor que le consignan directamente a la cuenta bancaria Bancolombia y según factura 1001 a office Ltda.

Articulo Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios

Cantidad 38 14 9 5 6 2 10

Valor 2.100.000 1.900.000 2.600.000 680.000 860.000 250.000 450.000

Total 79.800.000 26.600.000 23.400.000 3.400.000 5.160.000 5.000.000 4.500.000

Valor venta = 143.360.000 IVA 19% = 27.238.400 RF 2.5% = < 3.571.500 > Total = 167.026.900 A precio de venta.

Código 4135 413505.01 413505.02 413505.03 413505.04 413505.05 413505.06 413505.07 2408 240801.02 1355 135515.01 1110 111005.01

Cuenta Comercio al por mayor y menor Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios Impuesto a las ventas Generado Anticipo de impuesto Retefuente Bancos Bancolombia

Parcial

Debe

Haber 143.360.000

79.800.000 26.600.000 23.400.000 3.400.000 5.160.000 5.000.000 4.500.000 27.238.400 27.238.400 3.571.000 3.571.500 167.026.900 167.026.900

A precio de costo.

Código 6135 613505.01 613505.02 613505.03 613505.04 613505.05

Cuenta Comercio al por mayor y menor Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE Impresoras EPSON Impresoras LG

Parcial

55.526.512 18.744.446 15.230.772 1.850.000 2.520.000

Debe 97.261.730

Haber

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO 613505.06 613505.07 1435 143505.01 143505.02 143505.03 143505.04 143505.05 143505.06 143505.07

Archivadores Escritorios Mercancía no fabricada por la empresa Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios

290.000 3.100.000 97.261.730 55.526.512 18.744.446 15.230.772 1.850.000 2.520.000 290.000 3.100.000

FACTURA DE VENTA LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3

No.

VENDIDO A: OFFICE LTDA.

1001

FECHA: 20 - DICIEMBRE - 2017 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: EDEN VERMAELEN DESPACHADO A: ______________________________

C.C./N.I.T.: 900.473.967-2

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFER C – E4 LG - M C-A I - 07 IL - 02 A - 04 E - 03

VALOR CUOTA: $ No. Cuotas PERIODO DE LA CUOTA: ARTÍCULO Y/O SERVICIO Computadores EPSON Computadores mesa LG Computadores Apple Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios

SON (En letras): Ciento cuarenta y tres millones trecientos sesenta mil pesos M/L.

FIRMA Y SELLO CLIENTE

OFFICE LTDA.

FORMA DE PAGO:

CANTIDAD 38 14 9 5 6 2 10

CONTADO X

V/R UNITARIO $2.100.000 $1.900.000 $2.600.000 $680.000 $860.000 $200.000 $450.000 SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ VENDIDO

CRÉDITO

V/R TOTAL 79.800.000 26.600.000 23.400.000 3.400.000 5.160.000 500.000 4.500.000 143.360.000 27.238.400 170.598.400

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

El día 21 de diciembre la empresa compra a tecnología mundo según factura 9096 con IVA 19% y RF 2.5% a crédito.

Articulo Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE

Cantidad 30 35 20

Valor 1.500.000 1.450.000 1.700.000

Total 45.000.000 50.750.000 34.000.000

Valor compra = 129.750.000 IVA 19% = 24.652.500 RF 2.5% = < 3.243.750 > Total = 151.158.750

Código 1435 143505.01 143505.02 143505.03 2408 240801.01 2365 236540.01 2205 220505.01

Cuenta Mercancía no fabricada por la empresa Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores APPLE Impuesto a las ventas Descontable Retención en la fuente Compras Proveedores Tecnología Mundo

Parcial

Debe 129.750.000

Haber

45.000.000 50.750.000 37.000.000 24.652.500 24.652.500 3.243.750 3.243.750 151.158.750 151.158.750

FACTURA DE VENTA No. VENDIDO A: LKL MUEBLES & ENSERES S.A

9696

FECHA: 21 - DICIEMBRE - 2017 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: LUIS SUAREZ DESPACHADO A: ______________________________

C.C./N.I.T.: 900.970.707-3

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFER C – E4 LG - M C-A

VALOR CUOTA: $ No. Cuotas PERIODO DE LA CUOTA: ARTÍCULO Y/O SERVICIO Computadores EPSON Computadores mesa LG Computadores Apple

SON (En letras): Ciento veinte nueve millones setecientos cincuenta mil pesos M/L.

FIRMA Y SELLO CLIENTE

FORMA DE PAGO:

CANTIDAD 30 35 20

CONTADO

CRÉDITO X

V/R UNITARIO $1.500.000 $1.450.000 $1.700.000 SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ VENDIDO

V/R TOTAL 45.000.000 50.750.000 37.000.000 129.750.000 24.652.500 154.402.500

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO LKL MUEBLES & ENSERES S.A

El día 25 de diciembre la empresa cancela a TECNOLOGIA MUNDO según la factura 9096 cheque de Bancolombia 2107 CE 007 y recibe descuento del 4% por pronto pago.

Código 2205 220505.01 4210 421040.01 1110 111005.01

Cuenta

Parcial

Proveedores Tecnología Mundo Financieros Descuentos comerciales condicionados Bancos Bancolombia

Debe

Haber

151.158.750 151.158.750 5.190.000 5.190.000 145.968.750 145.968.750

CUENTA No. 807 - 070923 CHEQUE No. 2107 FECHA: 25 Diciembre 2017 CONCEPTO: CIENTO CUARENTA Y CINCO MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y OCHO SETECIENTOS CINCUENTA DE PESOS M/L A FAVOR DE: TECNOLOGIA MUNDO.

CHEQUE No. 2107 FECHA: 25– DIC- 2017

CUENTA No. 807- 070923 $ 145.968.750

PÁGUESE A LA ORDEN DE: LKL MUEBLES & ENSERES S.A ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CIENTO CUARENTA Y CINCO MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y OCHO SETECIENTOS CINCUENTA DE PESOS M/L

Saldo anterior

_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

LKL MUEBLES & ENSERES S.A FIRMA Y SELLO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO COMPROBANTE DE EGRESO

LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3 No. 007

CIUDAD: Ocaña FECHA: 25 Diciembre 2017 Valor $145.968.750 PAGADO A: C.C./ N.I.T. 9006358139 TECNOLOGIAMUNDO DIRECCIÓN: La suma de (en letras: CIENTO CUARENTA Y CINCO MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y OCHO SETECIENTOS CINCUENTA DE PESOS M/L Por concepto. PAGO POR COMPRA DE MERCANCIA A LA EMPRESA TECNOLOGIA MUNDO CODIGO 2205 4210 110

CONCEPTO Proveedores Financieros Bancos

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

2107

EFECTIVO

DÉBITOS CREDITOS 151.158.750 5.190.000 145.968.750

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

Bancolombia 807 - 070923 Ocaña

TECNO MUNDO PREPARADO

REVISADO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 25 – dic - 2017 APROBADO

9006358139 CONTABILIZADO

El día 26 de diciembre se vende mercancía a crédito según factura 1002 a Compumax Ltda.

IVA 19% y RF 2.5% Articulo Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE

Cantidad 10 20 5

Valor 2.100.000 1.900.000 2.600.000

Total 21.000.000 38.000.000 13.000.000

Valor venta = 72.000.000 IVA 19% = 13.680.000 RF 2.5% = < 1.800.000 > Total = 83.880.000 A precio de venta Código Cuenta 4135 Comercio al por mayor y menor 413505.01 Computadores EPSON 413505.02 Computadores mesa marca LG 413505.03 Computadores marca APPLE 2408 Impuesto a las ventas 240801.02 Generado

Parcial

Debe

Haber 72.000.000

21.000.000 38.000.000 13.000.000 13.680.000 13.680.000

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO 1355 Anticipo de impuesto 135515.01 Retefuente 1305 Clientes 130505.01 Compumax Ltda.

A precio de costo Código 6135 613505.01 613505.02 613505.03 1435 143505.01 143505.02 143505.03

Cuenta Comercio al por mayor y menor Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE Mercancía no fabricada por la empresa Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE

1.800.000 1.800.000 83.880.000 83.880.000

Parcial

Debe 52.126.330

Haber

14.910.520 28.722.220 8.493.590 52.126.330 14.910.520 28.722.220 8.493.590

FACTURA DE VENTA LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3

No.

VENDIDO A: COMPUMAX LTDA.

1002

FECHA: 26 - DICIEMBRE - 2017 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: EDEN VERMAELEN DESPACHADO A: ______________________________

C.C./N.I.T.: 900.146.098-3

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR CUOTA: $ No. Cuotas PERIODO DE LA CUOTA:

FINANCIAC. SALDO REFER

ARTÍCULO Y/O SERVICIO Computadores EPSON Computadores mesa LG Computadores Apple

C – E4 LG - M C-A

SON (En letras): Setenta y dos millones de pesos M/L.

FIRMA Y SELLO CLIENTE

COMPUMAX LTDA.

FORMA DE PAGO:

CANTIDAD 10 20 5

CONTADO

CRÉDITO X

V/R UNITARIO $2.100.000 $1.900.000 $2.600.000 SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ VENDIDO

V/R TOTAL 21.000.000 38.000.000 13.000.000 72.000.000 13.680.000 85.680.000

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO El día 26 de diciembre la empresa compra a tecnología mundo mercancía según factura 9098 con IVA 19% y RF 2.5% a crédito.

Articulo Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios

Cantidad 10 20 10 10

Valor 700.000 890.000 300.000 450.000

Total 7.000.000 17.800.000 3.000.000 4.500.000

Valor compra = 32.300.000 IVA 19% = 6.137.000 RF 2.5% = < 807.500 > Total = 37.629.500 Código 1435 143505.04 143505.05 143505.06 143505.07 2408 240801.01 2365 236540.01 2205 220505.01

Cuenta Mercancía no fabricada por la empresa Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios Impuesto a las ventas Descontable Retención en la fuente Compras Proveedores Tecnología Mundo

Parcial

Debe 32.300.000

Haber

7.000.000 17.800.000 3.000.000 4.500.000 6.137.000 6.137.000 807.500 807.500 37.629.500 37.629.500

FACTURA DE VENTA No. VENDIDO A: LKL MUEBLES & ENSERES S.A

9698

FECHA: 26 - DICIEMBRE - 2017 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: LUIS SUAREZ DESPACHADO A: ______________________________

C.C./N.I.T.: 900.970.707-3

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFER I - 07 IL - 02 A - 04

VALOR CUOTA: $ No. Cuotas PERIODO DE LA CUOTA: ARTÍCULO Y/O SERVICIO Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores

FORMA DE PAGO:

CANTIDAD 10 20 10

CONTADO

V/R UNITARIO $700.000 $890.000 $300.000

CRÉDITO X

V/R TOTAL 7.000.000 17.800.000 3.000.000

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO E - 03 Escritorios SON (En letras): Treinta y dos millones trecientos mil pesos M/L.

10

$450.000 SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDIDO

LKL MUEBLES & ENSERES S.A

El día 27 de diciembre la empresa vende mercancías a crédito según factura 1003 a Soluciones Ltda. IVA 19% RF 2.5%.

Articulo Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios Valor venta = 23.330.000 IVA 19% = 4.432.700 RF 2.5% = < 583.250 > Total = 27.179.450 A precio de venta Código 4135 413505.04 413505.05 413505.06 413505.07 2408 240801.02 1355 135515.01 1305 130505.02

Cuenta Comercio al por mayor y menor Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios Impuesto a las ventas Generado Anticipo de impuesto Retefuente Clientes Soluciones Ltda.

Cantidad 5 11 6 5

Parcial

Valor 950.000 1.100.000 580.000 600.000

Debe

Total 4.750.000 12.100.000 3.480.000 3.000.000

Haber 23.330.000

4.750.000 12.100.000 3.480.000 3.000.000 4.432.700 4.432.700 583.250 583.250 27.179.450 27.179.450

A precio de costo Código 6135 613505.04 613505.05 613505.06 613505.07 1435 143505.04 143505.05 143505.06 143505.07

Cuenta Comercio al por mayor y menor Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios Mercancía no fabricada por la empresa Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios

Parcial

Debe 16.139.233

Haber

3.119.230 9.320.003 1.800.000 1.900.000 16.139.233 3.119.230 9.320.003 1.800.000 1.900.000

4.500.000 32.300.000 6.137.000 38.437.000

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

FACTURA DE VENTA LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3

No.

VENDIDO A: SOLUCIONES LTDA.

1003

FECHA: 27 - DICIEMBRE - 2017 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: EDEN VERMAELEN DESPACHADO A: ______________________________

C.C./N.I.T.: 901.767.374-2

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR CUOTA: $ No. Cuotas PERIODO DE LA CUOTA:

FINANCIAC. SALDO

FORMA DE PAGO:

REFER

ARTÍCULO Y/O SERVICIO I - 07 Impresoras EPSON IL - 02 Impresoras LG A – 04 Archivadores E - 03 Escritorios SON (En letras): Veinte tres millones trecientos treinta mil de pesos M/L.

CONTADO

CRÉDITO X

V/R UNITARIO $950.000 $1.100.000 $580.000 $600.000 SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $

CANTIDAD 5 11 6 5

FIRMA Y SELLO CLIENTE

V/R TOTAL 4.750.000 12.100.000 3.480.000 3.000.000 23.330.000 4.432.700 27.762.700

VENDIDO

SOLUCIONES LTDA.

ARTICULO: Computadores EPSON REFERENCIA: E - 4

MARCA: EPSON

LOCALIZACION: Bodega

UNIDAD:UND

MINIMO: 5

MAXIMO: 100

PROVEEDORES FECHA D

M

A

15

12

17

16

12

21

12

26

12

DETALLE Inventario inicial

1.461.224

17

Venta al contado F.V 1001

1.461.224

17

Compra a crédito F.C 9096

1.491.052

17

Venta a crédito F.V 1002

1.491.052

Total

ENTRADAS

VALOR UNITARIO

CANTIDAD

VALOR

47

68.677.528

30

45.000.000

SALIDAS CANTIDAD 38

77

113.677.528

VALOR 55.526.512

10

14.910.520

48

70.437.032

SALDO CANTIDAD

VALOR

47

68.677.528

9

13.151.016

39

58.151.016

29

43.240.496

ARTICULO: Computadores mesa LG REFERENCIA: LG - M

MARCA: LG

LOCALIZACION: Bodega

UNIDAD: UND

PROVEEDORES

MINIMO: 5

MAXIMO: 100

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO FECHA

DETALLE

ENTRADAS

VALOR

D

M

A

15

12

17

Inventario Inicial

UNITARIO 1.338.889

16

12

17

Venta al contado F.V 1001

1.338.889

21

12

17

Compra crédito F.C 9096

1.436.111

26

12

17

Venta crédito F.V 1002

1.436.111

Total

CANTIDAD

VALOR

19

25.438.891

35

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

14

18.744.446

20

28.722.220

34

47.496.666

50.750.000

54

76.188.891

SALDO CANTIDAD

VALOR

19

25.438.891

5

6.694.445

40

57.444.445

20

28.722.225

ARTICULO: Computadores Apple REFERENCIA: C- A

MARCA: Apple

LOCALIZACION: Bodega

UNIDAD: UND

MINIMO: 5

MAXIMO: 100

PROVEEDORES FECHA

DETALLE

A

D

M

15

12 17

Inventario inicial

1.692.308

16

12 17

Venta contado F.V 1001

1.692.308

21

12 17

Compra crédito F.C

1.698.718

26

12

Venta crédito F.V 1002

1.698.718

17

ENTRADAS

VALOR UNITARIO

Total

CANTIDAD

VALOR

13

22.000.004

20

34.000.000

SALIDAS CANTIDAD 9

33

56.000.004

VALOR 15.230.772

5

8.493.590

14

23.724.362

SALDO CANTIDAD

VALOR

13

22.000.004

4

6.769.232

24

40.769.232

19

32.275.642

ARTICULO: Impresoras EPSON REFERENCIA: I - 07

MARCA: EPSON

LOCALIZACION: Bodega

UNIDAD: UND

MINIMO: 5

MAXIMO: 100

PROVEEDORES FECHA D

M

A

15

12

17

DETALLE Inventario inicial

370.000

16

12

17

Venta a contado F.V 1001

370.000

26

12

17

Compra a crédito F.C 9098

623.846

27

12

17

Venta a crédito F.V 1003

623.846

Total

ENTRADAS

VALOR UNITARIO

CANTIDAD

VALOR

8

2.960.000

10

7.000.000

SALIDAS CANTIDAD 5

18

9.960.000

VALOR 1.850.000

5

3.119.230

10

4.969.230

SALDO CANTIDAD

2.960.000

3

1.110.000

13

8.110.000

8

4.990.770

ARTICULO: Impresoras LG REFERENCIA: IL - 02

MARCA: LG

LOCALIZACION: `Bodega

UNIDAD: UND

PROVEEDORES

MINIMO: 5

VALOR

8

MAXIMO: 100

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO FECHA

DETALLE

D

M

A

15

12

17

Inventario inicial

420.000

16

12

17

Venta a contado F.V 1001

420.000

26 12

17

Compra a crédito F.C 9098

847.273

Venta a crédito F.V 1003

847.272

27

12 17

ENTRADAS

VALOR UNITARIO

Total

CANTIDAD 8

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

SALDO

VALOR

CANTIDAD

3.360.000

20

6

2.520.000

11

9.320.003

17

11.840.003

17.800.000

28

21.160.000

VALOR

8

3.360.000

2

840.000

22

18.640.000

11

9.319.997

ARTICULO: Archivadores REFERENCIA: A - 04

MARCA: 3 Pisos

LOCALIZACION: Bodega

UNIDAD: UND

MINIMO: 5

MAXIMO: 100

PROVEEDORES FECHA D

M

15

12 17

DETALLE

A

ENTRADAS

VALOR UNITARIO

Inventario inicial

CANTIDAD

145.000

2 10

16 12

17

Venta contado F.V 1001

26 12

17

Compra a crédito F.C 9098

300.000

27 12

17

Venta a crédito F.V 1003

300.000

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

CANTIDAD

290.000 290.000

3.000.000

12

3.290.000

VALOR

2 2

Total

SALDO

VALOR

6

1.800.000

8

2.090.000

290.000

0

0

10

3.000.000

4

1.200.000

ARTICULO: Escritorios REFERENCIA: E - 03

MARCA: Ejecutivos

LOCALIZACION: Bodega

UNIDAD: UND

MINIMO: 5

MAXIMO: 100

PROVEEDORES FECHA D 15

M

DETALLE

A

12 17

ENTRADAS

VALOR UNITARIO

Inventario inicial

310.000

16 12

17

Venta contado F.V 1001

310.000

26 12

17

Compra a crédito F.C 9098

380.000

27 12

17

Venta a crédito F.V 1003

380.000

Total

CANTIDAD 20

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

30

CANTIDAD

6.200.000 10

10

SALDO

VALOR 3.100.000

4.500.000

10.700.000

5

1.900.000

15

5.000.000

20

6.200.000

10

3.100.000

20

7.600.000

15

5.700.000

El día 28 de diciembre la empresa efectúa los siguientes pagos en efectivo.    Código

Energía eléctrica $300.000 según CE 008 Acueducto y alcantarillado $280.000 según CE 008 Servicio de teléfono $360.000 según CE 008 Cuenta

5135 Servicios 513525.01 Acueducto y alcantarillado 513530.01 Energía eléctrica 513535.01 Teléfono 1105 Caja 110505.01 Caja general

Parcial

Debe

Haber

940.000 280.000 300.000 360.000 940.000 940.000

VALOR

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO COMPROBANTE DE EGRESO

LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3 No. 008

CIUDAD: Ocaña FECHA: 28 Diciembre 2017 PAGADO A: SERVICIOS.P.OCAÑA DIRECCIÓN: La suma de (en letras: NOVECIENTOS CUARENTA MIL DE PESOS M/L Por concepto. PAGO POR SERVICIOS PUBLICOS. CODIGO 513525

Valor $940.000 C.C./ N.I.T. 9002340751

CONCEPTO Acueducto y alcantarillado Energía eléctrica Teléfono Caja general

513530 513535 110505

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

xxxx

EFECTIVO

DÉBITOS 280.000

CREDITOS

300.000 360.000 940.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

SERVICIOS.P.O C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 28 – dic - 2017 REVISADO APROBADO

PREPARADO

9002340751 CONTABILIZADO

RECIBO DE CAJA No.

001

Recibido de: LKL MUEBLES & ENSERES S.A Ciudad: OCAÑA Dirección: La suma (en letras): Novecientos cuarenta mil pesos M/L. Por concepto de: Pago de servicios públicos mes de diciembre 2017.

Cheque No.

Banco:

CODIGO

CUENTAS

513525

Acueducto

Sucursal:

Efectivo: X

DEBITOS 280.000

CREDITOS

Bauchers: Cajero:

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO 513530 513535 110505

Firma y Sello.

Energía eléctrica

300.000

Teléfono Caja general

360.000 940.000

Servicios P. Ocaña

Cédula:

Nit: X

9002340751

El día 29 de diciembre la empresa cancela arrendamiento por 5.000.000 a la arrendadora buena casa Ltda. RF 4% CE 009 Código 5120 512010.01 2365 236540.01 1105 110505.01

Cuenta Arrendamientos Construcciones y edificaciones Retención en la fuente Compras Caja Caja general

Parcial

Debe

Haber

5.000.000 5.000.000 200.000 200.000 4.800.000 4.800.000

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO COMPROBANTE DE EGRESO

LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3 No. 009 CIUDAD: Ocaña

FECHA: 29 Diciembre 2017

Valor 5.000.000

ARRENDADORA B. CASA

PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras: CINCO MILLONES DE PESOS M/L Por concepto. PAGO DE ARRENDAMIENTO A ARRENDADORA BUENA CASA CODIGO 5120 2365 1105

C.C./ N.I.T.

CONCEPTO Arrendamientos Retención Caja

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

xxxx

EFECTIVO

9003657897

DÉBITOS 5.000.000

CREDITOS 200.000 4.800.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

ARRENDAR B.C C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 29 – dic - 2017 REVISADO APROBADO

PREPARADO

9003657897 CONTABILIZADO

RECIBO DE CAJA No.

002

Recibido de: LKL MUEBLES & ENSERES S.A Ciudad: OCAÑA Dirección: La suma (en letras): Novecientos cuarenta mil pesos M/L. Por concepto de: Pago de arrendamiento a Arrendadora buena casa.

Cheque No.

CODIGO 5120 2365 1105

Banco:

CUENTAS Arrendamientos retención en la fuente Caja

Sucursal:

Efectivo: X

DEBITOS

CREDITOS

5.000.000 200.000 4.800.000

Bauchers: Cajero:

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

Firma y Sello.

Arrendadora Buena casa

Cédula:

Nit: X

9003657897

El día 30 de noviembre la empresa efectúa el reembolso de caja menor, girando cheque de Bancolombia 2108 según CE 010.

Los pagos son:    

Diciembre 5 compra de elementos de aseo por $550.000 a SUPERMAX LTDA. Diciembre 15 compra de elementos de cafetería por $350.000 a CENTRAL LTDA. Diciembre 25 compra de útiles de oficina por $200.000 a PAPELERIA MUNDO. Diciembre 30 cancela fotocopias por 150.000 a FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.

RECIBO DE CAJA No.

003

Recibido de:LKL MUEBLES & ENSERES S.A Ciudad: OCAÑA Dirección: La suma (en letras): Quinientos cincuenta mil pesos M/L. Por concepto de: Pago por compra de elementos de aseo.

Cheque No.

CODIGO 519525 110510

Firma y Sello.

Banco:

CUENTAS Elementos de aseo Caja menor

Súper Max Ltda.

Sucursal:

Efectivo: X

DEBITOS

Bauchers: Cajero:

CREDITOS

550.000 550.000

Cédula:

Nit: X

9006148453

RECIBO DE CAJA No. Recibido de:LKL MUEBLES & ENSERES S.A Ciudad: OCAÑA Dirección:

004

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO La suma (en letras): Trecientos cincuenta mil pesos M/L. Por concepto de: Pago por compra de elementos de cafetería.

Cheque No.

CODIGO 519525 110510

Firma y Sello.

Banco:

Sucursal:

CUENTAS

Efectivo: X

DEBITOS

Elementos de cafeteria Caja menor

Bauchers: Cajero:

CREDITOS

350.000 350.000

Central Ocaña Ltda.

Cédula:

Nit: X

8007251132

RECIBO DE CAJA No.

005

Recibido de:LKL MUEBLES & ENSERES S.A Ciudad: OCAÑA Dirección: La suma (en letras): Doscientos mil pesos M/L. Por concepto de: Pago por compra de útiles de oficina.

Cheque No.

Banco:

Sucursal:

Efectivo: X

CODIGO

CUENTAS

DEBITOS

519530 110510

Útiles, papelerías y fotocopias.

Caja menor

200.000

Firma y Sello.

Papelería Mundo Ltda.

Bauchers: Cajero:

CREDITOS

200.000

Cédula:

Nit: X

26.841.125

RECIBO DE CAJA No. Recibido de:LKL MUEBLES & ENSERES S.A Ciudad: OCAÑA

006

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO Dirección: La suma (en letras): Ciento cincuenta mil pesos M/L. Por concepto de: Pago por compra de fotocopias.

Cheque No.

Banco:

Sucursal:

Efectivo: X

CODIGO

CUENTAS

DEBITOS

519530 110510

Útiles, papelerías y fotocopias.

Caja menor

150.000

Firma y Sello.

CREDITOS

Fotocopias Fiel imagen

Cédula:

Reembolso de caja menor mes Diciembre.

5195 519525.01 519530.01 1110 111005.01

Cuenta Diversos Elementos de aseo y cafetería Útiles, papelería y fotocopias.

Bancos Bancolombia

Cajero:

150.000

800.823.125-7

Código

Bauchers:

Parcial

Debe

Haber

1.250.000 900.000 350.000 1.250.000 1.250.000

LKL Muebles & Enseres S.A Nit: 900.970.707 - 3 Ciudad y fecha : Ocaña , 30/Diciembre/2017 Pagado a: Luis Carlos Ruiz Por concepto de: Reembolso de caja menor Mes de Diciembre 2017

Comprobante de egreso Nª 0001 Por $ 1.250.000

La suma de (en letras): Millón doscientos cincuenta mil pesos M/L __ __ __ __ __ __ __ __ _ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ Cuenta Debe Haber Cheque 008 Banco: Bancolombia Elementos de aseo, …

900.000 Útiles, papelería y fotoco 350.000 Firma y sello del beneficiario Bancolombia 1.250.000 Elaboro: Aprobó Contabilizo LUIS CARLOS RUIZ _________________________________ KevinJoharyChinchilla E.D.A E.D.A Ced/Nit: 1091.841.057

Nit: X

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

ACTIVIDAD 6.

El día 30 de diciembre se recibe extracto bancario de Bancolombia con la siguiente información: o ND costo de chequera $550.000 Código

Cuenta

Parcial

Debe

Haber

BANCO BOGOTA

NOTA DEBITO No. 0001

SEÑOR(ES): LKL MUEBLES & ENSERES S.A

DIA: FECHA 30

NIT: 900.970.707-3

CUENTA NO. 807 - 230709

5305 530505.01 1110 111005.01

Financieros Gastos bancarios Bancos Banco Bogotá

MES:

AÑO:

12

2017

550.000 550.000 550.000 550.000

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO DIRECCION: Calle 11 # 25ª – 40 Barrio las llanadas.

Le(s) rogamos abonos DEBITO hechos a su apreciable BANCO BOGOTAtomar nota de los siguientesNOTA cuenta

No. 0002

CONCEPTO MES:

VALOR AÑO: $550.000 2017

SEÑOR(ES): LKL MUEBLES & ENSERES Compra de chequera.

S.A

DIA: FECHA 30

NIT: 900.970.707-3

CUENTA NO. 807 - 230709

12

DIRECCION: Calle 11 # 25ª – 40 Barrio las llanadas.

Le(s) rogamos tomar nota de los siguientes abonos hechos a su apreciable cuenta CONCEPTO

VALOR

Comisión de cheques.

$230.000

o ND comisión de cheques $230.000 Código 5305 530515.01 1110 111005.01

Cuenta Financieros Comisiones Bancos Banco Bogotá

Parcial

Debe 230.000

Haber

230.000 230.000 230.000

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO BANCO BOGOTA

NOTA DEBITO No. 0003

SEÑOR(ES): LKL MUEBLES & ENSERES S.A

DIA: FECHA 30

MES:

AÑO:

12

2017

o ND 4x1000 $390.000 Código 5305 530505.01 1110 111005.01

Cuenta Financieros Gastos bancarios Bancos Banco Bogotá

Parcial

Debe 390.000

Haber

390.000 390.000 390.000

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO NIT: 900.970.707-3

CUENTA NO. 807 - 230709

DIRECCION: Calle 11 # 25ª – 40 Barrio las llanadas.

Le(s) rogamos tomar nota de los siguientes abonos hechos a su apreciable cuenta CONCEPTO

VALOR

Por el 4x1000

$390.000

Depreciación de la propiedad, planta y equipo de la empresa los cuales fueron adquiridos a 1 de enero de 2017.

Vehículo: 60.000.000 IVA 19% = 11.400.000 Vida útil = 10 años Total = 71.400.000

Computador = 4.500.000 IVA 19% = 855.000 Vida útil = 4 años Total = 5.355.000

Maquina = 25.000.000 IVA 19% = 4.750.000 Vida útil = 12 años Total = 29.750.000

Edificio = 150.000.000 Vida útil = 40 años

Equipo de oficina = 30.000.000 IVA 19% = 5.700.000 Vida útil = 8 años Total = 35.700.000 Depreciar el vehículo a mes de noviembre de 2017.

Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias = 71.400.000 x 330 = 23.562.000.000 = 6.545.000 10 x 360 3600 Código 5160

Cuenta Depreciación

Parcial

Debe 6.545.000

Haber

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO 516035.01 1592 159235.01

Vehículo Depreciación acumulada Vehículo

6.545.000 6.545.000 6.545.000

Depreciar el computador a mes de noviembre de 2017.

Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias = 5.355.000 x 330 4 x 360 Código 5160 516020.01 1592 159220.01

Cuenta Depreciación Computador Depreciación acumulada Computador

= 1.767.150.000 = 1.227.187 1440 Parcial

Debe 1.227.187

Haber

1.227.187 1.227.187 1.227.187

Depreciar la maquina a mes de noviembre de 2017.

Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias = 29.750.000 x 330 12 x 360 Código 5160 516010.01 1592 159210.01

Cuenta Depreciación Computador Depreciación acumulada Computador

= 9.817.500.000 = 2.272.569 4320 Parcial

Debe 2.272.569

Haber

2.272.569 2.272.569 2.272.569

Depreciar el edificio a mes de noviembre de 2017.

Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias = 150.000.000 x 330 40 x 360 Código 5160 516005.01 1592 159205.01

Cuenta Depreciación Construcción y edificaciones Depreciación acumulada Construcción y edificaciones

= 49.500.000.000 = 3.437.500 14.400 Parcial

Debe 3.437.500

3.437.500 3.437.500 3.437.500

Depreciar el equipo de oficina a mes de noviembre 2017.

Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias =

35.700.000 x 330 8 x 360

Haber

= 11.781.000.000 = 4.090.625 2880

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO Código 5160 516015.01 1592 159205.01

Cuenta Depreciación Construcción y edificaciones Depreciación acumulada Construcción y edificaciones

Parcial

Debe 4.090.625

Haber

4.090.625 4.090.625 4.090.625

Depreciar el vehículo de mes de diciembre de 2017.

Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias = 71.400.000 x 30 = 2.142.000.000 = 595.000 10 x 360 3600 Código 5160 516035.01 1592 159235.01

Cuenta Depreciación Vehículo Depreciación acumulada Vehículo

Parcial

Debe 595.000

Haber

595.000 595.000 595.000

Depreciar el computador a mes de diciembre de 2017.

Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias = 5.355.000 x 30 4 x 360 Código 5160 516020.01 1592 159220.01

Cuenta Depreciación Computador Depreciación acumulada Computador

= 160.650.000 = 111.562 1440 Parcial

Debe 111.562

Haber

111.562 111.562 111.562

Depreciar la maquina a mes de diciembre de 2017.

Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias = 29.750.000 x 30 12 x 360 Código 5160 516010.01 1592 159210.01

Cuenta Depreciación Computador Depreciación acumulada Computador

= 892.500.000 = 206.597 4320 Parcial

Debe 206.597

206.597 206.597 206.597

Depreciar el edificio al mes de diciembre de 2017.

Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias = 150.000.000 x 30 40 x 360

Haber

= 4.500.000.000 = 312.500 14.400

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO Código 5160 516005.01 1592 159205.01

Cuenta Depreciación Construcción y edificaciones Depreciación acumulada Construcción y edificaciones

Parcial

Debe 312.500

Haber

312.500 312.500 312.500

Depreciar el equipo de oficina a mes de diciembre de 2017.

Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias =

Código 5160 516015.01 1592 159205.01

35.700.000 x 30 8 x 360

Cuenta Depreciación Construcción y edificaciones Depreciación acumulada Construcción y edificaciones

= 1.071.000.000 = 371.875 2880 Parcial

Debe 371.875

Haber

371.875 371.875 371.875

El día 30 de diciembre la empresa LKL Muebles y Enseres S.A presenta a las 2:30 PM la siguiente situación en caja a cargo de Luis Carlos Ruiz.

Según saldo en cinta de máquina registradora= $6.800.000 Reembolso pendiente = $200.000 Cheque Nª 2101 = $15.000.000 Cheque Nª 2102 = $10.000.000 Cheque Nª 2103 = $5.000.000 200 Billetes de 50.000 = $10.000.000 250 Billetes de 20.000 = $5.000.000 800 Billetes de 10.000 = $8.000.000 1000 Billetes de 5.000 = $5.000.000 1500 Billetes de 2.000 = $3.000.000 2000 Billetes de 1.000 = $2.000.000 1000 Monedas de 500 = $500.000 1000 Monedas de 200 = $200.000 1000 Monedas de 100 = $100.000 LKL Muebles & Enseres S.A Arqueo de caja Siendo las 2:30 PM del día de Diciembre de 2017 se presentó ante el funcionario Carlos A. Guerrero, persona del manejo de caja es Luis Carlos Ruiz, el funcionario de oficina central interno William Pardo con el fin de proceder a elaborar el arqueo de caja, encontrando las siguientes situaciones Conteo de efectivo Billetes Monedas Cantidad Valor Valor Denominación Denominación Cantidad $1.000 2000 $2.000.000 $100 1000 $100.000 $2.000 2500 $3.000.000 $200 1000 $200.000 $5.000 1000 $5.000.000 $500 1000 $500.000 $10.000 800 $8.000.000 $20.000 250 $5.000.000 $50.000 200 $10.000.000 Total (1) 6.750 $33.000.000 Total (2) 3.000 $800.000

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO Cheque Nª 2101 2102 2103 Total (2)

Fecha 21/12/2017 25/12/2017 26/12/2017

Conteo efectivo Reembolsos pendiente Soportes definidos Total arqueo en caja Faltante Sumas iguales

Revisión de soportes Pagado a Concepto Tecno oriental Ltda.

Compra mercancías Tecno Mundo Ltda.

Compra mercancías Tecno Mundo Ltda.

Compra mercancías

Valor $15.000.000 $10.000.000 $5.000.000 $30.000.000

Total dinero encontrado en arqueo $33.000.000 Saldo en maquina $63.800.000 $0 Reembolso pendiente $200.000 $30.000.000 Valores definidos $0 $63.000.000 Total Saldo $64.000.000 $200.000

Sobrante

$64.000.000

$0 $64.000.000

El dinero en efectivo fue contado en presencia de Carlos Andrés Guerrero, funcionario responsable de manejo de caja devolvió a entera satisfacción a las 3:20 PM horas del 7 de Diciembre de 2017.

Carlos Andrés Guerrero

William Pardo Sánchez Firma funcionario de oficina central

Firma funcionario responsable de caja

Asiento de ajuste.

Código Cuenta 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 136530.01 Responsabilidades 1105 Caja 110505.01 Caja general

Parcial

Debe 200.000

Haber

200.000 200.000 200.000

ACTIVIDAD 7.

La empresa realiza el periodo de cierre contable del año 2017.

ACTIVIDAD 8.

Balance de comprobación a 31 de Diciembre 2017

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO Libro diario

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO Libro mayor y balances.

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO Libro de inventario.

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO Libro auxiliar de caja y bancos.

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO Estados financieros a 31 de diciembre 2017 Estado de resultado.

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO Estado de situaciรณn financiera

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO o Políticas de caja general.

Introducción: Para el control y manejo de los recursos financieros de la empresa, se debe constatar la instrumentación de los mecanismos más utilizados que permitan administrar con la misma eficacia, seguridad y transparencia posible y donde el área de caja general, se da como un área muy operativa de la administración financiera de la entidad.

Con la finalidad de asegurar la operación adecuada de la caja general en oficina, centros de trabajos y el departamento de operaciones de LKL Muebles y enseres S.A y se emiten estos políticas en que se define los aspectos que se deben considerar el recurso financiero.

Objetivo: Establecer las políticas de caja general con el desarrollo de las operaciones, los responsables de este activo de oficina central, centro de trabajo y los departamentos de actividades de LKL Muebles y enseres S.A buscando que se lleven a cabo la seguridad y tramos de control necesario, que garanticen el manejo correcto y los recursos que canaliza y se opera el área de la empresa.

Alcance:  En almacén central: - Dirección de finanzas.

- Subdirección de tesorería general.

- Departamento de operación bancaria.

- Caja general - Subdirección de contabilidad general.

- Departamento de contabilidad financiera.

- Subdirección de recursos humanos.

- Departamento de recursos humanos.  En centros de trabajo: - Gerencia de centros de trabajo - Subgerencia de administración y finanzas.

- Departamento de contabilidad.

- Caja general.

Políticas:  Área de caja general: En las instalaciones de la empresa se deberá contar con un espacio físico exclusivamente para el manejo de valores, recursos en efectivo y documentos de propiedad de LKL Muebles y Enseres S.A esta será denominada como caja general. La caja debe estar ubicada en el mejor lugar, de buenas condiciones de seguridad y debe estar aislada de las áreas generales de trabajo, y de fácil entrada para el personal. Son responsabilidad de la subdirección de tesorería general, en oficina central, de gerente, en centros de trabajo y de los titulares de los departamentos de operaciones. En el interior del área de caja general, se debe contar con una caja fuerte de tamaño adecuado a las necesidades de la empresa y también para el resguardo de documentos y valores que tiene el responsable de la caja general.  Personal autorizado: Solo tiene acceso a ello la persona, responsable de su operación, el mismo designado por el titular de subdirección de tesorería general en oficina central. El responsable de la caja general debe estar afianzado de acuerdo o señalado en el manual de procedimientos.  Horario de atención: En un lugar visible en el área de caja general se indicara los dias y los horarios de atención a proveedores y prestadores del servicio los cuales serán determinados por el titular de la subdirección de tesorería. Para el pago de

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO nóminas y prestaciones, así como pagos al personal de la empresa de diversos conceptos, la atención será en el horario normal de labores de la oficina.  Recepción de ingresos: es la única persona en la sede el responsable de la caja general para recibir recursos en documentos o en efectivo derivados de las operaciones propias de LKL Muebles y Enseres S.A. En caso de que por necesidades del área administrativa personal adscrito de la misma recupere a favor de la empresa recursos en cheque o efectivo deberán entregarlos en la caja general, con la expedición del recibo de pago correspondiente. Cuando se trate de cobranza por ventas y el cobrador este ubicado lejos de la oficina, el que haya recibido los recursos deberá proceder a depósitos en la cuenta de cheques a nombre de LKL Muebles y Enseres S.A y deberá entregar a su jefe inmediato la ficha original del deposito realizado.  Control y uso de cheques: Los cheques de las cuentas bancarias establecidas con las instituciones a crédito a nombre de LKL Muebles y Enseres S.A, todos deberán estar resguardados en la caja general por lo tanto no deben estar por fuera del área de caja.  Ensobretado de nóminas: Cuando as nóminas de los centros de trabajo se paguen bajo la forma de efectivo y al tenerse controlado el servicio de recolección y Ensobretado en compañías especializadas. El responsable de la caja general, deberá efectuar un conteo de los sobres tabulando la nómina en su totalidad, con el fin de validar tanto el número y el total de nómina, también encargado de entregar el paquete de los recibos de nómina al personal del servicio de la empresa.  Pagos, sueldos, salarios y prestaciones: El personal responsable en la caja general será el único facultado para efectuar el pago de sueldos, salarios, prestaciones en efectivo al personal de LKL Muebles y enseres S.A.  Resguardo y custodia de documentos: El responsable de caja general es el que podrá tener resguardo de documentos que por su valor e importancia para la empresa se considere necesario mantener un lugar seguro. o Políticas de Bancos: Principios de control interno de Bancos:  En cada operación de bancos debe intervenir una persona.  Ninguna persona que interviene en bancos debe de tener acceso a los registros contables que controle su actividad.  La persona que se encargue a cada operación de banco será de complemento, no de revisión.  La función del registro de operaciones de banco será exclusivamente del departamento de contabilidad.

Objetivos del control interno de bancos:  Evitar o prevenir fraudes en el libro de bancos.  Proteger y salvaguardar al efectivo en bancos.  Descubrir malversaciones.  Localizar errores en el libro de bancos.  Obtener información administrativa contable apertura del libro de bancos.

Revisión de la conciliación en Bancos:  Revisar que lo que este en las pólizas en el estado de cuenta y en el documento sea el mismo.

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO  Revisar los cheques no presentados al cobro durante un periodo excesivamente larga que investigue el motivo. Después de 30 dias se cancelan los cheques.  Revisar que las transferencias de los traspasos entre bancos, sean realizados sin demora excesiva.  Revisar donde se realizan las características bancarias. o Políticas de caja Menor: Audiencia: El contenido de este documento está dirigido a:  Responsables de caja menor y sus jefes.  Usuarios de fondo de caja menor.

Notas: Fondo fijo: Es una cantidad de dinero, susceptible de reposición periódica, que se mantiene en efectivo o depositado en una cuenta corriente bancaria abierta a nombre del responsable del fondo.

Propósito:  Este reglamento establece los procedimientos para la creación, manejo, reposición, liquidación y control de fondos rotativos.  LKL Muebles y enseres S.A pone a disposición de sus colaboradores, un fondo que permita tener liquidez en forma inmediata para realizar gastos no mayores de $1.000.000 y así cubrir cualquier contingencia originada dentro de las actividades de la entidad.  Todos los trabajadores de LKL Muebles y enseres S.A deberán de estar familiarizados con la política y normativa de uso de caja menor. Todo gerente, jefe y coordinador de la institución es responsable de velar por el cumplimiento de la misma en sus áreas de acción y corresponsable de los gastos que se realicen.

Creación de fondo fijo:  La creación de fondo fijo se solicitara a la dirección de servicios técnicos y administrativos, quien evaluara y autorizara la procedencia del mismo. Y determinara el monto a asignar teniendo en cuenta el flujo de gastos de la unidad que lo solicita.

Custodia y liquidación de fondos:  La persona responsable del manejo del fondo fijo deberá mantener el fondo de caja menor en efectivo.  La reposición de fondo deberá se solicitara en el momento que se haya gastado un máximo del 50% del monto asignado adjuntado la liquidación y comprobantes respectivos.  De forma periódica se realizaran arqueos de los fondos de caja menor para constatar el manejo adecuado de la misma.

Uso del fondo fijo:  Los gastos que se ejecuten con fondos de caja menor deberán estar debidamente presupuestadas.  La autorización de gastos con fondos de caja menor, corresponden a los jefes de áreas y coordinadores de comisión.  La asignación de la cuenta de presupuestos (código contable) y la fuente de financiamiento es responsabilidad de cada departamento.  No está permitido que fraccionen las compras (pedir a un mismo proveedor, dos o más facturas por valores menores a 1.000.000 para una misma compra para poder pagar el gasto por medio de caja menor.

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO   

La factura que se comprueban el gasto debe estar firmada por el jefe de área, razonada y codificada, todos los gastos de cada menor deberán ser reembolsos durante el mes.

Los gastos efectuados serán respaldados con facturas contables que compra el requisito siguiente.

Fondos de LKL Muebles y enseres S.A: Nit, Razón social, Dirección.

Faltas y sanciones:  En el caso, en el que el trabajador no liquide los anticipados de fondos que se hayan otorgado, en el término de dos dias se procederán de la siguiente manera.  No le será otorgado al departamento al que pertenezca el trabajador un nuevo anticipo de caja menor, ni se procederá a realizarles reembolsos de gastos hasta que se liquiden lo pendiente.  En el caso que antes de finalizar el mes no proceda a la liquidación del anticipo, este será descontado de nómina y es trabajador no tendrá derecho a justificar los gastos realizados.  Las facturas que no sean presentados al departamento de contabilidad centro del mes de su emisión no serán reembolsados.  Bajo ninguna circunstancia los fondos asignados de caja menor podrán ser utilizados por el responsable del manejo de los fondos o por cualquier trabajador que solicite un anticipo para usos distintos de los gastos de la asociación.  Si durante los arqueos de fondos existieran faltantes, estos deberán ser reintegrados en forma inmediata, y se levantara un acta de dicha situación, enviando copia al expediente de personal del responsable del manejo de fondos.  Cualquier uso inmediato será considerado una falta grave y podría considerarse grave y podría considerarse como causal de despido. o Modelo de Arqueo de caja menor.

LKL Muebles & Enseres S.A Arqueo de caja Siendo las _______ del día de __________ de _____ se presentó ante el funcionario ________ __________, persona del manejo de caja es ______________, el funcionario de oficina central interno ______________ con el fin de proceder a elaborar el arqueo de caja, encontrando las siguientes situaciones Conteo de efectivo Billetes Monedas Cantidad Valor Valor Denominación Denominación Cantidad $1.000 $ $100 $ $2.000 $ $200 $ $5.000 $ $500 $ $10.000 $ $20.000 $ $50.000 $ Total (1) $ Total (2) $

Cheque Nª

Total (2)

Fecha

Revisión de soportes Pagado a

Concepto

Valor $ $ $ $

TALLER CONTABLE SISTEMATIZADO Conteo efectivo Reembolsos pendiente Soportes definidos Total arqueo en caja Faltante

Total dinero encontrado en arqueo $ Saldo en maquina $0 Reembolso pendiente $ Valores definidos $ Total Saldo $0

Sumas iguales

Sobrante

$ $ $0 $ $0

$

$

El dinero en efectivo fue contado en presencia de ________________________, funcionario responsable de manejo de caja devolviรณ a entera satisfacciรณn a las _______ horas del ___ de ___________ De _____.

Firma funcionario de oficina central

Firma funcionario responsable de caja

o Formato de cartera No se debe realizar formato ni anรกlisis debido al vencimiento de la cartera.