Dossier Gestión De Costos

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

Dossier Formativo Integrador

(Facultad de ciencias administrativas y económicas, contaduría pública) Presentado a: Prof. Anny Stela Soto Arévalo.

Autores: Angie Adelina Pérez Trigos.

Código: 221781 Kevin Johary Chinchilla Trillos Código: 221882 Lauren Vanessa Toncel Ríos Código: 221879

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ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

Gestiรณn de Costos.

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ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES APORTES El 1 de abril de 2016 se constituye la FABRICA LKL MUEBLES & ENSERES S.A Dedicada a la elaboración y comercialización de maletines, con los siguientes socios y aportes: Socio 1. KEVIN JOHARY CHINCHILLA TRILLOS Aporta 5.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 4467820 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No.0001 Socio 2. LAUREN VANESSA TONCEL RIOS Aporta 5.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 567893 del Banco Colombia. Recibo de Caja No.0002 Socio 3. ANGIE ADELINA PEREZ TRIGOS Aporta 5.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 39270 Banco Davivienda. Recibo de Caja No.0003 REALIZAR:   

Documentos Soporte.

Comprobante de Apertura.

Traslado a Libros Mayores

CODIGO 1101 110101,01 3101 310101,01 310101,02 310101,03

CUENTA EFECTIVO Caja general APORTES SOCIALES Kevin Johary Chinchilla Lauren Vanessa Toncel Angie Adelina Pérez

PARCIAL

DEBE 300.000.000

HABER

300.000.000 300.000.000 100.000.000 100.000.000 100.000.000

3

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 2 AL 15 DE ABRIL DE 2019 1. El 3 de abril se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 40608920 en el Banco Bogotá con el 90% del dinero recibido. Según Nota de contabilidad No.0001 y Recibo de Consignación.

CODIGO 1102 110201,01 1101 110101,01

CUENTA BANCOS Banco de Bogotá EFECTIVO Caja general

PARCIAL

DEBE 270.000.000

HABER

270.000.000 270.000.000 270.000.000

2. El Banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $ 500.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No.0002 CODIGO 5301 530101,01 1102 110201,01

CUENTA GASTOS BANCARIOS Compra de chequera BANCOS Banco de Bogotá

PARCIAL

DEBE 500.000

HABER

500.000 500.000 500.000

3. El 3 de abril se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 1090801 en CREDISERVIR con el dinero existente en caja, Según Nota de contabilidad No.0003 y Recibo de Consignación.

CODIGO 1104 110401,01 1101 110101,01

CUENTA CUENTAS DE AHORRO Crediservir EFECTIVO Caja general

PARCIAL

DEBE 30.000.000

HABER

30.000.000 30.000.000 30.000.000

4. El 4 de Noviembre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 1.500.000, girando cheque No.452365 Del Banco Bogotá y CE 0001 CODIGO 5108 510801,01 1102 110201,01

CUENTA GASTOS LEGALES Gastos notariales BANCOS Banco de Bogotá

PARCIAL

DEBE 1.500.000

HABER

1.500.000 1.500.000 1.500.000

5. El 5 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $550.000. Según cheque No.453218 del Banco Bogotá y CE 0002 4

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

CODIGO 5108 510802,01 1102 110201,01

CUENTA GASTOS LEGALES Registro mercantil BANCOS Banco de Bogotá

PARCIAL

DEBE 550.000

HABER

550.000 550.000 550.000

6. El 7 de abril se compra a Offimax Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 2 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 350.000 Cada uno, 700.000 2 Sillas giratorias por valor de $ 97.000 Cada una, 194.000 2 Archivadores por valor de $ 260.000 cada uno, 520.000 2 Computadores marca Apple por valor de $ 2.600.000 cada uno, 5.200.000 El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No.459725 y CE0003, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF 2,5% Compra= 6.614.000 Iva 19%= 1.256.660 RF 2,5%= 165.350 Pago = 7.705.310 CODIGO 1508 150801,01 150801,02 150801,03 1509 150901,01 2422 242201,01 1102 110201,01

CUENTA EQUIPO DE OFICINA Escritorios tipo ejecutivo Sillas giratorias Archivadores EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computadores Apple RETENCION EN LA FUENTE Compras BANCOS Banco de Bogotá

PARCIAL

HABER

833.000 230.860 618.800 6.188.000 6.188.000 165.350 165.350 7.705.310 7.705.310

7. El 10 de abril se compra a SUMINISTROS maquinaria:     

DEBE 1.682.660

DEL NORTE LTDA. la siguientes

Mesa de Corte (1) a $ 980,000 cada una.

Máquina Cortadora (1) $ 1. 560,000 cada una Máquina Plana ( 2) $ 1,800,000 cada una, 3.600.000 Máquina Plana Dobleaguja (1) $ 2,800,000 cada una.

Máquina Fileteadora (1) a $1.490.000 cada una.

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ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No.458319 y CE0004, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF 2,5%.

Compra= 10.430.000 IVA 19%= 1.981.700 RF 2,5% = 260.750 Pago = 12.150.950 CODIGO 1507 150701,01 150701,02 150701,03 150701,04 150701,05 2422 242201,01 1102 110201,01

CUENTA MAQUINARIA Y EQUIPO Mesa de corte Maquinaria cortadora Maquinaria plana Maquina plana dobleaguja Maquina fileteadora RETENCION EN LA FUENTE Compras BANCOS Banco de Bogotá

PARCIAL

DEBE 12.411.700

HABER

1.166.200 1.856.400 4.284.000 3.332.000 1.773.100 260.750 260.750 12.150.950 12.150.950

9. Abril 11. Compra materiales, a crédito a DISTRIBUCIONES SANTANDER. IVA 19%.

RF 2.5%. FV 8090.

1.500 yardas de tela blanca 60% algodón y 40% polliester a $6.100 cada una.

900 yardas tela blanca algodón, 5.490.000. Polliester 3.660.000 300 yardas Tela amarrilla a $5.500 cada una. 1.650.000 10 rollos de Hilo Blanco a $4.500 cada uno. 45.000 2 Rollos Hilo amarrillo a $3.300 cada uno. 6.600 7000 Botones Blancos No 18 a $200 cada uno. 1.400.000 1.400 Botones amarrillos No 18 a $180 cada uno. 252.000 Compra= 12.503.600 IVA 19% = 2.375.684 RF 2,5%= 312.590 Deuda= 14.566.694 CODIGO 1401 140101,01 140101,02 140101,03 140101,04 140101,05 140101,06 140101,07 2404 240401,01

CUENTA MATERIAS PRIMAS Tela blanca de algodón Tela blanca de polliester Tela amarilla en yarda Rollos de hilo blanco Rollos de hilo amarillo Botones blancos Botones amarillos IMPUESTOS A LAS VENTAS Descontable

PARCIAL

DEBE 12.503.600

HABER

5.490.000 3.660.000 1.650.000 45.000 6.600 1.400.000 252.000 2.375.684 2.375.684 6

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

2422 242201,01 2201 220101,01

RETENCION EN LA FUENTE Compras PROVEEDORES NACIONALES Distribuciones Santander

312.590 312.590 14.566.694 14.566.694

10. Abril 12, Cancela la factura 8090, según CE0005, CH 464812 CODIGO 2201 220101,01 1102 110201,01

CUENTA PROVEEDORES NACIONALES Distribuciones Santander BANCOS Banco de Bogotá

PARCIAL

DEBE 14.566.694

HABER

14.566.694 14.566.694 14.566.694

11. Abril 14, El Departamento de Producción mediante REQUISICION No 0001 solicita al Departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción No 0001, de 2000 Maletines Maxi Grande Ref 1119 y 1000 Maletines Maxi Pequeño Ref 1120.

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

UND MEDIDA mts mts mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

UND A PRODUCIR 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000

CANT. A COMPRAR 900 3.600 9.000 6.000 3.000 1.200 2.400 600 600 1.500

3. Abril 15, Compra materiales a crédito a MODA S.) . IVA 19%. RF 2.5%. FV 8756 así: DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera

UND MEDIDA mts mts mts und und

CANT. A COMPRAR 900 3600 9000 6000 3000

PRECIO $600 $280 $150 $280 $550

Compra= 6.228.000 IVA 19% = 1.183.320 RF 2,5%= 155.700 Deuda= 7.255.620 7

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

CODIGO 1401 140101,08 140101,09 7305 730501,10 730501,11 730501,12 2404 240401,01 2422 242201,01 2201 220101,02

CUENTA MATERIAS PRIMAS Belcro 2 pulgadas Cierre N° 6 COSTOS INDIRECTOS DE FAB Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera IMPUESTOS A LAS VENTAS Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras PROVEEDORES NACIONALES Modas S

PARCIAL

DEBE 1.548.000

HABER

540.000 1.008.000 4.680.000 1.350.000 1.680.000 1.650.000 1.183.320 1.183.320 155.700 155.700 7.255.620 7.255.620

4. Abril 15, Compra materiales a MUNDO MODA LTDA), según CH463409 CE 0006. IVA 19%.

RF 2.5%. FV 807 así: DESCRIPCION Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

UND MEDIDA mts mts mts mts mts

CANT. A COMPRAR 1200 2400 600 600 1500

PRECIO $3.800 $9.800 $18.000 $1.150 $430

Compra= 40.215.000 IVA 19%= 7.640.850 RF 2,5% = 1.005.375 Pago= 46.850.475 CODIGO 1401 140101,10 140101,11 7305 730501,13 730501,14 730501,15 2404 240401,01 2422 242201,01 1102 110201,01

CUENTA MATERIAS PRIMAS Lona Guayera Lona REEBAG COSTOS INDIRECTOS DE FAB Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg IMPUESTOS A LAS VENTAS Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras BANCOS Banco de Bogotá

PARCIAL

DEBE 28.080.000

HABER

4.560.000 23.520.000 12.135.000 10.800.000 690.000 645.000 7.640.850 7.640.850 1.005.375 1.005.375 46.850.475 46.850.475 8

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

4. Abril 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos.

GRANDE DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

CANT UND 0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3

UND MEDIDA Mts = 180 x 600= 108.000 Mts = 4320 x 280= 1.209.600 Mts = 18000 x 150= 2.700.000 Und = 6000 x 280= 1.680.000 Und = 3000 x 550= 1.650.000 Mts = 240 x 3800= 912.000 Mts = 1440 x 9800= 14.112.000 Mts = 120 x 18000=2.160.000 Mts = 120 x 1150=138.000 Mts = 450 x 430=193.500

PEQUEÑO DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

CANT UND 0,1 0 1 1 0 1,2 0,2 0 0 0,2

UND MEDIDA Mts = 90 x 600= 54.000 Mts = 0 Mts = 9000 x 150= 1.350.000 Und = 6000 x 280= 1.680.000 Und = 0 Mts = 1440 x 3800= 5.472.000 Mts = 480 x 9800= 4.704.000 Mts = 0 Mts = 0 Mts = 300 x 430= 129.000

Maletines grandes CODIGO 1402 140201,08 140201,09 140201,10 140201,11 140201,12 140201,13 140201,14 140201,15 140201,16

CUENTA PRODUCTOS EN PROCESO Belcro 2 pulgadas Cierre N° 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg

PARCIAL

DEBE 24.863.100

HABER

108.000 1.209.600 2.700.000 1.680.000 1.650.000 912.000 14.112.000 2.160.000 138.000 9

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

140201,17 1401 140101,08 140101,09 7305 730501,10 730501,11 730501,12 1401 140101,10 140101,11 7305 730501,13 730501,14 730501,15

Riata 1 pulg MATERIAS PRIMAS Belcro 2 pulgadas Cierre N° 6 COSTOS INDIRECTOS DE FAB Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera MATERIAS PRIMAS Lona Guayera Lona REEBAG COSTOS INDIRECTOS DE FAB Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

193.500 1.317.600 108.000 1.209.600 6.030.000 2.700.000 1.680.000 1.650.000 15.024.000 912.000 14.112.000 2.491.500 2.160.000 138.000 193.500

Maletines pequeños CODIGO 1402 140201,08 140201,09 140201,10 140201,11 140201,12 140201,13 140201,14 140201,15 140201,16 140201,17 1401 140101,08 140101,09 7305 730501,10 730501,11 730501,12 1401 140101,10 140101,11 7305 140101,15 140101,16 140101,17

CUENTA PRODUCTOS EN PROCESO Belcro 2 pulgadas Cierre N° 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg MATERIAS PRIMAS Belcro 2 pulgadas Cierre N° 6 COSTOS INDIRECTOS DE FAB Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera MATERIAS PRIMAS Lona Guayera Lona REEBAG COSTOS INDIRECTOS DE FAB Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

PARCIAL

DEBE 13.389.000

HABER

54.000 0 1.350.000 1.680.000 0 5.472.000 4.704.000 0 0 129.000 54.000 54.000 0 3.030.000 1.350.000 1.680.000 0 10.176.000 5.472.000 4.704.000 129.000 0 0 129.000

ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE ABRIL DE 2019 10

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

1. El 30 de abril la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción: 

ENERGIA ELECTRICA $305.000, según CE0007 y cheque 465789.



ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $54.000, según CE0008 y cheque 467839.



SERVICIO DE TELEFONO $108.500, según CE0009 y cheque 467928.

CODIGO 7305 730501,01 730501,02 730501,03 1102 110201,01



CUENTA COSTOS INDIRECTOS DE FAB Energía eléctrica Acueducto y alcantarillado Servicios públicos BANCOS Banco de Bogotá

PARCIAL

DEBE 467.500

HABER

305.000 54.000 108.500 467.500 467.500

ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $1.230.000, SEGÚN CH, CE 0010 ARRENDADORA BUENA CASA. RF 2,5% Arrendamiento= 1.230.000 RF 2,5% = 30.750 Pago= 1.199.250

CODIGO 7305 730501,04 2422 242201,02 1102 110201,01

CUENTA COSTOS INDIRECTOS DE FAB Arrendamiento planta de pro RETENCIÓN EN LA FUENTE Retención arrendamientos BANCOS Banco de Bogotá

PARCIAL

DEBE 1.230.000

HABER

1.230.000 30.750 30.750 1.199.250 1.199.250

2. El 30 de abril la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa: 

ENERGIA ELECTRICA $104.000, según CE 0011 y cheque 462789.



ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $45.300, según CE0012 y cheque 467528.



SERVICIO DE TELEFONO $53.200, según CE0013 y cheque 465728.

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ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

CODIGO 5107 510701,01 510701,02 510701,03 1102 110201,01



CUENTA SERVICIOS PÚBLICOS Energía eléctrica Acueducto y alcantarillado Servicios públicos BANCOS Banco de Bogotá

PARCIAL

DEBE 202.500

HABER

104.000 45.300 53.200 202.500 202.500

ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.080.000, SEGÚN CH 465789, CE0014 ARRENDADORA BUENA CASA. RF 2,5%.

Arrendamiento= 1.080.000 RF 2,5% = 27.000 Pago= 1.053.000

CODIGO 5104 510401,01 2422 242201,02 1102 110201,01

CUENTA SERVICIOS PÚBLICOS Arrendamiento RETENCION EN LA FUENTE Retención arrendamientos BANCOS Banco de Bogotá

PARCIAL

DEBE 1.080.000

HABER

1.080.000 27.000 27.000 1.053.000 1.053.000

3. Cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD OPERARIO 1.

SB$ 1.847.000, TRABAJO 4 HORAS EXTRADIURNAS. OPERARIO 2.

SB SALARIO MINIMO, TRABAJO 15 DIAS EN JORNADA NOCTURNA. MOI: SUPERVISORES 785.000 SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $SALARIO MINIMO NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $2.785.000 AUXILIAR SB MINI MO TRABAJO 4 HORAS extradiurnas

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ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

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ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

Empresa: LKL Mueles & Enseres S.A

Nomina para pago de sueldos DEVENGADO

Básico Empleado Empleado 1 Empleado 2

1.8 47.000 8 28.116

Total

2.6 75.116

Aux. trans

H. Extras 9

7.032

38.479 9

7.032 19 4.064

-

38.479

APORTES PARAFISCALES % Salud Pensiones 12% Riesgos Profesionales 1,044% SENA Cajas 4% ICBF Subtotal $ Total apropiaciones $



Mano de obra directa

R. Devengad Nocturno o 1.9 82.511 14 1.0 4.920 70.068 14 4.920

3.0 52.579 VALOR 343.022 29.843 114.341 487.205

DEDUCIDO F. solidarid R. Salud Pensión ad Fuente 7 7 5.419 5.419 3 3 8.921 8.921 11 4.341

11 4.341

-

PROVISIONES Cesantías Intereses/ Cesantías Prima de servicios Vacaciones

Subtotal $

-

-

Deducid o 15 0.838 7 7.843

Pagado 1.8 31.673 9 92.225

-

22 8.681

2.8 23.898

Otros -

% 8,33% 1% 8,33% 4,17%

VALOR 254.280 30.526 254.280 117.596

656.681 1.143.886

PAGO DE LA NOMINA

14

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

CODIGO 7205 720501,01 2510 251001,01 2511 251101,01 1102 110201,01  CODIGO 1402 7205

CUENTA NOMINA DE FABRICA Mano de obra directa RETENCION Y APORTES Aportes EPS FONDO DE PENSIONES Pensión BANCOS Banco de Bogotá

DEBE 3.052.579

HABER

3.052.579 114.341 114.341 114.341 114.341 2.823.898 7.705.310

REGISTRO DE DISTRIBUCIÓN DE LA NOMINA CUENTA PRODUCTOS EN PROCESO NOMINA DE FABRICA



PARCIAL

PARCIAL

DEBE 3.052.579

HABER 3.052.579

CONTABILIZACION DE PRSTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES.

CODIGO 1402 2510 251001,02 251001,03 2511 2502 2503 2504 2505 Empresa: LKL Mueles

CUENTA INVENTARIOS PRODUCTO EN PROCESO RETENCIÓN Y APORTES Riesgos profesionales Caja de compensación FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES CESANTIAS INTERESES CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES Nomina para pago de sueldos

PARCIAL

DEBE 1.143.886

HABER 457.362

343.022 114.341 343.022 254.280 30.526 254.280 117.596 Mano de obra

15

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

& Enseres S.A

indirecta DEVENGADO

Básico

Supervisor

85.000

Secretaria

28.116

Aux. R. trans H. Extras Nocturno Devengado 97 8 .032 82.032 97 9 .032 25.148

1.6 13.116

194 .064

Empleado 7 8

Total

-

APORTES PARAFISCALES % Salud Pensiones 12% Riesgos Profesionales 1,044% SENA Cajas 4% ICBF Subtotal $ Total apropiaciones $

 CODIGO

1.80 7.180

-

VALOR 193.574 16.841 64.525 274.939

DEDUCIDO F. solidarid Salud Pensión ad 3 3 1.400 1.400 3 3 3.125 3.125 -

4.525

6

4.525

6

-

PROVISIONES Cesantías Intereses/ Cesantías Prima de servicios Vacaciones

Subtotal $

R. Fuente

Otros

-

-

-

-

Deducido 62.

800 66.

249

-

-

129 .049

% 8,33% 1% 8,33% 4,17%

Pagado 8 19.232 8 58.899 1.67 8.131

VALOR 150.538 18.072 150.538 67.267

386.415 661.354

PAGO DE LA NOMINA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

16

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

7205 720501,02 2510 251001,01 2511 251101,01 1102 110201,01  CODIGO 7305 7205

NOMINA DE FABRICA Mano de obra indirecta RETENCION Y APORTES Aportes EPS FONDO DE PENSIONES Pensión BANCOS Banco de Bogotá

64.525 64.525 64.525 64.525 1.678.131 1.678.131

REGISTRO DE DISTRIBUCIÓN DE LA NOMINA CUENTA COSTOS INIRECTOS DE FAB NOMINA DE FABRICA



1.807.180 1.807.180

PARCIAL

DEBE 1.807.180

HABER 1.807.180

CONTABILIZACION DE PRSTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES.

CODIGO 7305 2510 251001,02 251001,03 2511 2502 2503 2504 2505

CUENTA COSTOS INDIRECTOS DE FAB RETENCIÓN Y APORTES Riesgos profesionales Caja de compensacion FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES CESANTIAS INTERESES CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES

PARCIAL

DEBE 661.354

HABER 258.099

193.574 64.525 193.574 150.538 18.072 150.538 67.267

Empresa: LKL Mueles

17

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

& Enseres S.A DEVENGADO Empleado

Básico

Auxiliar

2.7 85.000 8 28.116

Total

3.6 13.116

Gerente

R. Devengad Aux. trans H. Extras Nocturno o 2.7 85.000 97.

9 032 17.252 42.400 97.

032

17.252

APORTES PARAFISCALES % Salud Pensiones 12% Riesgos Profesionales 1,044% SENA Cajas 4% ICBF Subtotal $ Total apropiaciones $

 CODIGO 510101,01

3.7 27.400

-

DEDUCIDO F. R. Salud Pensión solidaridad Fuente 11 11 1.400 1.400 3 3 3.815 3.815 14 5.215

VALOR 435.644 37.901 145.215 618.760

14 5.215

-

PROVISIONES Cesantías Intereses/ Cesantías Prima de servicios Vacaciones

Subtotal $

-

Deducid o 22 2.800 6 7.629

Pagado 2.5 62.200 8 74.771

-

29 0.429

3.4 36.971

Otros

% 8,33% 1% 8,33% 4,17%

-

VALOR 310.492 37.274 310.492 150.667

808.926 1.427.686

PAGO DE NOMINA CUENTA SUELDOS

PARCIAL

DEBE 3.727.400

HABER

18

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

2510 251001,01 2511 251101,01 1102 110201,01 

RETENCION Y APORTES Aportes EPS FONDO DE PENSIONES Pensión BANCOS Banco de Bogotá

145.215 145.215 145.215 145.215 3.436.971 3.436.971

PAGO DE PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES.

CODIGO 510106,01 510107,01 510108,01 510109,01 510110,01 510111,01 510112,01 237006,01 237010,01 238030,01 261001,01 261002,01 261003,01 261004,01

CUENTA CESANTIAS INTERESES CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES APORTES ARL APORTES PENSION APORTES CAJAS APORTES ARL APORTES CAJAS APORTES PENSION CESANTIAS INTERESES CESANTIAS VACACIONES PRIMA DE SERVICIOS

PARCIAL

DEBE 310.492 37.274 310.492 150.667 37.901 435.644 145.215

HABER

37.901 145.215 435.644 310.492 37.274 150.667 310.492

4. TODAS LAS UNIDADES FUERON TERMINADAS Y VENDIDAS CON UN MARGEN DE UTILIDAD SOBRE EL COSTO DETERMINADA EN LA HOJA DE COSTOS No 0001 DEL 60% A LA FABRIMAX LTDA (GC) AL CONTADO FV 0001.

5. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001, NC_________

19

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

SE REQUIERE: 1. REGISTROS CONTABLES 2. HOJA DE COSTOS 3. ESTADO DE COSTOS

20