Dossier de pasivos

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR “CONTABILIDAD DE PASIVOS”

LILIBETH RINCON RAMIREZ (221880) KEVIN JOHARY CHINCHILLA (221882) LAUREN VANESSA TONCEL RIOS (221879)

PROFESORA: MAGDA RODRIGUEZ CASTILLA

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA Y ECONOMICA CONTADURIA PÚBLICA 3° SEMESTRE 2018

ACTIVIDAD 1. 

UTILIZANDO EL PROGRAMA CONTABLE TNS CREE LA EMPRESA PARA EL PERIODO FISCAL 2018.

ACTIVIDAD 2. 

TRASLADE A TNS LOS SALDOS INICIALES (TOMADOS DEL LIBRO MAYOR Y BALANCES A 31 DE DICIEMBRE DE 2017). VER ANEXOS SE DEBEN ELABORAR LOS AJUSTES NECESARIOS

ACTIVIDAD 3. 

ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2018, TOMANDO LOS SALDOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017. VER ANEXOS

ACTIVIDAD 4.



REGISTRE UTILIZANDO EL PROGRAMA CONTABLE TNS “MODULO CONTABILIDAD”, POR EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES PERIODO ENERO 2018. DEBE ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTES Y LOS LIBROS AUXILIARES DE CLIENTES, PROVEEDORES.

OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2018 1. ENERO 9. LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA POR $20.000.000, VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA CORRIENTE, A 6 MESES DE PLAZO, TASA DE INTERES MENSUAL 1.2%. DESCUENTAN $100.000 SEGURO, $10.000 PAPELERIA. SEGÚN NC 0001.

Código 111005.01 513020.01 519530.01 210510.01

Cuenta Banco Bogotá Seguros Papelería Pagares

Debe 19.890.000 100.000 10.000

Haber

20.000.000

2. ENERO 9.

LA EMPRESA EFECTUA APERTURA CUENTA DE AHORROS EN CREDISERVIR POR $300.000, SEGÚN CE 0002, CH BANCO DE BOGOTA. SEGÚN NC 0002 Código 112005.01 111005.01

Cuenta Cuentas de ahorros Crediservir Banco Bogotá

Debe 300.000

Haber 300.000

3. ENERO 12.

LA EMPRESA ADQUIERE EN SEGUROS BOLIVAR UN CEDULA CAPITALIZACION POR $500.000 MENSUAL, SEGÚN CE 0003, CH BANCO DE BOGOTA. Código 122005.01 111005.01

Cuenta Cedula de capitalización seguros Bolívar Banco de Bogotá

Debe 500.000

DE

Haber

500.000

4. ENERO 13.

LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV 0004 A GLOBAL LTDA (GRAN CONTRIBUYENTE) ASÍ:

    

TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS COMPUTADORES EPSON A $2.600.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS COMPUTADORES APPLE A $2.995.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE LAS IMPRESORAS EPSON A $ 840.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS IMPRESORAS LG A $ 750.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIAS DE LOS ARCHIVADORES A $2.470.000 C/U

Código 130505.01 135515.01 135517.01 413554.01 240801.01

Cuenta Global Ltda.

Retención en la fuente Impto. Sobre las ventas Retenido Venta de Computadores Impto. Generado

Debe 223.521.137 4.916.875 5.605.238

Haber

196.675.000 37.368.250

Asiento de costo Código 613554.01 143554.01 5. ENERO 14.

4%. RC 0001.

Código 110505.01 530535.01 130505.01

Cuenta Costo de Venta Mercancías

Debe 118.549.135

Haber 118.549.135

LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0004 Y CONCEDE DESCUENTO DEL Cuenta Caja general Descuento Global Ltda.

Debe 215.654.137 7.867.000

Haber

223.521.137

6. ENERO 14. LA EMPRESA CONSIGNA EL BANCO DE BOGOTA LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0004. NC 0006.

Código 111005.01 110505.01

Cuenta Banco Bogotá Caja general

Debe 215.654.137

Haber 215.654.137

7. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR $234.000.

RF 01%. SEGÚN CE 0005, CH BANCO DE BOGOTA. código 522040.01 236525.01 111005.01

cuenta Transporte, fletes y acarreos Rete fuente servicios Banco Bogotá

debe 234.000

haber 2.340 231.660

8. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A MARIO CARVAJAL CC 1019076684 POR $980.000. RF 1%. SEGÚN CE 0006, CH BANCO DE Código 523510.01 236425.01 111005.01

Cuenta Servicios Temporales Retención Servicios Banco Bogotá

Debe 980.000

Haber 9.800 970.200

9. ENERO 14. LA EMPRESA COMPRA A TECNOLOGIA AVANZADA LTDA SEGÚN FV 9590 A CREDITO:  

50 COMPUTADORES EPSON A $1.802.000 C/U. 30 COMPUTADORES APPLE A $1.775.000 C/U.

Código 143505.01 240801.02 236540.01 220505.01

Cuenta Mercancía no Fab. por la Empresa Impto. Sobre Ventas Descontable Retención Compras Tecnología Avanzada Ltda

Debe 143.350.000 27.236.500

Haber

3.583.750 167.002.750

10. ENERO 15. LA EMPRESA CANCELA LA FV 9590, SEGÚN CE 00067 CH BANCO DE BOGOTA Y RECIBE DESCUENTO DEL 3% POR PRONTO PAGO. Código 220505.01 421040.01 111005.01

Cuenta Tecnología avanzada Ltda Descuentos clientes Banco Bogotá

Debe 167.002.750

Haber 4.300.000 163.302.750

OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2018 1. ENERO 16. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0005 LO SIGUIENTE:    

40 COMPUTADORES EPSON A $2.802.000 C/U. 10 COMPUTADORES APPLE A $2.470.000 C/U. 2 ARCHIVADORES A $230.000 C/U. 3 ESCRITORIO A $ 150.000 C/U.

IVA 19%, RF 2.5%

Código 110505.01 135515.01 413554.01 240801.02

Cuenta Caja general Retención en Ventas Venta de Computadores Impto. Sobre Ventas Generado

Debe 160.408.850 3.442.250

Cuenta Costo de Venta Mercancías

Debe 92.170.000

Haber

137.690.000 26.161.100

Asiento de costo Código 613554.01 143505.01

Haber 92.170.000

3. ENERO 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD Código 111005.01 110505.01

Cuenta Banco Bogotá Caja General

Debe 160.408.850

Haber 160.408.850

3. ENERO 17. LA EMPRESA COMPRA A FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR), SEGÚN FC 9010, A CRÉDITO.

 

20 IMPRESORAS EPSON A $ 450.000 C/U 15 IMPRESORAS LG A $ 408.000 C/U

IVA 19%, RF 2.5%

Código 143505.04 240801.01 236540.01 220505.01

Cuenta Compra Impresoras Impto. sobre Venta Generado Retención Compras Fird Ltda

Debe 15.120.000 2.872.800

Haber

378.000 17.614.800

4. ENERO 24. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0006 LO

SIGUIENTE:  

20 IMPRESORAS EPSON A $ 780.000 C/U 10 IMPRESORAS LG A $ 678.000 C/U

IVA 19%, RF 2.5%

Código 110505.02 135515.01 240801.02 413554.02

Cuenta Digital Ltda Retención en la fuente Generado Venta de Impresoras

Debe 26.072.700 559.500

Haber

4.252.200

22.380.000

Asiento de costo Código 613554.01 143505.04

Cuenta Costo de Venta Mercancías

Debe 13.080.000

Haber 13.080.000

5. ENERO 25 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE 0007 CH BANCO DE BOGOTA. Código 220505.02 421040.01

Cuenta Fird Ltda.

Descuentos Comerciales

Debe 17.614.800

Haber 302.400

111005.01

Banco de Bogotá

17.312.400

6. ENERO 26 LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0006 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 1% POR PRONTO PAGO. Código Cuenta Debe Haber 110505.01 Caja General 25.848.900 530535.02 Descuentos en Venta 223.800 130505.01 Digital Ltda.

26.072.700 7. ENERO 26 LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD Código 111005.01 110505.01

Cuenta Banco de Bogotá Caja general

Debe 25.848.900

Haber 25.848.900

9. ENERO 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS: ENERGIA ELECTRICA $180.000, según CE 0008 y cheque.

Código Cuenta 513530.01 CENS 111005.01 Banco de Bogotá

Debe 180.000

Haber 180.000

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $95.000, según CE0009 y cheque.

Código Cuenta Debe 513525.01 ESPO 95.000 111005.01 Banco de Bogotá

Haber 95.000

SERVICIO DE TELEFONO $204.000, según CE 0010 y cheque.

Código Cuenta Debe Haber 513525.01 MOVISTAR 204.000 111005.01 Banco de Bogotá 204.000 10. ENERO 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, CH RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: ENERO 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $150.000 A SUPERMAX LTDA.

Código 519525.01

Cuenta Elementos de aseo

Debe 150.000

Haber

110510.01

Caja Menor

150.000

ENERO 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $200.000, CENTRAL LTDA.

Código 519525.02 110510.01

Cuenta Elementos de Cafetería Caja Menor

Debe 200.000

Haber 200.000

ENERO 25, COMPRA UTILIES DE OFICINA POR $50.000, PAPELERIA MUNDO.

Código 519530.01 110510.01

Cuenta Útiles de Oficina Caja Menor

Debe 50.000

Haber 50.000

ENERO 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $150.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.

Código 519530.02 110510.01

Cuenta Fotocopias Caja Menor

Debe 150.000

Haber 150.000

11. ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGÚN CE 0012, CH. Calculo de la cuota CF=

px I 1−(1+i)−n

CF=

20.000 .000 x 1.2 1−(1+ 0,012)−6

CF= 3.474.725

Tabla de amortización de capital

N°

Capital

Pago de Interés

Cuota

Amortiza capital

Saldo de capital

1 2 3 4 5

20000000 16765275 13491733 10178909 6826331

240000 201183 161901 122147 81916

3474725 3474725 3474725 3474725 3474725

3234725 3273542 3312824 3352578 3392809

16765275 13491733 10178909 6826331 3433522

6

3433522

41202

3474725

3433523

0

Registro de pago de cuota Código 210510.01 530520.01 111005.01

Cuenta Pagarés Intereses Banco de Bogotá

Debe 3.234.725 240.000

Haber

3.474.725

ACTIVIDAD 6.

INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES: ENERO 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: * ND COSTO CHEQUERA $500.000 BANCO BOGOTA. * ND COMISIÓN DE CHEQUES $450.000 * ND 4 X 1000 $ 108.000

Código 530505.01 530515.01 530515.02 111005.01

Cuenta Chequera Comisiones 4 x 1000 Banco Bogotá

Debe 500.000 450.000 108.000

Haber

1.058.000

ENERO 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA.

DEPRECIACIÓN

Costo Activo Vida Útil * 12



Dep. Equipo de Oficina = 11.837.600 10 x 12



Dep. Equipo de Computo = 5.600.000 = 93.333 5 x 12

= 98.647

Cรณdigo 516015.01 516020.01 159001.01 159020.01

Cuenta Depreciaciรณn Equipo Oficina Depreciaciรณn Equipo Computo Depreciaciรณn Acumulada Oficina Depreciaciรณn Acumulada Computo

Debe 98.647 93.333

Haber

98.647 93.333

ACTIVIDAD 8.

GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES: * COMPROBANTES DE CONTABILIDAD Y AJUSTES * DOCUMENTOS SOPORTES * KARDEX, NOMINA, TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOS, FORMULARIOS DE IVA, RETENCION EN LA FUENTE Y EL PROYECTO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES (UTILIZANDO LA HERRAMIENTA DE EXCELL * BALANCE DE COMPROBACION * LIBROS PRINCIPALES * LIBRO AUXILIAR DE CAJA, BANCOS, CLIENTES, PROVEEDORES NACIONALES, RETENCION EN LA FUENTE, IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS, ANTICIPO DE IMPUESTO. * ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE ENERO 2016.

KARDEX ARTÍCULO: FECHA

DETALLE

13/01/18 17/01/18 20/01/18

Inventario Inicial Venta FV 0004 Compra FV 9010 Venta FV 0006

IMPRESORAS EPSON CONTROL DE EXISTENCIAS ENTRADAS SALIDAS CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 8 20

4.990.768

9.000.000 20

SALDOS CANTIDAD VALOR 8 4.990.768

9.000.000

20 0

9.000.000 0

ARTÍCULO:

FECHA

COMPUTADORES EPSON LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S NIT: 900 456-7 CONTROL DE123 EXISTENCIAS

DETALLE

ENTRADAS CANTIDA D

13/01/18 14/01/18 15/01/18

VALOR

Inventario Inicial Venta FV 004 Compra FV 9540 Venta FV 0005

SALIDAS CANTIDA D

29 50

VALOR

43.240.49 9

90.100.00 0 40

72.080.00 0

SALDOS CANTIDA D 29

VALOR 43.240.499

0

0

50

90.100.000 18.020.000

ARTÍCULO:

COMPUTADORES MARCA APPLE

FECHA

DETALLE

13/01/18 14/01/18 16/01/18

Inventario Inicial Venta FV 0004 Compra FV 9590 Ventas FV 0005

ARTÍCULO:

CONTROL DE EXISTENCIAS ENTRADAS SALIDAS CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR

30

19

32.272.642

10

17.750.000

53.250.000

SALDOS CANTIDAD VALOR 19 32.275.642 0 0 30 53.250.000 20 35.500.000

IMPRESORAS LG

FECHA

DETALLE

17/01/18 24/01/18

Inventario Inicial Venta FV 9020 Venta FV 0006

ARTÍCULO:

LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S

CONTROL DE EXISTENCIAS ENTRADAS SALIDAS CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 15

6.120.000 10

5.938.460

SALDOS CANTIDAD VALOR 11 9.320.000 26 15.440.000 9.501.540

COMPUTADORES LG CONTROL DE EXISTENCIAS

FECHA

DETALLE

ENTRADAS CANTIDAD

Inventario Inicial

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

SALDOS CANTIDAD 20

VALOR 28.722.225

13/01/18

Venta FV 0004

ARTÍCULO:

20

28.722.225

ARCHIVADORES CONTROL DE EXISTENCIAS

FECHA

DETALLE

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

Inventario Inicial 16/01/18

Venta FV 0005

2

460.000

SALDOS CANTIDAD

VALOR

2

460.000

COCOMPROBANTES DE CONTABILIDAD Y SOPORTES

BALANCE DE COMPROBACION

LIBROS PRINCIPALES:

LIBRO AUXILIAR DE CAJA

LIBRO AUXILIAR DE BANCO

LIBRO AUXILIAR DE CLIENTES

LIBRO AUXILIO DE PROVEEDORES

LIBRO AUXILIAR DE RETENCION EN LA FUENTE

LIBRO AUXILIAR DE IMPUESTO SOBRE LA VENTA

LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTO

ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE ENERO 2017