DOSSIER DE ESTADOS FINANCIEROS

LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT. 900.970.707-3

Dossier Formativo Integrador Estados Financieros

Presentado a: Prof. Irma Vergel Cantillo

Autores: Lauren Vanessa Toncel Ríos – 221879 Lilibeth Rincón Ramírez - 221880 Kevin Johary Chinchilla Trillos – 221882

Contaduría Pública Universidad Francisco de Paula Santander Ocaña

Año 2019

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INTRODUCCION LKL MUEBLES & ENSERES S.A es una empresa con el objetivo social de la comercialización de mobiliarios de oficina y con gran impacto en el mercado.

En el siguiente trabajo se desarrollara la presentación de los estados financieros de los años anteriores con el análisis de ellos mismos y siendo el proceso crítico de evaluar la posición financiera presente, pasada y con el objetivo de presentar el resultado de la operación de la empresa. El análisis de los estados financieros consta de dos bases principales en el conocimiento, el conocimiento contable profundo y el dominio total de las herramientas para el análisis financiero y donde se permite identificar los factores financieros y operativos.

Los estados financieros incluye una visión general de las operaciones, el entorno, las estrategias y los objetivos financieros y también serán presentados en norma internacional financiera. La iniciación de la asamblea comienza por la presentación de los encargados por la empresa gerente, Contador Público y revisor fiscal. Su objetivo es explicar las partidas contables, las transacciones y los eventos importantes que figuran en los estados financieros, así como los factores que los influenciaron.

En este trabajo se presentaran los estados financieros tales como Un estado de la situación financiera, en el que se exponen detalladamente los activos netos, En ese estado se ofrece información sobre la solidez financiera de la Organización y los recursos disponibles para apoyar sus objetivos futuros. Un estado de rendimiento financiero, en el que se calcula el superávit o déficit neto (la diferencia existente entre el total de ingresos y el total de gastos) correspondiente al año. Notas sobre los estados financieros, que sirven para comprender los principales estados financieros. Las Notas comprenden un resumen de los principios contables pertinentes y otra información explicativa.

Y así de forma concisa se da por explicativa la asamblea realizada para la presentación de los estados financieros de la empresa

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CONVOCATORIA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA No. 0001

Ocaña, mayo 23 de 2019 Señores LKL MUEBLES & ENSERES S.A Ciudad: Ocaña, Norte de Santander Ref.:

Convocatoria Asamblea General Ordinaria

En mi condición de Gerente de la empresa LKL MUEBLES & ENSERES S.A, me permito convocar a la asamblea general de socios anual, que se llevará a cabo el día 27 de mayo del año 2019, a partir de las 06:00 P: M, en el salón Barbatusco de la Universidad Francisco de Paula Santander, seccional Ocaña, conforme lo establecido en los estatutos.

El orden del día será el siguiente: 1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Verificación del quórum.

Designación de presidente y secretario de la reunión Informe de gerencia anual Informe contable anual Dictamen del revisor fiscal Propuesta para autorizar repartición de utilidades a los socios Proposiciones varias

La presente convocatoria se hace de acuerdo a las disposiciones estatutarias. En esta asamblea se sesionará y decidirá si se encuentra reunido o representado un porcentaje de la mitad más uno de los asociados de la entidad, en caso contrario será necesaria la convocatoria de una segunda reunión en la cual se entrara a deliberar válidamente con cualquier número de participantes. Las decisiones tomadas obligaran a los ausentes y disidentes.

En caso de que usted no pueda asistir se puede hacer representar a través de un poder debidamente constituido y el cual deberá ser presentado al momento de iniciar la asamblea.

Atentamente, Lilibeth Rincón Ramírez

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Gerente

INFORME DE GERENCIA ANUAL

Mediante el presente informe y dando cumplimiento a los estatutos de la sociedad y de conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presento a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2018.

Ejecución de las actividades principales

Para el año 2018 la empresa LKL MUEBLES & ENSERES S.A dedicada a la compra y venta de muebles y equipos para oficina, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidad y bienestar de sus clientes.

Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y alcanzadas dentro del periodo a informar.

Los ingresos totales para el año 2018 aumentaron con respecto al año 2017, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial. Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de muebles y equipos de oficina por la demanda de los mismos, viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron

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alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo.

Inversiones, préstamos y cuentas por pagar.

Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero.

Por el año 2018 no se realizaron préstamos o negocios por parte de los socios de la compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponde directamente a la administración haciendo un trabajo conjunto con los clientes, proveedores y sector financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa.

Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectara negativamente, por lo que tiene que ver directamente con los tributos que se le paga al Estado.

Obligaciones secundarias de funcionamiento A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil.

En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculizó a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período.

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INFORME CONTABLE ANUAL

LKL MUEBLES & ENSERES S.A ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

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LKL MUEBLES & ENSERES S.A ESTADO DE RESULTADO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

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LKL MUEBLES & ENSERES S.A ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

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LKL MUEBLES & ENSERES S.A ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

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ALMACENES LKL MUEBLES & ENSERES S.A NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Cifras expresados en miles de pesos) NOTA DE CARÁCTER GENERAL NOTA 1. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social ALMACENES LKL MUEBLES & ENSERES S.A, es una empresa de carácter privado que tiene la condición de mediana empresa y corresponde a una persona jurídica , dedicada a la compra y venta de muebles y equipos de oficina , es una sociedad limitada con ánimo de lucro, conformada por socios aportantes.

ALMACENES LKL MUEBLES & ENSERES S.A, fue registrado en la Cámara de comercio el día 30 de Noviembre de 2017 con número de matrícula 00019222 con Nit. 900.970.707-3, proporcionado por la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales.

La contabilidad de los estados financieros de la empresa, se ciñe a las Normas Internacionales De Información Financiera Para Pequeñas Y Medianas Empresas (NIIF para PYMES). Decreto 3022 de 2013.

NOTA 2. Base de Presentación de los Estados Financieros El estado de situación financiera bajo NIIF se elaboró de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).

PERÍODO CONTABLE ALMACENES LKL MUEBLES & ENSERES S.A preparara y presentara los estados financieros de propósito general en cada periodo contable a 31 de diciembre de cada año.

MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa LKL MUEBLES & ENSERES S.A se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.

NOTA 3. Principales políticas contables INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, corrientes de ahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.

en cuentas

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INSTRUMENTOS FINANCIEROS Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción.

DEUDORES COMERCIALES Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa en razón de su objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente se formalizan a través de las facturas, que representan un derecho de cobro. LKL MUEBLES & ENSERES S.A. maneja un plazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.

INVENTARIOS Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, LKL MUEBLES & ENSERES S.A contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO La Propiedad planta y equipo se valuara a su costo de adquisición menos la depreciación acumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es estipulado por la gerencia de la empresa. El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual.

PASIVOS FINANCIEROS OBLIGACIONES FINANCIERAS Los pasivos financieros incluyen instrumentos de deuda como el pagare, su medición se mide al valor neto del importe del reconocimiento inicial.

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ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras en las que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en que se genera la factura. Las cuentas por pagar comerciales de LKL MUEBLES & ENSERES S.A se reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura.

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas generadas en los diferentes períodos fiscales.

INGRESOS Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de muebles y equipos de oficina e ingresos financieros (descuentos comerciales) GASTOS Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los originaron.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO NOTA 4. EFECTVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ Caja General 218.643.850 Caja Menor

1.000.000

Banco Nacional 639.967.791 Corporaciones de Ahorro Y vivi 11.600.000 T O TAL

871.211.641

El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de Diciembre de 2018.

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NOTA 5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS Activos Financieros Disponibles para la venta $14.000.000 Bonos Ordinarios

500.000

CDT

20.000.000

Inversiones en Asociadas

22.000.000

Inversiones en Negocios Conjuntos

40.000.000

T O TAL

96.500.000

NOTA 6. DEUDORES COMERCIALES DEUDORES COMERCIALES Cuentas por Cobrar $ 178.591.950 Retenci贸n en la fuente 22.727.625 Impuesto a las ventas Retenido 5.605.238 T O TAL 206.924.813 Las cuentas por cobrar corresponde al saldo que deben nuestros clientes a 31 de diciembre de 2018, producto de la comercializaci贸n de los muebles y equipos de oficina. Y la retenci贸n en la fuente son anticipos del impuesto a la Renta y Complementarios, causados en el momento de la venta ocurrida.

NOTA 7. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Muebles y Enseres $11.837.600 Equipos Procesamiento de Datos 5.600.000 Depreciaci贸n Acumulada 592.591 T O TAL 16.845.009

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La depreciación acumulada utiliza el método de línea recta dando como resultado depreciación de quipos de oficina ($240.631) y equipos de cómputo ($351.960).

NOTA 8. ACREEDORES COMERCIALES Su valor siendo $25.130.500, corresponde a la obligación que posee LKL MUEBLES & ENSERES S.A. con los proveedores encargados de suministrar el producto para ser comercializado a nuestros clientes.

NOTA 9. DEUDAS DIVERSAS Retención en la fuente Retención y aportes de nomina Acreedores varios TOTAL

14.428.640 581.253 1.091.297 16.101.297

La retención en la fuente es originada por las compras realizadas por la empresa LKL MUEBLES & ENSERES S.A NOTA 10. IMPUESTOS A LAS GANACIAS IVA Generado IVA Descontable TOTAL

97.353.650 - 30.109.300 67.244.350

En razón de la actividad de la empresa el saldo del impuesto a las ganancias se origina por el impuesto a las ventas generado, menos el impuesto a las ventas descontables

NOTA 11. INGRESOS Ingresos por actividades ordinarias $494.435.000 corresponde a la remuneración recibida por la comercialización de nuestros inventarios, y los ingresos financieros $ 4.602.900 son los descuentos comerciales condicionados concedidos a los clientes por pronto pago.

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NOTA 12. GASTOS GASTOS DE ADMINISTRACION De Personal Servicios Diversos Depreciación TOTAL GASTOS DE VENTA Transporte Fletes y Acarreos TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES Gastos Bancarios Comisiones Intereses Gastos en negocios cambio Descuentos Comerciales condicionados T O TAL

9.951.401 1.459.000 560.000 191.980 12.162.381 234.000 234.000 608.000 450.000 240.000 100.000 8.314.600 9.712.600

Como consecuencia de las actividades ordinarias de LKL MUEBLES & ENSERES S.A. se generan una serie de gastos los cuales según su origen y dinámica se revelan en el estado de resultado.

María Rocío Cañizares

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Contador

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL Ocaña, 27 de mayo de 2019

Señores Asamblea General LKL MUEBLES & ENSERES S.A Ciudad: Ocaña, Norte de Santander

ASUNTO:

DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN

ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2018.

En calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2018; y el Estado Integral de Resultados, o de Ingresos y Egresos, de la persona jurídica denominada “LKL MUEBLES & ENSERES S.A.”, por el período de enero 1º a diciembre 31 del mismo año, junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad del Contador y /o administrador, quien los prepara conforme a las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, para las sociedades limitadas, junto con el Manual de Políticas contables.

Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinar los Estados Financieros y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoria.

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Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico.

Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente: DICTAMINO, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan de manera parcial

razonabilidad ante la

situación financiera de ““la empresa LKL MUEBLES & ENSERES S.A” a 31 de diciembre de 2018, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año anterior. Además, en mi opinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros, los comprobantes de cuentas y los libros oficiales, en su caso, se llevan y se conservan debidamente.

La junta Directiva y el Gerente , han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor fiscal.

Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta se cumple adecuadamente.

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De otra parte, constate que LKL MUEBLES & ENSERES S.A ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de información tributaria exógena en medios magnéticos a la DIAN – Dirección de Impuestos y Aduanas.

En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión.

Sin embargo debo expresar mi DICTAMEN CON SALVEDAD , en razón de que los estados financieros muestran un resultado del ejercicio ANTES de reserva legal y cálculo de impuesto a la renta; mostrando así una utilidad a repartir ante los asociados inequívoca, de manera que solicito a la mayor brevedad al área administrativa y contable , se sirva solicitar al operador del sistema contable (EAS) , levantar el comprobante de cierre del año 2018 y realizar internamente los cálculos pertinentes de la reserva legal e impuesto de la renta , como lo determina el Articulo 452 del código de comercio y el articulo 240 del estatuto tributario , modificado por la Ley 1819 de 2016.

Una vez sea efectué los ajustes considerados quedará evidenciada y plenamente reconocida la utilidad del ejercicio 2018 y así de esa manera proceder a repartir las utilidades ante los asociados.

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REVISOR

TARJETA PROFESIONAL

NATHALI LOHANA NUÑEZ VEGA

TP6532789

Conclusiones 

Como primer aspecto se puede denominar los estados financieros como un objetivo de presentación legal de la empresa donde muestra todos los resultados en sus operaciones.



En el trabajo realizado anterior se presento la asamblea como presentación inicial a la junta directiva para ser los principales conocedores de las actividades realizadas en el presente año.



También se observa la presentación en la ejecución de las actividades principales en presente año y donde se culmina con la realización de los estados financieros básicos.



Se observa en el trabajo anterior las actividades realizadas también en los movimientos denominados obligaciones y el capital de la empresa en el estado de situación financiera y la utilidad o perdida que se pueda presentar entre las cuentas comprendidas entre ingresos, gastos y costos en el estado de resultados.