DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR DE CONTABILIZACION DE ACTIVOS
PAOLA ANDREA ARGOTE MAHECHA LINA MARIA BAUTISTA JAIMES
DECANA: MARTHA MILENA PEÑARANDA PEÑANARANDA
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR DE CONTABILIZACION DE ACTIVOS
PRESENTADO POR: LINA MARIA BAUTISTA JAIMES CODIGO: 221930 PAOLA ANDREA ARGOTE MAHECHA CODIGO: 222008
PRESENTADO A: MARTHA MILENA PEÑARANDA PEÑANARANDA
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA
OCAÑA, COLOMBIA
DICIEMBRE 2019
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo se aplicara los conocimientos adquiridos durante el semestre en la materia de contabilidad de activos y taller contable sistematizado, apropiándolos en la empresa creada por el dossier formativo integrador y de esta forma verificar que tanto hemos aprendido en nuestro proceso de formación académica.
La contabilidad es el elemento más importante en toda empresa o negocio, por cuanto permite conocer la realidad económica y financiera de la empresa, su evolución sus tendencias y lo que se puede esperar de ella.
La contabilidad no solo permite conocer el pasado y el presente de una empresa, si no el futuro lo que viene hacer, lo más interesante. A su vez permite tener un conocimiento y control absoluto de la empresa, permite conocer de ante mano lo que puede suceder ya que todo está reflejado en la contabilidad.
ACTIVIDAD 2 OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2019
DICIEMBRE 3 DEL 2019, se constituye el fondo de caja menor por $2’000.000 a cargo del empleado JEAN CARLOS ARGOTE MAHECHA según cheque del Banco Bogotá CE ______, CH______ CODIGO 110102.01 110201.01
CUENTA CAJA MENOR BANCO DE BOGOTA
DEBE $ 2,000,000
HABER $ 2,000,000
DICIEMBRE 4 DEL 2019, se adquiere un CDT en el Banco Bogotá por 35.000.000,
girando cheque del Banco Bogotá CE ______, CH______ CODIGO CUENTA 120501.01 CDT 110201.01 BANCO DE BOGOTA
DEBE $ 35,000,000
HABER $ 35,000,000
DICIEMBRE 14, Se adquieren acciones de la Sociedad EPCAR (1.100 acciones a $12.500 cada una). Girando cheque Banco Bogotá. Según CE______, CH_______. (La participación de la empresa en la Sociedad EPCAR es del 15%.) CODIGO CUENTA 120107.01 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 110201.01 BANCO DE BOGOTA
DEBE $ 13,750,000
HABER $ 13,750,000
DICIEMBRE 15, Se adquieren acciones de la Sociedad IBM (1.400 acciones a 18.000 cada una). Girando cheque Banco Bogotá. Según CE______, CH_______ (Representando el 35% de las acciones ordinarias que conllevan derecho a voto en la junta de socios). CODIGO CUENTA 121601.01 ACCIONES 110201.01 BANCO DE BOGOTA
DEBE $ 25,200,000
HABER $ 25,200,000
DICIEMBRE 15, Se adquieren acciones en Negocio Conjunto con la empresa DIMAX, cada empresa adquiere el 30% de las acciones de la sociedad Dina S.A por valor de $42.000.000. La empresa y Ricaurte S.A, acordaron de inmediato compartir control sobre la sociedad DIMAX S.A, Girando cheque Banco Bogotá. Según CE______, CH_______. CODIGO CUENTA 121201.01 NEGOCIO EN CONJUNTO 110201.01 BANCO DE BOGOTA
DEBE $ 42,000,000
HABER $ 42,000,000
ACTIVIDAD 3 La empresa cambia su sistema de inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para lo cual se deben efectuar registros de ajuste así: Cierre de la cuenta 6205 de Mercancías, 6225 Devoluciones en Compras Según Nota de Contabilidad No.______ CODIGO CUENTA 620501.01 DEVOLUCION REBAJAS Y DESCUENTOS 140801.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA VENTA DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE 610727.01 OFICINA 620101.01 DE MERCANCIA
DEBE
HABER
$ 480,176,020 $ 119,950,980 $ 600,127,000
ACTIVIDAD 4 Utilizando el Sistema de Inventario Permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales. CODIGO ARTICUL O 1 2 5 4 6 3
ARTICULO ARCHIVADOR DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLA GERENCIAL SILLA DE RECIBO MESA PARA JUNTAS ESCRITORIO TIPO GERENCIAL
CANTIDAD 143 60 122 206 143 100
VR.UNIDAD $ 509,375 $ 780,883 $ 464,807 $ 414,535 $ 890,257 $ 910,750
VR.PARCIAL $ 72,840,625 $ 46,852,980 $ 56,706,454 $ 85,394,210 $ 127,306,751 $ 91,075,000
ACTIVIDAD 5 OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 19, La empresa vende a crédito todas las existencias a la empresa ICOR LTDA. CODIGO CUENTA 130101.01 CLIENTES NACIONALES 135515.01 RETENCION VENTAS VENTA MAQUINARIA Y 410727.01 EQUIPO DE OFICINA 240401.02 GENERADO
DEBE $ 1,194,218,200 $ 25,627,000
HABER
$ 1,025,080,000 $ 194,765,200
DICIEMBRE 20, La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9096, a crédito CODIGO ARTICULO 1 2 4 6
ARTICULO CANTIDAD ARCHIVADOR DE MADERA 30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 50 SILLA DE RECIBO 60 MESA PARA JUNTAS 30 ESCRITORIO TIPO 3 GERENCIAL 40 5 SILLA GERENCIAL 30
VR.NETO $ 940,100 $ 987,700 $ 725,900 $ 1,428,000
VR.PARCIAL $ 28,203,000 $ 49,385,000 $ 43,554,000 $ 42,840,000
IVA 19 19 19 19
$ 1,309,000 $ 999,600
$ 52,360,000 $ 29,988,000
19 19
DICIEMBRE 20, La empresa vende mercancías al contado, valor que le consignan directamente a la Cuenta Bancaria del Banco Bogotá según Factura______ a OFFICE LTDA. CODIGO CUENTA 110201.01 BANCO DE BOGOTA 135515.01 RETENCION VENTAS
DEBE $ 275,277,850 $ 5,907,250
VENTA MAQUINARIA Y 410727.01 EQUIPO DE OFICINA 240401.02 GENERADO
HABER
$ 236,290,000 $ 44,895,100
DICIEMBRE 26, La empresa vende mercancías a crédito según Factura______ a HOGAR LTDA CODIGO CUENTA 130101.01 CLIENTES NACIONALE 135515.01 RETENCION VENTA VENTA MAQUINARIA Y 410727.01 EQUIPO DE OFICINA 240401.02 GENERADO
DEBE $ 151,415,050 $ 3,249,250
HABER
$ 129,970,000 $ 24,694,300
DICIEMBRE 26, La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9098, a crédito
CODIGO ARTICULO ARTICULO 1 ARCHIVDOR DE MADERA 2 ESCRITORIO EJECUTIVO 4 SILLA DE RECIBO
CANTIDAD 12000 15000 17000
VR.NETO $ 999,600 $ 1,071,000 $ 809,200
VR.PARCIAL $ 11,995,200 $ 16,065,000 $ 13,756,400
DICIEMBRE 27, La empresa devuelve a TECNOLOGÍA MUNDO mercancía de la factura 9098 así: CODIGO CUENTA 130101.01 CLIENTES NACIONALES 135515.01 RETENCION VENTAS
DEBE $ 1,957,200 $ 42,000
VENTA MAQUINARIA Y 410727.01 EQUIPO DE OFICINA 240401.02 GENERADO
HABER
$ 1,680,000 $ 319,200
DICIEMBRE 28. La empresa efectúa los siguientes pagos con cheque del Banco Bogotá. ENERGIA ELECTRICA $800.000, según CE_________ CODIGO CUENTA 510706.01 C.E.N.S S.A 110201.01 BANCO DE BOGOTA
DEBE $ 800,000
HABER $ 800,000
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $660.000, según CE_________ CODIGO
CUENTA ACUEDUCTO Y 510704.01 ALCANTARILLADO 110201.01 BANCO DE BOGOTA
DEBE
HABER
$ 660,000
SERVICIO DE TELEFONO $350.000, según CE_________
$ 660,000
IVA 19 19 19
CODIGO CUENTA 510707.01 CLARO S.A 110201.01 BANCO DE BOGOTA
DEBE $ 350,000
HABER $ 350,000
DICIEMBRE 30. La empresa efectúa el Reembolso del Fondo de Caja Menor, girando cheque del Banco Bogotá según CE____, CH____, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. CODIGO CUENTA 110102.01 CAJA MENORES 110201.01 BANCO DE BOGOTA
DEBE $ 2,000,000
HABER $ 2,000,000
POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: DICIMEBRE 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $600.000 A SUPERMAX LTDA. DICIEMBRE 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $700.000, CENTRAL LTDA. DICIEMBRE 25, COMPRA UTILES DE OFICINA POR $500.000, PAPELERIA MUNDO. DICIEMBRE 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $150.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN. CODIGO 511405.01 511405.01 511406.01 511406.01 110201.01
CUENTA ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA UTILES,PAPELERIAY FOTOCOPIA UTILES,PAPELERIAY FOTOCOPIA BANCO DE BOGOTA
DEBE
HABER
$ 600,000 $ 700,000 $ 500,000 $ 150,000
ACTIVIDAD 6
$ 1,950,000
INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES DICIEMBRE 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: ND COSTO CHEQUERA $900.000 BANCO BOGOTÁ CODIGO CUENTA 530505.01 GASTOS BANCARIOS 110201.01 BANCO DE BOGOTA
DEBE $ 900,000
HABER $ 900,000
ND COMISIÓN DE CHEQUES $540.000 CODIGO CUENTA 530502.01 COMISIONES 110201.01 BANCO DE BOGOTA
DEBE $ 540,000
HABER $ 540,000
ND 4 X 1000 $ 860.000 CODIGO CUENTA 530505.01 GASTOS BANCARIOS 110201.01 BANCO DE BOGOTA
DEBE $ 860,000
HABER $ 860,000
ACTIVIDAD 7 A 31 DE DICIEMBRE DE 2019, LA EMPRESA EFECTUA EL CIERRE DEL PERIODO CONTABLE.
ACTIVIDAD 8
GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES Y DOCUMENTOS DE LA EMPRESA o COMPROBANTES DE CONTABILIDAD DIARIOS.
o KARDEX
o LIBROS PRINCIPALES (DIARIO COLUMNARIO, MAYOR Y BALANCES, INVENTARIOS).
o LIBRO AUXILIAR DE CAJA Y BANCOS.
o ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE 2019. (ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIÃ’N FINANCIERA).
CONCLUSIÓN
El manejo y conocimientos del software TNS es de muy satisfacción, ya que nos permitió conocer sobre esta herramienta tan valiosa que es tan importante para los contadores que permite llevar la contabilidad de una empresa de una forma más organizada y más eficiente a la hora de la realización de los diferentes movimientos contables que se realizan en la misma. Además de la aplicación de los conocimientos adquiridos en clases, que fueron aplicados para la realización del respectivo dossier.