TRABAJO DOSSIER CUARTO SEMESTRE 2020

ANALISIS MICROECONOMICO DE LA EMPRESA SASTEKA Ltda.

MICROECONOMIC ANALYSIS OF THE COMPANY SASTEKA Ltda.

Autores: Stefania Arévalo Villarreal, 231047 Sandy Yohana Duran Gómez, 231038 Karen Dayana Necón Sierra, 231040 Mariam Yiseth Lopez Caviedes; 231044

Docente: Msc. Bertha Isolina Páez Osorio

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS PLAN DE ESTUDIOS DE CONTADURIA PÚBLICA Ocaña, Colombia

Abril de 2020

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ANALISIS MICROECONOMICO DE LA EMPRESA SASTEKA Ltda.

MICROECONOMIC ANALYSIS OF THE COMPANY SASTEKA Ltda.

1. Misión La Empresa Sasteka Ltda se dedica a la Compra y venta de muebles y enseres de oficina, logrando satisfacer las necesidades y preferencias de los clientes en forma oportuna y pertinente mediante la entrega de productos de buena calidad a un precio justo.

2. Visión Somos una empresa dedicada al comercio de muebles y enseres de oficina, visionada hacia el año 2025 como una organización de amplio reconocimiento a nivel local, regional y nacional, con productos de óptima calidad para el mobiliario y accesorios de oficina.

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3. Objetivos 3.1 Objetivo General Comercializar muebles y enseres de oficina, con altos estándares de calidad logrando de esta manera satisfacer las necesidades de los clientes.

3.2 Objetivos Específicos Incorporar permanentemente nuevas tecnologías en los procesos de compra y venta de muebles y enseres de oficina.

Desarrollar y capacitar a nuestro personal en todas las áreas, potenciando los valores de profesionalismo, calidad y servicio.

Crear asociaciones con los mejores proveedores y clientes del mercado, para proporcionar valor agregado a los productos que se ofrecen al mercado.

Contribuir con el desarrollo sostenible, a través de prácticas medioambiente en todas las etapas involucradas en proceso de compra y venta de muebles y enseres de oficina.

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4. Organigrama Figura 1. Organigrama GERENTE

SECRETARIA

RECURSOS HUMANOS

ÁREA DE COMPRAS

ÁREA CONTABLE

ÁREA DE VENTAS

JEFE RECURSOS HUMANOS

JEFE DE COMPRAS

CONTADOR

JEFE DE VENTAS

ASISTENTE DE BODEGA

Fuente: Autores del Trabajo.

AUXILIA CONTABLE

ASESOR COMERCIAL

SERVICIOS GENERALES

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5. Reseña Historia Sasteka Ltda. Es una empresa ubicada en la ciudad de Ocaña Norte de Santander, dedicada a la compra y venta de muebles y enseres de oficina con 2 años en el mercado,

El día 01 de febrero del año 2018 cuando se abrieron las puertas de nuestra empresa con el fin de emprender con Sasteka Ltda nueva experiencia, así mismo nuestra principal motivación era sacar adelante el negocio y debido a esto hoy en día se ve un gran crecimiento no solo económico sino también de aceptación y reconocimiento por los clientes.

El nombre de la empresa tuvo su origen gracias a la combinación de los nombres de cada uno de los socios y fue así como se forma nuestra razón social, con la cual nos ha permitido obtener un reconocimiento y ser distinguidos en el mercado a nivel regional.

Por otra parte podemos decir que nuestra empresa siempre estará enfocada en lograr satisfacer las necesidades y preferencias de los clientes en forma oportuna y pertinente mediante la entrega de productos de buena calidad a un precio justo.

vi

6. Justificación El objetivo del estudio de esta investigación es comprender el mercado de los muebles y enseres identificando el comportamiento de la oferta y la demanda puesto que son las fuerzas que hacen que funcionen las economías de mercados, permitiéndonos tener conocimientos más profundos de la demanda y la oferta respecto a los distintos precios de los productos, donde pudimos observar que ha mayor precio menor demanda y a menor precio mayor demanda, es decir el comportamiento de la demanda es inversamente El comportamiento de la oferta es directamente proporcional al precio del bien, por ende cuando este aumente la oferta del bien también aumenta, y cuando el precio baja la oferta del bien también baja.

vii

7. Análisis Microeconómico ¿Qué aspectos tiene en cuenta a la hora de comprar muebles y enseres?

PRODUCTO Color Diseño Material Tamaño

CATIDAD 50 100 80 30

CATIDAD Tamaño 11%

Color 18%

Material 28%

Diseño 43%

Análisis: El aspecto que nuestros clientes tienen en cuenta al momento de comprar es el diseño de los muebles y enseres que ofrecemos, con el 43% de la población.

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¿Cuáles son sus colores preferidos en el lugar de trabajo?

Producto CALIDOS NEUTROS VIVOS FRIOS

Cantidad 50 30 80 60

CANTIDAD FRIOS 27%

CALIDOS 23%

NEUTROS 14% VIVOS 36%

Análisis: Los colores preferidos por la población son los colores vivos teniendo un 36% de nuestros productos vendidos con esta preferencia.

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¿Cuál es el nivel de ventas en lo que va transcurrido el año 2020?

Nivel

% 25% 20% 55%

Bueno Malo Regular

Nivel de Ventas Bueno 25% Regular 55% Malo 20%

Bueno

Malo

Regular

Análisis: Teniendo en cuenta la situación en la cual nos encontramos actualmente ocasionada por COVID-19, se puede deducir que nuestra empresa se ha visto afectada en el transcurso del año 2020, Dado que el 55% de las venta ha sido bajo.

x

¿Cuántos productos tiene que vender nuestra empresa para estar en punto de equilibrio?

PRECIO $ $ $ $ $

850,000 950,000 1,200,000 1,350,000 1,500,000

CANTIDADES OFERTADAS 100 80 60 50 30

CANTIDADES DEMANDADAS 30 50 60 80 100

Título del gráfico 120 100 80 60 40 20 0 850000

950000 Serie 1

1200000 Serie 2

1350000

1500000

Columna1

Análisis: Tomando como referencia los rangos y los precios de la empresa, podemos observar que se encontrara el punto de equilibrio siempre y cuando se venda 60 de nuestros productos del valor de $1.200.000.

xi

ÂżPara el mes de abril contamos con una oferta en el impuesto de venta de muebles y enseres que disminuye del 25% al 20% en la siguiente grafica se lo damos a conocer?

AnĂĄlisis: Cuando la oferta aumenta el precio disminuye y la demanda aumenta.

xii

Nuestra empresa hace convenios con la empresa Tu Ofimuebles SAS, ya que esta no cuenta con los diseños de escritorios que ofrecemos, lo anterior con el fin de que nos incluyan en sus promociones en la siguiente grafica le damos a conocer su respectivo análisis.

Análisis: Al aumentar la demanda el precio y la cantidad aumentan.

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¿Con la siguiente tabla damos a conocer la información para expresar gráficamente la curva de la demanda de la empresa Sasteka S.A.S.?

PRODUCTO ORGANIZADOR DE DOCUMENTOS SILLA GIRATORIA ARCHIVADOR ESCRITORIO

CANTIDAD 10 6 4 2

PRECIO UNITARIO $ 50,000 $ 180,000 $ 450,000 $ 950,000

PRECIO TOTAL $ 500,000 $ 1,080,000 $ 1,800,000 $ 1,900,000

CURVA DE DEMANDA 12

10

8

6

4

2

0 0

200000

400000

600000

800000 1000000 1200000 1400000 1600000 1800000 2000000

Análisis: La Empresa Sasteka SAS, cuenta con una utilidad mensual aproximada de $5.000.000 y una utilidad anual de $60.000.000.

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8. Glosario Oferta El estudio de la oferta también representa una parte significativa de la microeconomía que se cómo teoría de la oferta, la cual examina las causas o motivaciones para que los empresarios ofrezcan cierta cantidad de mercancía y servicios a un precio determinado y en un momento especifico. (Mendez, 2012)

Demanda El estudio de la demanda es una parte fundamental de la microeconomía que se conoce como teoría de la demanda o teoría del consumidor, que examina las múltiples cantidades que los consumidores están dispuestos a adquirir a diferentes precios tanto de mercancía como de servicios en un momento dado. (Mendez, 2012)

Microeconomía Término usado para hacer referencia a la parte de la economía que estudia el comportamiento de las unidades individuales -consumidores, empresas y grupos- y no los grandes agregados a nivel regional o nacional, cuyo estudio corresponde a la macroeconomía. El análisis microeconómico se centra normalmente en la teoría de la demanda del consumidor, en el estudio de la oferta, en la asignación de recursos a escala de la empresa y en la teoría de los precios. Dichos análisis suelen desarrollarse en tres etapas: en primer lugar, se supone que los productores y consumidores individuales actúan tomando como dados los precios de las mercancías que compran y venden, en tanto que las cantidades compradas y vendidas resultan las variables dependientes de ese nivel de precios; el mercado concreto de un bien o servicio determinado constituye el núcleo de la segunda etapa, donde se estudia la formación del precio a partir de las compras y ventas de las mercancías como resultado de las acciones independientes de oferentes y demandantes; en la tercera etapa, la más general, se introducen las interrelaciones

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entre los diversos mercados del sistema y todos los precios se determinan simultáneamente.

(Sabino, 1991)

Punto de Equilibrio El punto de equilibrio es un término utilizado en economía para definir el nivel de ventas en donde se cubren los costos totales.

Cuando una empresa llega al punto de equilibrio obtiene un beneficio, aunque la remuneración monetaria se determine como cero. Esto quiere decir que, aunque no gana dinero tampoco lo pierde.

Al cubrir los costos y llegar al punto de equilibrio, la empresa se puede ubicar por encima de él y obtener beneficios positivos. (Enciclopedia Económica, 2017-2020)

Estudio de mercado Se analiza la oferta y la demanda, así como los precios y los canales de distribución. El objetivo de todo estudio de mercado ha de ser terminar teniendo una visión clara de las características del producto o servicio que se quiere introducir en el mercado, y un conocimiento exhaustivo de los interlocutores del sector. Junto con todo el conocimiento necesario para una política de precios y de comercialización. (Rico, 2005 - 2017 )

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Bibliografía Abarca R. Arequipa, P. U., & http://www.ucsm.edu.pe/rabarcaf/procon00.htm, 1. [. (1991). El proceso del conocimiento: gnoseología o epistemología. Álvarez, P., Hernández, C., & Ramírez, R. (2018). La industria de la información científica y el acceso al conocimiento en el siglo 21: Un modelo para el caso de Ecuador. Información Cultura y Sociedad, 1-13.

Enciclopedia Económica. (2017-2020).

Jerez, C. (27 de Agosto de 2016). Colombia ha aumentado notablemente su producción científica. El tiempo.

Lopez, S. (2013). El proceso de escritura y publicación de un artículo científico. Revista Electrónica Educare, 5-27.

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Padrón, J. (2007). Tendencias epistemológicas de la investigación científica en el siglo XXI. Revista de Epistemología de Ciencias Sociales de la Universidad de Chile, 1-28.

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Rico, V. (2005 - 2017 ). Estudios de mercado y análisis de mercado.

Romanos de Tiratel, S. E. (2008). Romanos de Tiratel, Susana. 2008. La revista científica: panorama internacional, latinoamericano y argentino. En Revistas argentinas de humanidades y ciencias sociales: visibilidad en bases de datos internacionales. Susana Romanos de Tiratel y colab. Bue. En Revistas argentinas de humanidades y ciencias sociales: visibilidad en bases de datos internacionales, 21-42.

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Stiglitz, J. E., & Greenwald., B. C. (2014). Creating a learning society: a new approach to growth, development, and social progress. New York: Columbia University Press.

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ESTADISTICA INFERENCIAL

Autores: Stefania Arévalo Villarreal, 231047 Karen Dayana Necón Sierra, 231040 Mariam Yiseth Lopez Caviedes; 231044

Docente: Msc. Lehericith Galan Lucenith

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS PLAN DE ESTUDIOS DE CONTADURIA PÚBLICA Ocaña, Colombia

Mayo de 2020

SASTEKA S.A.S El gerente de la empresa Sasteka S.A.S. necesita hacer un ajuste de regresión de los precios de los productos para saber si los resultados van de acuerdo a lo estimado en ello, los siguientes datos están registrados en miles de pesos.

N° DE

XY

X²

Y²

Ŷ

Y-Ŷ

(Y-Ŷ)²

Y-Ῡ

(Y-Ῡ)²

Ŷ-Ῡ

(Ŷ-Ῡ)²

16.416667 16.416667

269.5069554

0

0

32.833334 32.833334 16.416667 16.416667 0 -7.1054E15

1078.027822

TRABAJADORES 1

X 5

Y 45

225

25

2025 62.541667 -17.541667 307.7100811 -1.125

1.265625

2

3

48

144

9

2304

3.515625

3

4

48

192

16

2304

4

6

90

540

36

5

2

4

8

4

6

5

55

275

25

7

3

27

81

9

8

4

52

208

16

Ʃ

32

369 1673

140

HALLAR Ῡ HALLAR Ŷ

46.13 16.416667x - 19.541668

29.708333

18.291667 334.5850816 1.875

1.875 3.515625 1.875 3.515625 46.125 8100 78.958334 11.041666 121.9183881 43.875 1925.01563 16 -9.291666 86.33505706 1774.51563 13.291666 42.125 3025 62.541667 -7.541667 56.87674114 8.875 78.765625 729 -2.708333 7.335067639 365.765625 29.708333 19.125 2704 5.875 34.515625 5.875 34.515625 46.125 7.10543E21207 369 952.7916667 0 4186.875 15

269.5069554

1078.027822 269.5069554 269.5069554 0 3234.083465

ii VARIACION TOTAL

100 90

đ?‘Łđ?‘Ą = ∑(đ?‘Ś − đ?‘ŚĚ‚)2 + ∑(đ?‘ŚĚ‚ − đ?‘ŚĚ…)2

80

-2281

y = 16.417x - 19.542

ERROR ESTANDAR DE ESTIMACIĂ“N đ?›´đ?‘Ś 2 − đ?›´đ?‘Ľđ?‘Ś − đ?›´đ?‘Ś đ?‘ đ?‘’ √ đ?‘›âˆ’2

56.5169591

TĂ­tulo del eje

70 60 50 40 30 20

COEFICIENTE DE CORRELACION ∑(đ?‘ŚĚ‚ − đ?‘ŚĚ…)2 đ?‘&#x;=√ ∑(đ?‘Ś − đ?‘ŚĚ…)2

0.8788821

10 0 0

1

2

3

4

TĂ­tulo del eje Series1

CONCLUSIONES: * La variaciĂłn total para la empresa SASTEKA S.A.S con relaciĂłn de los precios de los productos, arroja una variaciĂłn negativa, lo que quiere decir que hay una disminuciĂłn en los precios de los productos. * El error estĂĄndar de estimaciĂłn mide la desviaciĂłn del precio de los productos se puede interpretar mayor error estĂĄndar de la media y una estimaciĂłn menos precisa de la media de la poblaciĂłn

Lineal (Series1)

5

6

7

iii *Coeficiente de correlaciรณn para nuestra empresa es de 0,8788821 en las dos variables, en lo que ambas son cuantitativas y continuas.

4

MATEMATICAS FINANCIERAS

Autores: Stefania Arévalo Villarreal, 231047 Sandy Yohana Duran Gómez, 231038 Karen Dayana Necón Sierra, 231040

Docente: Msc. Yener Fabian Quintana Carrascal

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS PLAN DE ESTUDIOS DE CONTADURIA PÚBLICA Ocaña, Colombia

Mayo de 2020

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ACTIVIDAD 1.)

Elabore la tabla de amortización para los siguientes ejercicios teniendo en cuenta el método solicitado: 1.1

Se hace un crédito a 8 años para la adquisición de una maquina agrícola por valor de $ 150.000.000, para cancelar cuotas trimestrales iguales, con tasa de interés del 15% N.A.T.V,

24

A:150.000.000 ∗ [(1+15%)∗ 15% (1+15%)24− 1 A: 23.314.474

6

1.2 Se tiene un préstamo de $ 10.000.000 a una tasa del 21% E.A con plazo a 5 años: Halle el valor de las cuotas bimestrales y construya el esquema de amortización. Cuál es el saldo adeudado una vez pagada la cuota 12.

30

A :10.000.000 ∗ [(1+3,5%) ∗ 3,5% 30

(1+3,5%) − 1

A: 543.713,3161

B. el saldo adecuado después de haber pagado las doce cuotas es de 6.878.691,47

7

PERTOOO 0 1 2 3 4 5 6 7 B 9 10 11 12 13 14 15 16 17 1B 19 20 21 22 23 24 25 26 27 2B 29 30

DEUDA TNTCTAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

10.000.000,00 9.B06.2B6,6B 9.605.793,40 9.39B.2B2,B5 9.1B3.509,44 B.961.21B,95 B.731.14B,30 B.493.025,17 B.246.567,74 7.991.4B4,29 7.727.472,93 7.454.221,16 7.171.405,59 6.B7B.691,47 6.575.732,35 6.262.169,67 5.937.632,29 5.601.736,11 5.254.0B3,55 4.B94.263,16 4.521.B49,06 4.136.400,46 3.737.461,16 3.324.55B,9B 2.B97.205,23 2.454.B94,10 1.997.102,0B 1.523.2B7,33 1.032.BB9,07 525.326,B7

CUOTA $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32 543.713,32

TNTERES $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

350.000,00 343.220,03 336.202,77 32B.939,90 321.422,B3 313.642,66 305.590,19 297.255,BB 2BB.629,B7 279.701,95 270.461,55 260.B97,74 250.999,20 240.754,20 230.150,63 219.175,94 207.B17,13 196.060,76 1B3.B92,92 171.299,21 15B.264,72 144.774,02 130.B11,14 116.359,56 101.402,1B BS.921,29 69.B9B,57 53.315,06 36.151,12 1B.3B6,44

AMORTTZACTON $ $ 193.713,32 $ 200.493,2B $ 207.510,55 $ 214.773,42 $ 222.290,49 $ 230.070,65 $ 23B.123,13 $ 246.457,43 $ 255.0B3,45 $ 264.011,37 $ 273.251,76 $ 2B2.B15,5B $ 292.714,12 $ 302.959,11 $ 313.562,6B $ 324.537,3B $ 335.B96,19 $ 347.652,55 $ 359.B20,39 $ 372.414,11 $ 3B5.44B,60 $ 39B.939,30 $ 412.902,1B $ 427.353,75 $ 442.311,13 $ 457.792,02 $ 473.B14,74 $ 490.39B,26 $ 507.562,20 $ 525.326,BB

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

DEUDA FINAL 10.000.000,00 9.B06.2B6,6B 9.605.793,40 9.39B.2B2,B5 9.1B3.509,44 B.961.21B,95 B.731.14B,30 B.493.025,17 B.246.567,74 7.991.4B4,29 7.727.472,93 7.454.221,16 7.171.405,59

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

6.575.732,35 6.262.169,67 5.937.632,29 5.601.736,11 5.254.0B3,55 4.B94.263,16 4.521.B49,06 4.136.400,46 3.737.461,16 3.324.55B,9B 2.B97.205,23 2.454.B94,10 1.997.102,0B 1.523.2B7,33 1.032.BB9,07 525.326,B7 (0,00)

8

1.3 Un activo que tiene un valor de $50.000.000 se está financiando a una tasa de interés del 30% Nominal Anual Mes Vencido. Construya la tabla de amortización bajo el sistema de abono constante a capital, si el número de cuotas en el que se va a pagar la deuda es 24.

AMORTIZACION CONSTANTE:

50.000.0 00 24 : 2.083.333,333

9

1.4 Se debe pagar una deuda de $6.000.000 en 6 cuotas con el siguiente plan de pago: cuotas mensuales iguales con una tasa de interés del 1.5% mensual y gracia parcial durante los primeros tres meses. Construya la tabla de amortización

A : 6.000.000 ∗ (1+1,5%)3 ∗ 1.5% (1+1,5%)3 − 1

A: 2.060.297,761

10

Un crédito con un banco por valor de $ 35.000.000 se pagará en diez cuotas mensuales, con un interés del 1% efectivo mensual.

Se pide: A) Elaborar la amortización del crédito mediante los métodos: Amortización con pago de intereses sin abono a capital “Sistema Americano”, Amortización con cuota fija o “Sistema Francés” y amortización constante o “Sistema Alemán”. Luego de hacer la amortización de los tres métodos, identificar el valor total en cuotas pagadas por cada uno de los métodos, el valor total en intereses pagados. Determine cuál de los métodos paga más intereses, cual paga menos intereses y por qué.

2.

SISTEMA AMERICANO

11

SISTEMA FRANCES

A: 35.000.000 ∗ (1+1%)

10

∗ 1%

10

(1+1%) − 1

A: 3.695.372,67

12

SISTEMA ALEMAN AMORTIZACION CONSTANTE:

35.000.000 10

:3.500.000

RESPUESTA: El método que más paga intereses es el método americano con una suma total de 3.250.000 y el METODO que paga menos intereses es el sistema de amortización alemán con un valor de 1.925.000

13 3.

Se compra un electrodoméstico de $ 500.000 con tarjeta de crédito. El

prestamos de la tarjeta se pagará con cuota fija y ofrece la opción de diferir a 6 o 12 meses con una tasa del 2% EMV (Efectiva Mensual Vencida).

Se pide:  Realizar la amortización mediante el método de amortización de cuota fija a doce periodos y a seis periodos y hacer las respectivas comparaciones entre los diferentes plazos.

A: 500.000 ∗

(1+2%)6 ∗ 2% (1+2%)6 − 1

A: 89.262,9061

14

1 (1+2%) 2 ∗ 2%

A: 500.000 ∗

1

(1+2%) −2 1

A: 47.279.7983

RESPUESTA: Al escoger una cuota de 6 meses se reduce la deuda final ya que se paga menos tiempo de interés mientras que si se elige la cuota a 12 meses la deuda final subirá 31.780,14

15

2. El gerente de producción estudia la adquisición de una maquina cuyo costo se estima en $ 700.000.000, con una vida útil de 4 años y valor de salvamento de $ 400.000.000 millones. Con la adquisición de esta máquina se planean ingresos de $ 500.000.000 anuales y costos de operación y mantenimiento por $ 150.000.000 los cuales crecerán $ 30.000.000 anualmente. Se pide evaluar el proyecto, considerando: a) Un costo de capital del 28 % b) Un costo de capital del 20 % Calcular el Valor Presente Neto del Proyecto (VPN) SOLUCION Representación gráfica del flujo de caja

Con los resultados económicos planeados se construyen el flujo de caja, teniendo en cuenta los ingresos, inversión y costos de operación: Concepto

Inversión -$ 700,000,000

Maquinaria

1

2

3

4

0

0

0

0

Ingresos (In)

$ $ $ $ 460,000,000 460,000,000 460,000,000 460,000,000

Costos Operación y Mantenimiento (com)

$ $ $ $ 150,000,000 180,000,000 210,000,000 240,000,000

FLUJO DE CAJA

-$ 700,000,000

$ 310.000.00 0

0

1

$ 700.000.000

$ $ $ $ 310,000,000 280,000,000 250,000,000 220,000,000

$ 280.000.000 $ 250.000.000 $ 220.000.000 2

3

4

16

A. (28%)

VPN (28%) = -85.748.383

RESPUESTA: El proyecto no sería válido si el capital es de 28%ya que se considera que el proyecto en pesos reportara pérdidas de 85.748.383 estando por debajo de lo esperado

B. (20%)

VPN (20%) = 3.549.383 RESPUESTA: El proyecto es válido si el capital es de 20% ya que se considera que el proyecto en pesos reporta ganancia de 3.549.383 estando por encima de lo esperado

17

DOSSIER ESTADOS FINANCIEROS

Autores: Stefania Arévalo Villarreal, 231047 Sandy Yohana Duran Gómez, 231038 Karen Dayana Necón Sierra, 231040

Docente: Msc. Robinson Maldonado

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS PLAN DE ESTUDIOS DE CONTADURIA PÚBLICA Ocaña, Colombia

Mayo de 2020

18 CUENTAS Caja General $ Caja Menor $ Moneda Nacional $ Cuentas de Ahorro Banco Bogota $ Organismos coperativos financieras (Cuentas de Ahorro) $ Comercio al por mayor y menor $ Cedula de Capitalizacion $ Certificados de deposito a termino fijo $ Acuerdos Conjuntos $ Inversiones en Asociados $ Clientes Nacionales $ Retencion en la Fuente $ Mercancia no fabricada por la empresa $ Muebles y enseres $ Equipos de procesamientos de datos $ Depresicion equipo de oficina $ Depresicion equipo de computacion y comunicaciรณn $ Pagare $ Provedores varios $ Honorarios (Cuentas por pagar)(Retencion en la fuente) $ Servicios (Cuentas por pagar)(Retencion en la fuente) $ Arrendamiento (Cuentas por pagar)(Retencion en la fuente) $ Compras(Cuentas por pagar)(Retencion en la fuente) $ Fondos(Retencion y aportes de nomina ) $ Impuesto a las ventas por pagar (Impuesto de renta y complementarios) $ Ley 50 de 1990 y normas y posterior (Cesantias consolidadas) $ Aportes a entidades promotoras (Cesantias consolidadas) $ Aportes ICBF , SENA Y Caja de Compesacion Familiar ( Cesantias consolidadas)$ Intereses sobre las cesantias $ Prima de servicio $ Salarios por pagar $ Fondos de cesantias y pensiones $ Cuotas o partes de interes social (Aportes sociales9 $ Utilidad del ejercicio $ Comercio al por mayor y menor (Ingreso de actividad ordinaria) $ Costo de venta $ Personal administrativo $ Horas Extras y Recargos (Administrativo) $ Auxilio de transporte (Administrativo) $ Cesantias (Administrativo) $ Intereses sobre las cesantias (Administrativo9 $ Prima de servicio (Administrativo) $ Vacaciones (Administrativo) $ Aportes a administradores (ARL)(Administrativo) $ Aportes a fondo de pension (Administrativo) $ Aportes a caja de compesacion (Administrativo ) $ Seguros(Administrativo) $ Servicios temporales (Administrativo) $ Acueducto y Alcantarillado(Administrativo) $ Energia electrica(Administrativo) $ Telefono (Administrativo) $ Transporte, flete y acarreo(Administrativo9 $ Depresiacion equipo de oficina (Administrativo) $ Depreciacion equipos de computo y comunicaciรณn (Administrativo) $ Elementos de aseo y cafeteria(Administartivo) $ Utiles, papeleria y fotocopia (Administrativa) $ Intereses (Otros gastos) $ Comisiones (Otros gastos) $ Gastos Bancarios (Otros gastos) $ Descuentos Comerciales y condicionados (Otros gastos) $

VALOR 151.116.603 1.500.000 846.299.138 45.000.000 25.300.000 16.800.000 500.000 10.000.000 35.000.000 20.000.000 1.193.193.000 58.546.500 1.247.131.121 18.587.800 23.740.500 154.898 395.675 591.913.188 1.232.532.500 198.000 28.740 99.750 15.540.000 150.848 88.688.200 791.939 455.066 360.876 95.071 791.939 367.181 1.481.036 90.000.000 326.839.500 1.895.033.000 513.894.879 7.542.464 1.479.445 485.160 791.939 95.071 791.939 367.181 94.189 1.082.629 360.876 400.000 1.980.000 275.000 580.000 304.000 234.000 154.898 395.675 340.000 510.000 600.000 1.450.000 858.000 18.135.400

18

19 ESTADO DE RESULTADOS MOFFLI SA. 01 de enero al 31 de diciembre de 2019 INGRESOS Ingreso actividades ordinarias TOTAL INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS Costo de Venta UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION DE PERSONAL Sueldos Horas extras y recargos Auxilio de transporte Cesantías Intereses sobre cesantías Prima de servicios Vacaciones Aportes a administradora (ARL) Aportes a fondo de pensiones Aportes a caja de compesacion familiar Seguros SERVICIOS Servicios Temporales Acueducto y alcantarillado Energia electrica Telefono Transporte flete y acarreo DEPRECIACION Equipo de oficina Equipo de computacion y comunicación DIVERSOS Elementos de aseo y cafeteria Utiles papeleria y fotocopia TOTAL OPERACIONALES DE ADMINISTRACION NO OPERACIONALES FINANCIEROS Intereses Comisiones Gastos Bancarios Descuentos comerciales condicionados TOTAL NO OPERACIONALES TOTAL GASTOS UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO IMPUESTO DE RENTA 33% UTILIDAD DESPUES DE LA RENTA RESERVA LEGAL UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ $ $

1.895.033.000 1.895.033.000 513.894.879 $ 1.381.138.121

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

7.542.464 1.479.445 485.160 791.939 95.071 791.939 367.181 94.189 1.082.629 360.876 400.000

$ $ $ $ $

1.980.000 275.000 580.000 304.000 234.000

$ $

154.898 395.675

$ $ $

340.000 510.000 18.264.466

$ $ $ $ $

600.000 1.450.000 858.000 18.135.400 21.043.400 $

39.307.866 $ 1.341.830.255 $ 442.803.984 $ 899.026.271 $ 89.902.627 $ 809.123.644

19

20 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA MOFFLI SA. 01 de enero al 31 de diciembre de 2019 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE Caja general Caja Menor BANCOS Moneda nacional Cuentas de ahorro Bancos coperativas financiera (Banco de Bogota) INVERSIONES DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO Y ACUERDOS CONJUNTOS ACCIONES Comercio al por mayor y menor CEDULAS Cedulas de capitalizacion CERTIFICADOS Certificados de deposito a termino fijo ACUERDOS Acuerdos en conjunto InNVESIONES Inversiones en asociados CUENTAS POR COBRAR CLIENTES Nacionales RETENCION EN LA FUENTE Retencion en la fuente INVENTARIO MATERIA PRIMA Mercancia no fabricada por la empresa

$ $

151.116.603 1.500.000

$ $ $

846.299.138 45.000.000 25.300.000

$

16.800.000

$

500.000

$

10.000.000

$

35.000.000

$

20.000.000

$

1.069.215.741

$

82.300.000

$

1.251.739.500

$

1.247.131.121

$ 1.193.193.000 $

58.546.500

$ 1.247.131.121

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

$

3.650.386.362

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

$

41.777.727

TOTAL ACTIVO

$

3.692.164.089

ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES EQUIPO DE OFICINA Muebles y enseres EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIร N Equipo procesamiento de datos DEPRECIACION ACUMULADA Equipo de oficina Equipo de computacion y comunicaciรณn

$ $

18.587.800

$

23.740.500

$ $

154.898 395.675

41.777.727

20

21 PASIVO PASIVO CORRIENTE PASIVO FINANCIERO Pagare

$

PROVEEDORES Nacionales

$ 1.232.532.500

PASIVOS FINANCIEROS RETENCION EN LA FUENTE Honorarrios Servicios Arrendamientos Compras RETENCION Y APORTES DE NOMINA Fondos IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS Impuestos a las ventas por pagar Impuestos de renta por pagar

$ $ $ $

198.000 28.740 99.750 15.540.000

$

150.848

$ $

$

591.913.188

$

1.232.532.500

$

16.017.338

$

531.492.184

591.913.188

88.688.200 442.803.984

TOTAL PASIVO CORRIENTE

$

2.371.955.210

TOTAL PASIVO CORRIENTE

$

4.343.108

TOTAL PASIVO

$

2.376.298.318

TOTAL PATRIMONIO

$

1.315.865.771

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

$

3.692.164.089

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE OBLICACIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS CESANTIAS Y CONSOLIDADOS Ley 50 1990 y norma posterior INTERESE SOBRE CESANTIAS Interese sobre cesantias PRIMA DE SERVICIO Prima de servicio SALARIOS POR PAGAR Salarios por pagar CESANTIAS CONSOLIDADAS Aportes a entidades promotoras de salud Aportes ISBF SENA Y Caja de compensacion FONDO DE CENSANTIAS Y PENSIONES Fondo de censantias y pensiones

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL Aportes sociales RESULTAD DEL EJERCICIO Resultado del ejercicio RESERVA Reserva legal UTILIDAD DEL EJERCICIO Utilidad del ejercicio

$ $

791.939

$

95.071

$

791.939

$

367.181

$ $

455.066 360.876

$

1.481.036

$

90.000.000

$

326.839.500

$

89.902.627

$

809.123.644

4.343.108

$

506.742.127

$

809.123.644

21

22

INFORME DE GESTION No.001 Ocaña, Norte de Santander

Señores: ASAMBLEA GENERAL SASTEKA SAS Ocaña.

Afectuoso saludo,

Mediante el presente informe y dando cumplimiento a los estatutos de la sociedad y de conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presento a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2019.

Ejecución de las actividades principales

Para el año 2019 la empresa QUIPS LTDA dedicada a la compra y venta de muebles y equipos para oficina, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidad y bienestar de sus clientes.

Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y alcanzadas dentro del periodo a informar.

Los ingresos totales para el año 2019 aumentaron con respecto al año 2018, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial. Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de muebles y equipos de oficina por la demanda de los mismos, viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto se denota de forma directa en 22

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la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo.

Inversiones, préstamos y cuentas por pagar.

Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero.

Por el año 2019 no se realizaron préstamos o negocios por parte de los socios de la compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponde directamente a la administración haciendo un trabajo conjunto con los clientes, proveedores y sector financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa.

Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectara negativamente, por lo que tiene que ver directamente con los tributos que se le paga al Estado.

Obligaciones secundarias de funcionamiento A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil.

En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculizó a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período.

23

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SASTEKA SAS Nit 900.743.567-1

Ocaña, 08 de junio de 2020

Señores Asamblea General SASTEKA SAS Ocaña Norte de Santader

ASUNTO:

DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN

ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2018.

En calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2019; y el Estado Integral de Resultados, o de Ingresos y Egresos, de la persona jurídica denominada “SASTEKA SAS.”, por el período de enero 1º a diciembre 31 del mismo año, junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad del Contador y /o administrador, quien los prepara conforme a las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, para las sociedades limitadas, junto con el Manual de Políticas contables.

Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinar los Estados Financieros y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoria.

Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico.

24

25

Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente: DICTAMINO, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan de manera parcial razonabilidad ante la situación financiera de ““la empresa SASTEKA SAS” a 31 de diciembre de 2019, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año anterior. Además, en mi opinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros, los comprobantes de cuentas y los libros oficiales, en su caso, se llevan y se conservan debidamente.

La junta Directiva y el Gerente , han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor fiscal.

Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta se cumple adecuadamente.

De otra parte, constate que SASTEKA SAS ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de información tributaria exógena en medios magnéticos a la DIAN – Dirección de Impuestos y Aduanas.

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En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión.

Sin embargo debo expresar mi DICTAMEN CON SALVEDAD, en razón de que los estados financieros muestran un resultado del ejercicio ANTES de reserva legal y cálculo de impuesto a la renta; mostrando así una utilidad a repartir ante los asociados inequívoca, de manera que solicito a la mayor brevedad al área administrativa y contable , se sirva solicitar al operador del sistema contable (EAS) , levantar el comprobante de cierre del año 2019 y realizar internamente los cálculos pertinentes de la reserva legal e impuesto de la renta , como lo determina el Articulo 452 del código de comercio y el articulo 240 del estatuto tributario , modificado por la Ley 1819 de 2016.

Una vez sea efectué los ajustes considerados quedará evidenciada y plenamente reconocida la utilidad del ejercicio 2019 y así de esa manera proceder a repartir las utilidades ante los asociados.

Sandy Yohana Duran Gómez Revisor Fiscal Número de tarjeta profesional 2180959 T

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