Dossier fundamentos contables

FUNDAMENTOS CONTABLES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR DE FUNDAMENTOS CONTABLES

Autores.

Lisaira Castro Torres Liliana Navarro Rincón

Trabajo presentad como estrategia pedagógica

Presentado a: Esp. Irma Vergel Cantillo

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS. CONTADURIA PÚBLICA.

Ocaña Colombia

12 de mayo del 2020

FUNDAMENTOS CONTABLES Introducción

Realizando este trabajo pudimos lograr tener un poco más claro sobre el proceso que se debe hacer para hacer el registro tanto en los documentos de soporte y de contabilidad de una empresa, gracias a las explicaciones de la profesora Irma, además también que estos conocimientos nos servirán de manera futura para llevar en orden una empresa.

FUNDAMENTOS CONTABLES PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GUIA DE ACTIVIDADES PARA FUNDAMENTOS CONTABLES PRIMER SEMESTRE DE 2020 ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA MUEBLES Y ENSERES BARÍ Y REGISTRO DE ACCIONES. Constitución del patrimonio: Nota de Contabilidad No. 0001

Capital Autorizad de 50.000 acciones a $20.000 c/u Capital suscrito 60% del autorizado y pagado el 30%

FUNDAMENTOS CONTABLES

El 2 de Noviembre de 2019 se constituye la empresa, MUEBLES Y ENSERES BARร , Dedicada a la compra y venta de muebles y enseres de oficina, con los siguientes accionistas Accionista 1. Liliana Navarro Rincรณn, Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada uno pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 567890 del Banco Bogotรก. Recibo de Caja No._ 0001

FUNDAMENTOS CONTABLES Accionistas 2. Lisaira Castro Torres, Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 345690 del Banco Colombia. Recibo de Caja No._ 0002

FUNDAMENTOS CONTABLES Accionistas 3. Adriรกn Camilo Bayona Rincรณn, Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 125640 Banco Davivienda. Recibo de Caja No._ 0003

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REALIZAR:  

Documentos Soporte Comprobante de Apertura.

FUNDAMENTOS CONTABLES ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES 1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 77977318 en el Banco de Davivienda con el 80% del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad No. 0002 y Recibo de Consignación.

FUNDAMENTOS CONTABLES 2. El Banco Davivienda entrega una chequera a la empresa por valor de $ 510.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 0003

3. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 126789 en el Banco de Davivienda por $27.000.000, Según Nota de contabilidad No. 0004 y Recibo de Consignación.

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4. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 89672340 en CREDISERVIR POR $9.000.000. Según Nota de contabilidad No. 0005

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5. El 4 de Noviembre se efectúa el pago en colecturía de rentas la boleta fiscal por valor de $ 5.280.000, girando cheque No. 1280 Del Banco Davivienda y CE _0001

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6. El 4 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.670.000. Según cheque No. 1281 del Banco Davivienda y CE 0002

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7. El 6 de Noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa y se cancela $ 4.500.000 al arrendador Juliรกn Claro Castillo , girando cheque del Banco Davivienda No._ 1282___ y CE _0003_, RF____3.5%_

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8. El 7 de noviembre se efectúa pago de manteniendo de equipos oficina por $450.000 Según cheque No. 1283 del Banco Davivienda y CE 0004

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9. El 7 de Noviembre se compra a SUPER OFFICE Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 15 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 590.000 c/u 15 Sillas giratorias por valor de $ 165.000 c/u.

12 Archivadores por valor de $ 358.000 c//u.

10 Computadores marca Apple por valor de $ 2.980.000 c/u 12 Sillas de recibo a $305.000 c/u.

10 Base mesa soporte para monitor $35.000 c/u El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No_1284__ y CE__0005_, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF__2.5%_

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FUNDAMENTOS CONTABLES 10. El 7 de Noviembre la empresa compra a COLPAPEL S.A papelería por valor de $1987.000 IVA 19% y RF__2.5%_, gira cheque del Banco Davivienda No._ 1285_ y CE_0006

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FUNDAMENTOS CONTABLES REALIZAR:  

Documentos Soporte.

Comprobante de Contabilidad.

ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES 11. El 8 de Noviembre la empresa compra a crédito a PRIX LTDA, según Factura No. 4537, los siguientes elementos:       

110 Mesa para juntas Ref. SD4 a 868,000 c/u.

78 Escritorio Gerencial Ref. TY a 790,000. c/u.

150 Silla Gerencial Ref. SG3 a 405.800 c/u 100 Archivadores de madera Ref. AMZ a 487,000. c/u 150 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. MNY a 590,000. c/u 120 Sillas recibo Ref. CV a 415,000. c/u 50 Escritorios modulares Ref. EM23 a $180.000 c/u

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF___2.5%_

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12. El 10 de Noviembre la empresa cancela el 20% de la Factura 4537, mediante cheque del Banco Davivienda No._ 1286__ y CE_0007

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13. Nov 11. La empresa vende a crédito a COSMOS LTDA, según Factura de Venta No.0001, los siguientes elementos:  62 Escritorios tipo ejecutivo Ref. MNY a $780.000 c/u  45 Mesas para juntas Ref. SD4 a $ 1.120.000 c/u  52 Sillas Gerenciales SG3 a $610.000 c/u  20 Escritorios modulares Ref. EM23 $250.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF___2.5%_

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14. El 14 de Noviembre la empresa vende al contado a MUNDIAL LTDA., según Factura de Venta No.0002, los siguientes elementos.    

27 Sillas de recibo Ref. CV 9 $605.000 c/u 15 Mesas para juntas Ref. SD4 $1.115.000 c/u 12 Escritorios Gerencial Ref. TY a $989.000 c/u 35 Archivadores de madera Ref. AMZ a $625.000 c/u

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF___2.5%_

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15. El 14 de Noviembre la empresa consigna en el Banco Davivienda lo recibido de la venta anterior, segĂşn Nota de Contabilidad No 0006

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REALIZAR:  

Documentos Soporte.

Comprobante de Contabilidad.

ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES 16. El 18 de Noviembre la empresa devuelve a PRIX Ltda. Según Nota Crédito_ No. 0001__, los siguientes elementos por estar en mal estado:    

5 Mesa para juntas Ref. SD4 7 Silla Gerencial Ref. SG3 10 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. MNY 2 Sillas recibo Ref. CV a 415,000. c/u

FUNDAMENTOS CONTABLES 17. El 23 de Noviembre la empresa vende a crédito a MADECON LTDA., según Factura de Venta No._ 0003_____, los siguientes elementos.  12 Escritorios tipo ejecutivo Ref. MNY a $780.000 c/u  7 Mesas para juntas Ref. SD4 a $ 1.120.000 c/u  24 Archivadores de madera Ref. AT2 a $670.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF__1%_

18. El 26 de Noviembre la empresa recibe una devolución de MADECON LTDA., de la venta realizada el 23 de Noviembre según Nota Debito No._ 0001_, los siguientes elementos:  2 Escritorios tipo ejecutivo Ref. MNY  5 Archivadores de madera Ref. AT2

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19 El 27 de noviembre, la empresa recibe el pago de la Factura de MADECON LTDA., según RC _0004

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20. El 27 de Noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de. MADECON LTDA, segĂşn Nota de Contabilidad No._ 0007

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21. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:



ENERGÍA ELÉCTRICA $450.000, según CE_0008_ y cheque__1287__.

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

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $190.000, según CE_0009__ y cheque_1288__.

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

SERVICIO DE TELÉFONO $280.000, según CE__0010__ y cheque_1289__.

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22. El 30 de Noviembre se cancela al Contador Público Julio Mora los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 2.800.000, girando cheque del Banco Davivienda No._ _1290___CE_0011__ R.F__11%_

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23. La empresa cancela honorarios al Abogado Luis Monsalve por asesorĂ­a legal $1.890.000 girando cheque del Banco Davivienda No._ 1291__CE__0012 R.F___11%_

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REALIZAR:  

Documentos Soporte.

Comprobante de Contabilidad.

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ITEM A EVALUAR Presentación del Trabajo que debe incluir introducción y conclusiones.

Documentos soporte y registros contables Comprobantes de Contabilidad Diarios Envío Link Recopilación de trabajos en el ISSUU

VALOR 0.5 2.0 2.0 0.5

OBSERVACIONES

FUNDAMENTOS CONTABLES Conclusiรณn.

La materia de fundamentos contables nos aportรณ de manera enriquecedora muchos conocimientos sobre el manejo y orden de una empresa con respecto del รกrea econรณmica, ademรกs, que logramos identificar los aspectos que debemos tener en cuenta al momento de procesar y cuantificar los registros contables.