Årsredovisning 2023

Vd-kommentar

Jag är stolt över det arbete som vi har utfört och vill rikta ett stort tack till våra medarbetare för deras engagemang och dedikation.

Per-Ove Bäckström

Vd, Länsförsäkringar Gävleborg

På stadig kurs i en orolig tid

Under 2023 har det komplicerade geopolitiska och geoekonomiska läget fortsatt att dominera världsbilden. Vi ser ännu ett år där stora händelser i världen får konsekvenser för såväl vår verksamhet som våra kunder. Marknaden har förändrats med högre energikostnader, inflation och ränteläge som drivande faktorer, I oroliga tider skapas ett ännu starkare behov av trygghet, och det är något vi kan och fortsätter erbjuda - med god service, nära kunderna.

Årets resultat

Ekonomiskt sett har året varit framgångsrikt för Länsförsäkringar Gävleborg. Vi kan redovisa ett starkt resultat framför allt tack vare en fin kapitalförvaltning och glädjande är att vi också når lokal lönsamhet i alla våra affärer. Vi stärker vår ekonomiska ställning och kan därmed fortsätta erbjuda våra kunder konkurrenskraftiga produkter och tjänster. Vi ser att naturskador blivit mer frekventa och från en väldigt torr försommar drabbades vi, och många andra bolag, av ovädret Hans. Dessutom var det höga vattenflöden långt in på hösten som orsakade skador, men vår personal har som vanligt gjort ett enastående arbete under året. Försäkringsverksamhet kan vara dramatisk men vi har både mod och stark omställningskraft hos oss, och det gäller inom hela verksamheten. Våra medarbetare väntar inte utan tar snabbt egna initiativ för att lösa uppgiften. Vi är på en resa mot en organisation baserad på tillit och stark decentralisering och det är ett sant nöje att få vara en del av den.

Samhället

Vi har fortsatt vår satsning på att vara en aktiv samhällsaktör i Gävleborg. Fokus för vårt lokala samhällsengagemang är barn och ungdomar och vi återinvesterar i gemenskap och trygghet, bland annat genom vår samhällsfond. För att minska vår miljöpåverkan och bidra till en hållbar utveckling deltar vi i ett antal olika hållbarhetsinitiativ. Vi har bland annat under året tecknat ett avtal med Gävle kommun för att framöver ge vårt bidrag till ett klimatneutralt Gävle.

Vi har även sett en explosionsartad utveckling för AI under det gångna året och vi har aktiviteter i vår affärsplan för att lära

oss mer och förstå vilka effekterna kan bli på vår verksamhet. Vi har också fortsatt att installera robotar som avlastar och skapar mer tid för annat. Det är svårt att föreställa sig alla sätt som AI kommer att användas på inom bara några år. Vi behöver vara nyfikna och bidra till att både vårt bolag och hela Länsförsäkringsgruppen har en stark position inom området. När tekniken inte längre sätter gränserna blir vår kompetens och insikter om vad våra kunder kommer efterfråga helt avgörande, för att hitta situationerna där vi på ett framsynt och intelligent sätt kan skapa värde för våra kunder och vårt bolag. Gör vi det har vi alla möjligheter att överträffa våra kunders förväntningar på relevanta erbjudanden och service. Det kommer kräva att vi har modet att testa det som är obekant, kanske till och med obekvämt, och vi behöver utmana gamla sanningar när vi ska forma vår framtid. Vi säger ”våga, prova, lär” som ett mantra i vår fortsatta utveckling.

Nya affärer

Vi har under hösten blivit valbara inom ITP och vi har fått en mycket fin start på våra aktiviteter. Tjänstepensionen utgör en betydande del av pensionen för många och nu kan vi hjälpa ännu fler kunder att se över sina placeringar och samla sitt pensionskapital hos oss. Kunderna gillar vårt helhetserbjudande och vår personliga service. Med stor kraft har vi också arbetat med vårt nya erbjudande ”Alf”, som blir ett nytt digitalt kundmöte i hemmet med fokus på att förebygga skador. Det blir spännande att se hur det tas emot i marknaden under 2024.

Nu också LF Gävleborg

Länsförsäkringar Gävleborg är fortfarande vårt bolagsnamn, men sedan i höstas kommunicerar vi så som många redan säger - LF. Det blir kortare och enklare i den digitala världen och vi är så mycket mer än bara försäkringar. Vi är en fullservicebank, vi kan pensioner och vi utvecklar vår verksamhet mot fler trygghetstjänster. Allt samlat i vår otroligt välkända symbol, som signalerar både LF och Länsförsäkringar. En symbol som ritades i Gävle av Hans Hug 1969 och som fortfarande står sig så stark.

Det sista vd-ordet

När jag nu skriver detta vd-ord blir det också mitt sista. Mina år som vd för Länsförsäkringar Gävleborg har varit otroligt roliga och utvecklande. Det är på stora delar okänt vatten som vi navigerar de närmaste åren. Vi har kursen utstakad, ett öppet sinne och har alla möjligheter framför oss och det är inte utan spänning jag ser fram emot att se vad vi kommer uträtta 2024. Jag är stolt över det arbete som vi har utfört och vill rikta ett stort tack till våra medarbetare för deras engagemang och dedikation. Det är genom deras mod, arbete och kompetens som vi kan erbjuda våra kunder den bästa möjliga servicen.

Självklart sänder jag också ett tack till vår styrelse och våra ledamöter i fullmäktige. Det har varit ett lagarbete, tillsammans med alla fantastiska medarbetare, som bidragit till den utveckling som bolaget haft under ett helt decennium. Nu fortsätter vårt fina arbete och strävan mot vår vision - ”Ett tryggt och attraktivt Gävleborg i hållbar tillväxt” - och det är med full kraft som jag för stafettpinnen vidare till min efterträdare.

Tack för förtroendet!

Per-Ove Bäckström

Vd, Länsförsäkringar Gävleborg

Förvaltningsberättelse

Styrelsen och verkställande direktören för

Länsförsäkringar Gävleborg

(org. nr 585001-3086) avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för 2023.

Verksamhet

Länsförsäkringar Gävleborg är ett kundägt bolag med verksamhet i Gävleborgs län. Verksamheten omfattar sak- och livförsäkring, bank- och fondtjänster samt fastighetsförmedling. Liv-, bank- och fondverksamheten bedrivs enligt avtal med Länsförsäkringar AB och dess helägda dotterbolag. Fastighetsförmedling bedrivs under varumärket Länsförsäkringar Fastighetsförmedling AB och upplåts på franchisebasis till fastighetsmäklare. Bolaget är även delaktigt i olika gemensamma återförsäkringsaffärer inom Länsförsäkringars federation.

Organisation och struktur

Länsförsäkringar Gävleborg ingår som ett av 23 lokala och kundägda länsförsäkringsbolag i länsförsäkringsgruppen. Gemensamt äger federationen Länsförsäkringar AB med dotterbolagen Länsförsäkringar Liv AB, Länsförsäkringar Bank AB samt Länsförsäkringar Fondliv AB. För de förmedlade affärerna har bolaget ansvaret för kundrelationerna.

Länsförsäkringar Gävleborg är självständigt och bolagsformen är ömsesidig, vilket betyder att ägarna utgörs av bolagets sakförsäkringskunder. Dessa har inflytande över verksamheten genom att minst 40 fullmäktigeledamöter företräder dem på bolagsstämman. Bolagsstämman utser bolagets styrelse som består av sju ledamöter. Därutöver ingår vd och två arbetstagarrepresentanter. Styrelsen och bolagsledningen har sitt säte i länet.

Länsförsäkringar Gävleborgs koncern består av moderbolaget Länsförsäkringar Gävleborg och de helägda dotterbolagen Länsförsäkringar Gävleborgs Fastighets AB, org.nr 556927-2247, som förvaltar bolagets kontorsfastighet i Gävle samt LFG Förvaltning AB, org.nr 559169-3170, som förvaltar bolagets aktier i fastighetsbolaget Humlegården AB.

Väsentliga händelser under året

I augusti drabbades Gävleborg av ovädret Hans med många anmälda skyfallsskador, stormskador och skador till följd av åska. Skadorna räknas samman och går över vårt självbehåll (vår självrisk) för återförsäkring.

Rysslands invadering av Ukraina har fortsatt utan lösning. I oktober blossade också nya strider upp då terrorstämplade Hamas gått in i Israel. Israel har efter det förklarat krig i Gaza.

En kraftig jordbävning drabbade sydöstra Turkiet och norra Syrien den 6 februari 2023. Händelserna i omvärlden påverkar främst bolaget genom ökade skade- och driftskostnader till följd av högre inflation.

Ett av länsförsäkringsbolagens gemensamma utredning visade att innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB borde ha klassificerats som intresseföretag under hela innehavstiden. Länsförsäkringar Gävleborg rättade därav den redovisningsmässiga klassificeringen i årsredovisningen för 2020 och begärde omprövning av 2018 års deklaration med yrkande om skattefrihet avseende då erhållen utdelning. Skatteverket beslutade den 22 juni 2021 att inte medge yrkandet. Länsförsäkringar Gävleborg överklagade Skatteverkets beslut den 28 januari 2022. Länsförsäkringar Gävleborg deklarerade även utdelning erhållen år 2021 och uppkommen vinst i samband med andelsbytet vid fusionen som ej skattepliktiga, i linje med den argumentation som förs i domstolsprocessen. Skatteverket vidhöll, i likhet med sin uppfattning i domstolsprocessen, att både utdelning och vinst var skattepliktiga men medgav uppskov för vinsten. Förvaltningsrätten beslutade den 8 november 2023 att bifalla Länsförsäkringar Gävleborgs överklagan utifrån att innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB alltid utgjort andelar i intresseföretag och ett näringsbetingat innehav. Skatteverket överklagade Förvaltningsrättens dom till Kammarrätten den 20 november 2023.

Se vidare avsnitt Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna under Redovisningsprinciper.

Från och med 1 januari 2023 tillämpas IFRS 9 i koncernredovisningen samt för juridisk person. IFRS 9 tillämpas framåtriktat och därmed uppstår ingen övergångseffekt.

Mer information om förändrade redovisningsprinciper finns i not 1.

Information om händelser inom Länsförsäkringsgruppen finns i slutet av årsredovisningen.

Väsentliga händelser efter verksamhetsåret

Inga väsentliga händelser efter verksamhetsåret finns att rapportera.

Förväntningar avseende framtiden Länsförsäkringar Gävleborgs förväntan under den närmsta treårsperioden är att fokusera på tillväxt inom samtliga kärnaffärer - sak, liv och bank - med fortsatt kontroll på lönsamhet och kostnadseffektivitet. Bolaget kommer att fortsätta fokusera på att få medarbetarna att sträva efter att ständigt göra saker lite bättre och lite effektivare, bland annat genom att jobba med förbättringar i vardagen samt att fatta beslut så nära kunden som möjligt. Vi vill ha en decentraliserad organisation med så få chefsled som möjligt och att medarbetarna har de mandat som behövs för att skapa bästa möjliga kundupplevelse.

Våra marknader är alltid under stark konkurrens där alla aktörer, försäkringsbolag såväl som banker, erbjuder helhetslösningar till kunderna inom såväl privat- som företagsmarknaden. Avgörande för att nå framgång kommer bland annat att vara de som erbjuder det bästa kundmötet och möter flest kunder.

Inom Livverksamheten ska vi erbjuda våra kunder bra rådgivningsmöten där möjligheten finns att samla sitt pensionssparande på ett ställe inom Länsförsäkringar. Detta för att ge kunderna en bättre helhetsbild. Vår målsättning är att följa våra kunder under hela livet.

Ambitionen framåt är förstås att öka värdet för kunderna ytterligare och hitta de rätta kombinationerna mellan det lokala och möjligheterna som den digitala utvecklingen för med sig. Vi ska fortsätta att erbjuda tjänster för trygghet, genom innovation och nya paketlösningar, och därmed också stärka vår konkurrenskraft. Utvecklingstakten är både snabb och utmanande, men också stimulerande.

Vi ska fortsätta vårt hållbarhetsarbete på redan inslagen väg och det blir viktigt att vi tar rollen som den samhällsaktör vi är och kan vara. Även här ska utvecklingen ske i samförstånd med kunderna. De är vägledande kravställare även i vårt samhällsansvar och andra hållbarhetsfrågor framöver.

Risker och exponering Bolagets resultat beror till största del av hur bolagets försäkringsverksamhet och de försäkringsrisker som hanteras där utvecklas. Även bolagets placeringsverksamhet och hanteringen av marknadsrisker ger en väsentlig påverkan på bolagets resultat. Risk och riskhantering är därför en central del av verksamheten i Länsförsäkringar Gävleborg. Bolagets försäkringsrörelse innehåller ett välbalanserat bestånd. Försäkringsriskerna styrs främst genom bolagets riskurvalsregler som ses över kontinuerligt. Bolaget arbetar även kontinuerligt med genomgångar av försäkringsbeståndet för att reducera stora risker. Försäkringsriskerna begränsas också av Länsförsäkringsgruppens gemensamma återförsäkringslösning.

Bolagets placeringsverksamhet kännetecknas av aktsamhet och strävan att åstadkomma en stabil avkastning över tid. Placeringarna består till stor del av räntebärande tillgångar. Placeringsverksamheten styrs av Policy för kapitalförvaltning, Policy för ansvarsfulla investeringar och av placeringsriktlinjer och dessa antas årligen av styrelsen.

I not 2 lämnas en mer ingående redogörelse över bolagets riskexponering och arbete med riskhantering.

RESULTAT OCH EKONOMISK STÄLLNING

Affärsvolym

Den totala volymen av såväl egen sakförsäkringsaffär som gemensam affär fördelar sig enligt nedan

Premieinkomst

(Mkr) 20232022

Direkt försäkring:

Hem, villa, fritidshus 140,9136,3

Företag, kommun, lantbruk 180,9167,2

Motorfordon

Olycksfall

Mottagen återförsäkring

Summa egen affär 647,9615,9

Förmedlad försäkring: Liv 141,7137,3

Summa, egen och förmedlad affär 789,6753,2 Bank – inlåning 3 614,73 718,9 – utlåning 8 135,08 128,8

Förvaltad fondvolym 1 672,31 464,3

Marknadsandelar (Direkt försäkring)

(%) 20232022 Hem

Motor - privat 23,0 23,1 Motor - företag 31,732,9

Marknad 2023 har fortsatt kantats av utmaningar, fortsatt ökade räntor för lån, höjda el- och matpriser. Vi märker, likt alla, av en avmattning i konjunkturen, företag som tvingas ställa om sin verksamhet utifrån rådande konjunkturläge till hushåll som utmanas med ökade totalkostnader.

I dessa oroliga tider har vi stärkt vår position och möjlighet att verkligen kunna visa vilka våra styrkor är med den lokala närvaron av bank, försäkring och fastighetsförmedling. Vi har produkter och tjänster till alla de kunder som uppskattar tryggheten med att samla ”allt under samma tak” och tillgången till kontor på våra sex orter. Det är också den trend som under det senaste året alltmer visa sig viktigt även i SKI (Svenskt Kvalitetsindex) undersökningar.

Företagsmarknaden har, likt 2022, fortsatt att utvecklats positivt även under 2023. Vi fortsätter ha fokus på våra befintliga kunder och erbjuda hela vår bredd inom bank, pension och försäkring. Vi har ökat antalet kunder inom företagsbank och stärkt våra positioner inom företag sak och liv. Privatmarknaden fortsätter att växa inom bank men här ser vi en allt starkare konkurrens med bolåneräntor som verktyg från våra konkurrenter.

Skador

Under 2023 tog vi emot och registrerade fler skador än under 2022. Dels hittar vi förklaringen i ovädret Hans som drog in över stora delar av landet och i hela Gävleborg under augusti. Det innebar skyfallsskador, stormskador och skador till följd av åska. Dessutom har vinterperioden, både i början av och i slutet av året, präglats av ovanligt frekventa och kraftiga temperaturväxlingar med låga och höga temperaturer vilket lett till fler läckageskador än normalt samt att olyckorna i trafiken varit något högre. Antalet skador på övriga skadeområden låg inom

en normal och förväntad nivå. Vi ser dock framåt hur antalet personskador kommer att öka, detta som en konsekvens av tillväxt i den affären.

När det gäller större skador, var de inom förväntade nivåer både till antal och kostnad. Vi ser fortsatt hur vår lokala skadereglering kan göra verklig skillnad genom att finnas på plats för att hjälpa våra försäkringstagare i personliga möten.

Skadekostnadsprocenten för 2023 blev 77 % (69 %) av den på året belöpande premieintäkten.

Personal

Under 2023 gick vårt aktivitetsbaserade arbetssätt tillbaka till det mer ”normala”. Fler anpassar åter igen arbetsplats efter aktivitet och att kontoret är vår huvudsakliga arbetsplats. Vi har fortsatt att utveckla vårt arbetssätt mot den tillitsbaserade organisationen, med ökat ansvarstagande och beslutsfattande nära kund. Under 2023 fick vi ytterligare utmaningar i form av stormen Hans, trots att den totala utmaningen inte var i närheten av skyfallet 2021, men för oss som enskilt bolag motsvarade det samma belastning. Lärdomar från tidigare skyfall gjorde att vi snabbt kunde agera och hantera den ökade belastningen på ett bra sätt. Vår sjukfrånvaro för 2023 hamnade på rekordlåga 1,95%. ENPS (Medarbetarupplevelse) har gått från 37 till 58 kvartal 4 och överträffat målet på 50. Det visar att vi har nått en bra och stabil nivå vad gäller ambassadörskapet, dvs att medarbetarna uppskattar vad vi står för och hur vi arbetar tillsammans.

Principer för ersättning till ledning och anställda redovisas under not 32 samt i rapporten ”Redogörelse för Länsförsäkringar Gävleborgs ersättningar till anställda” på bolagets webbplats under rubriken ”Om oss”.

Hållbarhetsredovisning

I enlighet med ÅRL 6 kap 11§ har Länsförsäkringar Gävleborg valt att upprätta den lagstadgade hållbarhetsrapporten som en från årsredovisningen avskild rapport. Hållbarhetsrapporten finns tillgänglig på bolagets webbplats under rubriken ”Om oss”.

Bolagsstyrning

Bolaget följer svensk kod för bolagsstyrning i tillämpliga delar. Bolagsstyrningsrapporten finns publicerad på bolagets webbplats under rubriken ”Om oss”.

Kapitalförvaltning

Marknadsvärdet på Länsförsäkringar

Gävleborgs placeringstillgångar uppgick vid verksamhetsårets slut till 3 065,0 (2 804,5) mkr fördelat enligt placeringsstrukturen nedan. Avkastningen under 2023 blev +6,8%.

Placeringsstruktur

(Mkr)

20232022

Räntefonder 922,1817,5

Aktier 922,0790,2

Aktier i Länsförsäkringar AB 1 105,61 082,0 Lån till koncernföretag 112,9112,9 Fastigheter 2,4 1,9

Summa placeringstillgångar 3 065,02 804,5

Resultat

Resultatet i koncernen före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till 241 163 tkr (- 17 191 tkr). Försäkringsrörelsens tekniska resultat i koncernen uppgår till 46 556 tkr (37 235 tkr). Årets resultat efter dispositioner och skatt uppgår i koncernen till 201 309 tkr (255 tkr). Värden inom parantes avser år 2022.

Förslag till behandling av resultat

Föregående års vinst har i enlighet med bolagsstämmans beslut överförts till balanserade vinstmedel.

Till bolagsstämmans förfogande står balanserat resultat med 1 377 338 689 kr samt årets vinst på 179 563 610 kr eller tillsammans 1 556 902 299 kr.

Styrelsen och verkställande direktören föreslår bolagsstämman att årets överskott jämte ansamlad vinst 1 556 902 299 kr balanseras i ny räkning.

Resultatutveckling i övrigt samt ekonomisk ställning framgår av femårsöversikten längre fram i årsredovisningen 

Trygghet gör skillnad. I hela Gävleborg.

Där de största riskerna finns, finns också vår största chans att göra skillnad. Därför återinvesterar vi i mer vuxen närvaro, fler aktiviteter och förebyggande insatser som skapar trygghet för barn och unga. Vi samarbetar med många lokala föreningar och organisationer för att, tillsammans med dem, skapa förutsättningar för unga i vårt län att växa upp till trygga vuxna.

Femårsöversikt

Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen

EKONOMISK STÄLLNING Placeringstillgångar,

Konsolideringskapital

NYCKELTAL

enligt Solven II**

Försäkringsrörelsen

* Avser moderbolaget.

** Metod för beräkning finns beskriven i Not 2.

*** Inom not 1 framgår detaljer gällande retroaktiv omräkning till följd av ändrade redovisningsprinciper.

Resultaträkning

TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSEN

Premier

Premier för avgiven återförsäkring

Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker

Premieintäkter för egen räkning (f.e.r)

Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen

Försäkringsersättningar

Utbetalda försäkringsersättningar

Före avgiven återförsäkring

Återförsäkrares andel

Förändring i Avsättning för oreglerade skador f.e.r Före avgiven

Bokslutsdispositioner

Förändring av säkerhetsreserv

Övrigt totalresultat

Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat

Andelar av övrigt totalresultat i intresseföretag*

Skatt hänförlig till komponenter avseende övrigt totalresultat

Poster som inte kan omföras till årets resultat

Andelar av övrigt totalresultat i intresseföretag*

Summa övrigt totalresultat för året, netto efter skatt

* Inom not 1 framgår detaljer gällande retroaktiv omräkning till följd av ändrade redovisningsprinciper.

Balansräkning

Tillgångar

Immateriella tillgångar

Andra immateriella tillgångar

Placeringstillgångar

Byggnader

Placeringar i koncern- och intresseföretag

Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda anskaffningskostnader

Övriga förutbetalda

* Inom not 1 framgår detaljer gällande retroaktiv omräkning till följd av ändrade redovisningsprinciper.

Balansräkning

Eget kapital, avsättningar och skulder

kapital

Försäkringstekniska avsättningar Avsättning för ej

Avsättningar för andra risker och kostnader

för skatter

Skulder

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

* Inom not 1 framgår detaljer gällande retroaktiv omräkning till följd av ändrade redovisningsprinciper.

Rapport avseende förändringar i eget kapital

(tkr)

Ingående eget kapital

Omföring av föregående års resultat

Effekt av ändrade redovisningsprinciper

Justerat ingående eget kapital

Årets totalresultat

Årets resultat

av föregående års resultat

* Inom not 1 framgår detaljer gällande retroaktiv omräkning till följd av ändrade redovisningsprinciper. I koncernen redovisas inte resultatandelar på intresseföretag i kapitalandelsfond. Skälet är att det i årsredovisning för juridisk person inte finns någon kapitalandelsfond eftersom intresseföretag värderas till verkligt värde.

Omföring av föregående års resultat

Resultatanalys

(tkr)

SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT

DIREKT FÖRSÄKRING AV SVENSKA RISKER

FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR, FÖRE AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING

Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker

för oreglerade skador

för skadelivräntor

Summa försäkringstekniska avsättningar, före avgiven återförsäkring

ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR

Avsättningar för

NOTER TILL RESULTATANALYS

NOT 1

Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker

2 Försäkringsersättningar f.e.r

aa) Före avgiven återförsäkring

bb) Återförsäkrares andel

Förändring i Avsättning för oreglerade skador f.e.r

aa) Före avgiven återförsäkring

bb) Återförsäkrares andel

Noter till de finansiella rapporterna

1 Redovisningsprinciper

Årsredovisningen avges per 31 december 2023 och avser Länsförsäkringar Gävleborg som är ett ömsesidigt försäkringsbolag med säte i Gävle. Adressen till huvudkontoret är Drottninggatan 35, Gävle, och organisationsnummer är 585001-3086.

Överensstämmelse med normgivning och lag Koncernens finansiella rapporter är upprättade i enlighet med 7 kap. 1-4§§ i Lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅFRL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2019:23) om årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag. De skillnader som förekommer mellan koncern och moderbolagets redovisningsprinciper framgår av avsnitt Moderföretagets redovisningsprinciper.

Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 20 mars 2024. Koncernens rapport över resultaträkning och rapport över resultat och övrigt totalresultat och balansräkning och moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 25 april 2024.

Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen med de undantag som beskrivs i avsnittet om Moderbolagets redovisningsprinciper.

Enligt Finansinspektionens allmänna råd tillämpas s.k. lagbegränsad IFRS och RFR 2 för juridiska personer.

Förutsättningar vid upprättande av moderföretagets och koncernens finansiella rapporter Moderföretagets funktionella valuta är svenska kronor som även utgör rapporteringsvaluta för moderföretaget och för koncernen. Det innebär att de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor, avrundade till tusentals kronor om inte annat anges.

Koncernredovisningen har upprättats enligt anskaffningsvärdemetoden, förutom:

 Vissa finansiella tillgångar och skulder (inklusive derivatinstrument) värderade till verkligt värde eller upplupet anskaffningsvärde

 Rörelse- och förvaltningsfastigheter värderade till verkligt värde.

De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats på samtliga perioder som presenteras i den finansiella rapporten, om inte annat anges.

Viktiga bedömningar vid tillämpning av koncernens redovisningsprinciper

Klassificering av finansiella tillgångar Bedömning av affärsmodell och kassaflöden för finansiella instrument. Dessa beskrivs nedan i avsnittet Finansiella tillgångar och skulder.

Bedömning av betydande inflytande och redovisning av aktuell och uppskjuten skatt Länsförsäkringsbolagen äger tillsammans 99,98 procent av aktierna i Länsförsäkringar AB. Styrningen av Länsförsäkringar AB medför att Länsförsäkringar Gävleborg utövar ett betydande inflytande över Länsförsäkringar AB. Länsförsäkringar Gävleborg klassificerar därför innehavet redovisningsmässigt som ett intresseföretag och skattemässigt som näringsbetingade andelar. Detsamma gäller innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB som under år 2021 fusionerades ned i dåvarande dotterbolag Länsförsäkringar Sak Försäkringsaktiebolag (namnändrat till Länsförsäkringar AB). En av länsförsäkringsbolagens gemensamma utredning visade på att innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB borde ha klassificerats som intresseföretag under hela innehavstiden. Länsförsäkringar Gävleborg rättade därav den redovisningsmässiga klassificeringen i årsredovisningen för år 2020 och begärde omprövning av 2018 års deklaration med yrkande om och skattefrihet avseende då erhållen utdelning. Skatteverket beslutade den 22 juni 2021 att inte medge yrkandet. Länsförsäkringar Gävleborg överklagade Skatteverkets beslut den 28 januari 2022. Länsförsäkringar Gävleborg deklarerade även utdelning erhållen år 2021 och uppkommen vinst i samband med andelsbytet vid fusionen som ej skattepliktiga, i linje med den argumentation som förs i domstolsprocessen. Skatteverket vidhöll, i likhet med sin uppfattning i domstolsprocessen, att både utdelning och vinst var skattepliktiga men medgav uppskov med

vinsten. Förvaltningsrätten beslutade den 8 november 2023 att bifalla Länsförsäkringar Gävleborgs överklagan utifrån att innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB alltid utgjort andelar i intresseföretag och ett näringsbetingat innehav. Skatteverket överklagade Förvaltningsrättens dom till Kammarrätten den 20 november 2023. Förvaltningsrätten beslut är i linje med det som Länsförsäkringar Gävleborg vidhållit, att det är sannolikt att en retroaktiv rättelse av den skattemässiga klassificeringen av innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB godtas. Samma bedömning gäller den fortsatta processen i Kammarrätten, varför ingen aktuell eller uppskjuten skatteskuld redovisas med avseende på innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB. I det fall Kammarrätten skulle ändra Förvaltningsrättens dom och Länsförsäkringar Gävleborg inte skulle nå framgång i domstolsprocessen, skulle det medföra att eget kapital per 31 december 2023 minskat med 143 Mkr (143 Mkr) samtidigt som aktuell och uppskjuten skatt justeras med motsvarande belopp. Kapitalbasen minskar på samma sätt som förändringen i eget kapital och solvenskvoten minskar med 13% (16%). Konsolideringskapitalet påverkas inte.

Viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar

Försäkringstekniska avsättningar är ett område som innebär en viss osäkerhet.

Vid beräkning av de försäkringstekniska avsättningarna görs en aktuariell uppskattning av förväntade tillkommande kostnader för redan inträffade skador och kostnader för skador som kan inträffa under försäkringarnas återstående löptid. Värderingen av avsättningarna behandlas i nedanstående avsnitt om redovisning av försäkringstekniska avsättningar samt i not 2 Risker och riskhantering.

Vid värdering av finansiella tillgångar för vilka det inte finns något observerbart marknadspris används värderingsmodeller och antaganden som beskrivs i Not 16.

Konsolideringsprinciper

Dotterföretag

Dotterföretag är företag som står under ett bestämmande inflytande från Moderbolaget AB. Bestämmande inflytande föreligger om Moderbolaget har inflytande över investeringsobjektet, är exponerad för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt engagemang samt kan använda sitt inflytande över investeringen till att påverka avkastningen. Vid

bedömning om ett bestämmande inflytande föreligger, beaktas potentiella röstberättigande aktier samt om de facto control föreligger.

Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden. Metoden innebär att förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder. I förvärvsanalysen fastställs det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade identifierbara tillgångar och övertagna skulder samt eventuella innehav utan bestämmande inflytande. Transaktionsutgifter som uppkommer redovisas direkt i årets resultat.

I de fall dotterbolagets redovisningsprinciper inte överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper har justeringar gjorts till koncernens redovisningsprinciper.

Intressebolag

Intressebolag är företag i vilka koncernen har ett betydande, men inte ett bestämmande, inflytande över den driftsmässiga och finansiella styrningen, vanligtvis genom andelsinnehav mellan 20 och 50 procent av röstetalet. Ett betydande inflytande föreligger även vid ett röstetal under 20 procent när det klart kan påvisas att ett betydande inflytande finns utifrån en samlad bedömning av fakta och omständigheter i det enskilda fallet. Från och med den tidpunkt som det betydande inflytandet erhålls redovisas andelar i intressebolag enligt kapitalandelsmetoden i koncernredovisningen. Erhållna utdelningar från intresseföretaget minskar investeringens redovisade värde.

Moderbolagets redovisningsprinciper

Normgivning och lag

Moderbolagets redovisning är upprättad enligt Lag (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag (FFFS 2019:23) samt tillhörande ändringsföreskrifter och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer (januari 2015). Även Rådet för finansiell rapporterings utgivna uttalanden tillämpas. Försäkringsföretaget tillämpar s.k. lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2019:23. Detta innebär att samtliga av EU

godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för svensk lag och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning.

Ändrade redovisningsprinciper

IFRS 4 Försäkringsavtal

Moderbolaget tillämpar from och med 1 januari 2023 IFRS 4 den förändringen i standarden för redovisning av försäkringsavtal, IFRS 4, som IASB gett ut. Avtal om direktförsäkring och mottagen återförsäkring, som bolaget ger ut i egenskap av försäkringsgivare enligt bestämmelserna i försäkringsrörelselagen, har klassificerat som försäkringsavtal. Förändringen i nuvarande IFRS 4 har analyserats av bolaget och innebär ingen skillnad mot tidigare redovisning.

IFRS 9 Finansiella instrument

Moderföretaget tillämpar från och med 1 januari 2023 IFRS 9 Finansiella instrument. För övergången till IFRS 9 har koncernen valt att utnyttja undantaget att inte räkna om jämförande information för tidigare perioder. Övergången till IFRS 9 har inte medfört några väsentliga skillnader avseende värderingen mot tidigare redovisade värden enligt IAS 39.

IFRS 9 har ersatt IAS 39 Finansiella instrument: redovisning och värdering och innehåller nya utgångspunkter för klassificering och värdering av finansiella instrument, en framåtblickande nedskrivningsmodell och förenklade förutsättningar för säkringsredovisning.

Klassificering och värdering

IFRS 9 innebär att de kategorier som finns i IAS 39 ersätts av tre värderingskategorier, där värdering antingen sker till upplupet anskaffningsvärde, till verkligt värde via övrigt totalresultat eller till verkligt värde via resultatet. Värderingen av finansiella tillgångar fastställs utifrån företagets affärsmodell för innehaven respektive egenskaperna på de kassaflöden som tillgångarna ger upphov till. För eget kapitalinstrument är utgångspunkten värdering till verkligt värde via resultatet med en valmöjlighet aktie för aktie att redovisa värdeförändringar i övrigt totalresultat. Derivatinstrument redovisas även fortsättningsvis till verkligt värde via resultaträkningen om de inte är identifierade som säkringsinstrument i en formell säkringsrelation. Värderingen av övriga finansiella tillgångar fastställs utifrån företagets affärsmodell för innehaven

Moderbolaget

Klassificering av finansiella tillgångar och skulder enligt IFRS 9

Bokfört värde 2023-12-31

Kategorier enligt IAS 39

Kategorier enligt IFRS 9

Finansiella tillgångar

Aktier och andelar 2 027 548

Varav aktier och andelar av strategisk karaktär 1 222 027 Finansiella tillgångar värderade enligt verkligt värde option

Varav övriga aktier och andelar

805 521 Finansiella tillgångar värderade enligt verkligt värde option

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 922 121 Finansiella tillgångar värderade enligt verkligt värde option

Övriga fordringar

Kassa och bank

171 395Lånefordingar och kundfordringar

79 378Lånefordingar och kundfordringar

Förutbetalda kostnader och uppslupna intäket 13 123Lånefordingar och kundfordringar

Summa finansiella tillgångar 3 213 565

Finansiella skulder

Övriga skulder

42 856Lånefordringar och kundfordingar

Förutbetalda intäkter och uppslupna kostnader 19 401Lånefordringar och kundfordingar

Summa finansiella skulder

respektive egenskaperna på de kassaflöden som tillgångarna ger upphov till. Regler kring finansiella skulder överensstämmer huvudsakligen med tidigare redovisningsregler i IAS 39.

Nedskrivning

IFRS 9 har medfört att nya principer implementerats för nedskrivning av finansiella tillgångar som utifrån företagets affärsmodell för innehaven respektive egenskaperna på de kassaflöden som tillgångarna ger upphov till värderas till upplupet anskaffningsvärde eller till verkligt värde via övrigt totalresultat. Nedskrivningsmodellen kräver redovisning av ett års förväntade kreditförluster och vid en väsentlig ökning av kreditrisken ska nedskrivningen baseras på de kreditförluster som förväntas uppkomma under den återstående löptiden. För övriga fordringar och kassa och bank som värderas till upplupet anskaffningsvärde har en metod tagits fram för beräkning av förväntade kreditförluster.

Säkringsredovisning Reglerna för säkringsredovisning innebär bland annat förenklingar vid bedömning av ett säkringsförhållandes effektivitet samt utökar gränserna för vad som får identifieras som säkringsinstrument respektive säkrad post. Säkringsredovisning tillämpas inte, varvid dessa förändringar inte bedöms ha någon påverkan på företagets finansiella rapporter.

Verkligt värde via resultat

Verkligt värde via resultat

Verkligt värde via resultat

Uppslupet anskaffningsvärde

Uppslupet anskaffningsvärde

Uppslupet anskaffningsvärde

Uppslupet anskaffningsvärde

Uppslupet anskaffningsvärde

62 257

Nya redovisningsregler som ännu inte börjat tillämpas Nya eller reviderade IFRS och tolkningar som per bokslutsdagen är antagna av IASB, men som ännu inte trätt i kraft, bedöms inte få någon väsentlig effekt på de finansiella rapporterna.

Värderingsgrunder för

upprättandet av redovisningen

Redovisningen baseras på historiska anskaffningsvärden med undantag för den helt dominerande delen av placeringstillgångarna, vilka redovisas till verkligt värde och med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen. De finansiella rapporterna och noterna presenteras i tusentals kronor (tkr), om inget annat anges.

Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna För att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS fordras att företagsledningen gör ett antal bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Dessa uppskattningar och bedömningar ses över regelbundet och förändringar i gällande bedömningar och uppskattningar redovisas i den period ändringen görs.

Bedömningar och uppskattningar som ligger till grund för redovisning och värdering av försäkringstekniska avsättningar har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna. Värderingen av dessa avsättningar behandlas i ovanstående avsnitt om redovisning av försäkringsavtal samt i not 2 där upplysningar om risker i verksamheten lämnas.

Länsförsäkringar Gävleborg är genom konsortieavtal representerat i konsortiet som reglerar länsförsäkringsbolagens inbördes förhållanden med anledning av det gemensamma ägandet i Länsförsäkringar AB. Länsförsäkringar Gävleborg utövar genom sitt deltagande i konsortiet inflytande över alla väsentliga beslut som rör Länsförsäkringar ABs finansiella och operativa strategier och har därför ett betydande inflytande över Länsförsäkringar AB, trots att bolaget endast innehar 3,64 procent av rösterna.

Bedömning av betydande inflytande och redovisning av uppskjuten och aktuell skatt Länsförsäkringsbolagen äger tillsammans 99,98 procent av aktierna i Länsförsäkringar AB. Styrningen av Länsförsäkringar AB medför att Länsförsäkringar Gävleborg utövar ett betydande inflytande över Länsförsäkringar AB. Länsförsäkringar Gävleborg klassificerar därför innehavet redovisningsmässigt som ett intresseföretag och skattemässigt som näringsbetingade andelar. Detsamma gäller innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB som under år 2021 fusionerades ned i dåvarande dotterbolag Länsförsäkringar Sak Försäkringsaktiebolag (namnändrat till Länsförsäkringar AB).

En av länsförsäkringsbolagen gemensam utredning visade på att innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB borde ha klassificerats som intresseföretag under hela innehavstiden. Länsförsäkringar Gävleborg rättade därav den redovisningsmässiga klassificeringen i årsredovisningen för år 2020 och begärde omprövning av 2018 års deklaration med yrkande om skattefrihet avseende då erhållen utdelning. Skatteverket beslutade den 22 juni 2021 att inte medge yrkandet. Länsförsäkringar Gävleborg överklagade Skatteverkets beslut den 28 januari 2022. Länsförsäkringar Gävleborg deklarerade även utdelning erhållen år 2021 och uppkommen vinst i samband med andelsbytet vid fusionen som ej skattepliktiga, i linje med den argumentation som förs i domstolsprocessen. Skatteverket vidhöll, i likhet med sin uppfattning i domstolsprocessen, att både utdelning och vinst var skattepliktiga men medgav uppskov med vinsten. Förvaltningsrätten beslutade den 8 november 2023

att bifalla Länsförsäkringar Gävleborgs överklagan utifrån att innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB alltid utgjort andelar i intresseföretag och ett näringsbetingat innehav. Skatteverket överklagade Förvaltningsrättens dom till Kammarrätten den 20 november 2023. Förvaltningsrätten beslut är i linje med det som Länsförsäkringar Gävleborg vidhållit, att det är sannolikt att en retroaktiv rättelse av den skattemässiga klassificeringen av innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB godtas. Samma bedömning gäller den fortsatta processen i Kammarrätten, varför ingen aktuell eller uppskjuten skatteskuld redovisas med avseende på innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB. I det fall Kammarrätten skulle ändra Förvaltningsrättens dom och Länsförsäkringar Gävleborg inte skulle nå framgång i domstolsprocessen, skulle det medföra att eget kapital per 31 december 2023 minskat med 143 Mkr (143 Mkr) samtidigt som aktuell och uppskjuten skatt justeras med motsvarande belopp. Kapitalbasen minskar på samma sätt som förändringen i eget kapital och solvenskvoten minskar med 13% (16%). Konsolideringskapitalet påverkas inte.

Klassificering och uppställningsformer För koncernen och moderbolaget redovisas en resultaträkning och en rapport över resultat och övrigt totalresultat. Resultaträkning och balansräkning är uppställda enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretags scheman, medan rapporten över resultat och övrigt totalresultat, rapporten över förändringar i eget kapital och baseras på IAS 1 Utformning av finansiella rapporter. De skillnader mot koncernens rapporter som gör sig gällande i moderbolagets resultat- och balansräkningar utgörs främst av redovisning av finansiella intäkter och kostnader, anläggningstillgångar, eget kapital samt förekomsten av avsättningar som egen rubrik i balansräkningen.

Skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper framgår nedan. De nedan angivna redovisningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i moderbolagets finansiella rapporter, där inte annat anges.

Intresseföretag

Intresseföretag är de bolag där koncernen har ett betydande inflytande, men inte ett bestämmande inflytande, över den driftsmässiga och finansiella styrningen, vanligtvis genom andelsinnehav från 20 procent och upp till 50 procent av röstetalet. Ett betydande inflytande föreligger även vid ett röstetal under 20 procent när det klart kan påvisas att ett betydande inflytande finns utifrån en samlad bedömning av fakta och omständigheter i det enskilda fallet. Resultat från innehavet i Länsförsäkringar AB skiljer sig åt mellan koncern och moderbolag för 2023. Länsförsäkringar AB har under 2023 övergått till lagbegränsad IFRS. Hela övergångseffekten har medfört att jämförelsetal för 2022 har omräknats i koncernen (se tabell Retroaktiv omräkning till följd av ändrade redovisningsprinciper här nedan).

Dotterföretag

Andelar i dotterföretag redovisas i moderbolaget till verkligt värde.

Skatter

I moderbolaget redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital.

Retroaktiv omräkning till följd av ändrade redovisningsprinciper (mkr)

Koncernen

Tillgångar

Aktier och andelar i intresseföretag 1)

Eget kapital

Balanserad vinst 1)

Årets resultat

Justerade andelar av resultat i intresseföretag 2) -1,0-1,0

Årets övriga totalresultat

Justerat övrigt totalresultat 2) -0,2-0,2

Utgående justerat balanserat eget kapital 2022-12-31 3)

Förklaring Justeringar

1) Justering av UB-värdet 2021 på Aktier Länsförsäkringar AB i koncernen med det framräknade beloppet, motbokning balanserad vinst. Värdet ska minska eftersom över gångseffekten hänförligt till ändrade principer i LFAB ör att substansvärdet minskar.

2) Justering av resultatandel från intresseföretag 2022 samt den framräknade del som går mot övrigt totalresultat 2022 (Resultat samt övrigt totalresultat 2022). Motbokning Aktier och andelar i intresseföretag (Balansräkningen), värdet minskar.

3) Justerad UB 2022 i koncernen har beaktat hela den framräknade övergångseffekten, största delen har gått mot balanserad vinst IB 2022 och en liten del har påverkat jämförelsesiffror 2022.

PRINCIPER FÖR POSTER I RESULTATRÄKNINGEN

Resultatet redovisas i två huvuddelar. Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat samt ytterligare ett icke-tekniskt resultat.

Premieinkomst

Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som förfallit till betalning eller kan tillgodoföras företaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. De försäkringsavtal där Länsförsäkringar Gävleborg mottar risker från andra företags försäkringsavtal klassificeras som mottagen återförsäkring.

Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien.

Förnyelsepremier för avtal med förnyelse före räkenskapsårets utgång men som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal där försäkringsperioden börjar före räkenskapsårets utgång räknas in med de belopp som beräknas inflyta. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som beräknas inflyta.

Avgiven återförsäkring

Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna återförsäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser.

Premieintäkt

Som premieintäkt redovisas den del av premieinkomsten som är hänförlig till redovisningsperioden. Den del av premieinkomsten från försäkringskontrakt som avser tidsperioder efter balansdagen redovisas som Försäkringstekniska avsättningar i balansräkningen. Beräkning av avsättningen för ej intjänade premier sker i normalfallet genom att premieinkomsten periodiseras strikt utifrån det underliggande försäkringskontraktets löptid. Även återförsäkrares andel

av premieinkomsten periodiseras och den del som hänför sig till efter balansdagen redovisas som en fordran, Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar.

Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen

Den överförda kapitalavkastningen har beräknats på halva premieintäkten f.e.r samt på medelvärdet av in- och utgående avsättningar för oreglerade skador f.e.r under året. 3 % har tillämpats som räntesats på övrig sak-affär. För mottagen icke-proportionell trafikåterförsäkring samt mottagen återförsäkring har en räntesats om 1,95 % tillämpats samt för sjuk- och olycksfallsförsäkring, såväl direktförsäkring som mottagen återförsäkring, används ett medelvärde av de 5 senaste bankdagarnas värde på 10-årig statsobligation vid balanspunkten, vilket innebär 2,01 %.

För den aktuella skadelivränterörelsens kassaflöden förs en rimlig, av aktuarien framräknad, avkastning över till den tekniska redovisningen.

Försäkringsersättningar

Försäkringsersättningar motsvarar under redovisningsperioden utbetalda försäkringsersättningar och förändringar i avsättningar för oreglerade skador. I försäkringsersättningarna ingår förutom skadeersättningar även kostnader för skadereglering. Återvinning av skador redovisas som en reducering av skadekostnaden.

Övrig teknisk kostnad

Kostnaden utgörs av vårt engagemang i Trafikförsäkringsföreningen (TFF) som enligt redovisningsrekommendationer från Finansinspektionen ska redovisas under posten ”Övrig teknisk kostnad”.

Driftskostnader

Driftskostnader i skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat består av funktionerna anskaffning, skadereglering och administration. Driftskostnader för skadereglering redovisas som en del av resultaträkningens försäkringsersättningar. Under Icke-tekniskt resultat redovisas kapitalavkastningens driftskostnader under Kapitalavkastningen, intäkter och kostnader i gemensam livförsäkringsaffär, gemensam bank- och fondtjänster och Länsförsäkringar Fastighetsförmedling redovisas under Förmedlad affär.

Återförsäkring

Kostnader för återförsäkring redovisas i resultaträkningen under kostnadsposten Premier för avgiven återförsäkring. Premier för mottagen återförsäkring redovisas under intäktsposten Premieinkomst. Den del av risken för vilken återförsäkring tecknats redovisas i balansräkningen som Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar.

Kapitalförvaltningens resultat

Kapitalförvaltningens resultat redovisas under Icke-tekniskt resultat. Den omfattar den del av kapitalavkastningen som återstår efter överförd avkastning till försäkringsrörelsen. För finansiella instrument som värderas till verkligt värde över resultaträkningen redovisas såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar som kapitalavkastning intäkter eller kapitalavkastning kostnader (beroende på om värdeförändringen är positiv eller negativ).

Skatter

Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justeringar av aktuell skatt hänförlig till tidigare år. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Aktuell skatt och uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade per balansdagen.

Ersättning till anställda En redogörelse för Länsförsäkringar Gävleborgs ersättningar till anställda redovisas i not 32 samt som en bilaga till årsredovisningen och finns publicerad på vår webbplats under rubriken ”om oss”.

Länsförsäkringar Gävleborg följer FTPplanen i enlighet med bestämmelserna i kollektivavtal. Huvudprincipen innebär förmånsbestämd plan för alla födda 1971 eller tidigare och avgiftsbestämd plan för alla födda 1972 eller senare. Beräkningar av uppskattade framtida pensionsavsättningar framgår i not i balansräkningen. Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer för ersättning efter avslutad anställning redovisas som en kostnad i resultaträkningen när de uppstår.

Leasing

Bolagets leasingavtal avser hyror av kontorslokaler och företagsbilar. Dessa klassificeras i årsredovisningen som operationell leasing. Kostnader redovisas i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer.

Balansräkningen

Finansiella instrument

Finansiella tillgångar och skulder tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. Kundfordringar tas upp i balansräkningen när de faktureras. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. Andra skulder tas upp när motparten har presterat och en avtalsenlig skyldighet att betala föreligger (även om faktura ännu inte mottagits).

Klassificering och värdering

Efterföljande redovisning och värdering av finansiella tillgångar görs beroende på vilken värderingskategori det finansiella instrumentet hänförts till. Koncernens finansiella tillgångar består av:

 Egetkapitalinstrument

 Skuldinstrument

Finansiella tillgångar

Egetkapitalinstrument

Ett egetkapitalinstrument är varje form av avtal som innebär en residual rätt i ett företags tillgångar efter avdrag för alla dess skulder. Investeringar i egetkapitalinstrument redovisas till verkligt värde via resultatet förutom investeringar som vid första redovisningstillfället identifieras som investeringar i egetkapitalinstrument där värdeförändringarna redovisas i övrigt totalresultat. Dessa innehav utgör innehav av mer strategisk karaktär och innehas inte i kapitalavkastningssyfte. Resultat från försäljning av egetkapitalinstrument som redovisas till verkligt värde via övrigt totalresultat redovisas som en överföring inom eget kapital från verkligt värde reserven till balanseratresultat och påverkar således inte rapport över resultat.

Investeringar i skuldinstrument

Skuldinstrument är de finansiella tillgångar som inte uppfyller definitionen av egetkapitalinstrument eller derivatinstrument. Det som avgör klassificering av ett skuldinstrument är affärsmodellen för att förvalta instrumentet och egenskaperna i instrumentets avtalsenliga kassaflöden. Ett krav för att en finansiell tillgång ska kunna

redovisas till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat är att de avtalsenliga kassaflödena enbart utgörs av återbetalning på utestående kapitalbelopp och ränta på utestående kapitalbelopp. Skuldinstrument som inte uppfyller kravet ska värderas till verkligt värde via resultatet oavsett vilken affärsmodell tillgången är hänförlig till. Koncernen kontrollerar löpande att kassaflödena för de skuldinstrument som klassificerats till upplupet anskaffningsvärde och verkligt värde via övrigt totalresultat uppfyller kassaflödeskraven.

Upplupet anskaffningsvärde

Koncernen hanterar kund- och övriga finansiella fordringar enligt en affärsmodell vars mål är att realisera tillgångarnas kassaflöden genom att erhålla avtalsenliga kassaflöden som endast utgörs av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. Dessa tillgångar värderas därför till upplupet anskaffningsvärde. Med upplupet anskaffningsvärde avses det diskonterade nuvärdet av alla framtida betalningar hänförliga till instrumentet där diskonteringsräntan utgörs av tillgångens effektivränta vid anskaffningstillfället.

Verkligt värde via resultatet

Koncernens skuldinstrument som värderas till verkligt värde via resultatet består av innehav av räntebärande värdepapper och värdepappersfonder som återfinns i kapitalförvaltningsverksamheten. Värdepappersfonder klassificeras som antingen Aktier och andelar eller Obligationer och andra räntebärande värdepapper utifrån om fondens förvaltade tillgångar till minst hälften utgörs av aktier eller räntebärande värdepapper. Tillgångar som är skuldinstrument och hanteras enligt en affärsmodell som innebär en värdering till verkligt värde via resultatet är en följd av att tillgångarna förvaltas och utvärderas baserat på tillgångarnas verkliga värden och att det verkliga värdet utgör grunden för intern uppföljning och rapportering till ledande befattningshavare. Orealiserade förändringar i verkligt värde på dessa tillgångar redovisas i resultaträkningen som Orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive Orealiserade förluster på placeringstillgångar. I de fall en försäljning görs av en tillgång i denna kategori redovisas tidigare orealiserade resultat i resultaträkningen som Orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive Orealiserade förluster på placeringstillgångar samtidigt som realiserat resultat från försäljning av skuldinstrumentet redovisas i resultaträkningen som Kapitalavkastning, intäkter respektive Kapitalavkastning, kostnader.

Finansiella skulder

Koncernen värderar samtliga finansiella skulder som inte är derivat till upplupet anskaffningsvärde. Koncernens finansiella skulder till upplupet anskaffningsvärde består exempelvis av leverantörsskulder och som ingår i balansposten Övriga skulder.

Kreditförluster

Reserver för förväntade kreditförluster redovisas för finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde. Den initiala reserven för kreditförlust beräknas och redovisas redan vid det första redovisningstillfället och justeras sedan löpande över den finansiella tillgångens löptid. För kundoch hyresfordringar använder företaget den förenklade metoden som innebär att en förlustreservering alltid värderas till ett belopp som motsvarar de förväntade kreditförlusterna för den återstående löptiden. Reserv för finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde redovisas som en minskning av redovisat bruttovärde för tillgången. I resultaträkningen presenteras reserveringar för kreditförluster inom kapitalavkastning, kostnader.

Konstaterade kreditförluster är sådana förluster som är beloppsmässigt slutgiltigt fastställda och där bedömningen gjorts att möjligheten till att få ytterligare betalningar är mycket liten. Fordran skrivs då bort från balansräkningen och redovisas som konstaterad förlust i resultaträkningen vid denna tidpunkt.

Jämförelsetal enligt IAS 39

Jämförelsetalen för 2022 och tidigare är redovisade enligt IAS 39 som från och med den 1 januari 2023 ersatts av IFRS 9.

Immateriella tillgångar

Immateriella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod.

Beräknade nyttjandeperioder:  Framtida förväntade intäkter Olycksfall- och sjukförsäkring vuxen 10 år

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar består av inventarier och förbättringsutgifter på annans fastighet och redovisas som tillgång i balansräkningen. I anskaffningsvärdet ingår inköpspris samt kostnader direkt hänförliga till tillgången. Vinst och förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspris och tillgångens redovisade värde. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med start då tillgången är tillgänglig för användning.

Beräknade nyttjandeperioder:

 Maskiner och inventarier 5 år

 Kontorsinventarier 3-10 år

Rörelsefastigheter

Rörelsefastigheter redovisas enligt omvärderingsmetoden. Byggnader och mark som ägs av Länsförsäkringar Gävleborgskoncernen som används för administrativa syften redovisas till sina omvärderade belopp, vilket är det verkliga värdet efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och justering på grund av omvärdering på omvärderingsdagen. Verkligt värde baseras på rådande priser på en aktiv marknad för liknande fastigheter på samma plats och i samma skick. Värderingen utförs årligen av en extern oberoende värderingsman.

Rörelsefastigheter består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen nedskrivning sker på komponenten mark, vars nyttjandeperiod bedöms vara obegränsad. Byggnaden består emellertid av flera komponenter. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader.

 Stomme 100 år

 Elinstallationer och hissar 50 år

 Yttertak, fasad, fönster 40 år

 VA och ventilation 30 år

 Ytskikt 20 år

 Övriga fastighetsinventarier 10 år

Försäkringsavtal

Avtal om direktförsäkring och mottagen återförsäkring, som bolaget ger ut i egenskap av försäkringsgivare enligt bestämmelserna i försäkringsrörelselagen, har klassificerats och redovisats som försäkringsavtal.

Förutbetalda anskaffningskostnader

Anskaffningskostnader som har ett klart samband med tecknande av försäkringsavtal aktiveras som Förutbetalda anskaffningskostnader i balansräkningen och skrivs av under nyttjandeperioden. En förutsättning för att aktivering kan ske är att anskaffningskostnaderna är hänförliga till ett visst försäkringsavtal, eller homogena och uppföljningsbara grupper av avtal, och bedöms generera en marginal som minst täcker de anskaffningskostnader som koncernen vill aktiveras. De anskaffningskostnader som aktiveras är provisionskostnader och kostnader för försäljning som direkt är relaterade till anskaffning eller förnyelse av försäkringsavtal. Inom skadeförsäkringsverksamheten periodiseras den aktiverade kostnaden baserat på försäkringsavtalens löptid. Avskrivningstiden överskrider inte 12 månader.

Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker samt avsättning för oreglerade skador och motsvarar förpliktelser enligt ingångna försäkringsavtal. Alla förändringar i försäkringstekniska avsättningar redovisas över resultaträkningen.

Räntesats för diskontering av försäkringstekniska avsättningar För skadelivräntor, inklusive mottagen återförsäkring avseende skadelivräntor, används den av EIOPA definierade diskonteringsräntekurvan. Den är framtagen för att motsvara riskfria räntesatser för relevanta durationer och baseras på marknadsnoteringar för svenska swapräntor.

Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risk Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skade- och driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringskontrakt. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt, så kallad pro rata temporisberäkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skade- och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker (nivåtillägg). Denna bedömning innefattar bl.a. uppskattningar av framtida skadefrekvenser och andra faktorer som påverkar behovet av nivåtillägg.

Avsättning för oreglerade skador Avsättningen för oreglerade skador ska täcka de förväntade framtida utbetalningarna för samtliga inträffade skador, inklusive de skador som ännu inte rapporterats till bolaget, så kallad IBNR – avsättning. Avsättningen inkluderar även kostnader för skadereglering samt förväntad kostnadsökning. Uppskattningen av avsättningsbehovet görs för de flesta skador med statistiska metoder och då i huvudsak med Chain-ladder metoden. Det mest väsentliga antagandet som ligger till grund för dessa metoder är att historiska utfall kan användas för beräkning av framtida skadekostnader.

Förlustprövning

Tillräckligheten i de försäkringstekniska avsättningarna prövas löpande och per varje balansdag. De avsättningar som gjorts för oreglerade skador och ej intjänade premier undersöks då var för sig. Avsättningen för oreglerade skador grundar sig på beräknade framtida ersättningsutflöden. Prognoserna över avsättningsbehovet görs med vedertagna aktuariella metoder. Metoderna beaktar nulägesbedömningar av alla avtal-

senliga kassaflöden och av andra hänförliga kassaflöden, exempelvis skaderegleringskostnader. De framtida kassaflödena har beräknats utan diskontering med undantag för skadelivräntor. Om prövningen visar att avsättning inte är adekvat redovisas förändringen i resultaträkningen. Tillräckligheten i avsättningen för ej intjänade premier testas per verksamhetsgren. Eventuell otillräcklighet som iakttas i premieansvaret korrigeras genom att bokföra en avsättning för kvardröjande risker. Förändringen för kvardröjda risker redovisas över resultaträkningen.

Återbäring

Avsättning för återbäring avser återbäring som tilldelats försäkringstagarna men vid bokslutstillfället ej förfallit till betalning. Den redovisas under det försäkringstekniska resultatet i resultaträkningen och som en försäkringsteknisk avsättning i balansräkningen.

Eventualförpliktelser

En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser, och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser, eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas eller inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet. Eventualförpliktelser värderas till det belopp som motsvarar den bästa uppskattningen av vad som krävs för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Vid värderingen tas hänsyn till den förväntade framtida tidpunkten för reglering 

Risker & riskhantering

Bolagets resultat beror av försäkringsverksamheten och de försäkringsrisker det medför, av placeringsverksamheten och finansiella risker samt resultat från de förmedlade affärerna. Verksamheten ger även upphov till operativa risker. Risk och riskhantering är därför en central del av verksamheten i Länsförsäkringar Gävleborg. Denna not omfattar en beskrivning av bolagets riskhanteringsfunktion och riskhanteringssystem, samt ger kvantitativa och kvalitativa upplysningar om bolagets risker och riskexponeringar.

System för riskhantering och Intern styrning och kontroll

Länsförsäkringar Gävleborgs verksamhet är förenad med risktagande, vilket medför att bolaget behöver ha ett ändamålsenligt system för riskhantering och regelefterlevnad. Länsförsäkringar Gävleborgs riskhanteringssystem syftar till att ge ledningen och verksamheten en möjlighet att på ett effektivt sätt hantera risker och möjligheter. Riskhantering är en naturlig del av verksamheten och det är hela organisationens ansvar att bidra till riskhanteringssystemet. En förutsättning för detta är att riskhanteringssystemet är väl integrerat med bolagets system för företagsstyrning samt innehåller metoder för intern styrning och kontroll.

Bolagets riskhanteringssystem beskrivs i bolagets Riskpolicy som beslutas av styrelsen. Genom Riskpolicyn fastställs toleransnivåer och limiter inom varje riskkategori för hur mycket risk bolaget är villigt att ta, alternativt begränsa. Styrelsen fastställer den övergripande risktoleransen samt bolagets kapitalmål och solvensbehov. Risktoleransen uttrycks som en lägsta nivå för kapitalkvoten enligt standardformeln i Solvens 2 och kapitalmålet som ett intervall för kapitalkvoten. Mer detaljerade ramar och limiter för hur stora exponeringar bolaget är beredd att ta på sig anges främst i Riktlinje för teckning av försäkring, Riktlinje för återförsäkring, Riktlinje för försäkringstekniska avsättningar och Placeringsriktlinje.

Styrelsen bär det yttersta ansvaret för att det i bolaget finns ett ändamålsenligt system för riskhantering samt styrning och intern kontroll. Styrelsen beslutar årligen om bolagets övergripande styrdokument och fastställer mål och strategier för verksamheten. Förutsättningar för en god kontrollmiljö är att verksamheten har dokumenterade processer, en god uppfattning om var i processerna risker kan uppstå och effektiva

Försäkringsrisk

Skadeförsäkringsrisk

Sjukförsäkringsrisk

• Premierisk

Reservrisk

• Katastrofrisk

Livförsäkringsrisk (Skadelivräntor)

Motpartsrisk

Motpartsrisk i återförsäkring

Motpartsrisk i bankmedel

Motpartsrisk i derivat

Likviditetsrisk inklusive Finansieringsrisk

Marknadsrisk

Ränterisk

• Aktierisk

Fastighetsrisk

• Spreadrisk

Valutarisk

Koncentrationsrisk i LFAB-aktien

Koncentrationsrisk i övriga placeringstillgångar

Koncentrationsrisk utom placeringstillgångar

kontroller. Därigenom erhåller bolaget ett tillfredsställande skydd mot de identifierade riskerna.

Styrelsen har ett revisionsutskott till sitt förfogande, som har till uppgift att föreslå styrelsen inriktning och omfattning för internrevisionens arbete med utgångspunkt i bolagets riskarbete.

Verksamheten äger och hanterar löpande risker. VD och verksamhetschefer ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt fastställda styrande dokument. I bolaget finns även riskbedömningsgrupper som har till uppgift att bedöma nya och befintliga risker. Grupperna har rätt att ta egna beslut om bolaget ska acceptera en risk eller inte. Detta får dock bara ske inom de olika gruppernas behörighetsområden. Respektive chef ansvarar för att berörda medarbetare har nödvändig kunskap och kännedom om processer, befogenheter, bolagets intentioner vad gäller intern styrning och kontroll samt gällande lagar, regler och avtal.

För att skapa tydlighet och enhetlighet i arbetet med att identifiera, värdera, hantera och rapportera risk, delas dessa in efter huruvida de är önskvärda, nödvändiga eller icke önskvärda. Indelningen ger uttryck för bolagets attityd till risk och är överensstämmande med bolagets övergripande strategi.

Centrala funktioner

Som stöd och för att övervaka verksamhetens hantering av risk finns de centrala funktionerna Riskhanterings-, Compliance- och Aktuariefunktionen samt Internrevision.

Företagets riskhanteringsfunktion är självständig och ansvarar för att bevaka, analysera och avrapportera bolagets riskexponeringar samt bidra till att utveckla företagets riskhanteringssystem. Riskhanteringsfunktionen rapporterar löpande till styrelsen och VD om hur bolagets samtliga

Operativ risk

Affärsförhållanden

Skada på fysiska tillgångar

Produkt- och processrisk

• Personalrisk

• Säkerhetsrisk

• IT-risk

Legala och compliancerisk

Affärsrisk

Strategisk risk

Intjäningsrisk - skadeförsäkring

Intjäningsrisk - Bank

Intjäningsrisk - Liv

Ryktesrisk

Önskvärda risker

Nödvändiga risker Icke önskvärda risker

risker utvecklas. Funktionen kontrollerar att det finns en ändamålsenlig riskmedvetenhet och acceptans för att hantera risker inom verksamheten. Riskhanteringsfunktionen är även stödjande och arbetar för att verksamheten har de rutiner, system och verktyg som krävs för att upprätthålla den löpande hanteringen av risker.

Aktuariefunktionen svarar för kvaliteten i beräkningen av försäkringstekniska avsättningar och bidrar till relevanta delar av riskberäkningarna. Aktuariefunktionen lämnar också yttrande till bolagets ERSA, egen risk och solvensanalys, Riktlinje för teckning av försäkringar samt över bolagets återförsäkringslösningar.

Compliancefunktionen ansvar för att övervaka och kontrollera att verksamheten bedrivs med god regelefterlevnad. Compliancefunktionen ger stöd och råd till verksamheten och säkerställer att verksamheten informeras om nya och ändrade regler.

Internrevisorn skall medverka till och kontrollera att verksamheten inom bolaget bedrivs mot fastställda mål och i enlighet med styrelsens intentioner och riktlinjer genom att undersöka och utvärdera verksamheten och intern styrning och kontroll.

Funktionen för Internrevision är utlagd till det gemensamt ägda servicebolaget Länsförsäkringar AB. Riskmanager och Compliance Officer är internt anställda på Bolaget och aktuariefunktionen är tillika anställd i Bolaget.

Figur Bolagets klassificering av risk

Rapportering av risk

Bolaget mäter och kvantifierar risk i enlighet med Solvens 2 standardformel för följande riskkategorier; försäkringsrisk, marknadsrisk, motpartsrisk och operativ risk. Det totala kapitalkravet ställs sedan i relation till bolagets kapitalbas för beräkning av kapitalkvot.

Extern rapportering avseende risk är till stor del styrd av legala krav. Finansinspektionen är tillsynsmyndighet för de finansiella bolagen i Sverige. Bolaget rapporterar kvartalsvis uppgifter om bland annat kapitalbas och kapitalkrav till Finansinspektionen.

Beräkning av kapitalkrav per riskkategori och analys av riskernas utveckling över tid samt hur riskerna samvarierar genomförs och rapporteras av riskhanteringsfunktionen kvartalsvis till styrelsen i form av en riskrapport. Inför väsentlig förändring analyseras förändringens påverkan och resultatet ingår i den kvartalsvisa rapporten.

Riskhanteringssystemet

Den verksamhet som bolaget bedriver i form av försäkringsverksamhet och placeringsverksamhet medför risker och osäkerhet. För att hantera riskerna har bolaget utarbetat ett riskhanteringssystem samt integrerat riskhanteringen som en del av bolagets övergripande företagsstyrning. Följande karakteriserar bolagets risktagande:

 Bedriver egen tillståndspliktig verksamhet inom skadeförsäkring.

 Bedriver förmedlad affär åt Länsförsäkringar Fondliv, Länsförsäkringar Liv samt Länsförsäkringar Bank.

 Verksamheten riktar sig såväl mot privatpersoner som mot företag. Prioriterade målgrupper inom företagssegmentet är små och medelstora företag.

 De risker som tas inom skadeförsäkring återförsäkras i relativt hög utsträckning.

 Återförsäkringslösningar hanteras av det gemensamägda servicebolaget, Länsförsäkringar AB.

 Osäkerhet förknippad med kapitalförvaltning (marknadsrisk) är en betydande del av den totala risken. Aktierisk är den enskilt största risken.

 En stor del av aktierisk och koncentrationsrisk kommer av aktier i Länsförsäkringar AB vilket är att betrakta som en strategisk placering.

 Verksamheten bedrivs i Gävleborgs län i Sverige.

Risker i försäkringsrörelsen

Försäkringsrörelsen innebär exponering mot risker som varken kan eller ska undvikas, skade-, sjuk- och livförsäkringsrisker. Skadeförsäkringsrisk och sjukförsäkringsrisk liknande skadeförsäkringsrisk, kan brytas ned i premierisk, reservrisk och katastrofrisk. Innebörden i dessa begrepp och bolagets metoder för att hantera riskerna beskrivs nedan.

Premierisk

Premierisk avser risk för förluster till följd av att det kommande årets skador blir större än förväntat, på grund av felaktig prissättning, riskkoncentration och oriktig eller otillräcklig teckning av återförsäkring. Återförsäkring är det viktigaste instrumentet för reducering av premierisk. Andra faktorer som påverkar premierisk är villkorsutformning, riskurvalsregler, riskbesiktningar och portföljsammansättning.

FTA per typ av affär (Mkr)

Assistans (ASS) 10

Företag och fastighet (FFL) 164130

Hem, Villa och Fritidshus (HVF) 96 74

Motorfordon (MOT) 7474

Sjukdom och olycksfall (SJO) 131121

Trafik (TRA) 171110

Olycksfallspooler (OFP) 99

Trafikpoolen (LTK) 7878

Icke-proportionell egendomsåterförsäkring (MBP) 2424

Skadelivräntor (SKL+SKK) 226226

Livkvoten 00

Oförklarat belopp 00 974 846

Siffrorna i tabellen är i enlighet med Solvens 2.

Reservrisk

Reservrisk är risk för att avsättning för oreglerade skador inte räcker för att reglera inträffade skador. Risken hanteras främst genom utvecklade aktuariella metoder och en noggrann kontinuerlig uppföljning av anmälda skador.

Katastrofrisk

Länsförsäkringar Gävleborgs verksamhetsområde är begränsat till Gävleborgs län, vilket innebär att de risker som Bolaget får är koncentrerade till en förhållandevis liten region. Detta medför en relativt stor risk att flera enskilda försäkringar blir skadedrabbade vid en större skada som översvämning, brand eller stormskada. Främst är det olika typer av egendomsförsäkring (fastighets-, lantbruk/ skogs- och villaförsäkring) som är särskilt känsliga för denna geografiska koncentration. Återförsäkring är det viktigaste instrumentet för reducering av katastrofrisk. För att begränsa riskerna i försäkringsrörelsen deltar bolaget i ett riskutbyte tillsammans med övriga 22 länsförsäkringsbolag i länsbolagsgruppen. Hantering av riskutbytet administreras inom det gemensamt ägda bolaget Länsförsäkringar AB.

Livförsäkringsrisk

Livförsäkringsrisk avser risk för förlust vid försäkring av enskilda personers liv och hälsa, med underkategorierna livsfallsrisk, kostnadsrisk och omprövningsrisk. Länsförsäkringar Gävleborg exponeras för dessa risker dels via bolagets egna skadelivräntor, dels via mottagen återförsäkring där bolaget tar emot motsvarande risker i skadelivräntor tillhörande LF Sak.

Motpartrisk i avgiven återförsäkring

Motpartsrisk i avgiven återförsäkring består i att betalning inte erhålls från återförsäkringsgivare i enlighet med återförsäkringsavtalen.

Marknadsrisk i försäkringsrörelsen

Bolaget är exponerat gentemot ränterisk i och med att bolagets reserver påverkas av en förändring av marknadsräntorna. Risken hanteras främst genom att anpassa räntebärande tillgångars duration.

Riskhantering i försäkringsrörelsen

För att begränsa risker i försäkringsrörelsen använder bolaget olika riskreducerande metoder. Riskminskning med avseende på osäkerhet i enskilda försäkringsavtal kan åstadkommas genom att utöka portföljen med avtal som är oberoende av varandra och genom en väl fungerande prissättningsprocess, så att premien i varje enskilt avtal motsvarar den faktiska riskexponeringen. Detta sker genom löpande uppföljningar och justeringar av tariffer.

Därutöver är huvudmetoden för styrning av teckningsrisker den affärsplan som utformas årligen och som fastställs av styrelsen. Bolaget har detaljerade interna riktlinjer (riskurvalsregler) för att säkerställa en riktig bedömning och kvantifiering av den risk som tecknas. Ett viktigt led i detta är besiktning av nya och befintliga risker. Riskurvalsreglerna anger kvantitativa gränser för hur stor exponeringen maximalt får vara inom olika riskområden och inom vilka försäkringsklasser och sektorer Bolaget är villigt att exponera sig. Alla sakförsäkringskontrakt löper på högst ett år med en inbyggd rättighet för försäkringsbolaget att avböja förlängning alternativt att ändra villkor och förutsättningar vid förlängning. Bolaget köper återförsäkring genom återförsäkringsavdelningen på Länsförsäkringar AB. Länsförsäkringsgruppen har ett antal interna pooler som ger länsbolagen återförsäkringsskydd. Riskutbytet innebär att deltagande bolag begränsar sina åtaganden i försäkringsavtalen upp till vissa fastställda belopp, självbehåll. Självbehåll fastställs årligen av styrelsen. Skadekostnad som överstiger självbehållet, netto efter återvinning, upphandlar Länsförsäkringar

AB i sin tur på den externa återförsäkringsmarknaden. Skador som omfattas av riskutbyte sprids ut över länsförsäkringsbolagen och Länsförsäkringar AB med fastställda andelar, som beror på affärsvolym, valda självbehåll och historiskt skadeutfall.

Återförsäkringsprogrammet ger med undantag för vissa risker, ett automatiskt skydd och kapacitet att teckna risker upp till vissa beloppsgränser (teckningsmaximaler). Risker som inte omfattas av den automatiska kapaciteten återförsäkras på marknaden för fakultativ återförsäkring. Programmet gäller kalenderårsvis och förnyas eller omförhandlas varje år.

Livförsäkringsrisk hanteras främst genom en kontinuerlig uppföljning av dödligheten inom hela LF-gruppens skadelivräntebestånd, samt genom spridning av risken för ändrade dödlighetsantaganden genom intern återförsäkring. Kostnadsrisk hanteras genom centraliserad administration inom LF-gruppen och kontinuerlig uppföljning av kostnaderna. Omprövningsrisk hanteras främst genom remissförfarande där bolaget tillsammans med övriga branschen ger lagstiftaren en korrekt bild av lagstiftningens konsekvenser och genom intern återförsäkring som inom gruppen utjämnar effekterna av ändrad lagstiftning.

Känslighet för risker hänförliga till försäkringsavtal Det löpande resultatet och avsättningar för försäkringar är känsliga för förändringar i vissa väsentliga antaganden. Nedanstående känslighetsanalys visar effekten på resultat före skatt och eget kapital av rimligt sannolika förändringar i några centrala antaganden. Effekterna har mätts antagande för antagande, med övriga antaganden konstanta.

Känslighetsanalys, teckningsrisk

Motpartrisk i avgiven återförsäkring För att begränsa denna risk har länsförsäkringsgruppen ett särskilt regelverk för vilka externa återförsäkringsgivare som får användas. Minimikravet är att återförsäkringsgivare ska ha minst A-rating enligt Standard & Poor’s, eller motsvarande, när det gäller affär med lång avvecklingstid och minst BBB-rating på övrig affär. Dessutom eftersträvas en spridning på ett flertal olika återförsäkrare. Tabellen nedan visar hur länsförsäkringsgruppens återförsäkringsfordringar fördelas utifrån kreditvärdering. Bolaget har på balansdagen 158,6 (326,3) mkr i återförsäkrares andel av oreglerade skador.

Exponering för motpartsrisker

20232022

* Länsförsäkringsbolagen deltar på Agrias återförsäkring, Marine XL samt Länsförsäkringars internationella retroaffär.

Känslighetsanalys, livförsäkringsrisk

Skadekostnad före återförsäkring (mkr)

Skadeår 20162017201820192020202120222023Totalt

- i slutet

- 1 år senare

- 2 år senare

- 3 år senare

- 4 år senare

- 5 år senare

- 6 år senare

- 7 år senare

Nuvarande skattning av total skadekostnad

321,6326,8416,0337,6371,31 059,0380,6456,03 668,9

319,1326,5 430,0

322,0355,01 378,1387,5

314,7331,7403,9313,2 350,0 1 400,9

313,5328,6404,1312,5344,6

312,3330,9402,8305,1

308,4324,0396,9

311,8319,1

304,9

304,9319,1396,9305,1344,61 400,9387,5456,03 914,0

Totalt utbetalt 279,2296,7 367,7

Summa kvarstående skadekostnad

381,6

Avsättning skadeår före 2016 112,1

Total avsättning i balansräkningen

* Skadekostnad avseende TFF ingår inte fr o m 2014 enligt nya redovisningsrekommendationer.

Skadekostnadsutveckling

En skattning av skadekostnaden för enskilda skadeår ger ett mått på bolagets förmåga att förutse den slutliga skadekostnaden. Tabellen ovan visar kostnadsutvecklingen för skadeåren 2016 – 2023 i den egna sakaffären, före återförsäkring. Av den övre delen av tabellen framgår hur skattningen av den totala skadekostnaden per skadeår, exklusive mottagen återförsäkring och skadelivräntor, utvecklats årsvis. Den nedre delen visar hur stor del av detta som finns i balansräkningen. Tabellen ovan visar på en god samstämmighet mellan uppskattad skadekostnad respektive år och nuvarande skattning av skadekostnaden.

Risker i finansrörelsen

Finansrörelsen medför exponering mot marknadsrisk. Marknadsrisk är risk för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från en finansiell tillgång eller skuld varierar på grund av förändringar i aktiekurser, räntesatser, fastighetspriser och valutakurser. Bolagets metoder för att hantera dessa risker beskrivs nedan.

Aktierisk

Aktierisk är bolagets enskilt största underkategori till marknadsrisk. Bolaget har placeringstillgångar som är exponerade mot aktierisk främst i och med innehav i fonder och bolagets strategiska innehav av aktier i Länsförsäkringar AB. Bolagets innehav i fonder och övriga aktieinnehav (exkl Länsförsäkringar AB) uppgår till 922 (790) mkr. Bolagets innehav av aktier i Länsförsäkringar AB uppgår till 1 106 (1 082) mkr.

Ränterisk

Bolagets placeringar i räntebärande värdepapper uppgår totalt till 1 035 (930) mkr. Några räntebärande skulder finns inte. Bolagets ränteportfölj består främst av innehav i räntefonder samt lån till eget fastighetsbolag. Durationen i ränteportföljen uppgår för närvarande till 4,3 (4,6) år. Den långa durationen beror på bolagets lån till fastighetsbolaget med en löptid på 50 år. Den genomsnittliga durationen i bolagets åtagande uppgår för närvarande till 8,9 (9,8) år.

Nedanstående tabell ger en indikation på bolagets känslighet för ränteförändringar (mkr).

Bolagets känslighet för ränteförändringar (mkr)

Löptid

Räntebärande tillgångar (Återstående löptid/tid till räntejustering)

Försäkringstekniska avsättningar (Netto, odiskonterat)

till minst 50 % ska bestå av värdepapper med rating BBB eller högre. FTA ska täckas med minst 60 % räntebärande placeringar samt kundfordringar därefter skall det täckas av egna fastigheter och aktier.

Kreditbetygsanalys, räntebärande placeringar

Rating enligt Standard & Poor (mkr) 20232022

528,6392,5

17,412,5

69,959,7

Spreadrisk och motpartsrisk

Spreadrisk och motpartsrisk avser de resultateffekter som uppstår om en utgivare eller motpart i ett finansiellt instrument inte kan fullgöra sina förpliktelser, en förändring av bedömningen av en motparts möjlighet att fullgöra sina förpliktelser, eller en förändring av den generella riskaptiten på marknaden. Bolagets räntebärande placeringar uppgår till 1 035,0 (930,4) mkr. För att begränsa risken i placeringar i räntebärande värdepapper har bolaget fastställt att ränteportföljen

* Länsförsäkringar Gävleborgs lån till koncernföretag samt delar av bolagets innehav i korta räntefonder är Not Rated.

Koncentrationsrisk

Koncentrationsrisk är risk för förlust till följd av att placeringstillgångar inte är väl diversifierade. För varje innehav som överskrider ett visst tröskelvärde, uppstår en överexponering som i sin tur genererar koncentrationsrisk. Bolagets strävan är att ha en tillräckligt väldiversifierad placeringsportfölj avseende exempelvis sammansättning av tillgångsslag, branscher, geografiska marknader och enskilda emittenter. I Placeringsriktlinjer anges normalportföljens beslutade limitnivåer för respektive tillgångsslag. Bolagets största koncentrationsrisk utgörs av aktieinnehavet i Länsförsäkringar AB.

Fastighetsrisk

Bolaget är exponerat gentemot fastighetsrisk i och med ägande av den egna kontorsfastigheten i Gävle som ägs genom dotterbolaget Länsförsäkringar Gävleborgs Fastighets AB. Det bokförda värdet på fastigheten uppgår till 100 (100) mkr.

Valutakursrisk

Bolaget är i begränsad omfattning exponerat mot förändringar i valutakurser genom innehav i aktiefonder som placerar medel utanför Sverige.

Bolaget har även en mycket begränsad valutakursriskexponering hänförlig till ett enskilt återförsäkringskontrakt.

Likviditetsrisk inklusive Finansieringsrisk

Likviditetsrisk är risk för att bolaget får svårighet att fullgöra åtaganden gällande finansiella och försäkringstekniska skulder. För Länsförsäkringar Gävleborg är likviditet normalt inget problem, eftersom premierna betalas in i förskott och stora skadeutbetalningar ofta är kända långt innan de förfaller.

Bolaget har beslutat att alltid ha en likviditet (kassa och bankmedel) som uppgår till minst 20 mkr, utöver det som krävs för löpande drift och skadeutbetalningar. Bolaget har utöver detta en väsentlig del av placeringstillgångar i snabbt realiserbara UCITS-fonder.

Riskhantering i finansrörelsen

För Länsförsäkringar Gävleborgs del är aktierisk (inkl. koncentrationsrisk) och ränterisk de riskerna med potentiellt störst påverkan på finansrörelsen.

Policy för kapitalförvaltning och Placeringsriktlinjer anger hur bolaget ska placera tillgångar och till vilken risk detta får göras. Dessa revideras minst en gång per år och beslutas av styrelsen. I dessa har bolaget även tagit hänsyn till aktsamhetsprincipen och övriga legala krav som kan påverka hur bolaget får placera kapitalet.

Övergripande mål för bolagets kapitalförvaltning är att säkerställa att bolagets åtagande gentemot försäkringstagarna alltid kan fullföljas. Förvaltningen ska eftersträva en stabil avkastning över tid, vilket innebär att avkastningen inte bör fluktuera i för hög grad mellan åren.

Känslighet för risker

hänförliga till finansrörelsen

Värdet på bolagets placeringar är främst känsliga för förändringar i aktiekurser, räntesatser, och valutakurser. Vidstående känslighetsanalys visar påverkan på bolagets resultat före skatt vid förändringar i dessa variabler.

Operativa risker

Operativ risk definieras som risk för förlust till följd av icke ändamålsenliga eller misslyckade interna processer, mänskliga fel, felaktiga system eller externa händelser.

Målet för Länsförsäkringar Gävleborgs arbete med operativa risker är att säkerställa att de operativa riskerna inte ska begränsa möjligheterna att nå uppsatta verksamhetsmål. Detta förutsätter en effektiv hantering av operativa risker. Strategin för hantering av operativa risker utgår från insikten att operativa risker är en del av bolagets verksamhet. Strategin utgår således inte från att samtliga operativa risker kan undvikas, elimineras eller transfereras till annan part.

Bolagets metod avseende operativ risk består främst i kartläggning och uppföljning av affärskritiska processer, utvärderingar av operativ risk samt analys och uppföljning av incidenter. Grundprincipen är att riskreducerande åtgärder vidtas om identifierad risk överstiger beslutad risktolerans (materiellt belopp).

Affärsrisker

Affärsrisker omfattar risk för förluster till följd av affärsstrategier och affärsbeslut som visar sig vara missriktade, konkurrenters åtgärder, omvärldsförändringar och negativa rykten om bolaget, liksom en oväntad nedgång i intäkter från exempelvis volymminskningar. Affärsrisker hanteras på styrelse- och ledningsnivå genom analyser och beslut, dels inför strategiska vägval om inriktningen av verksamheten, dels i den årliga affärsplaneringsprocessen och då utvecklingen på koncernens marknader så kräver. De specifika affärsrisker som vid var tid bedöms som viktigast följs fortlöpande upp på ledningsnivå.

Risker i övriga verksamheten Förutom sakförsäkringsverksamheten säljer bolaget livförsäkringar och fondprodukter till kunderna för Länsförsäkringar Liv ABs respektive Länsförsäkringar Fondliv ABs räkning samt bankprodukter för Länsförsäkringar Bank ABs räkning. Som ersättning för detta erhåller Länsförsäkringar Gävleborg provisioner.

I bolagets avtal med Länsförsäkringar Bank regleras hur stor ersättning bolaget ska erhålla för den förmedlade bankaffären. I detta avtal framgår även att Länsförsäkringar Gävleborg ska stå för 80 procent av de kreditförluster som eventuellt uppkommer på de lån som bolaget förmedlar till Länsförsäkringar Bank. Det finns dock en begränsning i avtalet som innebär att bolagets ansvar maximalt kan uppgå till framtida provisioner.

Känslighetsanalys, marknadsrisker

Kapitalhantering

Länsförsäkringar Gävleborg använder sig av en beräkningsmodell för att mäta totalrisk som baseras på Solvens 2-regelverket. Solvenskapitalkvoten beräknas genom att det totala riskbeloppet ställs i relation till bolagets kapitalbas.

Bolagets styrelse och ledning får kvartalsvis en riskrapport som beskriver bolagets aktuella risksituation. I rapporten framgår bland annat hur de olika riskerna utvecklats över tid, hur relationen mellan totalrisk och kapital har utvecklats samt kvalitativ information om bolagets övriga risker, såsom exempelvis affärsrisker och operativa risker.

Länsförsäkringsgruppen använder sig av en gemensam riskapplikation för kapitalkravsberäkningar. Dessa beräkningar är baserade på senast tillgänglig information och tekniska specifikationer rörande kraven om kapitalkravsberäkningar enligt Solvens 2. Riskernas inverkan på bolagets kapital utvärderas löpande och kapitalhanteringen hänger nära samman med styrning av risktagande. Det samband som finns mellan storlek på risker och behov av kapital har blivit alltmer tydligt i legala solvenskapitalkrav. Länsförsäkringar Gävleborg arbetar med ett kapitalmål för bolagets kapitalstyrka formulerat på grundval av de riskbaserade kapitalkraven i enlighet med Solvens 2-regelverket. Enligt beslut av styrelsen ska solvenskapitalkvoten vara minst 150 % och ett målintervall för kapitalkvoten är fastställt till 180 % - 250 %.

dess basscenario och inkluderar scenarier och stresstester för att ge kompletterande underlag om framtida kapitalbehov, vid såväl en förväntad omvärlds- och affärsutveckling såsom vid en negativ utveckling. Analysen genomförs på ett sådant sätt att styrelsen och ledningen skapar en samsyn kring frågor om kapitalstruktur, kapitalbehov och en beredskap för att vid behov kunna reducera risker eller på annat sätt förstärka bolagets ställning. Bolagets prognoser visar på en fortsatt god kapitalisering under de kommande åren, även vid mindre gynnsamma händelser 

Nedan presenteras bolagets kapitalbas, totala kapitalkrav samt kapitalkvot enligt Solvens 2. I dessa oroliga tider har vi stärkt vår position och möjlighet att verkligen kunna visa vilka våra styrkor är med den lokala närvaron av Bank, Försäkring och Fastighetsförmedling.

Kapitalisering (mkr)

Medräkningsbar

I samband med den årliga affärsplaneringen, genomförs en egen risk- och solvensanalys, ERSA, som avser att säkerställa att bolaget vid var tid har tillräckligt med kapital och tillräcklig likviditet. Analysen tar sin utgångspunkt i arbetet med affärsplanen och

Om inget annat anges avser uppgifter i not både koncernen och moderbolaget.

Direkt försäkring, Sverige

återförsäkring

Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen

Ränteberäkning redovisas i förvaltningsberättelsens redovisningsprinciper.

Utbetalda försäkringsersättningar

Före avgiven återförsäkringÅterförsäkrares andel Efter avgiven återförsäkring (tkr) 202320222023202220232022 Utbetalda försäkringsersättningar

Driftskostnader för skadereglering

Driftskostnader

Totala driftskostnader före funktionsdelning

Ombud och mäklare

Övriga kostnader

Provision i mottagen återförsäkring

förmedlad

Summa driftskostnader

Avgår:

Summa driftskostnader i skadeförsäkringsrörelsen -140 106-130 547-141 884-131 745 3 4 5 6

Förmedlad affär, netto 11 996-10 38311 260-10 933

Övrig teknisk kostnad

Trafikförsäkringsföreningen (TFF) är ett samarbetsorgan för de försäkringsbolag som har rätt att meddela trafikförsäkring i Sverige. Dessa försäkringsbolag är enligt lag skyldiga att vara medlemmar i TFF. Föreningens verksamhet styrs till övervägande del av reglerna i trafikskadelagen och trafikförsäkringsförordningen. Regeringen fastställer TFF:s stadgar.

En av föreningen huvuduppgifter är att reglera trafikskador som orsakats av okända, oförsäkrade och utländska fordon. Andra huvuduppgifter är att ta ut en lagstadgad avgift (trafikförsäkringsavgift) av ägare till oförsäkrade fordon samt att delta i det internationella trafikförsäkringsarbetet (Gröna Kortsamarbetet och vissa andra funktioner). TFF har också till uppgift att hantera vissa försäkringsfrågor gällande motorfordon inom frivilliga branschsamarbetet i Sverige (Bilförsäkringskommittén). TFF svarar även för administrationen av Trafikskadenämnden.

TFF:s egna intäkter utgörs främst av betalda trafikförsäkringsavgifter och finansiella intäkter. Driftskostnaderna och skadekostnaderna överstiger regelmässigt intäkterna och det uppkommer årligen ett nettounderskott i TFF:s verksamhet. Av regler i trafikskadelagen följer att medlemsbolagen har ett solidariskt ansvar att finansiera detta nettounderskott. Underskottet fördelas mellan medlemsbolagen på basis av bolagens premievolym för trafikförsäkring genom en årlig avräkning som fastställs av TFF:s stämma.

Kapitalavkastning, intäkter

Driftsintäkter fastighet

Ränteintäkter: - värdepapper - Övriga räntor

Utdelning

- aktier och andelar

- obligationer och andra räntebärande värdepapper

Realisationsvinster:

- aktier och andelar

- obligationer och andra räntebärande värdepapper

Övrig intäkt

Summa kapitalavkastning, intäkter

Kapitalavkastning, kostnader

Driftkostnader fastighet

Kapitalförvaltningskostnader

Realisationsförluster - obligationer och andra räntebärande värdepapper

Nettounderskottet redovisas i enlighet med Finansinspektionens uttalade uppfattning och en branschgemensam rekommendation. (Belopp inom parantes avser år 2022).

För Länsförsäkringar Gävleborgs del uppgår denna kostnad till 1 415 tkr (3 283 tkr) och redovisas i resultaträkningen i enlighet med denna rekommendation i not 7 som en ”Övrig teknisk kostnad” och i balansräkningen uppgår denna skuld till 2 822 tkr (4 143 tkr) och redovisas i not 28 som en ’Övrig skuld’’.

För år 2023 utgör Länsförsäkringars totala andel av TFF:s underskott 35,67 % och bygger på under 2022 intjänade premier för direkttecknade trafikförsäkringar.Denna andel uppgår till 135 362 tkr (154 195 tkr) som fördelas mellan länsförsäkringsbolagen och LF Sak AB med hjälp av samma premienyckel.

Länsförsäkringar Gävleborgs andel av Länsförsäkringars totala andel av TFF:s underskott utgör 2,37 % (2,55 %).

Orealiserade vinster och förluster på placeringstillgångar

Förändring orealiserade vinster/förluster

Årets nettovinst/nettoförlust per kategori av finansiella instrument

Värderingskategori verkligt värde via resultaträkning

* Inom not 1 framgår detaljer gällande retroaktiv omräkning till följd av ändrade redovisningsprinciper.

Övriga intäkter och kostnader

Skatt på årets resultat

Redovisade uppskjutna skattefordringar och skulder

Koncernen

Förändringen mellan åren har redovisats som uppskjuten skattefordran- och kostnad.

14

(tkr)

Immateriella tillgångar

20232022

Ingående balans 2 7613 451

Årets avskrivningar -690-690

Utgående redovisat värde 2 0712 761

15

Byggnader och mark

(tkr)

Förvaltningsfastighet

Anskaffningsvärde 382

Antal 1 Geografisk fördelning: Personalstugan är belägen i Idre kommun.

Verkligt värde 2 400

Byggnader och mark värderas skattemässigt till anskaffningsvärde och årliga avskrivningar görs.

Finansiella tillgångar identifierade som poster värderade till verkligt värde över resultaträkningen

* Länsförsäkringar Gävleborgs Fastighets AB 556927-2247, Säte Gävle. Ägarandel 100%, Årets resultat 2 688 tkr, Eget kapital 16 542 tkr. LFG Förvaltning AB 559169-3170, Säte Gävle. Ägarandel 100%, Årets resultat -35 tkr, Eget kapital 49 925 tkr.

Anskaffningsvärden och verkliga värden på obligationer och andra räntebärande värdepapperAnskaffningsvärde Verkligt värde Räntefonder Emmittent:

LF Korträntefonder

LF

LF

LF

Förfallostruktur obligationer och andra räntebärande värdepapper År Antal

år

2023-12-31

Tillgångar

Aktier och andelar

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

Depåer hos företag som avgivit återförsäkring

fordringar**

2022-12-31

och mark*

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Skuldinstrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen (obligatoriskt) Egetkapitalinstrument

Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen (obligatoriskt)

Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde

KONCERNEN

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat Egetkapitalinstrument

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

Depåer hos företag som avgivit återförsäkring

fordringar**

Skulder

Övriga skulder**

Uppslupna kostnader**

Summa finansiella skulder

Övriga icke finansiella

skulder

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Skuldinstrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen (obligatoriskt) Egetkapitalinstrument

Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde

Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat Egetkapitalinstrument

redovisat värdeVerkligt värde

Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen (obligatoriskt)

Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Summa redovisat värdeVerkligt värde

Det redovisade värdet på tillgångar klassificerade som Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde samt skulder klassificerade som Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde utgörs av en rimlig approximation av verkligt värde utifrån tillgångarnas och skuldernas anskaffningsvärden då dessa tillgångar och skulder har korta löptider

* Se not 20 Byggnader och mark för upplysningar om värderingstekniker och indata.

** Avser den del av posten som utgör finansiella tillgångar och finansiella skulder. Resterande del ligger under posten ”Övriga icke finansiella tillgångar” samt ”Övriga icke finansiella skulder”.

2023-12-31

Tillgångar

och andelar i koncernföretag

andelar

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

Depåer hos företag som avgivit återförsäkring

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Skuldinstrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen (obligatoriskt) Egetkapitalinstrument

Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde

MODERBOLAGET

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat Egetkapitalinstrument

2022-12-31

Tillgångar

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen (obligatoriskt)

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Skuldinstrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen (obligatoriskt) Egetkapitalinstrument

Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde

Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat Egetkapitalinstrument

redovisat

Finansiella skulder värderade till verkligt

Skulder

Det redovisade värdet på tillgångar klassificerade som Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde samt skulder klassificerade som Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde utgörs av en rimlig approximation av verkligt värde utifrån tillgångarnas och skuldernas anskaffningsvärden då dessa tillgångar och skulder har korta löptider

* Se not 15 Byggnader och mark för upplysningar om värderingstekniker och indata.

** Avser den del av posten som utgör finansiella tillgångar och finansiella skulder. Resterande del ligger under posten ”Övriga icke finansiella tillgångar” samt ”Övriga icke finansiella skulder”.

(forts.) Upplysningar om finansiella instrument värderade till verkligt värde.

Koncernen

och andelar

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

Moderbolaget

Aktier och andelar i koncernföretag

Aktier och andelar

Aktier och andelar i intresseföretag

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

I tabellen lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestäms för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen.

Uppdelningen av hur verkligt värde bestäms görs utifrån följande tre nivåer.

Nivå 1: enligt publicerade prisnoteringar på en aktiv marknad för samma instrument.

Nivå 2: enligt direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1.

Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara

Avstämning av verkligt värde i novå 3

Aktier och andelar (tkr) 2023 2022

Koncernen

Ingående balans 91 07786 479

Totalt redovisade vinster och förluster

- redovisat i årets resultat

- redovisat direkt i eget kapital

Anskaffningsvärde förvärv

Utgående balans 96

Orealiserade vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i

Aktier och andelar i intressebolag Aktier och

(tkr)

Moderbolaget

Totalt redovisade vinster och förluster

- redovisat i årets resultat

- redovisat direkt i eget kapital

Anskaffningsvärde förvärv

Utgående

Orealiserade vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i

Redovisat värde vid årets ingång**

Förvärv av intresseföretag

Värdeförändring av verkligt värde*

Andel i årets resultat**

Andel i övrigt total resultat**

Summa aktier och andelar i intresseföretag

*Bolagets aktieinnehav i Länsförsäkringar AB har värderats till verkligt värde på basis av aktiernas substansvärde. Det förekommer transaktioner i Länsförsäkringsfären. Eftersom aktierna innehas med hembudsförbehåll enligt vilket aktierna i första hand måste erbjudas de övriga ägarna till ett pris som motsvarar substansvärdet, så utgör substansvärdet aktiernas verkliga värde.

** Inom not 1 framgår detaljer gällande retroaktiv omräkning till följd av ändrade redovisningsprinciper.

Specifikation av aktier och andelar i intresseföretag

Företagets namn Ägarbolag Org. nummer Säte Antal aktier och andelar

502010-9681Stockholm 341 141

20232022202320222023-12-312022-12-31

Länsförsäkringar AB Länsförsäkringar Gävleborg

Länsförsäkringar AB är genom konsortialavtal representerat i konsortiet som reglerar länsförsäkringsbolagens inbördes förhållanden med anledning av det gemensamma ägandet i Länsförsäkringar AB. Länsförsäkringar Gävleborg utövar genom sitt deltagande i konsortiet inflytande över alla väsentliga beslut som rör Länsförsäkringar ABs finansiella och operativa strategier och har därför ett betydande inflytande över Länsförsäkringar AB, trots att bolaget endast innehar 3,64% av rösterna.

Finansiell information i sammandrag av koncernens intresseföretag

* Notera att justerat substansvärde skiljer sig mot LFAB koncernens egna kapital till följd av det primärkapitalinstrument som ingår i det egna kapitalet. Se Värdet på LFAB aktien.

** Inom not 1 framgår detaljer gällande retroaktiv omräkning till följd av ändrade redovisningsprinciper.

18

Fordringar avseende direkt försäkring

(tkr) 2023 2022

Fordringar hos försäkringstagare 207 373196 972

Fordringar hos försäkringsföretag 24 49522 894

Summa fordringar avseende direkt försäkring 231 868219 866

19 Övriga fordringar

Koncernen Moderbolaget (tkr) 2023 2022 2023 2022

Fordringar Länsförsäkringar Bank AB 52 71737 18252 71737 182

Kapitalförsäkring 3 676 3 069 3 676 3 069

Övriga fordringar 2 416 1 728 2 102 1 444

Summa övriga fordringar 58 80941 97958 49541 695

Materiella tillgångar

Maskiner och inventarier

Ingående anskaffningsvärde

Årets anskaffning

Utgående

Rörelsefastigheter

Ingående anskaffningsvärde

Omvärdering fastighet till marknadsvärde 540

Årets anskaffning

Årets avyttring/utrangering

Utgående anskaffningsvärde

546118 006

Ingående avskrivningar -16 146-15 066

Årets avskrivningar -2 238-2 237

Omvärdering fastighet till marknadsvärde * 2 238 1 157

Ackumulerade avskrivningar -16 146-16 146

Summa tillgångar

Varav redovisat marknadsvärde på rörelsefastighet

Utgående redovisat värde

Totalt utgående redovisat värde

102 400101 860

100 000100 000

102 400101 860

108 212109 007

*Omvärdering av rörelsefastighet redovisas som övrig intäkt i resultaträkningen då koncernen historiskt gjort negativa värdeförändringar i resultaträkningen som nu återförs över resultatet. Fastigheten Norr 26:2 har värderats per 2023-12-31. Värderingen har utförts av externt oberoende auktoriserad fastighetsvärderare. Marknadsvärdet har bedömts med stöd av en ortsprismetod och en marknadsanpassad avkastningskalkyl (kalkylperiod 5 år). Med begreppet marknadsvärde avses det mest sannolika priset vid en försäljning på en fri öppen fastighetsmarknad. Bolaget nyttjar som huvudkontor 2 515 kvm av totalt 3 003 kvm i fastigheten Norr 26:2 belägen i Gävle.

Vi ska fortsätta att erbjuda tjänster för trygghet, genom innovation och nya paketlösningar, och därmed också stärka vår konkurrenskraft. Utvecklingstakten är både snabb och utmanande, men också stimulerande.

21

Förutbetalda anskaffningskostnader

Föregående års avsättning av förutbetalda anskaffningskostnader 9 50010 900

Årets avskrivning -9 500-10 900

Årets aktivering av förutbetalda anskaffningskostnader 9 750 9 500

Utgående redovisat värde 9 750 9 500

Aktiveringen avser endast skadeförsäkringsrörelsen.

Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

Allt förväntas bli återvunnet inom 12 månader.

23

Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker

24

Avsättning för oreglerade skador

Avsättning för skatter

Aktuell skatteskuld/fordran avseende inkomståret

Skatteskuld tidigare inkomstår

Uppskjutna skatteskulder/fordringar

Skatt på obeskattade reserver

Skatt på orealiserade vinster

Skatt på orealiserade förluster

Andra temporära skillnader

Avsättning för avtalsenliga pensionskostnader (tkr) 20232022

Ingående avsättning för avtalsenliga pensionskostnader 3 0692 750 Förändring under året avseende avsättning kapitalförsäkring

Utgående

Skulder avseende direkt försäkring

(tkr) 20232022

Skulder till försäkringstagare 68 47060 499

Skulder till försäkringsföretag 17 60799 908 Summa 86 077160 407

Övriga skulder

Koncernen Moderbolaget (tkr) 2023202220232022

Leverantörsskulder 9 92810 3369 81710 235

Skuld TFF 2 8224 1432 8224 143

Aktieägartillskott LG Fastighets AB - -11 80011 800

Övriga skulder * 18 54018 44518 41718 335 Summa 31 29032 92442 85644 513

* Löptid < 1 månad

Övriga

förutbetalda intäkter och upplupna kostnader

Koncernen Moderbolaget (tkr) 2023202220232022

Upplupna kostnader

Ställda säkerheter och eventualförpliktelser

Koncernen Moderbolaget (tkr) 202320222023 2022

För försäkringstekniska avsättningar registerförda tillgångar*

*Tillgångar ställda till förmån för försäkringstagarna för att täcka försäkringstekniska avsättningar i balansräkningen, enligt 6 kap § 11 Försäkringsrörelselagen. Beloppet som tas upp som ställda säkerheter motsvarar den försäkringstekniska skulden i balansräkningen efter avdrag för återförsäkrares andel. Värde enligt förmånsrättsregistret är 3 019 mkr (2 946 mkr).

Av det avtal Länsförsäkringar Gävleborg ingått med Länsförsäkringar Bank AB ska bolaget stå för 80 % av de kreditförluster som eventuellt uppkommer på de lån som bolaget förmedlar till Länsförsäkringar Bank AB. Det finns dock en begränsning i avtalet som innebär att bolagets ansvar maximalt kan uppgå till framtida provisioner.

Av trafikskadelagen och trafikförsäkringsförordningen följer att försäkringsbolag som meddelar trafikförsäkring i Svergie är skyldiga att vara medlemmar i Trafikförsäkringsföreningen. Av reglerna följer att medlemsbolagen har ett solidariskt ansvar att finansiera verksamheten Trafikförsäkringsföreningen. Detta hanteras genom att det årliga nettounderskottet för Trafikförsäkringsföreningen fördelas mellan medlemsbolagen på basis av bolagens premievolym för trafikförsäkring genom en årlig avräkning som fastställs av Trafikförsäkringsföreningens stämma. Av det solidariska ansvaret följer att det enskilda medlemsbolaget kan ha en eventuell tillkommande förpliktelse gentemot Trafikförsäkringsföreningen i det fall något annat medlemsbolag inte kan fullgöra sina egna förpliktelser eller det fall de reserver för oreglerade skador som hålls av Trafikförsäkringsföreningen visar sig otillräckliga.

Länsförsäkringar Gävleborg har överklagat Skatteverkets beslut att inte bifalla den skattemässiga klassificeringen av innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB som näringsbetingade andelar. Om Länsförsäkringar Gävleborg inte når framgång i domstolsprocessen skulle det medföra att redovisad aktuell och uppskjuten skatt justeras med 143 Mkr (143 Mkr). Se vidare i not 1.

Närstående

De 23 länsförsäkringsbolagen har valt att organisera vissa gemensamma verksamheter i Länsförsäkringar AB-koncernen. Koncernen har fått i uppdrag av länsförsäkringsbolagen att bedriva verksamhet inom områden där storskalighet är en avgörande konkurrensfördel och att tillhandahålla sådan service till länsförsäkringsbolagen som av effektivitetsskäl ska produceras och tillhandahållas gemensamt inom Länsförsäkringar.

Som närstående juridiska personer räknas Länförsäkringar AB Koncernen, Länsförsäkringar Mäklarservice AB och Länsförsäkringar Fastighetsförmedling AB, Länsförsäkringar Trygghetstjänster AB samt de 22 övriga länsförsäkringsbolagen med dotterbolag.

Länsförsäkringar Gävleborgs Fastighets AB och LFG Förvaltning AB är helägda dotterbolag till Länsförsäkringar Gävleborg. Länsförsäkringar Gävleborg Fastighets AB äger en kontorsfastighet där Länsförsäkringar Gävleborg hyr kontorslokaler för sin försäkringsverksamhet. Dessa bolag räknas därför som närstående bolag.

Inom Länsförsäkringsgruppen förekommer transaktioner mellan närstående av såväl engångskaraktär som av löpande karaktär. Till transaktioner av engångskaraktär hör köp och försäljning av tillgångar och liknande transaktioner, vilka normalt är av begränsad omfattning.

Till transaktioner av löpande karaktär hör tjänster som tillhandahålls av Länsförsäkringar AB gentemot länsförsäkringsbolagen avseende utförande av utvecklingsprojekt och ovan beskrivna service. Prissättningen för affärsverksamheten är gjord på marknadsmässiga villkor. Prissättning för serviceverksamhet inom länsförsäkringsgruppen baseras på direkta och indirekta kostnader. Totalt sett syftar prissättningen till att fördela kostnaderna rättvist inom länförsäkringsgruppen utifrån förbrukning. Gemensamma utvecklingsprojekt och gemensam service är kollektivt finansierade och faktureras utifrån beslutad fördelningsnyckel.

(tkr)

Länsförsäkringar AB Koncernen

Länsförsäkringsbolag

Länsförsäkringar

Länsförsäkringar

Länsförsäkringar Gävleborgs Fastighets AB

Under 2022 har bolaget haft löpande transaktioner som omfattar dels kostnader för gemensam service och gemensam utveckling, dels provisionsersättning avseende försäljning och kundvård för den av Länsförsäkringar Gävleborg förmedlade affären (se not 11). Utöver detta har även transaktioner skett vilka syftar till att reglera den interna och externa återförsäkringsaffären som i sin helhet sker inom Länsförsäkringar Sak (se resultaträkning för information om intäkter och kostnader hänförlig till avgiven återförsäkringsaffär). Länsförsäkringar Gävleborg har också fått ersättning för nedlagt gemensamt utvecklingsarbete.

Länsförsäkringar Gävleborg har även transaktioner med Länsförsäkringar Liv avseende individuella pensionsförsäkringar.

Förutom att bolaget betalar produktionskostnader för den förmedlade bankaffären till Länsförsäkringar Bank köps även säkerhetsdosor och PIN-koder från banken.

Det sker även köp och försäljning av tjänster mellan bolaget och andra länsförsäkringsbolag. Detta avser provisonskostnader för tecknande av försäkring, ersättning/upphandling av större försäkringslösningar, gemensamma konferenser etc.

Till närstående nyckelpersoner räknas styrelseledamöter och ledande befattningshavare i Länsförsäkringar Gävleborg samt nära familjemedlemmar till dessa. Ersättning till närstående nyckelpersoner framgår av not 32.

Anställda och personalkostnader

Medeltalet anställda under året Män Kvinnor2023 Män Kvinnor2022 Moderbolaget

* Omräknade till heltidsanställda

Könsfördelning i företagsledningen Män Kvinnor2023 Män Kvinnor2022

Moderbolaget

personer i företagets ledning

Övriga ledande befattningar

För styrelseuppdrag i dotterbolagen har ingen ersättning utgått.

Kostnader för ersättning till ledande befattningshavare samt anställda VD

och ersättningar

Sociala kostnader

- varav pensionsavgifter

samt ledande befattningshavare Tjänstemän

Länsförsäkringar Gävleborg har endast fasta ersättningar till ledande befattningshavare. Den vinstandelstiftelse som finns i företaget omfattar alla anställda. Grunden för utfall till stiftelsen baseras på det uppnådda resultatet i NPS och eNPS utifrån en särskild fördelningsnyckel.

Principer för ersättningar till ledande befattningshavare

Ersättning till VD beslutas av styrelsen och utgörs av grundlön samt pension. Pensionsförsäkring för VD har tecknats från 65 års ålder. Vid uppsägning från bolagets sida utgår avgångsvederlag med en årslön. För övriga befattningshavare i bolagets ledning gäller för försäkringsbranschen normala anställningsvillkor.

Ersättningar under 2023

(tkr)

Olsson, Jonas

Lundin, Pernilla

Axelson, Åke

Björn Eklund

Pär

Ohlson, Pia

Lennmalm, Lars

Spåls, Ulrika

Maleki Nordin, Parisa

Bäckström, Per-Ove

Andra ledande befattningshavare

redogörelse

Länsförsäkringar

anställda

PWC - revisionsuppdrag 606595545531

KPMG - övriga tjänster -200 - 70

Operationell leasing - leasingavtal där företaget är leasetagare

(tkr)

Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till:

Inom ett år

Mellan ett år och fem år

Moderbolaget hyr samtliga kontorslokaler. Hyresavtalen (leasingavtalen) löper normalt på 3 år, med en option till förlängning. Inga avtal innebär krav på förlängning.

Bolaget leasar även företagsbilar. I leasingavtalen förekommer det indexklausuler.

Tilläggsupplysningar, angående försäkringsrörelsen

FÖRSÄKRINGSKLASSER

36

Disposition av vinst eller förlust

Förslag till disposition av bolagets resultat Till årsstämmans förfogande står:

- Balanserad vinst

377 338 689 - Årets

Styrelsen föreslår att i ny räkning överföres

Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Inga väsentliga händelser efter verksamhetsåret finns att rapportera.

Styrelsens underskrift

Gävle den 20 mars 2024

Pernilla Lundin Vice Ordförande

Björn Eklund Ledamot

Jonas Olsson Ordförande

Lars Lennmalm Ledamot

Parisa Maleki Nordin Ledamot

Pär Fack Ledamot

Pia Ohlson Ledamot

Emma Nyström Arbetstagarrepresentant

Per-Ove Bäckström

Verkställande Direktör

Daniel Alfredsson Arbetstagarrepresentant

Vår revisionsberättelse har avlämnats den dag som framgår av elektronisk signatur.

ÖhrlingsPricewaterhouseCoopers AB

Catarina Ericsson Auktoriserad revisor

Revisionsberättelse

Till bolagsstämman i Länsförsäkringar Gävleborg, org.nr 585001-3086

Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Länsförsäkringar Gävleborg för år 2023. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 6-44 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat för året enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat för året enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag.

Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Vår revisionsansats

Revisionens inriktning och omfattning

Vi utformade vår revision genom att fastställa väsentlighetsnivå och bedöma risken för väsentliga felaktigheter i de finansiella rapporterna. Vi beaktade särskilt de områden där verkställande direktören och styrelsen gjort subjektiva bedömningar, till exempel viktiga redovisningsmässiga uppskattningar som har gjorts med utgångspunkt från antaganden och prognoser om framtida händelser, vilka till sin natur är osäkra. Liksom vid alla revisioner har vi också beaktat risken för att styrelsen och verkställande direktören åsidosätter den interna kontrollen, och bland annat övervägt om det finns belägg för systematiska avvikelser som givit upphov till risk för väsentliga felaktigheter till följd av oegentligheter. Vi anpassade vår revision för att utföra en ändamålsenlig granskning i syfte att kunna uttala oss om de finansiella rapporterna som helhet, med hänsyn tagen till koncernens struktur, redovisningsprocesser och kontroller samt den bransch i vilken koncernen verkar.

Väsentlighet

Revisionens omfattning och inriktning påverkades av vår bedömning av väsentlighet. En revision utformas för att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida de finansiella rapporterna innehåller några väsentliga felaktigheter. Felaktigheter kan uppstå till följd av oegentligheter eller misstag. De betraktas som väsentliga om enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användarna fattar med grund i de finansiella rapporterna. Baserat på professionellt omdöme fastställde vi vissa kvantitativa väsentlighetstal, däribland för den finansiella rapporteringen som helhet. Med hjälp av dessa och kvalitativa överväganden fastställde vi revisionens inriktning och omfattning och våra granskningsåtgärders karaktär, tidpunkt och omfattning, samt att bedöma effekten av enskilda och sammantagna felaktigheter på de finansiella rapporterna som helhet.

Särskilt betydelsefulla områden

Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden.

Särskilt betydelsefullt områden

Värdering av avsättning för oreglerade skador

Avsättning för oreglerade skador utgör en väsentlig balanspost.

Värdering av avsättning för oreglerade skador kräver betydande inslag av uppskattningar och bedömningar om framtida utfall av kostnaden för inträffade skador. Faktorer som beaktas inom ramen för de aktuariella beräkningarna är bl a avvecklingstid och skademönster.

Verksamheten använder vedertagna aktuariella metoder för beräkningarna av avsättningar för oreglerade skador. Avsättningarna avser ett flertal olika produkter där egenskaper hos produkterna påverkar beräkningsmodellerna.

Se not 1 till årsredovisningen – Redovisningsprinciper (Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna samt Avsättning för oreglerade skador), not 2 – Risker och riskhantering samt not 24 – Oreglerade skador.

Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla området Våra revisionsåtgärder har bland annat omfattat nedan aktiviteter. Vi har:

 Utvärderat verksamhetens processer och styrning för värdering av oreglerade skador.

 Validerat ett urval av kontroller inom processen för att beräkna oreglerade skador. Exempelvis kontroller avseende indata, aktuariella beräkningar och bokföring av avsättningen.

 Bedömt och utmanat aktuariella metoder, modeller och underliggande antaganden.

 Utfört egna beräkningar för ett urval av försäkringsprodukterna.

I granskningen involverades PwC:s aktuarier.

Värdering av finansiella instrument som värderas till verkligt värde i nivå 3

Verksamhetens placeringstillgångar i nivå 3 utgör en väsentlig del av totala placeringstillgångar. I värderingen av finansiella instrument i nivå 3 används icke observerbara indata för beräkningar av verkligt värde.

I värderingar som baseras på uppskattningar och bedömningar finns en inneboende osäkerhet.

Se not 1 till årsredovisningen – Redovisningsprinciper, (Viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar samt Finansiella instrument), samt not 16 – Finansiella tillgångar identifierade som poster värderade till verkligt värde över resultaträkningen.

Våra revisionsåtgärder har bland annat omfattat nedan aktiviteter. Vi har:

 Bedömt verksamhetens processer och styrning för värdering av nivå 3-innehav.

 Bedömt modeller och metoder som verksamheten använder vid värderingen,

 Utmanat antaganden för innehav vars värde är beroende av icke observerbara indata eller som innehåller en högre grad av bedömningar.

I granskningen involverades PwC:s specialister.

Osäkerhet i värdering av uppskjuten skatt Beräkning och värdering av uppskjuten skatt innehåller uppskattningar och bedömningar. En stor del i beräkningen och värderingen av uppskjuten skatt är hänförlig till skillnaden mellan skattemässigt anskaffningsvärde och verkligt värde på bolagets innehav i Länsförsäkringar AB. Beskrivning av osäkerheter i uppskjutna skatter framgår i årsredovisningen.

Se not 1 till årsredovisningen under rubriken Bedömning av betydande inflytande och redovisning av aktuell och uppskjuten skatt, samt not 13 – Redovisade uppskjutna skattefordringar och skulder.

Våra revisionsåtgärder har bland annat omfattat nedan aktiviteter. Vi har:

 Utvärderat verksamhetens process för värdering av uppskjuten skatt.

 Bedömt rimligheten i väsentliga antaganden,  Med stöd av PwCs skattespecialister bedömt tillämpningen mot gällande skattelagstiftningen.

Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen

Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1–5 och 48-56. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information.

Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information.

I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter.

Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och, vad gäller koncernredovisningen, enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamhe-

ten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.

Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering.

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.

Rapport

enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Länsförsäkringar

Gävleborg för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar.

Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

 företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

 på något annat sätt handlat i strid med försäkringsrörelselagen, lagen om årsredovisning i försäkringsföretag eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med försäkringsrörelselagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med försäkringsrörelselagen.

En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www. revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB, 113 97 Stockholm, utsågs till Länsförsäkringar Gävleborgs revisor av bolagsstämman den 20 april 2023 och har varit bolagets revisor sedan 28 april 2022.

Stockholm den 20 mars 2024

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB

Catarina Ericsson

Auktoriserad revisor

Född 1966. Invald 2012. Ordförande. Övriga styrelseuppdrag: Ordförande i Motorbranschens riksförbund Gävleborg, Ordförande Valberedningen Motorbranschens Riksförbund, Ordförande i Svenska återförsäljarföreningen Mitsubishi, Ordförande Hammarudden Management AB, Ordförande i P.S A Bilar AB, Ledamot i Bro Förvaltning AB, Ordförande i LF Trygghetstjänster AB, Ledamot i LF Forskningsfond.. Tidigare uppdrag: Ledamot i Motorbranchens Riksförbund Bilhandelsstyrelsen, Ledamot i Peugeot Åf.

Född 1974. Invald 2023. Ledamot Tidigare uppdrag: Ledamot i valberedningen Länsförsäkringar Gävleborg, Ledamot i SKR utvecklingsråd, Ledamot JVTC Järnvägstekniskt forum LTU, Ledamot NIM, nordic infrastructure managers, Ledamot/företrädare NVF, nordiskt vägforum, Enhetschef Trafikverket underhåll, Teknisk chef Trafikverket underhåll, Distriktschef Vägverket mitt.

Född 1969. Invald 2012. Vice ordförande. Övriga styrelseuppdrag: Ordförande i Facilitate

Partner AB, Ordförande by ilo AB, Ordförande

Svenska Volleyevent AB.

Tidigare uppdrag: Ledamot i Komson, Ledamot i Permascand, Ledamot i Almi Företagspartner

Uppsala, Ledamot i Donald Davies & Partners AB, Ledamot i Teeness A/S, Trondheim, Norge, Ledamot i Sandvik Coromant Benelux, Sandvik Coromant South Africa.

1984. Invald 2020. Ledamot. Övriga styrelseuppdrag: Ledamot i Länsförsäkringar Gävleborgs revisionsutskott.

Född 1982. Invald 2017. Arbetstagarrepresentant. Skadereglerare. Född 1976. Invald 2018. Arbetstagarrepresentant. Privatrådgivare.

Född 1967. Invald 2018. Ledamot Övriga styrelseuppdrag: Ledamot i Länsförsäkringar Gävleborgs revisionsutskott, Ledamot och VD i Ekonomiutv i Freluga AB, Vd och styrelseledamot i Världsarvet Gästgivars AB, Ledamot i Mödänge Gård AB. Tidigare uppdrag: Ledamot i BRUKS AB, Ledamot i Söderhamns Stuveri & Hamn AB, Ordförande i Sandvik Rotary Tools AB, Ledamot i Nykvist Skogs AB, Rottneros Bruk AB, Rottneros Packaging AB, Vallviks Bruk AB.

Född 1966. Invald 2022. Ledamot Tidigare uppdrag: COO och interim CTO, Byggfakta Group, COO Vricon Inc, Ledamot i Tempix AB, Ledamot i Moviestation Sverige AB.

Född 1958. Invald 2010. Ledamot. Övriga styrelseuppdrag: Ordförande i Länsförsäkringar Gävleborgs revisionsutskott Tidigare uppdrag: Ledamot i Brynäs IF, Ledamot i Gavlerinkens Fastighets AB, Ledamot i Ockelbogårdar, Gävle Energi AB, Vice Vd i AB Gavlegårdarna, Grabig Byggledare AB.

Född 1959, Invald 2013. Verkställande direktör Övriga styrelseuppdrag: Ledamot i Wasa Kredit AB. Tidigare uppdrag: Marknadschef Länsförsäkringar Gävleborg, Biträdande Regionchef Swedbank Mellersta Regionen, Ledamot i Länsförsäkringar Mäklarservice AB, Ledamot i Länsförsäkringar Bank AB, Ledamot i Humlegården Fastigheter AB.

Född

Parisa Maleki Nordin

Pia Ohlson Lars Lennmalm

Pernilla Lundin

Jonas Olsson

Pär Fack Per-Ove Bäckström

Emma Nyström

Daniel Alfredsson

Björn Eklund

Fullmäktige

Gävle

Mimi Bodin, Gävle

Lars Alfredsson, Forsbacka

Petter Karlsson, Gävle

Erik Wallman, Axmar

Kristin Jacobsson, Valbo

Emma Eldevåg, Forsbacka

Anders Paulsen, Gävle

Helny Sjöström, Gävle

Rolf Ågren, Forsbacka

Lotta Sjöberg, Gävle

Malte Fält, Valbo

Angelica Gabrielsson, Gävle

Sandviken

Anderz Carlsson, Sandviken

Veronika Andersson, Sandviken

Elisabeth Othzén, Sandviken

Tina Hammarberg, Sandviken

Anmar Augustin, Sandviken

Nils Erik Svensson, Sandviken

Thomas Eiderman, Sandviken

Ljusdal

Ovanåker

Hofors

Sarah Winges, Hofors

Kjell Johansson, Hofors

Ockelbo

Tomas Grönberg, Ockelbo

Jan Stark, Ockelbo

Bollnäs

Nicole Mc Clure, Bollnäs

Ann Zewgren, Kilafors

Vakant

Ovanåker

Jan Setterberg, Alfta

Söderhamn

Sara Sjölin, Ljusne

Mats Frelin, Söderhamn

Berit Kvist, Söderala

Hudiksvall

Pär Eriksson, Hudiksvall

Helena Nilsson, Hudiksvall

Madeleine Sahlin, Hudiksvall

Göran Vesterlind, Hudiksvall

Stefan Magnusson, Bjuråker

Björn Lundén, Näsviken

Nordanstig

Stig Eng, Harmånger

Bernt Jonsson, Hassela

Ljusdal

Pär Bohlin, Ljusdal

Anna Andersson, Tallåsen

Susanna Walter Westberg, Järvsö

Maria Cederbom Haglund, Färila

Nordanstig

Hudiksvall

Söderhamn

Bollnäs

Ockelbo

Sandviken Gävle

Hofors

Om fullmäktige

Vi är ett kundägt bolag och som sakförsäkringstagare hos oss är du delägare, och som delägare har du möjlighet att ta plats i vårt företags högsta beslutande organ – Fullmäktige. Det är Fullmäktige som väljer vilka personer som ska sitta i styrelsen. Och eftersom styrelsen utser vd, och vd sedan leder arbetet i de olika verksamheterna, så kan man säga att du som ledamot är med och påverkar företagets inriktning från toppen.

Som ledamot i Fullmäktige är man med och styr den långsiktiga utvecklingen för Länsförsäkringar Gävleborg och deltar bland annat i övergripande beslut. Och som ledamot är man en viktig representant och ambassadör för det kundägda bolaget Länsförsäkringar Gävleborg.

Läs mer om hur det fungerar på vår webbplats: LFgavleborg.se/fullmaktige

Samverkan som stärker Länsförsäkringar Gävleborg

Länsförsäkringar Gävleborg äger Länsförsäkringar AB tillsammans med de övriga 22 länsförsäkringsbolagen. Inom bank, försäkring och pension finns påtagliga stordriftsfördelar och länsförsäkringsbolagen har valt att samla gemensamma resurser i Länsförsäkringar AB. För våra kunder är vi alltid nära och lokala - Länsförsäkringar Gävleborg har kundkontakterna här i länet, medan Länsförsäkringar AB driver affärsverksamhet samt service- och utvecklingsarbete inom bland annat liv- och fondförsäkring, bank, fondförvaltning, IT, återförsäkring, djurförsäkring och personriskförsäkring. Länsförsäkringar ABs uppgift är att ge förutsättningar för länsförsäkringsbolagen att vara framgångsrika på sina respektive marknader.

1

Aktieinnehav i Länsförsäkringar AB Länsförsäkringar Gävleborg äger 3,27 procent av aktiekapitalet i Länsförsäkringar AB.

Styrkan i varumärket

2 4

Styrkan i Länsförsäkringars varumärke är resultatet av ett varumärkes- och värderingsarbete som varit konsekvent och långsiktigt. Varumärket är ett sätt att leva och uppträda i kontakt med kunderna och med det lokala samhället i övrigt. Länsförsäkringars varumärke är fortsatt mycket starkt i relation till konkurrenternas inom branschen för bank, försäkring och pension. I Kantar Public anseendeundersökning 2023 bland svenska företag hamnar Länsförsäkringar på en elfte plats – en lista som toppas av Systembolaget och Volvo. Länsförsäkringar har också under många år legat högt upp när Svenskt Kvalitetsindex redovisar hur nöjda kunderna är med sin bank och sitt försäkringsbolag – den senaste mätningen för 2023 visade högsta kundnöjdhet inom privatlån och sakförsäkring för företagskunder samt näst högsta kundnöjdhet inom sakförsäkring, pension och bolån för privatkunder och pension för företagskunder.

3 Liv- och pensionsförsäkring

Länsförsäkringar Fondliv är länsförsäkringsgruppens fondförsäkringsbolag och dotterbolag till Länsförsäkringar AB. Bolaget erbjuder pensionssparande främst inom tjänstepension i form av fond- och garantiförvaltning. Länsförsäkringar Fondlivs produkter distribueras via länsförsäkringsbolagen, franchise och oberoende försäkringsförmedlare. Ett attraktivt fondutbud

av god kvalitet som ger kunderna god långsiktig avkastning på sitt pensionskapital är en central del av Länsförsäkringars erbjudande. Länsförsäkringar arbetar för att hela verksamheten ska präglas av ett aktivt hållbarhetsarbete. 99,5 procent av kundernas kapital är placerade i fonder som främjar hållbarhet eller har hållbarhet som mål enligt klassificeringen i EUs förordning om hållbarhetsrelaterade upplysningar. Länsförsäkringar Fondlivs förvaltade kapital uppgick till 228 Mdkr per 31 december 2023. Länsförsäkringar Liv, som är stängt för nyteckning sedan 2011, förvaltar traditionell livförsäkring åt sina kunder i tre bestånd; Nya Trad, Gamla Trad och Nya Världen. Kunder har möjlighet att byta befintliga försäkringar i Gamla Trad och Nya Världen till Nya Trad. Länsförsäkringar Livs förvaltade kapital uppgick till 106 Mdkr per 31 december 2023.

Bankverksamhet

Länsförsäkringar Bank grundades 1996 och är idag Sveriges femte största retailbank. Bankverksamheten bedrivs enbart i Sverige och marknadspositionen fortsätter att stärkas kontinuerligt. Strategin är att erbjuda banktjänster till länsförsäkringsgruppens kunder och utgår från Länsförsäkringars starka varumärke och den lokala förankringen. Målet är att med en låg risk ha en fortsatt god tillväxt i volymer och lönsamhet, de mest nöjda kunderna och fler kunder som har både bank och försäkring hos Länsförsäkringar.

5Djur- och grödaförsäkring

Agria Djurförsäkring är Länsförsäkringars specialistbolag för djur- och grödaförsäkring och är marknadsledande i Sverige och Norge. Med stöd av kärnvärden som nära, innovativa, engagerade och enkla har Agria byggt ett starkt varumärke i Sverige. Agria har en tydlig ambition om fortsatt tillväxt i Europa. Nu pågår arbetet med att öka kännedomen om Agrias varumärke i Norge, Danmark, Finland, Storbritannien, Frankrike, Tyskland, Irland och Nederländerna med samma framgångsrika koncept. En viktig del av Agrias affärsmodell är nära samarbeten med djurägarorganisationer.

6

Personriskförsäkring

Länsförsäkringar AB bedriver produktoch affärsutveckling inom det växande sjukvårds- och gruppförsäkringsområdet, mot såväl företags- som privatsegmentet. Bland erbjudandena finns produkter som liv-, sjuk-, olycksfalls- och sjukvårdsförsäkring, samt bolåneskyddet Bo kvar.

Länsförsäkringar är en av Sveriges ledande aktörer inom personriskförsäkring med missionen att skapa ett friskare Sverige genom att bidra till en hållbar livsstil, ett hållbart arbetsliv och ett hållbart samhälle.

Länsförsäkringar försäkrar mer än vart tredje företag i Sverige och kan erbjuda en sjukvårdsförsäkring som ger företagen och deras medarbetare tillgång till ett antal förebyggande hälsotjänster och personligt samtalsstöd. Bolåneskyddet är ett viktigt sätt att bidra till våra kunders ekonomiska trygghet.

7

Stabil återförsäkring till lägre kostnad

Alla försäkringsbolag har behov av att skydda sin verksamhet mot kostnader för stora enskilda skador och naturkatastrofer. Oftast vänder sig ett försäkringsbolag till speciella återförsäkringsbolag på den internationella marknaden för att försäkra en del av sina risker. Inom länsförsäkringsgruppen har bolagen en naturlig möjlighet att dela riskerna mellan sig.

Länsförsäkringar Gävleborg betalar årligen in en återförsäkringspremie till Länsförsäkringar AB. Premien baseras bland annat på exponering och skadehistorik, men också på hur stort så kallat självbehåll bolaget väljer. Självbehållet kan jämföras med den självrisk som privatpersoner och företag betalar inom skadeförsäkring. Genom gemensam upphandling och intern återförsäkring behålls den största delen av återförsäkringspremien inom länsförsäkringsgruppen och kostnader för externa återförsäkrare blir mindre och stabilare, något som gynnar Länsförsäkringar Gävleborgs kunder.

8

Länsförsäkringars Forskningsfond Länsförsäkringars Forskningsfond är en forskningsstiftelse som ägs av länsförsäkringsgruppen och är en del av vårt samhällsengagemang. Genom denna stiftelse stödjer vi forskning som ligger nära människors vardagstrygghet. Forskningsanslag ges till projekt på en kvalificerad vetenskaplig nivå med relevans för Länsförsäkringar och kunderna. Alla resultat görs allmänt tillgängliga och på så vis bidrar Länsförsäkringar till en kunskapsbaserad trygghetsutveckling av samhället.

9

Övrig samverkan

Förutom den samverkan som sker genom Länsförsäkringar AB direktäger de 23 länsförsäkringsbolagen, tillsammans med berörda bolag inom Länsförsäkringar AB-koncernen, Länsförsäkringar Fastighetsförmedling och Länsförsäkringar Mäklarservice. I dessa bolag deltar Länsförsäkringar Gävleborg med 1,85 ägarandelarna respektive 4,0 procent. Länsförsäkringar Fastighetsförmedling utgör en viktig säljkanal för Länsförsäkringar Gävleborg och Länsförsäkringar Mäklarservice samordnar

erbjudandet gentemot försäkringsförmedlarna. Dessutom äger de 23 länsförsäkringsbolagen tillsammans med Länsförsäkringar AB och dess dotterbolag, fastighetsbolaget Humlegården Fastigheter AB. Länsförsäkringar Gävleborg ägarandel är 0,3 procent.

Gemensam utveckling

En av Länsförsäkringar ABs uppgifter är att driva länsförsäkringsgruppens gemensamma utvecklingsarbete i syfte att stärka länsförsäkringsbolagens konkurrenskraft och att öka kundvärdet. Utvecklingsarbetet utgår alltid från kundbehov och länsförsäkringsgruppens gemensamma strategier med fokus på kundmötesplatserna, samt på länsförsäkringsgruppens produkter, tjänster och funktioner.

Utveckling av kundmötesplatserna Oavsett om kunden vill mötas fysiskt eller digitalt så ska kundmötet vara kvalitativt och effektivt. Länsförsäkringar arbetar kontinuerligt med att utveckla verktyg och stöd för det bästa kundmötet. Under 2023 stärktes Länsförsäkringars processer för marknads- och kundanalys samt segmentering, vilket innebär att Länsförsäkringar nu är ännu bättre på att leverera ”Rätt kommunikation till rätt kund vid rätt tillfälle i rätt kanal”. Under 2023 gjordes även många förbättringar av kundmötessystem och verktyg som används av Länsförsäkringars medarbetare. Ett exempel är ett nytt pensionsrådgivningssystem som effektiviserar och kvalitetssäkrar rådgivarnas arbete, vilket i sin tur leder till mer givande och effektiva kundmöten. Länsförsäkringars systemstöd för beräkning av eventuell kundrabatt eller återbäring stärktes också under året.

I det digitala kundmötet förbättrades meddelandefunktionen på ”Mina Sidor”, vilket gör det enklare för kunden att kommunicera med Länsförsäkringar. En ny version av ”Min Ekonomi” lanserades med det nya namnet ”Pengakollen” och uppdaterad design där kunden kan se kostnader per månad och enkelt jämföra utfall.

I Mobilappen lanserades en ny navigeringsfunktion för Länsförsäkringars privatkunder, vilket gör det lättare för kunden att flytta sig mellan olika ärenden. Länsförsäkringars hemsida (lf.se) blev mer kundvänlig genom att “Spara” och “Försäkring” fick egna startsidor så att kunden lättare kan navigera rätt.

Under 2023 skapades även ett ramverk för digital marknadsföring och försäljning, kundrelation och analys samt operativ verksamhet, för att förbättra kundupplevelsen i olika kanaler. Utvecklingsarbetet med automatisering, AI och Internet of Things fortsätter, där Länsförsäkringars breda kundbas och produkterbjudande är till stor fördel 

Om vår

hållbarhetsredovisning

1852 bildades vårt bolag. Människor som tänkte långsiktigt, gick då samman för att öka sin ekonomiska trygghet. En central del i överenskommelsen var att man tillsammans skulle hjälpas åt om olyckan skulle slå till. Redan där grundades vår kultur och att engagera oss i lokalsamhället och måna om hur vi arbetar med kundernas pengar. För mig betyder det att vi genom vår historia och vår ägandeform har en stark ryggrad i vår verksamhet som gör det naturligt att jobba med hållbarhet i alla delar.

Att göra en hållbarhetsredovisning enligt lagkrav och konstens alla regler är däremot relativt nytt för oss, men varsågod – här kan du läsa vad hållbarhet betyder för oss, vad vi gör och varför vi strävar efter att arbeta och agera hållbart. Framåt har vi förstås ambitionen att utveckla såväl vår intressent dialog och vårt hållbarhetsarbete i stort, som sättet vi redovisar våra insatser på.

I vårt bolag tar vi ett aktivt socialt ansvar, som förenar samhällsnytta med affärsnytta.

Vi är måna om att våra medel används på rätt sätt och i sammanhang där de verkligen gör nytta. Därför känns det självklart för oss att satsa lite extra på trygghet och möjligheter för barn och unga, som är vår framtid. För många kan det vara lätt att tro att vår verksamhet bara handlar om siffror och pengar, men allt vi gör handlar ju om människorna som bor här i Gävleborg.

Vi gör det alltid med avstamp från vår vision, Ett tryggt och attraktivt Gävleborg i hållbar tillväxt, och vi utgår från FN:s Globala mål Agenda 2030 – för hållbar tillväxt. År 2023 har klimatförändringarna fortsatt att visa stora negativa effekter för vår planet globalt.

Här i Gävleborg har vi tydligt sett effekterna av klimatpåverkan med bland annat ovädret

Hans som exempel på hur snabbt och starka växlingarna numera tenderar att vara.

Kriget i Ukraina är inne på andra året och vi har nya krig som innebär en ny global hotbild som påverkar människor över hela världen. Människor dör, barn och familjer förlorar sina hem, sin trygghet och sin by eller stad. Under året har även sjukdomar, psykisk ohälsa, avsaknad av empati och tillit fortsatt visat exempel på att vi underskattat risker och nu ser konsekvenserna av vårt sätt att leva.

Vi står inför en planetär kris och vi behöver tillsammans göra vad vi kan för att minimera vår påverkan på ekosystemet.

Var och en av oss behöver dra vårt strå till stacken för att bidra till att minimera våra klimatavtryck så att nästa generation kan fortsätta leva vidare här. Listan blir lång på vad vi behöver göra för att förbättra möjligheterna till en bättre värld för alla. Att bli fossilfria, utveckla sol och vindenergi, ställa om till hållbar matproduktion, ansvarsfulla investeringar och cirkulär ekonomi, för att nämna några exempel. Det är tydligare än någonsin att allt hänger ihop, från det globala till det lokala.

Det du och jag gör för att bidra till att förbättra möjligheterna till en hållbar värld kan faktiskt göra skillnad. Med historien som grund har vi en stark och lokal ryggrad utifrån vår värdegrund att bidra till trygghet för människor som lever här i Gävleborg.

Vi kommer att fortsätta vårt arbete för att driva positiva förändringar och för att hitta samarbeten kring trendspaningar och kunskapsutbyten. Vi strävar efter att vara en bra samarbetspartner för flera i samhället där vårt sätt att arbeta kan visa i vardagen att det är naturligt för oss att jobba hållbart.

Dela gärna med dig till dina medmänniskor av goda exempel på hur du bidrar till en hållbar framtid – det är ingen uppoffring utan blir en bättre värld för alla.

Med stor ödmjukhet för vår nutid välkomnar vi vår framtid. Genom samverkan kan vi bidra till ett samhälle som våra unga vill fortsätta utveckla, leva och bo i – tillsammans kan vi göra skillnad. Ingen kan göra allt, men alla kan göra något.

Tack för att du väljer oss som bolag, det gör att vi tillsammans är med och bidrar till en hållbar framtid här. För som vi brukar säga: för andra banker och försäkringsbolag är inte Gävleborg hela världen – men det är det för oss.

Vi vill gärna ha dina synpunkter och idéer kring hur vi tillsammans kan tänka och agera ännu mer hållbart. Skriv gärna några rader till mig och dela med dig av dina tankar

Ann-Sofie Wesslén-Weiler Hållbarhetsansvarig, LF Gävleborg

Vi stödjer FN:s globala mål i vårt hållbarhetsarbete

FNs globala mål för hållbar utveckling är den mest ambitiösa agendan för hållbar utveckling som världens länder någonsin antagit och finns till för att uppnå fyra fantastiska saker till år 2030: avskaffa extrem fattigdom, minska ojämlikheter och orättvisor i världen, främja fred och rättvisa, lösa klimatkrisen. Genom Globala målen för hållbar utveckling kan det här bli verklighet. En stor samhällsaktör som Länsförsäkringar har stora möjligheter att bidra till en hållbar utveckling i samhället – och det ska vi göra.

Ta del av vårt hållbarhetsarbete i vår hållbarhetsredovisning som du finner på vår webbplats: LFgavleborg.se/hallbarhet

Vad menas med kundägt?

BOLAGETS

MEDARBETARE

Bolagets vd ansvarar tillsammans med bolagets ca 150 medarbetare för den löpande verksamheten, för att leverera en bra kundupplevelse, och genom arbetet bidra till ett tryggt och attraktivt Gävleborg i hållbar tillväxt.

KUNDERNA

Alla kunder äger bolaget tillsammans. Vi är ett så kallat ömsesidigt bolag. Länsförsäkringar Gävleborg har ungfär 100 000 kunder.

STYRELSEN

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltning. En viktig uppgift är även att tillsätta vd.

FULLMÄKTIGE

Fullmäktige består av kunder som representerar alla ägare i bolaget. Gemensamt för dessa är att de bryr sig om hur vi tar hand om vårt gemensamma bolag, hur kunderna får ut det bästa av oss och de är ambassadörer för bolaget. Ett av fullmäktiges uppdrag är att välja bolagets styrelse. Varje år är det val till en tredjedel av de ca 40 platserna i fullmäktige.

Ord & Uttryck

Affär för egen räkning (f.e.r)

Med affär för egen räkning avses den del av försäkringsaffären som ett försäkringsbolag själv står risken för och som alltså inte återförsäkras hos andra bolag. Affär för egen räkning är med andra ord bruttoaffär minskat med avgiven återförsäkring.

Avsättning för återbäring

Avsättning för återbäring som tilldelas men vid bokslutstillfället ännu inte förfallit till betalning.

Avvecklingsresultat

För skador som inte är slutreglerade vid räkenskapsårets utgång reserveras medel, i bokslutet, i avsättning för oreglerade skador.

Att bedöma kommande utbetalningar kan av många olika skäl vara svårt. Inflationsutvecklingen kan bli en annan än den som förutsattes när skadan värderades. Lagstifning och/eller praxis beträffande personskador kan förändras. Vidare är det rent allmänt svårt att bedöma utbetalningarna för en komplicerad skada, vars slutreglering kan ligga flera år framåt i tiden.

Om det beräknade ersättningsbeloppet för en skada visar sig vara övervärderat, uppstår en avvecklingsvinst. Om beloppet undervärderats blir det på motsvarande sätt en avvecklingsförlust.

Bruttoaffär

Försäkringsaffär utan avdrag för den del av affären som återförsäkras hos andra bolag.

Direktavkastningsprocent

Nettot av ränteintäkter, räntekostnader, utdelning på aktier och andelar och över-/underskott på egna fastigheter i procent av tillgångarnas genomsnittsvärde värderade till marknadsvärde.

Direkt försäkring

Försäkringsavtal direkt mellan bolaget och försäkringstagaren. Till skillnad från indirekt försäkring är bolaget direkt ansvarigt gentemot försäkringstagaren.

Diskontering

Affärer som har så lång avvecklingstid att den uppfyller de grundkrav som ställs av Finansinspektionen får diskonteras. Det innebär att det kan ta flera år innan en skada är slutbetald. Under tiden förräntas den avsättning som avsatts som reserv för skadan. Det innebär att ett lägre belopp än det nominella kan avsättas som reserv, det vill säga avsättning för oreglerade skador diskonteras.

Driftskostnadsprocent

Driftskosnader för egen räkning i förhållande till premieintäkt för egen räkning.

Konsolideringskapital

Sammanfattande benämning på summan av beskattat eget kapital, obeskattade reserver och uppskjuten skatt.

Konsolideringsgrad

Förhållandet mellan konsolideringskapitalet och premieinkomst för egen räkning, uttryckt i procent. Konsolideringsgraden, beräknat på detta sätt, är det mått på kapitalstyrka som används i försäkringsbranschen.

Kapitalbas

Kapitalbasen är enkelt uttryckt det tillgängliga kapitalet. Ett företags kapitalbas innehåller i första hand eget kapital, men dessutom får man inom vissa gränser räkna in också förlagslån som tagits upp. Förlagslån är lån där långivarens fordran i händelse av företagets konkurs inte kommer att bli betald förrän alla vanliga skulder är till fullo betalda. Förlagslån ger alltså en extra buffert för övriga fordringsägare.

Skadeprocent (f.e.r)

Försäkringsersättningar för egen räkning i förhållande till premieintäkt för egen räkning.

Solvensmarginal

Erforderlig solvensmarginal är ett mått på hur stort kapital ett företag behöver. Beräkningen av den görs dels utifrån bolagets premieinkomster, dels utifrån dess skadeersättning. Den erforderliga solvensmarginalen är det högsta av de två beräknade värdena. Det krävs att kapitalbasen ska vara minst så stor som den erforderliga solvensmarginalen, men också minst så stor som det så kallade garantibeloppet (ett fast belopp som inte beror på bolagets affärsvolym, däremot av vilken typ av affär bolaget sysslar med).

Säkerhetsreserv

Kollektiv säkerhetsbetingad förstärkning av de försäkringstekniska avsättningarna.

Totalkostnadsprocent

Summan av skadeprocent (f e r) och driftkostnadsprocent.

Totalavkastningsprocent

Summan av direktavkastning, realiserade vinster och förluster samt orealiserade värdeförändringar under året i procent av tillgångarnas genomsnittsvärde värderade till marknadsvärden.

Utjämningsfond

Skadeförsäkringsrörelse är av naturliga skäl utsatt för betydande svängningar i årsresultatet, främst beroende på antalet storskador och deras omfattning. För att utjämna dessa svängningar har till och med 1990 skattefri avsättning kunnat ske till en fond som kallas utjämningsfond. Ytterligare avsättning får inte göras. Fonden får användas till att täcka förlust på försäkringsverksamheten eller totalt.

Uppskjuten skatt

Beräknad skatt på orealiserade vinster på placeringstillgångar samt på skillnaden mellan bokfört och skattemässigt värde på fastigheter samt på andra temporära skillnader.

Återförsäkring

Om ett försäkringsbolag inte kan eller vill bära hela den ansvarighet som det iklätt sig gentemot försäkringstagare, återförsäkrar bolaget de tecknade försäkringarna – helt eller delvis – hos andra bolag. Man talar härvid om avgiven återförsäkring hos det förstnämnda bolaget och om mottagen återförsäkring (Indirekt försäkring) hos det sistnämnda bolaget.

Gävle Drottninggatan 35, 026-14 75 00 | Sandviken Hyttgatan 18, 026-25 20 38 | Hudiksvall Köpmanbergsvägen 1, 0650-48 79 00 Söderhamn Köpmangatan 11, 0270-24 14 00 | Bollnäs Långgatan 7, 0278-75 70 00 | Ljusdal Postplan 14b, 0651-56 63 00 Mejl info@LFgavleborg.se Organisationsnummer 585001-3086

LFgavleborg.se