Årsredovisning 2022

KORR

04

Länsförsäkringar Gävleborg Årsredovisning

2022

Du äger. Du ger.

Som kund hos Länsförsäkringar Gävleborg tryggar du inte bara din egen tillvaro - utan även barnens.

Som 100 % kundägda gör vi allt vi kan för att bidra till utvecklingen i vårt län. Bland annat återinvesterar vi i mer gemenskap och vuxen närvaro bland länets barn och unga. Vi ser det som den bästa sortens bidrag till en ljus framtid.

Innehållsförteckning VD-kommentar

4

Förvaltningsberättelse

6

Femårsöversikt

10

Resultaträkning

11

Balansräkning

12

Rapport avseende förändringar i bolagets eget kapital

14

Resultatanalys

15

Noter

17

Revisionsberättelse

43

Styrelse

46

Fullmäktige

47

Samverkan som stärker Länsförsäkringar Gävleborg

48

Om vår Hållbarhetsredovisning

50

Vad menas med kundägt

52

Ord & uttryck

53

Marknadsandelar Privat - Hem

22,7 %

- Villahem

33,0 %

- Fritidshus

34,2 %

- Motor

23,1 %

Företag - Företagsförsäkring

37,8 %

- Motor

32,9 %

Skador - Skadeprocent

Länsförsäkringar Gävleborg är ett av 23 länsförsäkringsbolag som tillsammans bildar länsförsäkringsgruppen. Ordinarie bolagsstämma hålls torsdagen den 20 april , kl 13 på Teknikparken i Gävle.

69 %

Vd-kommentar

Vi kommer hitta nya sätt att erbjuda nya tjänster, i nya kanaler – samtidigt som vi fortsätter skapa trygghet genom att finnas nära. Mitt i all turbulens så står vi tillsammans - för all tid.

Per-Ove Bäckström Vd, Länsförsäkringar Gävleborg

Trygghet gör skillnad.

Särskilt i oroliga tider!

2022 blev ett år med oroande världsläge, krig, klimatkatastrofer och mänskligt lidande, energibrist, inflation, stigande räntor, försämrad hushållsekonomi. Ja, listan över anledningar till oro kan göras lång, men i sådana tider känns det extra bra att leda en verksamhet som kan göra skillnad och verkligen är relevant. I december 2022 var det exakt 170 år sedan Gefleborgs Brandstodsbolag bildades. Med andra ord har vi varit med förr, i både upp- och nedgångar, och vet att i oroliga tider skapas ett ännu starkare behov av att ha trygghet i sin närhet.

Vi finns här lokalt med råd, tjänster och service som innebär både trygghet och möjligheter för våra kunder. Det har varit ett år som påverkat fler att se över sin vardagsekonomi och sitt försäkringsskydd, och här är vårt erbjudande starkt – vi kan leverera en samlad affär och trygghet.

I oroliga tider är det också viktigt med ett långsiktigt perspektiv framåt. Något som vår affärsmodell och långa historia givetvis borgar för, men också allt samarbete och utveckling som sker inom länsförsäkringsgruppen. Årets resultat Årets resultat är i hög grad påverkat av omvärldsfaktorer och makroekonomi samt ändrade redovisningsprinciper, men bolaget har fortfarande en stark balansräkning att luta sig mot.

Fortsatt arbete efter historiska skyfallet Givetvis har året till stor del också handlat om sviterna av det stora skyfallet 2021. Vi har haft fortsatt hjälp av länsförsäkringsbolag över hela landet och i nuläget återstår en mindre del. Arbetet har påverkats av långa väntetider och brist på material, samt tillgången på hantverkare, men som alla har slitit för att återställa alla vattenskadade fastigheter.

Glädjande är att vi möter så många nöjda kunder här, trots de långa väntetider som det naturligt har blivit.

Vårt sociala ansvar och samhällsengagemang Positivt i början av året var att pandemirestriktionerna försvann och vi kunde äntligen vara ute mer i länet, hos partners, på event. Barn och ungdomar är i fokus för vårt lokala samhällsengagemang. Det är viktigt för oss att varje år återinvestera i gemenskap och mer vuxen närvaro bland våra barn och ungdomar. Det gör vi bland annat genom vår samhällsfond. Det är bevisat att organiserade fritidsaktiviteter som att spela i ett lag, vara med i en teatergrupp eller en förening, har positiva effekter på barns och ungas hälsa och bidrar till en känsla av meningsfullhet. I förlängningen kan det ge bättre förutsättningar att klara skolan och bygga sig ett bra liv.

Digitala fullmäktigeval Vi har återigen genomfört fullmäktigevalet digitalt i Länsförsäkringar Gävleborg. Vi vill att valen dessutom ska leda till ökad kännedom om oss i Länsförsäkringar Gävleborg, att det är kunderna som äger. Vi välkomnar nya ledamöter in, samtidigt som vi säger stort tack till de som bidragit med sin tid och sitt engagemang under flera år. Under hösten genomförde vi igen fysiska dialogmöten med fullmäktige, vilket naturligtvis är det allra roligaste och mest givande.

Stort tack till er alla Tack till alla kunder som gett oss förtroendet under året och tack igen till de kunder som tålmodigt väntat på hantverkare, kakel och klinkers för att få sin källare återställd igen. Tack även till medarbetare, styrelse och fullmäktigeledamöter som tillsammans bygger ett tryggt och attraktivt Gävleborg i hållbar tillväxt.

Vi är i gång på ett nytt år i Länsförsäkringar Gävleborgs historia nu. Vi kommer hitta nya sätt att erbjuda nya tjänster, i nya kanaler – samtidigt som vi fortsätter skapa trygghet genom att finnas nära, i vår lokala, kundägda affärsmodell. Mitt i all turbulens så står vi tillsammans - för all tid.

Gävle, februari 2023

Per-Ove Bäckström Vd, Länsförsäkringar Gävleborg

5

Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr 585001-3086) avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för 2022.

Verksamhet Länsförsäkringar Gävleborg är ett kundägt bolag med verksamhet i Gävleborgs län.

Verksamheten omfattar sak- och livförsäkring, bank- och fondtjänster samt fastighetsförmedling. Liv-, bank- och fondverksamheten bedrivs enligt avtal med Länsförsäkringar AB och dess helägda dotterbolag. Fastighetsförmedling bedrivs under varumärket Länsförsäkringar Fastighetsförmedling AB och upplåts på franchisebasis till fastighetsmäklare. Bolaget är även delaktigt i olika gemensamma återförsäkringsaffärer inom länsförsäkringsgruppen.

Organisation och struktur Länsförsäkringar Gävleborg ingår som ett av 23 lokala och kundägda länsförsäkringsbolag i länsförsäkringsgruppen. Gemensamt äger gruppen Länsförsäkringar AB med dotterbolagen Länsförsäkringar Liv AB, Länsförsäkringar Bank AB samt Länsförsäkringar Fondliv AB. För de förmedlade affärerna har bolaget ansvaret för kundrelationerna.

Länsförsäkringar Gävleborg är självständigt och bolagsformen är ömsesidig, vilket betyder att ägarna utgörs av bolagets sakförsäkringskunder. Dessa har inflytande över verksamheten genom att minst 40 fullmäktigeledamöter företräder dem på bolagsstämman. Bolagsstämman utser bolagets styrelse som består av sju ledamöter.

Därutöver ingår vd och två arbetstagarrepresentanter. Styrelsen och bolagsledningen har sitt säte i länet.

Länsförsäkringar Gävleborgs koncern består av moderbolaget Länsförsäkringar Gävleborg och de helägda dotterbolagen Länsförsäkringar Gävleborgs Fastighets AB, org.nr 556927-2247, som förvaltar bolagets kontorsfastighet i Gävle samt LFG Förvaltning AB, org.nr 559169-3170, som förvaltar bolagets aktier i fastighetsbolaget Humlegården AB.

6

Väsentliga händelser under året Den 24 februari 2022 invaderades Ukraina av Ryssland, efter en lång tid av osäkerhet i området. Initialt påverkade det främst bolagets kapitalförvaltning till följd av negativ utveckling på världens börser. Senare under året påverkades även bolagets verksamhet direkt eller indirekt utav materialbrist, leveransproblem och effekter utav högre inflation.

Efter pandemin, Covid-19, fortsätter en del av personalen att jobba hemifrån och digitala möten både internt och med kunder har blivit ”det nya normala”.

Bolagsstämman 2022 kunde åter genomföras fysiskt efter ett par år (2020-2021) då bolagsstämman fick genomföras per capsulam till följd av pandemin.

En av länsförsäkringsbolagen gemensam utredning har visat på att innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB under hela innehavstiden borde ha klassificerats som intresseföretag. Länsförsäkringar Gävleborg rättade därav den redovisningsmässiga klassificeringen i årsredovisningen för 2020 och begärde omprövning av 2018 års deklaration avseende då erhållen utdelning. Skatteverket beslutade den 22 juni 2021 att avslå yrkandet. Länsförsäkringar Gävleborg, liksom övriga länsförsäkringsbolag, beslutade att överklaga Skatteverkets omprövningsbeslut och den 28 januari 2022 tillställdes Förvaltningsrätten i Stockholm en samordnad överklagandehandling.

Skatteverket beslutade 14 december 2022 om årlig skatt för beskattningsår 2021.

Av beslutet framgår att Länsförsäkringar Gävleborgs andelar i Gamla Länsförsäkringar AB anses skattemässigt avyttrade i samband med genomförd fusion under 2021 men att Skatteverket anser att andelarna fortsatt utgör lagerandelar varför Skatteverket anser att både erhållen utdelning och den vinst som uppkom vid fusionen är skattepliktiga. Länsförsäkringar Gävleborg har dock medgivits uppskov för den vinst som uppkom i samband med fusionen. Av beslutet framgår att Skatteverket däremot anser att innehavet i Länsförsäkringar AB utgör kapitaltillgångar och som sådana ses som näringsbetingade andelar. Erhållen utdelning 2021 och framtida utdelningar från Länsförsäkringar AB är därför skattefria.

Se vidare avsnitt Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna under Redovisningsprinciper.

Information om händelser inom länsförsäkringsgruppen finns i slutet av årsredovisningen.

Väsentliga händelser efter verksamhetsåret En kraftig jordbävning drabbade sydöstra Turkiet och norra Syrien den 6 februari.

Vilken påverkan detta kommer att få för bolaget och västvärlden är svårt att överblicka i dagsläget. Inga övriga väsentliga händelser efter verksamhetsåret finns att rapportera.

Förväntningar avseende framtiden Länsförsäkringar Gävleborgs förväntan under den närmsta treårsperioden är att fokusera på tillväxt inom samtliga kärnaffärer - sak, liv och bank - med fortsatt kontroll på lönsamhet och kostnadseffektivitet. Bolaget kommer att fortsätta fokusera på att få medarbetarna att sträva efter att ständigt göra saker lite bättre och lite effektivare, bland annat genom att jobba med förbättringar i vardagen samt att fatta beslut så nära kunden som möjligt. Vi vill ha en decentraliserad organisation med så få chefsled som möjligt och att medarbetarna har de mandat som behövs för att skapa bästa möjliga kundupplevelse.

Våra marknader är alltid under stark konkurrens där alla aktörer, försäkringsbolag såväl som banker, erbjuder helhetslösningar till kunderna inom såväl privat- som företagsmarknaden. Avgörande för att nå framgång kommer bland annat att vara de som erbjuder det bästa kundmötet och möter flest kunder.

Inom Livverksamheten ska vi erbjuda våra kunder bra rådgivningsmöten där möjligheten finns att samla sitt pensionssparande på ett ställe inom Länsförsäkringar. Detta för att ge kunderna en bättre helhetsbild. Vår målsättning är att följa våra kunder under hela livet.

Ambitionen framåt är förstås att öka värdet för kunderna ytterligare och hitta de rätta kombinationerna mellan det lokala och möjligheterna som den digitala utvecklingen för med sig. Vi ska fortsätta att erbjuda tjänster för trygghet, genom innovation Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

och nya paketlösningar, och därmed också stärka vår konkurrenskraft. Utvecklingstakten är både snabb och utmanande, men också stimulerande.

Vi ska fortsätta vårt hållbarhetsarbete på redan inslagen väg och det blir viktigt att vi tar rollen som den samhällsaktör vi är och kan vara. Även här ska utvecklingen ske i samförstånd med kunderna. De är vägledande kravställare även i vårt samhällsansvar och andra hållbarhetsfrågor framöver.

Risker och exponering Bolagets resultat beror till största del av hur bolagets försäkringsverksamhet och de försäkringsrisker som hanteras där utvecklas. Även bolagets placeringsverksamhet och hanteringen av marknadsrisker ger en väsentlig påverkan på bolagets resultat. Risk och riskhantering är därför en central del av verksamheten i Länsförsäkringar Gävleborg.

Bolagets försäkringsrörelse innehåller ett välbalanserat bestånd, vilket resultatet för de senaste åren bekräftar. Försäkringsriskerna styrs främst genom bolagets riskurvalsregler som ses över kontinuerligt.

Bolaget arbetar även kontinuerligt med genomgångar av försäkringsbeståndet för att reducera stora risker. Försäkringsriskerna begränsas också av Länsförsäkringsgruppens gemensamma återförsäkringslösning.

Bolagets placeringsverksamhet kännetecknas av aktsamhet och strävan att åstadkomma en stabil avkastning över tid.

Placeringarna består till stor del av räntebärande tillgångar. Placeringsverksamheten styrs av Policy för kapitalförvaltning, Policy för ansvarsfulla investeringar och av placeringsriktlinjer och dessa antas årligen av styrelsen.

I not 2 lämnas en mer ingående redogörelse över bolagets riskexponering och arbete med riskhantering.

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

RESULTAT OCH EKONOMISK STÄLLNING Affärsvolym Den totala volymen av såväl egen sakförsäkringsaffär som gemensam affär fördelar sig enligt nedan.

Premieinkomst (Mkr)

2022

2021

Direkt försäkring: Hem, villa, fritidshus

136,3

136,0

Företag, kommun, lantbruk

167,2

159,9

Motorfordon

174,0

166,2

Trafik

69,4

76,1

Olycksfall

32,2

30,3

Mottagen återförsäkring

36,8

41,1

Summa egen affär

615,9

609,6

Förmedlad försäkring: Liv

137,3

134,6

Summa, egen och förmedlad affär

753,2

744,2

Bank – inlåning

3 718,9

3 561,2

– utlåning

8 128,8

7 919,5

Förvaltad fondvolym

1 464,3

1 749,2

Marknadsandelar (Direkt försäkring) (%)

2022

2021

Hem

22,7

23,1

Villahem

33,0

33,4

Fritidshus

34,2

34,8

Företag

37,8

38,3

Motor - privat

23,1

24,0

Motor - företag

32,9

32,7

Marknad Efter två år med pandemi där stort fokus och intresse riktade sig till semester i Sverige, projekt kring boende och en allt starkare trend att köpa fritidshus startade nya källor till oro. Ökade elpriser, ökade matpriser, kriget i Ukraina som tillsammans med de senaste årens ökade konsumtion tagit oss mot ett ord som för många får oss att tänka tillbaka till 1990 talet – Inflation.

Inflationen steg under året i en för många orimligt hög och snabb takt vilket kan spåras i bristen på många varor från pandemin, bristen på varor från Ukraina m.m. Med den ökade inflationen agerar Riksbanken med de verktyg de har för att minska inflationstrycket genom att höja styrräntan.

Följdeffekterna av ökade priser på el, mat, varor och räntor skapar åter igen en ny oro.

Många ungdomar idag har aldrig levt i en tid där bolåneräntor ändrats i en så snabb takt och ökat till nivåer som de aldrig varit med om tidigare. På kort tid under året ökade bolåneräntorna till nya nivåer som marknaden inte var förberedd på. Dessa höjningar pressar marknaden och vi ser en tydligare inbromsning av konsumtion och viljan att investera i fastigheter och eget boende. Även om trycket på bostadsmarknaden i Gävleborg sjunker står sig Länsförsäkringar Fastighetsförmedling fortsatt stark. Vi är fortsatt den tredje största mäklarkedjan i Gävleborg men har under året tagit oss än närmare att bli nummer två.

Företagsmarknaden fortsätter likt 2021 att utvecklats positivt även under 2022. Vi fortsätter ha fokus på våra befintliga kunder och erbjuda hela vår bredd inom bank, pension och försäkring. Vi har ökat antalet kunder inom företagsbank och stärkt våra positioner inom företag sak och liv. Privatmarknaden fortsätter att växa inom bank men här ser vi en allt starkare konkurrens med bolåneräntor som verktyg från våra konkurrenter.

7

I dessa oroliga tider har vi stärkt vår position och möjlighet att verkligen kunna visa vilka våra styrkor är med den lokala närvaron av bank, försäkring och fastighetsförmedling.

Vi har alla produkter och tjänster till de allra flesta kunder som uppskattar tryggheten med att samla allt under samma tak med det lokala kontoret på våra sex orter. Det är också den trend som under det senaste året alltmer visa sig viktigt även i SKI:s (Svenskt Kvalitetsindex) undersökningar.

Skador Under 2022 tog vi emot och registrerade något färre skador än under 2021. Förklaringen ligger delvis i det kraftiga skyfallet som drabbade framförallt Gästrikland i augusti 2021 som innebar fler skador än normalt. De flesta av dessa skador har vi avslutat under året men skadorna har varit omfattande och kombinerat med en brist på kapacitet hos entreprenörer för reparationerna gör det att en mindre del skadorna kommer följa med oss in i 2023.

Antalet skador på övriga skadeområden låg på en normal och förväntad nivå.

När det gäller större skador, var de inom förväntade nivåer både till antal och kostnad.

Vi ser fortsatt hur vår lokala skadereglering kan göra verklig skillnad genom att finnas på plats för att hjälpa våra försäkringstagare i personliga möten.

Skadekostnadsprocenten för 2022 blev 69 % (84 %) av den på året belöpande premieintäkten.

Personal 2022 blev ett år där vi anpassade oss efter hur världen sett ut 2020 och 2021.

Där pandemins intåg tidigare år och vårt aktivitetsbaserade arbetssätt hade blivit det ”nya normala”. Att jobba på kontoret eller på distans blev under 2022 inte något konstigt utan naturligt. Vi kan se att vår närvaro på kontoret är relativt stor och att de flesta ändå kontinuerligt vill träffa sina kollegor fysiskt, men att någon dag då och då kunna jobba på distans uppskattas. Arbetet med skyfallet 2021 har även det gått från en extrem situation och händelse till att bli en del i vår vardagliga hantering med att jobba med skadereglering. Även om vi fortfarande jobbar med att stötta kunder som varit skadedrabbade, sker det mer utifrån ordinarie verksamhet, dvs det onormala har landat i det nya normala. Vår sjukfrånvaro är fortfarande låg, 2,8% och eNPS (Medarbetarupplevelse) har gått från 29 till ett snitt på de två senaste mätningarna på 37. Det visar att alltfler är ambassadörer, dvs uppskattar vad vi står för och hur vi arbetar tillsammans.

Principer för ersättning till ledning och anställda redovisas under not 32.

8

Hållbarhetsredovisning I enlighet med ÅRL 6 kap 11§ har Länsförsäkringar Gävleborg valt att upprätta den lagstadgade hållbarhetsrapporten som en från årsredovisningen avskild rapport. Hållbarhetsrapporten finns tillgänglig på bolagets webbplats under rubriken ”Om oss”.

Bolagsstyrning Bolaget följer svensk kod för bolagsstyrning i tillämpliga delar. Bolagsstyrningsrapporten finns publicerad på bolagets webbplats under rubriken ”Om oss”.

Kapitalförvaltning Marknadsvärdet på Länsförsäkringar Gävleborgs placeringstillgångar uppgick vid verksamhetsårets slut till 2 804,5 (2 841,5) mkr fördelat enligt placeringsstrukturen nedan. Avkastningen under 2022 blev -1,5%.

Resultat Resultatet i koncernen före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till -16 162 tkr Placeringsstruktur (Mkr)

2022

2021

Räntefonder

817,5

797,9

Aktier

790,2

862,8

1 082,0

1 066,0

112,9

112,9

1,9

1,9

2 804,5

2 841,5

Aktier i Länsförsäkringar AB Lån till koncernföretag Fastigheter Summa placeringstillgångar

(242 905 tkr). Försäkringsrörelsens tekniska resultat i koncernen uppgår till 37 235 tkr (-20 335 tkr). Årets resultat efter dispositioner och skatt uppgår i koncernen till 1 284 tkr (212 532 tkr). Värden inom parantes avser år 2021.

Förslag till behandling av resultat Föregående års vinst har i enlighet med bolagsstämmans beslut överförts till balanserade vinstmedel.

Till bolagsstämmans förfogande står balanserat resultat med 1 371 133 728 kr samt årets vinst på 6 204 961 kr eller tillsammans 1 377 338 689 kr.

Styrelsen och verkställande direktören föreslår bolagsstämman att årets överskott jämte ansamlad vinst 1 377 338 689 kr balanseras i ny räkning.

Resultatutveckling i övrigt samt ekonomisk ställning framgår av femårsöversikten längre fram i årsredovisningen.

Trygghet gör skillnad.

I hela Gävleborg.

21 % av våra unga uppger att de, sällan eller aldrig, har en trygg vuxen att vända sig till när de behöver stöd. 28 % av ungdomarna i länet lämnar årskurs 9 utan fullständiga betyg.

Samtidigt lever 17 % av invånarna i ekonomisk utsatthet och andelen arbetslösa är högre här än i resten av Sverige. Att det finns kopplingar mellan våra tidiga år och hur vi klarar oss som vuxna är väl befäst. Vi vet att trygghet gör skillnad.

Vi återinvesterar i mer gemenskap och vuxen närvaro bland våra unga. Som kund är du med och bidrar.

Här, i Gävleborg.

Källa Mind och Fryshusets rapport om ungas psykiska mående (2021) och Länsförsäkringars Hållbarhetsdatabas (2021)

Läs mer om vårt samhällsengagemang i vår Hållbarhetsredovisning eller på vår webbplats LFgavleborg.se/samhallsengagemang

Femårsöversikt Koncernen

(tkr)

2022

2021

2020

2019

2018

Premieintäkter f.e.r.

584 540

568 989

542 530

517 068

502 080

Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen

-7 400

14 135

2 700

11 800

11 300

Försäkringsersättningar f.e.r.

-406 075

-479 109

-361 917

-425 040

-430 047

Driftskostnader f.e.r.

-130 547

-121 929

-122 701

-123 276

-115 386

Resultat

Övriga teknisk kostnad

-3 283

-2 421

-3 298

-2 834

- 2 313

Tekniskt resultat i försäkringsreörelsen

37 235

-20 335

57 314

-22 282

-34 366

Finansrörelsens resultat

-44 172

256 419

102 536

225 531

42 264

Övriga intäkter/kostnader

-9 225

6 821

46

8 049

7 276

Resultat före dispositioner och skatt

-16 162

242 905

159 896

211 298

15 174

1 284

212 532

136 446

186 696

24 672

Årets resultat

EKONOMISK STÄLLNING Placeringstillgångar, verkligt värde

2 659 412

2 698 665

2 495 768

2 254 436

2 073 711

Premieinkomst f.e.r.

586 081

577 135

556 741

529 580

506 305

Försäkringstekniska avsättningar f.e.r.

1 260 647

1 291 825

1 190 645

1 161 882

1 126 528

1 707 683

1 701 647

1 486 676

1 351 840

1 059 641

Konsolideringskapital Beskattat eget kapital Uppskjuten skatt

135 894

171 228

146 452

136 303

223 997

Konsolideringskapital

1 843 577

1 872 875

1 633 128

1 488 143

1 283 638

Konsolideringsgrad

315 %

325 %

293 %

281 %

254 %

NYCKELTAL enligt Solven II** Kapitalbas*

2 152 132

2 049 272

1 824 744

1 568 379

1 267 913

Minimikapitalkrav*

233 173

269 545

198 168

182 070

140 074

Solvenskapitalkrav*

932 693

1 078 181

792 671

728 281

560 297

231 %

190 %

230 %

215 %

226 %

86 %

Kapitalkvot*

NYCKELTAL Försäkringsrörelsen Skadeprocent f.e.r.

69 %

84 %

67 %

82 %

Driftskostnadsprocent f.e.r.

23 %

22 %

23 %

24 %

23 %

Totalkostnadsprocent f.e.r.

92 %

106 %

90 %

106 %

109 %

Kapitalförvaltning Direktavkastning

2,1 %

1,4 %

0,2 %

0,1 %

0,6 %

Totalavkastning

-1,8 %

10,2 %

4,5 %

11,0 %

2,8 %

* Avser moderbolaget ** Metod för beräkning finns beskriven i Not 2

10

Resultaträkning Koncernen

(tkr)

Not

Moderbolaget

2022

2021

2022

2021

TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSEN Premier Premieinkomst

3

615 970

609 611

615 970

609 611

Premier för avgiven återförsäkring

23

-29 889

-32 476

-29 889

-32 476

Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker

23

-1 541

-8 146

-1 541

-8 146

584 540

568 989

584 540

568 989

4

-7 400

14 135

-7 400

14 135

Före avgiven återförsäkring

5

-1 153 556

-646 501

-1 153 556

-646 501

Återförsäkrares andel

5

714 763

260 425

714 763

260 425

Före avgiven återförsäkring

24

430 310

-453 983

430 310

-453 983

Återförsäkrares andel

24

Premieintäkter för egen räkning (f.e.r) Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Försäkringsersättningar Utbetalda försäkringsersättningar

Förändring i Avsättning för oreglerade skador f.e.r

-397 592

360 950

-397 592

360 950

-406 075

-479 109

-406 075

-479 109

6, 32

-130 547

-121 929

-131 745

-123 217

7

-3 283

-2 421

-3 283

-2 421

37 235

-20 335

36 037

-21 623

37 235

-20 335

36 037

-21 623

45 251

Försäkringsersättningar f.e.r Driftskostnader Övrig teknisk kostnad Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat

ICKE TEKNISK REDOVISNING Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Finansrörelsen Kapitalavkastning, intäkter

8

119 903

44 587

120 299

Andelar av resultat i intressebolag

10

11 176

54 027

-

-

Förändring orealiserade vinster/ förluster på placeringstillgångar

10

-164 900

177 597

-146 829

238 700

Kapitalavkastning, kostnader

9

-17 751

-5 657

-17 210

-5 161

Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen

4

Finansrörelsens resultat

7 400

-14 135

7 400

-14 135

-44 172

256 419

-36 340

264 655

Övriga intäkter

11

106 776

111 679

105 619

106 444

Övriga kostnader

11

-116 001

-104 858

-116 552

-105 407

Resultat övrigt

-9 225

6 821

-10 933

1 037

Resultat före bokslutsdispositioner och skatt

-16 162

242 905

-11 236

244 069

Förändring av säkerhetsreserv

-

-

-

20 000

Förändring av överavskrivningar

-

-

168

-

-16 162

242 905

-11 068

264 069

17 446

-30 373

17 273

-38 112

1 284

212 532

6 205

225 957

1 284

212 532

6 205

225 957

4 955

2 722

-

-

-

-

-

-

Bokslutsdispositioner

Resultat före skatt Skatt på årets resultat* ÅRETS RESULTAT

12

Rapport över totalresultatet Årets resultat

Övrigt totalresultat Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat Andelar av övrigt totalresultat i intresseföretag* Skatt hänförlig till komponenter avseende övrigt totalresultat Poster som inte kan omföras till årets resultat Andelar av övrigt totalresultat i intresseföretag*

-203

-283

-

-

Summa övrigt totalresultat för året, netto efter skatt

4 752

2 439

-

-

Årets totalresultat

6 036

214 971

6 205

225 957

11

Balansräkning Tillgångar

Koncernen

(tkr)

Not

Immateriella tillgångar Andra immateriella tillgångar

14

2022

Moderbolaget 2021

2022

2021

2 761

3 451

2 761

3 451

2 761

3 451

2 761

3 451

-

-

1 860

1 860

Placeringstillgångar Byggnader och mark Förvaltningsfastighet

15

Placeringar i koncern- och intresseföretag Aktier och andelar i koncernföretag

16

Lån till koncernföretag Aktier och andelar i intresseföretag*

-

-

117 837

108 870

-

-

112 900

112 900 1 066 066

16, 17

1 081 993

1 066 066

1 081 993

Aktier och andelar*

16

759 951

834 690

672 340

753 902

Obligationer och räntebärande värdepapper

16

817 468

797 909

817 468

797 909

Depåer hos företag som avgivit återförsäkring

78

199

78

199

2 659 490

2 698 864

2 804 476

2 841 706

24

326 321

723 913

326 321

723 913

18

219 866

217 586

219 866

217 586

98 134

19 719

98 134

19 719

41 979

41 104

41 695

41 122

359 979

278 409

359 695

278 427

109 007

110 571

5 940

5 778

Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Avsättning för oreglerade skador

Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring Fordringar avseende återförsäkring Övriga fordringar

19

Andra tillgångar Materiella tillgångar

20

Kassa och bank

176 209

174 083

141 217

142 766

285 216

284 654

147 157

148 544 10 900

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda anskaffningskostnader

21

9 500

10 900

9 500

Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

22

5 039

17 450

4 999

17 412

14 539

28 350

14 499

28 312

3 648 306

4 017 641

3 654 909

4 024 353

SUMMA TILLGÅNGAR

BANK

FASTIGHETSFÖRMEDLING

Balansräkning

Eget kapital, avsättningar och skulder Koncernen

(tkr)

Not

2022

Moderbolaget 2021

2022

2021

Eget kapital Reservfond Balanserad vinst Årets resultat

36

13 005

13 005

13 005

13 005

1 693 394

1 476 110

1 371 133

1 145 176

1 284

212 532

6 205

225 957

1 707 683

1 701 647

1 390 343

1 384 138

Obeskattade reserver Överavskrivningar

-

-

2 914

3 081

Säkerhetsreserv

-

-

377 000

377 000

Utjämningsfond

-

-

19 815

19 815

399 729

399 896

Försäkringstekniska avsättningar Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker

23

266 176

264 636

266 176

264 636

Avsättning för oreglerade skador

24

1 076 716

1 507 026

1 076 716

1 507 026

Skadelivräntereserv

24

244 076

244 076

244 076

244 076

1 586 968

2 015 738

1 586 968

2 015 738

Avsättningar för andra risker och kostnader Avsättning för skatter -uppskjuten skatteskuld /-fordran

25

135 894

171 228

49 303

84 676

-aktuell skatteskuld/-fordran

25

-251

-8 505

-687

-8 945

Avsättning för pensioner

26

3 069

2 750

3 069

2 750

138 712

165 473

51 685

78 481

160 407

75 309

160 407

75 309

4 075

5 777

4 075

5 777

32 924

37 579

44 513

49 177

197 406

118 665

208 995

130 263

17 537

16 118

17 189

15 837

3 648 306

4 017 641

3 654 909

4 024 353

Skulder Skulder avseende direkt försäkring

27

Skulder avseende återförsäkring Övriga skulder

28

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

SUMMA EGET KAPITAL , AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

FÖRSÄKRING

29

PENSION

Rapport avseende förändringar i eget kapital KONCERNEN Bundet kapital

(tkr) Ingående eget kapital 2021-01-01

Fritt kapital

Reservfond

Balanserade resultat

13 005

Omföring av föregående års resultat

Årets resultat

Totalt eget kapital

1 337 225

136 446

1 486 676

136 446

-136 446

-

212 532

212 532

Årets totalresultat Årets resultat Årets övriga totalresultat

2 439

Summa årets totalresultat

2 439

212 532

214 971

2 439

212 532

1 701 647

Utgående eget kapital 2021-12-31

13 005

1 476 110

Ingående eget kapital 2022-01-01

13 005

1 476 110

212 532

1 701 647

212 532

-212 532

-

Omföring av föregående års resultat Årets totalresultat Årets resultat

1 284

Årets övriga totalresultat

4 752

Summa årets totalresultat Utgående eget kapital 2022-12-31

13 005

1 284 4 752

4 752

1 284

6 036

1 693 394

1 284

1 707 683

I koncernen redovisas inte resultatandelar på intresseföretag i kapitalandelsfond. Skälet är att det i årsredovisning för juridisk person inte finns någon kapitalandelsfond eftersom intresseföretag värderas till verkligt värde.

MODERBOLAGET Bundet kapital

(tkr) Ingående eget kapital 2021-01-01

Fritt kapital

Reservfond

Balanserade resultat

13 005

Omföring av föregående års resultat

Årets resultat

Totalt eget kapital

1 009 301

135 875

1 158 181

135 875

-135 875

-

225 957

225 957

Årets totalresultat Årets resultat Summa årets totalresultat

-

-

225 957

225 957

Utgående eget kapital 2021-12-31

13 005

1 145 176

225 957

1 384 138

Ingående eget kapital 2022-01-01

13 005

1 145 176

225 957

1 384 138

225 957

-225 957

-

6 205

6 205

Omföring av föregående års resultat Årets totalresultat Årets resultat Summa årets totalresultat Utgående eget kapital 2022-12-31

14

-

-

6 205

6 205

13 005

1 371 133

6 205

1 390 343

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

Resultatanalys DIREKT FÖRSÄKRING AV SVENSKA RISKER Totalt 2022

Sjuk och olycksfall

Hem och villa

Företag/ Lantbruk/ Fastighet

Motorfordon

Premieintäkt f.e.r. (not 1)

584 540

30 197

133 769

148 999

Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen

-7 400

3 600

-

-

Försäkringsersättningar f.e.r. (not 2)

-406 075

-53 931

-100 637

Driftskostnader f.e.r.

-131 745

-7 155

-30 882

(tkr)

Trafik

Summa direkt försäkring svenska risker

Mottagen återförsäkring

169 872

65 787

548 624

35 916

-

-11 500

- 7 900

500

-80 129

-131 384

-14 904

-380 985

-25 090

-37 713

-38 608

-16 630

-130 988

-757

SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT

Övrig teknisk kostnad

-3 283

-

-

-

-

-3 283

-3 283

-

Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat

36 037

-27 289

2 250

31 157

-120

19 470

25 468

10 569

Avvecklingsresultat brutto

-279 885

-19 045

-261 178

-77 484

-1 906

63 753

-295 860

15 975

Återförsäkrares andel

310 683

1 759

259 549

78 105

-2 514

-26 216

310 683

-

Avvecklingsresultat f.e.r

30 798

-17 286

-1 629

621

-4 420

37 537

14 823

15 975

Avvecklingsresultat f.e.r. exkl Skadeliv

33 300

-17 286

-1 629

621

-4 420

38 414

15 700

17 600

AVVECKLINGSRESULTAT

FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR, FÖRE AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker

266 176

15 072

65 283

59 837

79 660

30 652

250 504

15 672

Avsättning för oreglerade skador

1 083 736

166 594

185 001

151 141

35 315

299 739

837 790

245 946

237 057

-

-

-

-

181 625

181 625

55 432

1 586 969

181 666

250 284

210 978

114 975

512 016

1 269 919

317 050

326 321

9 819

113 218

64 229

266

138 789

326 321

-

Premieintäkt f.e.r

584 540

30 197

133 769

148 999

169 872

65 787

548 624

35 916

Premieinkomst före avgiven återförsäkring

615 970

32 201

136 280

167 171

174 096

69 453

579 201

36 769

Premier för avgiven återförsäkring

-29 889

-1 358

-2 427

-17 326

-396

-7 554

-29 061

-828

-1 541

-646

-84

-846

-3 828

3 888

-1 516

-25

Avsättning för skadelivräntor Summa försäkringstekniska avsättningar, före avgiven återförsäkring

ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Avsättningar för oreglerade skador

NOTER TILL RESULTATANALYS NOT 1

Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker

NOT 2 Försäkringsersättningar f.e.r

-406 075

-53 931

-100 637

-80 129

-131 384

-14 904

-380 985

-25 090

Utbetalda försäkringsersättningar

-438 793

-15 159

-111 793

-107 329

-125 883

-47 738

-407 902

-30 891

aa) Före avgiven återförsäkring

-1 153 556

-15 694

-563 186

-278 973

-126 441

-138 371

-1 122 665

-30 891

714 763

535

451 393

171 644

558

90 633

714 763

-

bb) Återförsäkrares andel

Förändring i Avsättning för oreglerade skador f.e.r

32 718

-38 772

11 156

27 200

-5 501

32 834

26 917

5 801

aa) Före avgiven återförsäkring

430 310

-40 875

203 001

120 739

-2 430

144 074

424 509

5 801

bb) Återförsäkrares andel

-397 592

2 103

-191 845

-93 539

-3 071

-111 240

-397 592

-

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

15

Tillsammans är man alltid starkare.

Gemenskap. För all tid.

LFgavleborg.se/samhallsfond

I vårt bolag tar vi ett aktivt socialt ansvar, som förenar samhällsnytta med affärsnytta. Vi är måna om att våra medel används på rätt sätt och i sammanhang där de verkligen gör nytta. Därför känns det självklart för oss att satsa lite extra på trygghet och möjligheter för barn och unga, som är vår framtid.

Ann-Sofie Wesslén-Weiler Hållbarhetsansvarig

Noter till de finansiella rapporterna 1

Redovisningsprinciper

Årsredovisningen avges per 31 december 2022 och avser Länsförsäkringar Gävleborg som är ett ömsesidigt försäkringsbolag med säte i Gävle. Adressen till huvudkontoret är Drottninggatan 35, Gävle, och organisationsnummer är 585001-3086. Överensstämmelse med normgivning och lag Koncernredovisning har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) sådana som de antagits av EU. Vidare har Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats. Tillämpliga delar i Finansinspektionens föreskrifter om (FFFS 2019:23) årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag, med tillhörande ändringsföreskrifter, har även tillämpats i koncernredovisningen. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 23 mars 2023.

Koncernens rapport över resultaträkning och rapport över resultat och övrigt totalresultat och balansräkning och moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 20 april 2023.

Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen med de undantag som beskrivs i avsnittet om Moderbolagets redovisningsprinciper.

Enligt Finansinspektionens allmänna råd tillämpas s.k. lagbegränsad IFRS och RFR 2 för juridiska personer.

Konsolideringsprinciper Dotterföretag Dotterföretag är företag som står under ett bestämmande inflytande från Moderbolaget AB. Bestämmande inflytande föreligger om Moderbolaget har inflytande över investeringsobjektet, är exponerad för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt engagemang samt kan använda sitt inflytande över investeringen till att påverka avkastningen. Vid bedömning om ett bestämmande inflytande föreligger, beaktas potentiella röstberättigande aktier samt om de facto control föreligger.

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden. Metoden innebär att förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder. I förvärvsanalysen fastställs det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade identifierbara tillgångar och övertagna skulder samt eventuella innehav utan bestämmande inflytande. Transaktionsutgifter som uppkommer redovisas direkt i årets resultat.

I de fall dotterbolagets redovisningsprinciper inte överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper har justeringar gjorts till koncernens redovisningsprinciper.

Intressebolag Intressebolag är de bolag där koncernen har ett betydande inflytande, men inte ett bestämmande inflytande, över den driftsmässiga och finansiella styrningen, vanligtvis genom andelsinnehav från 20 procent och upp till 50 procent av röstetalet. Från och med den tidpunkt som det betydande inflytandet erhålls redovisas andelar i intressebolag enligt kapitalandelsmetoden i koncernredovisningen. Kapitalandelsmetoden innebär att det i koncernen redovisade värdet på aktierna i intressebolaget motsvaras av koncernens andel i intressebolagets egna kapital samt koncernmässig goodwill och andra eventuella kvarvarande värden på koncernmässiga över- och undervärden.

I koncernens resultaträkning redovisas som ”Andel i intressebolagets resultat” koncernens andel av intressebolagets nettoresultat efter skatt. Erhålla utdelningar från intressebolaget minskar det redovisade värdet på innehavet i intressebolaget. Kapitalandelsmetoden tillämpas fram till den tidpunkt när det betydande inflytandet över intressebolaget upphör.

Koncerninterna fordringar och skulder, intäkter och kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer från koncerninterna transaktioner mellan koncernföretag elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen.

17

Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolagets redovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag (FFFS 2019:23) samt tillhörande ändringsföreskrifter och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer (januari 2015). Även Rådet för finansiell rapporterings utgivna uttalanden tillämpas. Försäkringsföretaget tillämpar s.k. lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2019:23. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för svensk lag och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning.

Försäkringsavtal redovisas enligt principerna i IFRS 4, där det ges en definition av vad som i redovisningen betraktas som försäkringsavtal. Enligt IFRS 4 ska endast sådana kontrakt som överför betydande försäkringsrisk mellan försäkringsgivare och försäkringstagare redovisas som försäkring. Samtliga Länsförsäkringar Gävleborgs försäkringskontrakt har bedöms överföra tillräckligt mycket risk för att de ska klassas som försäkring enligt definitionen i IFRS 4.

Finansiella instrument redovisas enligt principerna i IAS 39, vilket innebär att samtliga finansiella instrument klassificerats i enlighet med kategorierna av finansiella instrument i IAS 39. Ändrade redovisningsprinciper Ändring av diskonterade affärer Från och med årsskiftet 2022 har Länsförsäkringar Gävleborg upphört med att diskontera trafikreserver, sjuk- och olycksfallsreserver samt olycksfallspoolen och trafikpoolen inom den LF-gemensamma, obligatoriska återförsäkringsaffären. Skadelivräntorna påverkas inte av denna ändring. Bytet av redovisningsprincip innebär i kvantitativa termer en negativ redovisningseffekt på -8,5 mkr då odiskonterade värden ger högre reserver. Justeringen har i sin helhet redovisats under 2022. Vi bedömer att ändringen inte ger någon väsentlig påverkan och därför har ingen retroaktiv rättelse gjorts. För mer information se not 24.

18

Ändring av IFRS 4 Tillämpning av IFRS 9 Finansiella instrument med IFRS 4 Försäkringsavtal IFRS 9 Finansiella instrument har ett samband med val av tillämpning av principer för redovisning i den kommande redovisningsstandarden för försäkringsavtal, IFRS 17.

Sambandet påverkar val av presentation av ränteeffekter i resultaträkningen eller i övrigt totalresultat vid värdering av åtaganden hänförliga till försäkringsavtal. Sambandet mellan redovisningsstandarderna har medfört att IASB gett ut en förändring av den nuvarande standarden för redovisning av försäkringsavtal, IFRS 4. Förändringen godkändes av EU under 2017.

Förändringen medger två valmöjligheter för försäkringsföretag. Ett alternativ är att företag som bedriver försäkringsverksamhet, om vissa kriterier är uppfyllda, kan skjuta upp tillämpningen av IFRS 9. Det andra alternativet innebär att de försäkringsföretag som enligt IFRS 9 klassificerar finansiella instrument till verkligt värde via resultaträkningen som under IAS 39 inte var klassificerade till verkligt värde via resultaträkningen medges en alternativ tillämpning av IFRS 9. Förändringen i nuvarande IFRS 4 har analyserats av bolaget och innebär att företaget skjuter på tillämpningen av IFRS 9 till den tidpunkt IFRS 17 börjar tillämpas.

Nya redovisningsregler som ännu inte börjat tillämpas Ett antal nya eller ändrade standarder och tolkningsuttalanden träder i kraft först under kommande räkenskapsår och har inte förtidstillämpats vid upprättandet av dessa finansiella rapporter. Nedan beskrivs förväntade effekter som tillämpningen av nedanstående nya eller ändrade standarder förväntas få på företagets finansiella rapporter. Utöver dess bedöms inte nya eller reviderade IFRS och tolkningar som ännu inte trätt i kraft få någon väsentlig effekt på de finansiella rapporterna.

IFRS 17 Försäkringsavtal IFRS 17 Försäkringsavtal ersätter IFRS 4 Försäkringsavtal och träder i kraft 1 januari 2023. Standarden tillhandahåller ett principbaserat regelverk för redovisning av försäkringsavtal och ställer utökade krav på upplysningar för att öka jämförbarhet mellan företag. EU godkände standarden i november 2021 med undantag för en så kallad carve-out som avser regler om årskohorter. Undantaget innebär att regeln om årskohorter för vissa typer av försäkringsavtal inte behöver tillämpas.

Den 22 november 2021 publicerade Finansinspektionen ändringar i föreskriften om årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag (FFFS 2019:23) med tillämpning från och med 1 januari 2023. Av ändringsföreskriften framgår bland annat att IFRS 17 Försäkringsavtal inte bör tillämpas i årsredovisning för juridisk person och därmed inte i en koncernredovisning enligt lagbegränsad IFRS. Företagets bedömning är att de föreslagna ändringarna inte kommer att innebära någon väsentlig påverkan på företagets finansiella rapporter.

IFRS 9 Finansiella instrument IFRS 9 har ersatt IAS 39 för redovisning och värdering av finansiella instrument. Länsförsäkringar Gävleborg tillämpar det tillägg till IFRS 4 Försäkringsavtal som medger ett tillfälligt undantag för försäkringsföretag avseende tillämpning av IFRS 9 Finansiella instrument under perioden fram till IFRS 17 Försäkringsavtal träder i kraft. Första tillämpning av IFRS 9 för Länsförsäkringar Gävleborg blir därför 1 januari 2023.

Klassificering och värdering IFRS 9 innebär att de kategorier som finns i IAS 39 ersätts av tre värderingskategorier, där värdering antingen sker till upplupet anskaffningsvärde, till verkligt värde via övrigt totalresultat eller till verkligt värde via resultatet. Värderingen av finansiella tillgångar fastställs utifrån företagets affärsmodell för innehaven respektive egenskaperna på de kassaflöden som tillgångarna ger upphov till. För eget kapitalinstrument är utgångspunkten värdering till verkligt värde via resultatet med en valmöjlighet aktie för aktie att redovisa värdeförändringar i övrigt totalresultat. Derivatinstrument redovisas även fortsättningsvis till verkligt värde via resultaträkningen om de inte är identifierade som säkringsinstrument i en formell säkringsrelation. Värderingen av övriga finansiella tillgångar fastställs utifrån företagets affärsmodell för innehaven respektive egenskaperna på de kassaflöden som tillgångarna ger upphov till.

Regler kring finansiella skulder överensstämmer huvudsakligen med nuvarande redovisningsregler i IAS 39. Baserat på den analys som genomförts bedöms effekten av klassificeringen av finansiella tillgångar och skulder enligt IFRS 9 få liten effekt på de finansiella rapporterna.

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

Nedskrivning Nya principer introduceras för nedskrivning av finansiella tillgångar som utifrån företagets affärsmodell för innehaven respektive egenskaperna på de kassaflöden som tillgångarna ger upphov till värderas till upplupet anskaffningsvärde eller till verkligt värde via övrigt totalresultat.

Nedskrivningsmodellen kräver redovisning av ett års förväntade kreditförluster och vid en väsentlig ökning av kreditrisken ska nedskrivningen baseras på de kreditförluster som förväntas uppkomma under den återstående löptiden. För övriga fordringar och kassa och bank som värderas till upplupet anskaffningsvärde har en metod tagits fram för beräkning av förväntade kreditförluster och bedöms inte ha någon väsentlig påverkan på Länsförsäkringar Gävleborgs finansiella rapporter.

Säkringsredovisning Reglerna för säkringsredovisning innebär bland annat förenklingar vid bedömning av ett säkringsförhållandes effektivitet samt utökar gränserna för vad som får identifieras som säkringsinstrument respektive säkrad post. Säkringsredovisning tillämpas inte, varvid dessa förändringar inte bedöms ha någon påverkan på företagets finansiella rapporter.

Värderingsgrunder för upprättandet av redovisningen Redovisningen baseras på historiska anskaffningsvärden med undantag för den helt dominerande delen av placeringstillgångarna, vilka redovisas till verkligt värde och med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen. De finansiella rapporterna och noterna presenteras i tusentals kronor (tkr), om inget annat anges.

Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna För att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS fordras att företagsledningen gör ett antal bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga.

Dessa uppskattningar och bedömningar ses över regelbundet och förändringar i gällande bedömningar och uppskattningar redovisas i den period ändringen görs.

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

Bedömningar och uppskattningar som ligger till grund för redovisning och värdering av försäkringstekniska avsättningar har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna. Värderingen av dessa avsättningar behandlas i ovanstående avsnitt om redovisning av försäkringsavtal samt i not 2 där upplysningar om risker i verksamheten lämnas.

Länsförsäkringar Gävleborg är genom konsortieavtal representerat i konsortiet som reglerar länsförsäkringsbolagens inbördes förhållanden med anledning av det gemensamma ägandet i Länsförsäkringar AB. Länsförsäkringar Gävleborg utövar genom sitt deltagande i konsortiet inflytande över alla väsentliga beslut som rör Länsförsäkringar ABs finansiella och operativa strategier och har därför ett betydande inflytande över Länsförsäkringar AB, trots att bolaget endast innehar 3,64 procent av rösterna.

Bedömning av betydande inflytande och redovisning av uppskjuten och aktuell skatt Länsförsäkringsbolagen äger tillsammans 99,98 procent av aktierna i Länsförsäkringar AB. Styrningen av Länsförsäkringar AB medför att Länsförsäkringar Gävleborg utövar ett betydande inflytande över Länsförsäkringar AB. Länsförsäkringar Gävleborg klassificerar därför innehavet redovisningsmässigt som ett intresseföretag och skattemässigt som näringsbetingade andelar.

En av länsförsäkringsbolagen gemensam utredning har visat på att innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB under hela innehavstiden borde ha klassificerats som intresseföretag. Länsförsäkringar Gävleborg rättade därav den redovisningsmässiga klassificeringen i årsredovisningen för 2020 och begärde omprövning av 2018 års deklaration avseende då erhållen utdelning. Skatteverket beslutade den 22 juni 2021 att avslå begäran om omprövning. Länsförsäkringar Gävleborg beslutade under senhösten 2021 att överklaga Skatteverkets omprövningsbeslut och den 28 januari 2022 tillställdes Förvaltningsrätten i Stockholm en samordnad överklagandehandling. Länsförsäkringar Gävleborg bedömer att det är sannolikt att utdelningen 2018 bedöms vara skattefri och att den skattemässiga klassificeringen som näringsbetingade andelar därmed kommer att godtas av domstol.

I maj 2021 verkställdes en fusion där Gamla Länsförsäkringar AB fusionerades ned i dotterbolaget Länsförsäkringar Sak Försäkringsaktiebolag (namnändrat till Länsförsäkringar AB). Under år 2021 erhölls utdelningar från både Gamla Länsförsäkringar AB och från Länsförsäkringar AB.

Länsförsäkringar Gävleborg har deklarerat både erhållna utdelningar och uppkommen kapitalvinst i samband med andelsbytet vid fusionen som ej skattepliktiga, i linje med den argumentation som förs i domstolsprocessen. Skatteverket beslutade 14 december 2022 om årlig skatt för beskattningsår 2021. Av beslutet framgår att Länsförsäkringar Gävleborgs andelar i Gamla Länsförsäkringar AB fortsatt utgör lagerandelar varför Skatteverket anser att både erhållen utdelning och den vinst som uppkom vid fusionen är skattepliktiga. Länsförsäkringar Gävleborg har dock medgivits uppskov för den vinst som uppkom i samband med fusionen. Av beslutet framgår att Skatteverket däremot anser att innehavet i Länsförsäkringar AB utgör kapitaltillgångar och som sådana ses som näringsbetingade andelar. Erhållen utdelning 2021 och framtida utdelningar från Länsförsäkringar AB är därför skattefria.

Eftersom det vidhålls att det är sannolikt att domstolen kommer att godta en retroaktiv rättelse av den skattemässiga klassificeringen av innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB redovisas ingen aktuell eller uppskjuten skatt på innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB och samtidigt redovisas en aktuell skattefordran på tidigare inbetald skatt avseende utdelning från 2018.

Om Länsförsäkringar Gävleborg inte når framgång i domstolsprocessen skulle det medföra att eget kapital per 31 december 2022 minskar med 143 Mkr (154 Mkr) samtidigt som aktuell och uppskjuten skatt justeras med motsvarande belopp. Kapitalbasen minskar på samma sätt som förändringen i eget kapital och solvenskvoten minskar med 16% (14%). Konsolideringskapitalet påverkas inte.

Klassificering och uppställningsformer För koncernen och moderbolaget redovisas en resultaträkning och en rapport över resultat och övrigt totalresultat. Resultaträkning och balansräkning är uppställda enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretags scheman, medan rapporten över resultat och övrigt totalresultat, rapporten över förändringar i eget kapital och baseras på IAS 1 Utformning av finansiella rapporter. De skillnader mot koncernens rapporter som gör sig gällande i moderbolagets resultat- och balansräkningar utgörs främst av redovisning av finansiella intäkter och kostnader, anläggningstillgångar, eget kapital samt förekomsten av avsättningar som egen rubrik i balansräkningen.

19

Skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper framgår nedan. De nedan angivna redovisningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i moderbolagets finansiella rapporter, där inte annat anges.

Intresseföretag Intresseföretag är de bolag där koncernen har ett betydande inflytande, men inte ett bestämmande inflytande, över den driftsmässiga och finansiella styrningen, vanligtvis genom andelsinnehav från 20 procent och upp till 50 procent av röstetalet. Ett betydande inflytande föreligger även vid ett röstetal under 20 procent när det klart kan påvisas att ett betydande inflytande finns utifrån en samlad bedömning av fakta och omständigheter i det enskilda fallet.

Dotterföretag Andelar i dotterföretag redovisas i moderbolaget till verkligt värde.

Skatter I moderbolaget redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatteskuld.

I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital.

Resultaträkningen Resultatet redovisas i två huvuddelar.

Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat samt ytterligare ett icke-tekniskt resultat.

Premieinkomst / premieintäkt Som premieinkomst redovisas samtliga premier för vilka ansvarighet inträtt, det vill säga när försäkringsperioden börjat löpa eller premien förfallit till betalning.

Som premieintäkt redovisas den del av premieinkomsten som är hänförlig till redovisningsperioden. Den del av premieinkomsten från försäkringskontrakt som avser tidsperioder efter balansdagen avsätts till premiereserv i balansräkningen. Beräkning av avsättning till premiereserv sker i normalfallet genom att premieinkomsten periodiseras strikt utifrån det underliggande försäkringskontraktets löptid.

Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Den överförda kapitalavkastningen har beräknats på halva premieintäkten f.e.r samt på medelvärdet av in- och utgående avsättningar för oreglerade skador f.e.r under året.

20

0 % har tillämpats som räntesats på övrig sak-affär. För mottagen icke-proportionell trafikåterförsäkring samt mottagen återförsäkring har en räntesats om 2,47% tillämpats samt för sjuk- och olycksfallsförsäkring, såväl direktförsäkring som mottagen återförsäkring, används ett medelvärde av de 5 senaste bankdagarnas värde på 10-årig statsobligation vid balanspunkten, vilket innebär 2,37%.

För den aktuella skadelivränterörelsens kassaflöden förs en rimlig, av aktuarien framräknad, avkastning över till den tekniska redovisningen.

Försäkringsersättningar Försäkringsersättningar utgörs av redovisningsperiodens kostnader för inträffade skador vare sig de är anmälda till bolaget eller ej. I de totala försäkringsersättningarna ingår under perioden utbetalda försäkringsersättningar och förändringar i avsättningar för oreglerade skador. Återvinning avseende redan kostnadsförda skador redovisas som en reducering av skadekostnaden. Övrig teknisk kostnad Kostnaden utgörs av vårt engagemang i Trafikförsäkringsföreningen (TFF) som enligt redovisningsrekommendationer från Finansinspektionen ska redovisas under posten ”Övrig teknisk kostnad”.

Driftskostnader Driftskostnader i försäkringsrörelsen redovisas funktionsuppdelade som anskaffnings-, skadereglerings- och administrationskostnader. Driftskostnader för skadereglering redovisas som en del av resultaträkningens försäkringsersättningar.

Under Icke-tekniskt resultat redovisas kapitalavkastningens driftskostnader under Kapitalavkastningen, intäkter och kostnader i gemensam livförsäkringsaffär, gemensam bank- och fondtjänster och Länsförsäkringar Fastighetsförmedling redovisas under Förmedlad affär. Återförsäkring Kostnader för återförsäkring redovisas i resultaträkningen under kostnadsposten Premier för avgiven återförsäkring. Premier för mottagen återförsäkring redovisas under intäktsposten Premieinkomst. Den del av risken för vilken återförsäkring tecknats redovisas i balansräkningen som Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar.

Kapitalförvaltningens resultat Kapitalförvaltningens resultat redovisas under Icke-tekniskt resultat. Den omfattar den del av kapitalavkastningen som återstår

efter överförd avkastning till försäkringsrörelsen. För finansiella instrument som värderas till verkligt värde över resultaträkningen redovisas såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar som kapitalavkastning intäkter eller kapitalavkastning kostnader (beroende på om värdeförändringen är positiv eller negativ).

Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justeringar av aktuell skatt hänförlig till tidigare år. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder.

Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Aktuell skatt och uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade per balansdagen.

Ersättning till anställda En redogörelse för Länsförsäkringar Gävleborgs ersättningar till anställda redovisas i not 32 samt som en bilaga till årsredovisningen och finns publicerad på vår webbplats under rubriken ”om oss”.

Länsförsäkringar Gävleborg följer branschens pensionsöverenskommelse, den så kallade FTP-planen. Denna plan är huvudsakligen förmånsbaserad vad gäller framtida pensionsutbetalningar. Beräkningar av uppskattade framtida pensionsavsättningar framgår i not i balansräkningen. Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer för ersättning efter avslutad anställning redovisas som en kostnad i resultaträkningen när de uppstår.

Leasing Bolagets leasingavtal avser hyror av kontorslokaler och företagsbilar. Dessa klassificeras i årsredovisningen som operationell leasing. Kostnader redovisas i resultaträkningen linjärt över leasingperioden.

Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer.

BALANSRÄKNINGEN Finansiella instrument Finansiella tillgångar och skulder tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. Kundfordringar tas upp i balansräkningen när de faktureras. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. Andra skulder tas upp när motparten har presterat och en avtalsenlig skyldighet att betala föreligger (även om faktura ännu inte mottagits).

Klassificering och värdering Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen.

Finansiella tillgångar värderas till verkligt värde med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen. Länsförsäkringar Gävleborg utvärderar alltid resultatet av samtliga placeringstillgångar på basis av verkligt värde. I uppföljningen av kapitalförvaltningens resultat är fokus främst riktat mot nyckeltalet totalavkastning. I detta mått inkluderas såväl realiserade som orealiserade resultat. Detta innebär att även placeringar i onoterade aktier såsom Länsförsäkringar AB ingår i denna utvärdering. Det är därför bolagets bedömning att en redovisning till verkligt värde med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen ger mer relevant redovisningsinformation för läsaren. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde utgörs i balansräkningen av aktier och obligationer.

Bolagets aktieinnehav i Länsförsäkringar AB har värderats till verkligt värde på basis av aktiernas substansvärde. Det förekommer transaktioner i Länsförsäkringarsfären.

Eftersom aktierna innehas med hembudsförbehåll enligt vilket aktierna i första hand måste erbjudas de övriga ägarna till ett pris som motsvarar substansvärdet, så utgör substansvärdet aktiernas verkliga värde.

Alla derivat klassificeras som innehav för handelsändamål oavsett syftet med innehavet (i enlighet med IAS39). Finansiella tillgångar som innehas för handelsändamål ingår i kategorin finansiella tillgångar värderade till verkligt värde med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen.

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

Lån och kundfordringar Lån utgörs i balansräkningen av lån till koncernföretag. Kundfordringar utgörs av fordringar på försäkringstagare. Lån och kundfordringar värderas till anskaffningsvärde.

Andra finansiella skulder Andra finansiella skulder utgörs i balansräkningen av övriga skulder och värderas till anskaffningsvärde.

Likvida medel Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos Länsförsäkringar Bank och Nordea.

transaktioner i samma instrument. Valet av tillämpad metod för att uppskatta verkligt värde bygger på ett antal bedömningar som bolaget fått göra. Vidare finns det en betydande osäkerhet i dessa uppskattningar i den utsträckning som värderingen bygger på information som inte kan observeras på marknaden.

Immateriella tillgångar Immateriella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod.

Beräknade nyttjandeperioder:

Metoder för bestämning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på finansiella instrument.

Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t ex courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. Sådana instrument återfinns på balansposterna Aktier och andelar, Obligationer och andra räntebärande värdepapper.

Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Om marknaden för ett finansiellt instrument inte är aktiv, så tar företaget fram det verkliga värdet genom att använda en värderingsteknik, som i så hög utsträckning som möjligt bygger på marknadsuppgifter och företagsspecifika uppgifter används i så låg grad som möjligt. Företaget kalibrerar med regelbundna intervall värderingstekniken och prövar dess giltighet genom att jämföra utfallen från värderingstekniken med priser från observerbara aktuella marknads-

Framtida förväntade intäkter Olycksfall- och sjukförsäkring vuxen

10 år

Materiella tillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen. I anskaffningsvärdet ingår inköpspris samt kostnader direkt hänförliga till tillgången. Vinst och förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspris och tillgångens redovisade värde. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad.

Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod.

Beräknade nyttjandeperioder: Maskiner och inventarier Kontorsinventarier

5 år 3-10 år

Rörelsefastigheter Rörelsefastigheter redovisas enligt omvärderingsmetoden. Byggnader och mark som ägs av Länsförsäkringar Gävleborgskoncernen som används för administrativa syften redovisas till sina omvärderade belopp, vilket är det verkliga värdet efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och justering på grund av omvärdering på omvärderingsdagen. Verkligt värde baseras på rådande priser på en aktiv marknad för liknande fastigheter på samma plats och i samma skick. Värderingen utförs årligen av en extern oberoende värderingsman.

Rörelsefastigheter består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder.

Huvudindelningen är byggnader och mark.

Ingen nedskrivning sker på komponenten mark, vars nyttjandeperiod bedöms vara obegränsad. Byggnaden består emellertid

21

av flera komponenter. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader.

Stomme Elinstallationer och hissar Yttertak, fasad, fönster VA och ventilation Ytskikt Övriga fastighetsinventarier

100 år 50 år 40 år 30 år 20 år 10 år

Förutbetalda anskaffningskostnader Försäljningskostnader som har ett klart samband med tecknande av försäkringsavtal och som bedöms generera en marginal som minst täcker anskaffningskostnaderna har aktiverats. Anskaffningskostnader innefattar driftskostnader som direkt eller indirekt kan hänföras till tecknandet eller förnyandet av försäkringsavtal, som provisioner, marknadsföringskostnader, löner och omkostnader för säljpersonal. Anskaffningskostnaderna avskrivs på 12 månader.

Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker samt avsättning för oreglerade skador och motsvarar förpliktelser enligt ingångna försäkringsavtal. Alla förändringar i försäkringstekniska avsättningar redovisas över resultaträkningen.

Räntesats för diskontering av försäkringstekniska avsättningar För skadelivräntor, inklusive mottagen återförsäkring avseende skadelivräntor, används den av EIOPA definierade diskonteringsräntekurvan. Den är framtagen för att motsvara riskfria räntesatser för relevanta durationer och baseras på marknadsnoteringar för svenska swapräntor.

Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risk Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skade- och driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringskontrakt. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt, så kallad pro rata temporisberäkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skade- och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker (nivåtillägg).

Denna bedömning innefattar bl.a. uppskattningar av framtida skadefrekvenser och andra faktorer som påverkar behovet av nivåtillägg.

Avsättning för oreglerade skador Avsättningen för oreglerade skador ska täcka de förväntade framtida utbetalningarna för samtliga inträffade skador, inklusive de skador som ännu inte rapporterats till

Bolaget kommer att fortsätta fokusera på att få medarbetarna att sträva efter att ständigt göra saker lite bättre och lite effektivare, bland annat genom att jobba med förbättringar i vardagen samt att fatta beslut så nära kunden som möjligt.

bolaget, så kallad IBNR – avsättning. Avsättningen inkluderar även kostnader för skadereglering samt förväntad kostnadsökning.

Uppskattningen av avsättningsbehovet görs för de flesta skador med statistiska metoder och då i huvudsak med Chain-ladder metoden. Det mest väsentliga antagandet som ligger till grund för dessa metoder är att historiska utfall kan användas för beräkning av framtida skadekostnader.

Förlustprövning Tillräckligheten i de försäkringstekniska avsättningarna prövas löpande och per varje balansdag. De avsättningar som gjorts för oreglerade skador och ej intjänade premier undersöks då var för sig. Avsättningen för oreglerade skador grundar sig på beräknade framtida ersättningsutflöden. Prognoserna över avsättningsbehovet görs med vedertagna aktuariella metoder. Metoderna beaktar nulägesbedömningar av alla avtalsenliga kassaflöden och av andra hänförliga kassaflöden, exempelvis skaderegleringskostnader. Återbäring och rabatter Denna reserv utgörs av avsättningar för återbäring och rabatter till försäkringstagare. Den redovisas under det försäkringstekniska resultatet i resultaträkningen och som en försäkringsteknisk avsättning i balansräkningen.

2

Risker & riskhantering Bolagets resultat beror av försäkringsverksamheten och de försäkringsrisker det medför, av placeringsverksamheten och finansiella risker samt resultat från de förmedlade affärerna. Verksamheten ger även upphov till operativa risker. Risk och riskhantering är därför en central del av verksamheten i Länsförsäkringar Gävleborg. Denna not omfattar en beskrivning av bolagets riskhanteringsfunktion och riskhanteringssystem, samt ger kvantitativa och kvalitativa upplysningar om bolagets risker och riskexponeringar.

System för riskhantering och Intern styrning och kontroll Länsförsäkringar Gävleborgs verksamhet är förenad med risktagande, vilket medför att bolaget behöver ha ett ändamålsenligt system för riskhantering och regelefterlevnad.

Länsförsäkringar Gävleborgs riskhanteringssystem syftar till att ge ledningen och verksamheten en möjlighet att på ett effektivt sätt hantera risker och möjligheter. Riskhantering är en naturlig del av verksamheten och det är hela organisationens ansvar att bidra till riskhanteringssystemet. En förutsättning för detta är att riskhanteringssystemet är väl integrerat med bolagets system för företagsstyrning samt innehåller metoder för intern styrning och kontroll.

Bolagets riskhanteringssystem beskrivs i bolagets Riskpolicy som är fastställd av styrelsen. Genom Riskpolicyn fastställs toleransnivåer och limiter inom varje riskkategori för hur mycket risk bolaget är villigt att ta, alternativt begränsa. Styrelsen fastställer den övergripande risktoleransen samt bolagets kapitalmål och solvensbehov. Risktoleransen uttrycks som en lägsta nivå för kapitalkvoten enligt standardformeln i Solvens 2 och kapitalmålet som ett intervall för kapitalkvoten. Mer detaljerade ramar och limiter för hur stora exponeringar bolaget är beredd att ta på sig anges främst i Riktlinje för teckning av försäkring, Riktlinje för återförsäkring, Riktlinje för försäkringstekniska avsättningar och Placeringsriktlinje.

Styrelsen bär det yttersta ansvaret för att det i bolaget finns ett ändamålsenligt system för styrning och intern kontroll samt riskhantering. Styrelsen beslutar årligen om bolagets övergripande styrdokument och fastställer mål och strategier för verksamheten. Förutsättningar för en god kontrollmiljö är att verksamheten har dokumenterade processer, en god uppfattning om var i processerna risker kan uppstå och effektiva

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

Försäkringsrisk • Skadeförsäkringsrisk • Sjukförsäkringsrisk

Marknadsrisk

Operativ risk

Affärsrisk

• Ränterisk

• Affärsförhållanden

• Strategisk risk

• Aktierisk

• Skada på fysiska tillgångar

• Intjäningsrisk - skadeförsäkring

• Produkt- och processrisk

• Intjäningsrisk - Bank

• Premierisk

• Fastighetsrisk

• Reservrisk

• Spreadrisk

• Katastrofrisk • Livförsäkringsrisk (Skadelivräntor) Motpartsrisk • Motpartsrisk i återförsäkring • Motpartsrisk i bankmedel • Motpartsrisk i derivat

• Valutarisk • Koncentrationsrisk i LFAB-aktien • Koncentrationsrisk i övriga placeringstillgångar • Koncentrationsrisk utom placeringstillgångar

Likviditetsrisk inklusive Finansieringsrisk

• Personalrisk

• Intjäningsrisk - Liv

• Säkerhetsrisk • Ryktesrisk

• IT-risk • Legala och compliancerisk

Figur Bolagets klassificering av risk Önskvärda risker Nödvändiga risker Icke önskvärda risker

kontroller. Därigenom erhåller bolaget ett tillfredsställande skydd mot de identifierade riskerna.

Verksamheten äger och hanterar löpande risker. VD och verksamhetschefer ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt fastställda styrande dokument. I bolaget finns även riskbedömningsgrupper som har till uppgift att bedöma nya och befintliga risker.

Grupperna har rätt att ta egna beslut om bolaget ska acceptera en risk eller inte. Detta får dock bara ske inom de olika gruppernas behörighetsområden. Respektive chef ansvarar för att berörda medarbetare har nödvändig kunskap och kännedom om processer, befogenheter, bolagets intentioner vad gäller intern styrning och kontroll samt gällande lagar, regler och avtal.

Styrelsen har även ett revisionsutskott till sitt förfogande. Revisionsutskottet har till uppgift att med utgångspunkt från bolagets riskbedömning, föreslå styrelsen inriktning och omfattning för internrevisionens arbete.

För att skapa tydlighet och enhetlighet i arbetet med att identifiera, värdera, hantera och rapportera risk, delas dessa in efter huruvida de är önskvärda, nödvändiga eller icke önskvärda. Indelningen ger uttryck för bolagets attityd till risk och är överensstämmande med bolagets övergripande strategi.

Centrala funktioner Som stöd och för att övervaka verksamhetens hantering av risk finns de centrala funktionerna Riskhanterings- och Aktuariefunktionen, Compliance samt Internrevision.

Företagets riskhanteringsfunktion är självständig och ansvarar för att bevaka, analysera och avrapportera bolagets riskexponeringar samt bidra till att utveckla företagets riskhanteringssystem. Riskhanteringsfunktionen rapporterar löpande till styrelsen och VD om hur bolagets samtliga risker utvecklas. Funktionen kontrollerar att det finns en ändamålsenlig riskmedvetenhet och acceptans för att hantera risker inom verksamheten. Riskhanteringsfunktionen är även stödjande och arbetar för att verksamheten har de rutiner, system och verktyg som krävs för att upprätthålla den löpande hanteringen av risker.

Aktuariefunktionen svarar för kvaliteten i beräkningen av försäkringstekniska avsättningar och bidrar till relevanta delar av riskberäkningarna. Aktuariefunktionen lämnar också yttrande över Riktlinje för teckning av försäkringar samt lämpligheten av bolagets återförsäkringslösningar.

Compliancefunktionen ansvar för att övervaka och kontrollera att verksamheten bedrivs med god regelefterlevnad. Compliancefunktionen ger stöd och råd till verksamheten och säkerställer att verksamheten informeras om nya och ändrade regler.

Internrevisorn skall medverka till och kontrollera att verksamheten inom bolaget bedrivs mot fastställda mål och i enlighet med styrelsens intentioner och riktlinjer genom att undersöka och utvärdera verksamheten och intern styrning och kontroll.

23

Funktionen för Internrevision är utlagd till det gemensamt ägda servicebolaget Länsförsäkringar AB. Riskmanager och Compliance Officer är internt anställda på Bolaget och aktuariefunktionen är tillika anställd i Bolaget.

Rapportering av risk Extern rapportering avseende risk är till stor del styrd av legala krav. Finansinspektionen är tillsynsmyndighet för de finansiella bolagen i Sverige. Bolaget rapporterar kvartalsvis uppgifter om bland annat kapitalbas och kapitalkrav till Finansinspektionen.

Beräkning av kapitalkrav per riskkategori och analys av riskernas utveckling över tid samt hur riskerna samvarierar genomförs och rapporteras av riskhanteringsfunktionen kvartalsvis till styrelsen i form av en riskrapport. Inför väsentlig förändring analyseras förändringens påverkan och resultatet ingår i den kvartalsvisa rapporten.

Bolaget mäter och kvantifierar risk i enlighet med Solvens 2 standardformel för följande riskkategorier; försäkringsrisk, marknadsrisk, motpartsrisk och operativ risk. Det totala kapitalkravet ställs sedan i relation till bolagets kapitalbas för beräkning av kapitalkvot.

Riskhanteringssystemet Den verksamhet som bolaget bedriver i form av försäkringsverksamhet och placeringsverksamhet medför risker och osäkerhet. För att hantera riskerna har bolaget utarbetat ett riskhanteringssystem samt integrerat riskhanteringen som en del av bolagets övergripande företagsstyrning. Följande karakteriserar bolagets risktagande: Bedriver egen tillståndspliktig verksamhet inom skadeförsäkring.

Bedriver förmedlad affär åt Länsförsäkringar Fondliv, Länsförsäkringar Liv samt Länsförsäkringar Bank.

Verksamheten riktar sig såväl mot privatpersoner som mot företag. Prioriterade målgrupper inom företagssegmentet är små och medelstora företag.

De risker som tas inom skadeförsäkring återförsäkras i relativt hög utsträckning. Återförsäkringslösningar hanteras av det gemensamägda servicebolaget, Länsförsäkringar AB. Osäkerhet förknippad med kapitalförvaltning (marknadsrisk) är en betydande del av den totala risken. Aktierisk är den enskilt största risken.

En stor del av aktierisk och koncentrationsrisk kommer av aktier i Länsförsäkringar AB vilket är att betrakta som en strategisk placering.

Verksamheten bedrivs i Gävleborgs län i Sverige.

Risker i försäkringsrörelsen Försäkringsrörelsen innebär exponering mot risker som varken kan eller ska undvikas, skade-, sjuk- och livförsäkringsrisker.

Skadeförsäkringsrisk och sjukförsäkringsrisk liknande skadeförsäkringsrisk, kan brytas ned i premierisk, reservrisk och katastrofrisk. Innebörden i dessa begrepp och bolagets metoder för att hantera riskerna beskrivs nedan.

Premierisk Premierisk avser risk för bland annat förlust på grund av felaktig prissättning, riskkoncentration och oriktig eller otillräcklig teckning av återförsäkring. Återförsäkring är det viktigaste instrumentet för reducering av premierisk. Andra faktorer som påverkar premierisk är villkorsutformning, riskurvalsregler, riskbesiktningar och portföljsammansättning.

FTA per typ av affär (Mkr) Assistans (FFA)

Brutto

Netto

0

0

Företag och fastighet (FFL)

164

103

Hem, Villa och Fritidshus (HVF)

190

81

Motorfordon (MOT)

65

65

Sjukdom och olycksfall (SJO)

102

95

Trafik (TRA)

236

132

Olycksfallspooler (OFP)

6

6

Trafikpoolen (LTK)

76

76

Icke-proportionell egendomsåterförsäkring (MBP)

22

22

Skadelivräntor (SKL+SKK)

213

213

Livkvoten

0

0

Oförklarat belopp

0

0

1 074

793

Siffrorna i tabellen är i enlighet med Solvens 2.

Vi vill ha en decentraliserad organisation med så få chefsled som möjligt och att medarbetarna har de mandat som behövs för att skapa bästa möjliga kundupplevelse.

Reservrisk Reservrisk är risk för att avsättning för oreglerade skador inte räcker för att reglera inträffade skador. Risken hanteras främst genom utvecklade aktuariella metoder och en noggrann kontinuerlig uppföljning av anmälda skador.

Katastrofrisk Länsförsäkringar Gävleborgs verksamhetsområde är begränsat till Gävleborgs län, vilket innebär att de risker som Bolaget får är koncentrerade till en förhållandevis liten region. Detta medför en relativt stor risk att flera enskilda försäkringar blir skadedrabbade vid en större skada som översvämning, brand eller stormskada. Främst är det olika typer av egendomsförsäkring (fastighets-, lantbruk/skogs- och villaförsäkring) som är särskilt känsliga för denna geografiska koncentration. Återförsäkring är det viktigaste instrumentet för reducering av katastrofrisk. För att begränsa riskerna i försäkringsrörelsen deltar bolaget i ett riskutbyte tillsammans med övriga 22 länsförsäkringsbolag i länsbolagsgruppen. Hantering av riskutbytet administreras inom det gemensamt ägda bolaget Länsförsäkringar AB. Livförsäkringsrisk Livförsäkringsrisk avser risk för förlust vid försäkring av enskilda personers liv och hälsa, med underkategorierna livsfallsrisk, kostnadsrisk och omprövningsrisk. Länsförsäkringar Gävleborg exponeras för dessa risker dels via bolagets egna skadelivräntor, dels via mottagen återförsäkring där bolaget tar emot motsvarande risker i skadelivräntor tillhörande LF Sak. Motpartrisk i avgiven återförsäkring Motpartsrisk i avgiven återförsäkring består i att betalning inte erhålls från återförsäkringsgivare i enlighet med återförsäkringsavtalen.

med avtal som är oberoende av varandra och genom en väl fungerande prissättningsprocess, så att premien i varje enskilt avtal motsvarar den faktiska riskexponeringen.

Detta sker genom löpande uppföljningar och justeringar av tariffer.

Därutöver är huvudmetoden för styrning av teckningsrisker den affärsplan som utformas årligen och som fastställs av styrelsen. Bolaget har detaljerade interna riktlinjer (riskurvalsregler) för att säkerställa en riktig bedömning och kvantifiering av den risk som tecknas. Ett viktigt led i detta är besiktning av nya och befintliga risker.

Riskurvalsreglerna anger kvantitativa gränser för hur stor exponeringen maximalt får vara inom olika riskområden och inom vilka försäkringsklasser och sektorer Bolaget är villigt att exponera sig. Alla sakförsäkringskontrakt löper på högst ett år med en inbyggd rättighet för försäkringsbolaget att avböja förlängning alternativt att ändra villkor och förutsättningar vid förlängning.

Bolaget köper återförsäkring genom återförsäkringsavdelningen på Länsförsäkringar AB. Länsförsäkringsgruppen har ett antal interna pooler som ger länsbolagen återförsäkringsskydd. Riskutbytet innebär att deltagande bolag begränsar sina åtaganden i försäkringsavtalen upp till vissa fastställda belopp, självbehåll. Självbehåll fastställs årligen av styrelsen. Skadekostnad som överstiger självbehållet, netto efter återvinning, upphandlar Länsförsäkringar AB i sin tur på den externa återförsäkringsmarknaden.

Skador som omfattas av riskutbyte sprids ut över länsförsäkringsbolagen och Länsförsäkringar AB med fastställda andelar, som beror på affärsvolym, valda självbehåll och historiskt skadeutfall.

Återförsäkringsprogrammet ger med undantag för vissa risker, ett automatiskt skydd och kapacitet att teckna risker upp till vissa beloppsgränser (teckningsmaximaler).

Risker som inte omfattas av den automatiska kapaciteten återförsäkras på marknaden för fakultativ återförsäkring. Programmet gäller kalenderårsvis och förnyas eller omförhandlas varje år.

Livförsäkringsrisk hanteras främst genom en kontinuerlig uppföljning av dödligheten inom hela LF-gruppens skadelivräntebestånd, samt genom spridning av risken för ändrade dödlighetsantaganden genom intern återförsäkring. Kostnadsrisk hanteras genom centraliserad administration inom LF-gruppen och kontinuerlig uppföljning av kostnaderna. Omprövningsrisk hanteras främst genom remissförfarande där bolaget tillsammans med övriga branschen ger lagstiftaren en korrekt bild av lagstiftningens konsekvenser och genom intern återförsäkring som inom gruppen utjämnar effekterna av ändrad lagstiftning.

Känslighet för risker hänförliga till försäkringsavtal Det löpande resultatet och avsättningar för försäkringar är känsliga för förändringar i vissa väsentliga antaganden. Nedanstående känslighetsanalys visar effekten på resultat före skatt och eget kapital av rimligt sannolika förändringar i några centrala antaganden. Effekterna har mätts antagande för antagande, med övriga antaganden konstanta.

Känslighetsanalys, teckningsrisk Inverkan på vinst före skatt (tkr)

Marknadsrisk i försäkringsrörelsen Bolaget är exponerat gentemot ränterisk i och med att bolagets reserver påverkas av en förändring av marknadsräntorna. Risken hanteras främst genom att anpassa räntebärande tillgångars duration.

Riskhantering i försäkringsrörelsen För att begränsa risker i försäkringsrörelsen använder bolaget olika riskreducerande metoder. Riskminskning med avseende på osäkerhet i enskilda försäkringsavtal kan åstadkommas genom att utöka portföljen

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

Inverkan på eget kapital

2022

2021

2022

2021

1 % förändring i totalkostnadsprocent

+/-

5 848

5 701

4 643

4 527

1 % förändring i premienivån

+/-

5 845

5 690

4 641

4 518

1 % förändring i skadefrekvens objekt sak

+/-

1 504

1 744

1 194

1 385

10 % förändring i premien för avgiven återförsäkring

+/-

2 989

3 248

2 373

2 579

Känslighetsanalys, livförsäkringsrisk Inverkan på vinst före skatt (tkr) 20 % plötslig och permanent minskning av dödlighetsantaganden

+/-

Inverkan på eget kapital

2022

2021

2022

2021

-6 528

-9 576

-5 183

-7 605

25

Risker i finansrörelsen Finansrörelsen medför exponering mot marknadsrisk. Marknadsrisk är risk för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från en finansiell tillgång eller skuld varierar på grund av förändringar i aktiekurser, räntesatser, fastighetspriser och valutakurser. Bolagets metoder för att hantera dessa risker beskrivs nedan.

Motpartrisk i avgiven återförsäkring För att begränsa denna risk har länsförsäkringsgruppen ett särskilt regelverk för vilka externa återförsäkringsgivare som får användas. Minimikravet är att återförsäkringsgivare ska ha minst A-rating enligt Standard & Poor’s, eller motsvarande, när det gäller affär med lång avvecklingstid och minst BBB-rating på övrig affär. Dessutom eftersträvas en spridning på ett flertal olika återförsäkrare. Tabellen nedan visar hur länsförsäkringsgruppens återförsäkringsfordringar fördelas utifrån kreditvärdering.

Bolaget har på balansdagen 326,3 (723,9) mkr i återförsäkrares andel av oreglerade skador.

Aktierisk Aktierisk är bolagets enskilt största underkategori till marknadsrisk. Bolaget har placeringstillgångar som är exponerade mot aktierisk främst i och med innehav i fonder och bolagets strategiska innehav av aktier i Länsförsäkringar AB. Bolagets innehav i fonder och övriga aktieinnehav (exkl Länsförsäkringar AB) uppgår till 790 (863) mkr.

Bolagets innehav av aktier i Länsförsäkringar AB uppgår till 1 082 (1 066) mkr.

Exponering för motpartsrisker

AA

2022

2021

24,9%

34,2% 62,3%

Ränterisk Bolagets placeringar i räntebärande värdepapper uppgår totalt till 930 (911) mkr. Några räntebärande skulder finns inte. Bolagets ränteportfölj består främst av innehav i räntefonder samt lån till eget fastighetsbolag.

Durationen i ränteportföljen uppgår för närvarande till 4,6 (4,7) år. Den långa durationen beror på bolagets lån till fastighetsbolaget med en löptid på 50 år. Den genomsnittliga durationen i bolagets åtagande uppgår för närvarande till 9,8 (8,5) år.

Nedanstående tabell ger en indikation på bolagets känslighet för ränteförändringar.

Bolagets känslighet för ränteförändringar (mkr) Löptid

Räntebärande tillgångar (Återstående löptid/tid till räntejustering)

Försäkringstekniska avsättningar (Netto, odiskonterat)

< 1 år

817

195

1 < 3 år

-

104

A

71,0%

BBB

3,3%

2,8%

3 < 5 år

-

91

Not rated*

0,8%

0,8%

5 < 10 år

-

174

* Länsförsäkringsbolagen deltar på Agrias återförsäkring, Marine XL samt Länsförsäkringars internationella retroaffär.

10 < 20 år

-

194

> 20 år

113

224

Skadekostnadsutveckling En skattning av skadekostnaden för enskilda skadeår ger ett mått på bolagets förmåga att förutse den slutliga skadekostnaden.

Tabellen nedan visar kostnadsutvecklingen för skadeåren 2015 – 2022 i den egna sakaffären, före återförsäkring. Av den övre delen av tabellen framgår hur skattningen av den totala skadekostnaden per skadeår, exklusive mottagen återförsäkring och skadelivräntor, utvecklats årsvis. Den nedre delen visar hur stor del av detta som finns i balansräkningen. Tabellen nedan visar på en god samstämmighet mellan uppskattad skadekostnad respektive år och nuvarande skattning av skadekostnaden.

För oss på Länsförsäkringar Gävleborg är det viktigt att den som jobbar hos oss trivs, känner engagemang och tror på det vi gör. Vi är övertygade om att om vi har arbetskamrater som mår bra i vardagen, kommer det att spegla av sig inte bara gentemot andra medarbetare, utan även mot våra kunder.

Skadekostnad före återförsäkring (mkr) Skadeår

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Totalt

- i slutet

264,7

319,3

325,1

415,1

337,6

371,3

1 058,6

380,6

3 472,3

- 1 år senare

275,9

317,8

325,9

429,9

322,0

354,6

1 375,1

- 2 år senare

272,7

314,2

331,7

403,9

312,8

349,9

312,5

- 3 år senare

268,5

313,5

328,6

403,8

- 4 år senare

268,6

312,3

330,6

402,8

304,0

- 5 år senare

269,7

287,8

- 6 år senare

259,1

285,9

- 7 år senare

253,4

Nuvarande skattning av total skadekostnad

253,4

285,9

304,0

402,8

312,5

349,9

1 375,1

380,6

3 664,2

Totalt utbetalt

244,1

252,4

275,9

364,8

276,2

298,0

1 111,3

183,1

3 005,8

9,3

33,5

28,1

38,0

36,3

51,9

263,8

197,5

658,4

9,3

33,5

28,1

38,0

36,3

51,9

263,8

197,5

837,8

Summa kvarstående skadekostnad Avsättning skadeår före 2015 Total avsättning i balansräkningen

179,4

* Skadekostnad avseende TFF ingår inte fr o m 2014 enligt nya redovisningsrekommendationer.

26

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

Spreadrisk och motpartsrisk Spreadrisk och motpartsrisk avser de resultateffekter som uppstår om en utgivare eller motpart i ett finansiellt instrument inte kan fullgöra sina förpliktelser, en förändring av bedömningen av en motparts möjlighet att fullgöra sina förpliktelser, eller en förändring av den generella riskaptiten på marknaden.

Bolagets räntebärande placeringar uppgår till 930,4 (910,8) mkr. För att begränsa risken i placeringar i räntebärande värdepapper har bolaget fastställt att ränteportföljen till minst 50 % ska bestå av värdepapper med rating BBB eller högre.

FTA ska täckas med minst 60 % räntebärande placeringar samt kundfordringar därefter skall det täckas av egna fastigheter och aktier.

Kreditbetygsanalys, räntebärande placeringar Rating enligt Standard & Poor (mkr)

2022

2021

AAA

392,5

293,6

AA

12,5

22,0

A

59,7

109,9

BBB

169,8

185,4

BB

2,6

15,6

Not rated *

293,3

284,3

Summa

930,4

910,8

* Länsförsäkringar Gävleborgs lån till koncernföretag samt delar av bolagets innehav i korta räntefonder är Not Rated.

Koncentrationsrisk Koncentrationsrisk är risk för förlust till följd av att placeringstillgångar inte är väl diversifierade. För varje innehav som överskrider ett visst tröskelvärde, uppstår en överexponering som i sin tur genererar koncentrationsrisk. Bolagets strävan är att ha en tillräckligt väldiversifierad placeringsportfölj avseende exempelvis sammansättning av tillgångsslag, branscher, geografiska marknader och enskilda emittenter. I Placeringsriktlinjer anges normalportföljens beslutade limitnivåer för respektive tillgångsslag. Bolagets största koncentrationsrisk utgörs av aktieinnehavet i Länsförsäkringar AB.

Fastighetsrisk Bolaget är exponerat gentemot fastighetsrisk i och med ägande av den egna kontorsfastigheten i Gävle som ägs genom dotterbolaget Länsförsäkringar Gävleborgs Fastighets AB. Det bokförda värdet på fastigheten uppgår till 100 (101) mkr.

Valutakursrisk Bolaget är i begränsad omfattning exponerat mot förändringar i valutakurser genom innehav i aktiefonder som placerar medel utanför Sverige.

Bolaget har även en mycket begränsad valutakursriskexponering hänförlig till ett enskilt återförsäkringskontrakt.

Likviditetsrisk inklusive Finansieringsrisk Likviditetsrisk är risk för att bolaget får svårighet att fullgöra åtaganden gällande finansiella och försäkringstekniska skulder.

För Länsförsäkringar Gävleborg är likviditet normalt inget problem, eftersom premierna betalas in i förskott och stora skadeutbetalningar ofta är kända långt innan de förfaller.

Bolaget har beslutat att alltid ha en likviditet (kassa och bankmedel) som uppgår till minst 20 mkr, utöver det som krävs för löpande drift och skadeutbetalningar.

Bolaget har utöver detta en väsentlig del av placeringstillgångar i snabbt realiserbara UCITS-fonder.

Riskhantering i finansrörelsen För Länsförsäkringar Gävleborgs del är aktierisk (inkl. koncentrationsrisk) och ränterisk de riskerna med potentiellt störst påverkan på finansrörelsen.

Policy för kapitalförvaltning och Placeringsriktlinjer anger hur bolaget ska placera tillgångar och till vilken risk detta får göras.

Dessa revideras minst en gång per år och beslutas av styrelsen. I dessa har bolaget även tagit hänsyn till aktsamhetsprincipen och övriga legala krav som kan påverka hur bolaget får placera kapitalet. Övergripande mål för bolagets kapitalförvaltning är att säkerställa att bolagets åtagande gentemot försäkringstagarna alltid kan fullföljas. Förvaltningen ska eftersträva en stabil avkastning över tid, vilket innebär att avkastningen inte bör fluktuera i för hög grad mellan åren.

Känslighet för risker hänförliga till finansrörelsen Värdet på bolagets placeringar är främst känsliga för förändringar i aktiekurser, räntesatser, och valutakurser. Nedanstående känslighetsanalys visar påverkan på bolagets resultat före skatt vid förändringar i dessa variabler.

Känslighetsanalys, marknadsrisker Inverkan på resultat före skatt (mkr)

2022

2021

10 % lägre aktiekurser (exkl. strategiskt innehav i LFAB aktien)

-66,9

-74,8

10 % lägre aktiekurs LFAB aktien

-108,2

-106,6

10 % negativ förändring valutakurser mot SEK

-46,8

-42,9

1 %-enhet högre räntenivå (Parallellskifte av räntekurva)

-13,8

-19,8

1 %-enhet ökad kreditspread

-0,8

-0,9

Efter pandemin, Covid-19, fortsätter en del av personalen att jobba hemifrån och digitala möten både internt och med kunder har blivit ”det nya normala”.

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

27

Operativa risker Operativ risk definieras som risk för förlust till följd av icke ändamålsenliga eller misslyckade interna processer, mänskliga fel, felaktiga system eller externa händelser.

Målet för Länsförsäkringar Gävleborgs arbete med operativa risker är att säkerställa att de operativa riskerna inte ska begränsa möjligheterna att nå uppsatta verksamhetsmål. Detta förutsätter en effektiv hantering av operativa risker. Strategin för hantering av operativa risker utgår från insikten att operativa risker är en del av bolagets verksamhet. Strategin utgår således inte från att samtliga operativa risker kan undvikas, elimineras eller transfereras till annan part.

Bolagets metod avseende operativ risk består främst i kartläggning och uppföljning av affärskritiska processer, utvärderingar av operativ risk samt analys och uppföljning av incidenter. Grundprincipen är att riskreducerande åtgärder vidtas om identifierad risk överstiger beslutad risktolerans (materiellt belopp).

Affärsrisker Affärsrisker omfattar risk för förluster till följd av affärsstrategier och affärsbeslut som visar sig vara missriktade, konkurrenters åtgärder, omvärldsförändringar och negativa rykten om bolaget, liksom en oväntad nedgång i intäkter från exempelvis volymminskningar. Affärsrisker hanteras på styrelse- och ledningsnivå genom analyser och beslut, dels inför strategiska vägval om inriktningen av verksamheten, dels i den årliga affärsplaneringsprocessen och då utvecklingen på koncernens marknader så kräver. De specifika affärsrisker som vid var tid bedöms som viktigast följs fortlöpande upp på ledningsnivå.

Risker i övriga verksamheten Förutom sakförsäkringsverksamheten säljer bolaget livförsäkringar och fondprodukter till kunderna för Länsförsäkringar Liv ABs respektive Länsförsäkringar Fondliv ABs räkning samt bankprodukter för Länsförsäkringar Bank ABs räkning. Som ersättning för detta erhåller Länsförsäkringar Gävleborg provisioner.

I bolagets avtal med Länsförsäkringar Bank regleras hur stor ersättning bolaget ska erhålla för den förmedlade bankaffären.

I detta avtal framgår även att Länsförsäkringar Gävleborg ska stå för 80 procent av de kreditförluster som eventuellt uppkommer på de lån som bolaget förmedlar till Länsförsäkringar Bank. Det finns dock en begränsning i avtalet som innebär att bolagets ansvar maximalt kan uppgå till framtida provisioner.

28

Kapitalhantering Länsförsäkringar Gävleborg använder sig av en beräkningsmodell för att mäta totalrisk som baseras på Solvens 2-regelverket.

Solvenskapitalkvoten beräknas genom att det totala riskbeloppet ställs i relation till bolagets kapitalbas.

Bolagets styrelse och ledning får kvartalsvis en riskrapport som beskriver bolagets aktuella risksituation. I rapporten framgår bland annat hur de olika riskerna utvecklats över tid, hur relationen mellan totalrisk och kapital har utvecklats samt kvalitativ information om bolagets övriga risker, såsom exempelvis affärsrisker och operativa risker.

Nedan presenteras bolagets kapitalbas, totala kapitalkrav samt kapitalkvot enligt Solvens 2.

Kapitalisering (mkr)

2022

2021

Medräkningsbar kapitalbas (SCR)

2 152

2 049

Solvenskapitalkrav (SCR)

933

1 078

Solvenskvot

231%

190%

Länsförsäkringsgruppen använder sig av en gemensam riskapplikation för kapitalkravsberäkningar. Dessa beräkningar är baserade på senast tillgänglig information och tekniska specifikationer rörande kraven om kapitalkravsberäkningar enligt Solvens 2.

Riskernas inverkan på bolagets kapital utvärderas löpande och kapitalhanteringen hänger nära samman med styrning av risktagande. Det samband som finns mellan storlek på risker och behov av kapital har blivit alltmer tydligt i legala solvenskapitalkrav. Länsförsäkringar Gävleborg arbetar med ett kapitalmål för bolagets kapitalstyrka formulerat på grundval av de riskbaserade kapitalkraven i enlighet med Solvens 2-regelverket. Enligt beslut av styrelsen ska solvenskapitalkvoten vara minst 150 % och ett målintervall för kapitalkvoten är fastställt till 180 % - 250 %.

I samband med den årliga affärsplaneringen, genomförs en egen risk- och solvensanalys, ERSA, som avser att säkerställa att bolaget vid var tid har tillräckligt med kapital och tillräcklig likviditet. Analysen tar sin utgångspunkt i arbetet med affärsplanen och dess basscenario och inkluderar scenarier och stresstester för att ge kompletterande underlag om framtida kapitalbehov, vid såväl en förväntad omvärlds- och affärsutveckling såsom vid en negativ utveckling. Analysen genomförs på ett sådant sätt att styrelsen och ledningen skapar en samsyn kring frågor om kapitalstruktur, kapitalbehov och en beredskap för att vid behov kunna reducera risker eller på annat sätt förstärka bolagets ställning. Bolagets prognoser visar på en fortsatt god kapitalisering under de kommande åren, även vid mindre gynnsamma händelser.

I dessa oroliga tider har vi stärkt vår position och möjlighet att verkligen kunna visa vilka våra styrkor är med den lokala närvaron av Bank, Försäkring och Fastighetsförmedling.

Observera!

Om inget annat anges avser uppgifter i not både koncernen och moderbolaget.

3 Premieinkomst (tkr) Direkt försäkring, Sverige

2022

2021

579 201

568 471

Mottagen återförsäkring

36 769

41 140

Premieinkomst

615 970

609 611

4 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen (tkr) Överförd kapitalavkastning, netto

2022

2021

-7 400

14 135

Räntesats i övrig sakaffär, %

0,00

0,00

Räntesats i olycksfallsaffär, %

2,37

0,20

Räntesats i trafikaffär, %

2,47

0,00

Ränteberäkning redovisas i förvaltningsberättelsens redovisningsprinciper.

5 Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven

Efter avgiven

återförsäkring (tkr)

Återförsäkrares andel

återförsäkring

2022

2021

2022

2021

2022

2021

Utbetalda försäkringsersättningar

-1 101 733

-596 110

714 763

260 425

-386 970

-335 685

Driftskostnader för skadereglering

-51 823

-50 391

-

-

-51 823

-50 391

-1 153 556

-646 501

714 763

260 425

-438 793

-386 076

Totalt

6 Driftskostnader Koncernen (tkr)

Moderbolaget

2022

2021

2022

2021

Anskaffningskostnader

-83 858

-76 719

-83 858

-76 719

Förändring av förutbetalda anskaffningskostnader

-1 400

1 000

-1 400

1 000

Administrationskostnader

-45 289

-46 210

-46 487

-47 498

Summa driftskostnader i skadeförsäkringsrörelsen

-130 547

-121 929

-131 745

-123 217

Personalkostnader

-130 376

-128 641

-130 376

-128 641

Ombud och mäklare

-6 868

-6 245

-6 868

-6 245

Lokalkostnader

-11 221

-10 304

-16 167

-15 304

Totala driftskostnader före funktionsdelning

Avskrivningar Övriga kostnader Provision i mottagen återförsäkring

-5 412

-5 350

-2 214

-2 187

-150 751

-134 695

-150 751

-134 695

-757

-750

-757

-750

-305 385

-285 985

-307 133

-287 822

101 667

105 014

101 667

105 014

6 553

5 759

6 553

5 759

-197 165

-175 212

-198 913

-177 049

-4 412

-4 478

-4 412

-4 478

Till försäkringsersättning

-51 823

-50 391

-51 823

-50 391

Förmedlad affär, netto

-10 383

1 586

-10 933

1 037

Summa driftskostnader i skadeförsäkringsrörelsen

-130 547

-121 929

-131 745

-123 217

Totala driftskostnader Omkostnadsbidrag förmedlad affär Övriga intäkter Summa driftskostnader

Avgår: Till kapitalförvaltning

29

7 Övrig teknisk kostnad Trafikförsäkringsföreningen (TFF) är ett samarbetsorgan för de försäkringsbolag som har rätt att meddela trafikförsäkring i Sverige. Dessa försäkringsbolag är enligt lag skyldiga att vara medlemmar i TFF. Föreningens verksamhet styrs till övervägande del av reglerna i trafikskadelagen och trafikförsäkringsförordningen. Regeringen fastställer TFF:s stadgar.

En av föreningen huvuduppgifter är att reglera trafikskador som orsakats av okända, oförsäkrade och utländska fordon. Andra huvuduppgifter är att ta ut en lagstadgad avgift (trafikförsäkringsavgift) av ägare till oförsäkrade fordon samt att delta i det internationella trafikförsäkringsarbetet (Gröna Kortsamarbetet och vissa andra funktioner). TFF har också till uppgift att hantera vissa försäkringsfrågor gällande motorfordon inom frivilliga branschsamarbetet i Sverige (Bilförsäkringskommittén). TFF svarar även för administrationen av Trafikskadenämnden.

TFF:s egna intäkter utgörs främst av betalda trafikförsäkringsavgifter och finansiella intäkter.

Driftskostnaderna och skadekostnaderna överstiger regelmässigt intäkterna och det uppkommer årligen ett nettounderskott i TFF:s verksamhet. Av regler i trafikskadelagen följer att medlemsbolagen har ett solidariskt ansvar att finansiera detta nettounderskott. Underskottet fördelas mellan medlemsbolagen på basis av bolagens premievolym för trafikförsäkring genom en årlig avräkning som fastställs av TFF:s stämma.

Nettounderskottet redovisas i enlighet med Finansinspektionens uttalade uppfattning och en branschgemensam rekommendation. (Belopp inom parantes avser år 2021).

För Länsförsäkringar Gävleborgs del uppgår denna kostnad till 3 283 tkr (2 421 tkr) och redovisas i resultaträkningen i enlighet med denna rekommendation i not 7 som en ”Övrig teknisk kostnad” och i balansräkningen uppgår denna skuld till 4 143 tkr (2 850 tkr) och redovisas i not 28 som en ’Övrig skuld’’.

För år 2022 utgör Länsförsäkringars totala andel av TFF:s underskott 35,92 % och bygger på under 2021 intjänade premier för direkttecknade trafikförsäkringar.Denna andel uppgår till 154 195 tkr (101 719 tkr) som fördelas mellan länsförsäkringsbolagen och LF Sak AB med hjälp av samma premienyckel.

Länsförsäkringar Gävleborgs andel av Länsförsäkringars totala andel av TFF:s underskott utgör 2,55 % (2,60 %).

8 Kapitalavkastning, intäkter Koncernen

Moderbolaget

(tkr)

2022

2021

2022

2021

Driftsintäkter fastighet

814

812

35

45

- värdepapper

1 462

494

2 638

1 925

- Övriga räntor

495

Ränteintäkter: 494

Utdelning - aktier och andelar - obligationer och andra räntebärande värdepapper

57 312

32 749

57 312

32 749

12

10

12

10

54 270

5 274

54 270

5 274

-

293

-

293

Realisationsvinster: - aktier och andelar - obligationer och andra räntebärande värdepapper Övrig intäkt Summa kapitalavkastning, intäkter

5 538

4 955

5 538

4 955

119 903

44 587

120 299

45 251

9 Kapitalavkastning, kostnader Koncernen (tkr) Driftkostnader fastighet Kapitalförvaltningskostnader

2022

Moderbolaget 2021

2022

2021

-631

-2 069

-128

-156

-4 448

-3 060

-4 412

-4 478

-12 664

-448

-12 664

-448

-8

-80

-6

-79

-17 751

-5 657

-17 210

-5 161

Realisationsförluster - obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga räntekostnader Summa kapitalavkastning, kostnader

30

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

10 Orealiserade vinster och förluster på placeringstillgångar Koncernen (tkr)

Moderbolaget

2022

2021

2022

2021

Förändring orealiserade vinster/förluster - aktier och andelar

-143 451

180 410

-141 308

185 048

- aktier och andelar i intresseföretag

11 176

54 027

15 928

56 465

- obligationer och andra räntebärande värdepapper

-21 449

-2 813

-21 449

-2 813

Summa förändring orealiserade vinster/förluster

-153 724

231 624

-146 829

238 700

- aktier och andelar

-26 331

220 575

-24 188

225 213

- aktier och andelar i intresseföretag

11 176

54 027

15 928

56 465

- obligationer och andra räntebärande värdepapper

-32 639

349

-31 463

1 780

Summa

-47 794

274 951

-39 723

283 458

Årets nettovinst/nettoförlust per kategori av finansiella instrument Värderingskategori verkligt värde via resultaträkning

11 Övriga intäkter och kostnader Koncernen (tkr)

2022

Moderbolaget 2021

2022

2021

Övriga intäkter Provisioner och andra ersättningar från LF Liv AB

13 751

17 241

13 751

17 241

Provisioner och andra ersättningar från LF Bank AB och LF Fond AB

87 475

84 705

87 475

84 705

Provisioner och andra ersättningar från LF Fastighetsförmedling AB Summa intäkter förmedlad affär Omvärdering rörelsefastighet Summa övriga intäkter

4 393

4 498

4 393

4 498

105 619

106 444

105 619

106 444

1 157

5 235

-

-

106 776

111 679

105 619

106 444

Övriga kostnader Driftskostnader tillhörande LF Liv AB

-12 849

-11 450

-12 947

-11 522

Driftskostnader tillhörande LF Bank AB och LF Fond AB

-99 196

-89 250

-99 649

-89 727

-3 956

-4 158

-3 956

-4 158

Summa kostnader förmedlad affär

Driftskostnader från LF Fastighetsförmedling AB

-116 001

-104 858

-116 552

-105 407

Summa kostnader

-116 001

-104 858

-116 552

-105 407

12 Skatt på årets resultat Koncernen (tkr)

Moderbolaget

2022

2021

2022

2021

-18 506

-5 597

-18 100

-5 229

Aktuell skatt Årets skatt Uppskjuten skatt Obeskattade reserver Förändring temporära skillnader Restituerad skatt Redovisad skattekostnad

198

9 186

-

-

35 135

-33 962

35 373

-32 883

619

-

-

-

17 446

-30 373

17 273

-38 112

Avstämning av effektiv skattesats Resultat före skatt

-16 162

242 905

-11 236

264 069

Skatt enligt gällande skattesats 20,6%

3 329

-50 038

2 315

-54 398

Ej skattepliktiga intäkter/kostnader

15 779

21 248

16 620

22 774

-

4 905

-

-

Skatt på schablonintäkter

-1 662

-6 488

-1 662

-6 488

Summa årets skatt

17 446

-30 373

17 273

-38 112

Förändring uppskjuten skatt

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

31

13 Redovisade uppskjutna skattefordringar och skulder Uppskjuten skattefordran (tkr)

Uppskjuten skatteskuld

Netto

2022

2021

2022

2021

2022

2021

Aktier och andelar, placeringstillgångar

808

-

-28 942

-59 091

-28 134

-59 091

Obligationer och andra räntebärande tillgångar

Koncernen

3 829

-

-

-589

3 829

-589

Fastigheter

-

-

-4 363

-4 124

-4 363

-4 124

Obeskattade reserver

-

-

-82 534

-82 732

-82 534

-82 732

Skattefordringar/-skulder, övriga

-

-

-24 693

-24 691

-24 693

-24 691

Skattefordringar/-skulder netto

4 637

-

-140 531

-171 228

-135 894

-171 228

Uppskjuten skattefordran (tkr)

Uppskjuten skatteskuld

Netto

2022

2021

2022

2021

2022

2021

Aktier och andelar, placeringstillgångar

808

-

-28 942

-59 091

-28 134

-59 091

Obligationer och andra räntebärande tillgångar

3 829

-

-

-589

3 829

-589

-

-

-305

-305

-305

-305

Moderbolaget

Fastigheter Skattefordringar/-skulder, övriga

-

-

-24 693

-24 691

-24 693

-24 691

Skattefordringar/-skulder netto

4 637

-

-53 940

-84 676

-49 303

-84 676

Förändringen mellan åren har redovisats som uppskjuten skattefordran- och kostnad.

15 Byggnader och mark

14 Immateriella tillgångar (tkr)

2022

2021

(tkr) Förvaltningsfastighet

Ingående balans

3 451

4 141

Årets avskrivningar

-690

-690

Antal

3 451

Anskaffningsvärde

Utgående redovisat värde

2 761

Verkligt värde

1 382 1 860

Geografisk fördelning: Personalstugan är belägen i Idre kommun.

Byggnader och mark värderas skattemässigt till anskaffningsvärde och årliga avskrivningar görs.

Länsförsäkringar Gävleborg är självständigt och bolagsformen är ömsesidig, vilket betyder att ägarna utgörs av bolagets sakförsäkringskunder.

16 Finansiella tillgångar identifierade som poster xx

värderade till verkligt värde över resultaträkningen Koncernen Anskaffningsvärde

Verkligt värde

Anskaffningsvärde

Verkligt värde

2022

2022

2021

2021

(tkr) Aktier och andelar

585 767

759 951

517 056

834 690

Aktier och andelar i intresseföretag

242 525

1 081 993

242 525

1 066 066

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

836 057

817 468

795 049

797 909

1 664 349

2 659 412

1 554 630

2 698 665

Anskaffningsvärde

Verkligt värde

Anskaffningsvärde

Verkligt värde

Summa

Moderbolaget

2022

2022

2021

2021

Aktier och andelar

535 763

672 340

467 052

753 902

Aktier och andelar i intresseföretag

242 525

1 081 993

242 525

1 066 066

81 611

117 837

81 611

108 870

Aktier i koncernföretag* Obligationer och andra räntebärande värdepapper

836 057

817 468

795 049

797 909

Summa

1 695 956

2 689 638

1 586 237

2 726 747

* Länsförsäkringar Gävleborgs Fastighets AB 556927-2247, Säte Gävle. Ägarandel 100%, Årets resultat 1 856 tkr, Eget kapital 13 854 tkr.

LFG Förvaltning AB 559169-3170, Säte Gävle. Ägarandel 100%, Årets resultat -35 tkr, Eget kapital 49 959 tkr.

Anskaffningsvärden och verkliga värden på obligationer och andra räntebärande värdepapper

Anskaffningsvärde

Verkligt värde

Räntefonder Emmittent: LF Korträntefonder

533 802

531 112

LF Balanserad Räntefond

151 227

148 607

LF Vision Företagsobligation Summa obligationer och räntebärande värdepapper

151 028

137 749

836 057

817 468

Summa*

Förfallostruktur obligationer och andra räntebärande värdepapper År

Antal

0-3 år

3

Redovisande värden för finansiella tillgångar per värderingskategori

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde över resultatet Via identifiering

Innehav för handelsändamål

Lånefordringar

Finansiella instr. som kan säljas

759 951

-

-

-

759 951

Aktier och andelar i intresseföretag

1 081 993

-

-

-

1 081 993

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

817 468

-

-

-

817 468

-

-

176 209

-

176 209

2 659 412

-

176 209

-

2 835 621

Via identifiering

Innehav för handelsändamål

Lånefordringar

Finansiella instr. som kan säljas

Summa*

790 177

-

-

-

790 177

Aktier och andelar i intresseföretag

1 081 993

-

-

-

1 081 993

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

Koncernen Aktier och andelar

Kassa och bank Summa

Moderbolaget Aktier och andelar

817 468

-

-

-

817 468

Lån till koncernföretag

-

-

112 900

-

112 900

Kassa och bank

-

-

141 217

-

141 217

2 689 638

-

254 117

-

2 943 755

Summa Redovisade värden är detsamma som verkligt värde.

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

33

16 (forts.) Upplysningar om finansiella instrument värderade till verkligt värde.

2022 (tkr)

Nivå 1

2021

Nivå 2

Nivå 3

Nivå 1

Nivå 2

Nivå 3

86 479

Koncernen Aktier och andelar

668 874

-

91 077

748 211

-

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

817 468

-

-

797 909

-

-

1 486 342

-

91 077

1 546 120

-

86 479

Nivå 2

Nivå 3

Nivå 1

Nivå 2

Nivå 3

-

-

117 837

-

-

108 870

668 874

-

3 466

748 211

-

5 691 1 066 066

Summa tillgångar

2022 (tkr)

Nivå 1

2021

Moderbolaget Aktier och andelar i koncernföretag Aktier och andelar Aktier och andelar i intresseföretag Obligationer och andra räntebärande värdepapper Summa tillgångar

-

-

1 081 993

-

-

817 468

-

-

797 909

-

-

1 486 342

-

1 203 296

1 546 120

-

1 180 627

Aktier och andelar i intressebolag

Aktier och andelar

Summa

I tabellen lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestäms för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen.

Uppdelningen av hur verkligt värde bestäms görs utifrån följande tre nivåer.

Nivå 1: enligt publicerade prisnoteringar på en aktiv marknad för samma instrument.

Nivå 2: enligt direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1.

Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara

Avstämning av verkligt värde i novå 3 Aktier och andelar (tkr)

2022

2021

86 479

64 317

4 598

18 202

Koncernen Ingående balans Totalt redovisade vinster och förluster - redovisat i årets resultat - redovisat direkt i eget kapital

-

-

Anskaffningsvärde förvärv

-

3 960

Utgående balans

91 077

86 479

Orealiserade vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i UB

4 598

18 202

Aktier och andelar i intressebolag

Aktier och andelar

(tkr)

Summa

2022

2021

Moderbolaget Ingående balans

1 066 066

5 691

1 071 757

1 009 600

1 507

1 011 107

56 690

Totalt redovisade vinster och förluster - redovisat i årets resultat

15 927

-2 225

13 702

56 466

224

- redovisat direkt i eget kapital

-

-

-

-

-

-

Anskaffningsvärde förvärv

-

-

-

-

3 960

3 960

1 081 993

3 466

1 085 459

1 066 066

5 691

1 071 757

15 927

-2 225

13 702

56 466

224

56 690

Utgående balans realiserade vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i UB

34

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

17 Aktier och andelar i intresseföretag Koncernen (tkr) Redovisat värde vid årets ingång Förvärv av intresseföretag Värdeförändring av verkligt värde*

Moderbolaget

2022

2021

2022

2021

1 066 066

1 009 600

1 066 066

1 009 600

-

-

-

-

-

-

15 927

56 466

Andel i årets resultat

11 175

54 027

-

-

Andel i övrigt total resultat

4 752

2 439

-

-

1 081 993

1 066 066

1 081 993

1 066 066

Summa aktier och andelar i intresseföretag

*Bolagets aktieinnehav i Länsförsäkringar AB har värderats till verkligt värde på basis av aktiernas substansvärde. Det förekommer transaktioner i Länsförsäkringsfären. Eftersom aktierna innehas med hembudsförbehåll enligt vilket aktierna i första hand måste erbjudas de övriga ägarna till ett pris som motsvarar substansvärdet, så utgör substansvärdet aktiernas verkliga värde.

Specifikation av aktier och andelar i intresseföretag Antal aktier och andelar

Företagets namn

Ägarbolag

Org. nummer

Säte

Länsförsäkringar AB

Länsförsäkringar Gävleborg

502010-9681

Stockholm

341 141

Ägarandel % 2022 2021

Röstandel % 2022 2021

3,27

3,64

3,27

3,64

Bokfört värde 2022-12-31 2021-12-31 1 081 993

1 066 066

Länsförsäkringar AB är genom konsortialavtal representerat i konsortiet som reglerar länsförsäkringsbolagens inbördes förhållanden med anledning av det gemensamma ägandet i Länsförsäkringar AB. Länsförsäkringar Gävleborg utövar genom sitt deltagande i konsortiet inflytande över alla väsentliga beslut som rör Länsförsäkringar ABs finansiella och operativa strategier och har därför ett betydande inflytande över Länsförsäkringar AB, trots att bolaget endast innehar 3,64% av rösterna.

Finansiell information i sammandrag av koncernens intresseföretag Länsförsäkringar AB (Mkr)

2022

2021

Tillgångar

677 463

674 553

Skulder

642 199

639 776

Eget kapital

35 264

34 777

- varav primärkapital *

2 200

2 200

Intäkter

-4 026

38 348

Periodens resultat

2 458

2 414

Periodens övriga totalreslultat

145

75

Redovisat direkt i eget kapital

-63

-61

-1 751

-698

Utdelning * Notera att justerat substansvärde skiljer sig mot LFAB koncernens egna kapital till följd av det primärkapitalinstrument som ingår i det egna kapitalet. Se flik Värdet på LFAB aktien.

18 Fordringar avseende direkt försäkring (tkr)

2022

2021

Fordringar hos försäkringstagare

196 972

195 155

Fordringar hos försäkringsföretag

22 894

22 431

Summa fordringar avseende direkt försäkring

219 866

217 586

19 Övriga fordringar Koncernen

Moderbolaget

(tkr)

2022

2021

2022

2021

Fordringar Länsförsäkringar Bank AB

37 182

36 669

37 182

36 669

Kapitalförsäkring

3 069

2 750

3 069

2 750

Övriga fordringar

1 728

1 685

1 444

1 703

Summa övriga fordringar

41 979

41 104

41 695

41 122

35

20 Materiella tillgångar Koncernen (tkr)

Moderbolaget

2022

2021

2022

2021

Ingående anskaffningsvärde

27 506

27 192

19 263

19 000

Årets anskaffning

1 922

386

1 686

276

Maskiner och inventarier

Årets avyttring/utrangering

-29

-72

-26

-13

Utgående anskaffningsvärde

29 399

27 506

20 923

19 263

Ingående avskrivningar

-19 796

-17 430

-13 485

-12 002

Årets avskrivningar

-2 485

-2 423

-1 524

-1 496

Årets försäljning/urangering

29

58

26

13

Ackumulerade avskrivningar

-22 252

-19 796

-14 983

-13 485

7 147

7 710

5 940

5 778

-

-

-2 913

-3 081

7 147

7 710

3 027

2 697

117 927

117 927

Omvärdering fastighet till marknadsvärde

-

-

Årets anskaffning

79

-

Årets avyttring/utrangering

-

-

Utgående anskaffningsvärde

118 006

117 927

Ingående avskrivningar

-15 066

-18 066

Årets avskrivningar

-2 237

-2 235

Summa tillgångar Ackumulerade avskrivningar utöver plan Utgående redovisat värde

Rörelsefastigheter Ingående anskaffningsvärde

Omvärdering fastighet till marknadsvärde * Ackumulerade avskrivningar

1 157

5 235

-16 146

-15 066

Summa tillgångar

101 860

102 861

Varav redovisat marknadsvärde på rörelsefastighet

100 000

101 000

Utgående redovisat värde

101 860

102 861

Totalt utgående redovisat värde

109 007

110 571

*Omvärdering av rörelsefastighet redovisas som övrig intäkt i resultaträkningen då koncernen historiskt gjort negativa värdeförändringar i resultaträkningen som nu återförs över resultatet.Fastigheten Norr 26:2 har värderats per 2022-12-31. Värderingen har utförts av externt oberoende auktoriserad fastighetsvärderare. Marknadsvärdet har bedömts med stöd av en ortsprismetod och en marknadsanpassad avkastningskalkyl (kalkylperiod 5 år). Med begreppet marknadsvärde avses det mest sannolika priset vid en försäljning på en fri öppen fastighetsmarknad. Bolaget nyttjar som huvudkontor 2710 kvm av totalt 3045 kvm i fastigheten Norr 26:2 belägen i Gävle.

Vi ska fortsätta att erbjuda tjänster för trygghet, genom innovation och nya paketlösningar, och därmed också stärka vår konkurrenskraft. Utvecklingstakten är både snabb och utmanande, men också stimulerande.

21 Förutbetalda anskaffningskostnader (tkr)

2022

2021

Föregående års avsättning av förutbetalda anskaffningskostnader

10 900

9 900

Årets avskrivning

-10 900

-9 900

Årets aktivering av förutbetalda anskaffningskostnader

9 500

10 900

Utgående redovisat värde

9 500

10 900

Aktiveringen avser endast skadeförsäkringsrörelsen.

22 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen

Moderbolaget

(tkr)

2022

2021

2022

2021

Förutbetalda kostnader

5 039

17 450

4 999

17 412

Summa

5 039

17 450

4 999

17 412

Allt förväntas bli återvunnet inom 12 månader.

23 Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 2022

2021

(tkr)

Brutto

Återförs.andel

Netto

Brutto

Återförs. andel

Netto

Ingående balans

264 636

-

264 636

256 490

-

256 490

Premieinkomst

615 970

-29 889

586 081

609 611

-32 476

577 135

Intjänade premier under perioden

-614 430

29 889

-584 541

-601 465

32 476

-568 989

Utgående balans

266 176

-

266 176

264 636

-

264 636

Årets förändring av ej intjänade premier och kvardröjande risker

-1 541

-

-1 541

-8 146

-

-8 146

Summa förändring i Avs för ej intjänade premier och kvardröjande risker

-1 541

-

-1 541

-8 146

-

-8 146

24 Avsättning för oreglerade skador 2022 (tkr)

2021

Brutto

Återförs.andel

Netto

Brutto

Återförs. andel

Netto

-1 166 406

624 892

-541 514

-744 808

263 483

-481 325

Inträffade men ej rapporterade skador (IBNR)

-512 352

99 021

-413 331

-511 737

99 480

-412 257

Avsättning för skaderegleringskostnad

-72 344

-

-72 344

-40 573

-

-40 573

-1 751 102

723 913

-1 027 189

-1 297 118

362 963

934 155

Inträffade och rapporterade skador

Ingående balans

Förväntad kostnad för skador som inträffat under innevarande år

654 838

6 488

661 326

258 897

453 418

712 315

Årets avsättning för, rapporterade och ej rapporterade skador

-224 528

-404 080

-628 608

-712 881

-92 468

-805 349

Utgående balans

430 310

-397 592

32 718

-453 984

360 950

-93 034

Inträffade och rapporterade skador

-766 283

243 196

-523 087

-1 166 406

624 892

-541 514

Inträffade men ej rapporterade skador (IBNR)

-499 011

83 125

-415 886

-512 352

99 021

-413 331

Avsättning för skaderegleringskostnad

-55 498

-

-55 498

-72 344

-

-72 344

-1 320 792

326 321

-994 471

-1 751 102

723 913

-1 027 189

Utgående balans består av

Utgående balans totalt

Från och med årsskiftet 2022 har Länsförsäkringar Gävleborg upphört med att diskontera trafikreserver, sjuk- och olycksfallsreserver samt olycksfallspoolen och trafikpoolen inom den LF-gemensamma, obligatoriska återförsäkringsaffären. Förändringen ger ingen väsentlig påverkan på skaderesultatet mellan åren 2021-2022. Skadelivräntorna påverkas inte av denna ändring. Tidigare år har inte räknats om och bolagets diskonterade reserver i trafik- och olycksfallsaffärens för år 2021 uppgick till 792 751 tkr. Motsvarande belopp efter diskontering är 781 013 tkr (inkl mottagen återförsäkring trafik och olycksfall). Avsättningen år 2021 efter avdragen återförsäkrares andel är före diskontering 531 736 tkr och efter diskontering 523 269 tkr.

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

37

25 Avsättning för skatter Koncernen (tkr)

Moderbolaget

2022

2021

2022

2021

Aktuell skatteskuld/fordran avseende inkomståret

1 715

Skatteskuld tidigare inkomstår

-1 966

-11 032

1 471

-11 398

2 527

-2 158

2 453

Uppskjutna skatteskulder/fordringar Skatt på obeskattade reserver

82 534

82 732

-

-

Skatt på orealiserade vinster

53 910

84 648

53 910

84 648

Skatt på orealiserade förluster

-4 637

-

-4 637

-

Andra temporära skillnader

4 087

3 848

30

28

Skattefordran

-

-

-

-

Summa uppskjutna skatteskulder/fordringar

135 894

171 228

49 303

84 676

Summa avsättning för skatter

135 643

162 723

48 616

75 731

26 Avsättning för avtalsenliga pensionskostnader (tkr)

2022

2021

Ingående avsättning för avtalsenliga pensionskostnader

2 750

2 213

Förändring under året avseende avsättning kapitalförsäkring Utgående avsättning för pensionskostnader

319

537

3 069

2 750

27 Skulder avseende direkt försäkring (tkr)

2022

2021

Skulder till försäkringstagare

60 499

60 645

Skulder till försäkringsföretag

99 908

14 664

Summa

160 407

75 309

28 Övriga skulder Koncernen

Moderbolaget

(tkr)

2022

2021

2022

2021

Leverantörsskulder

10 336

10 368

10 235

10 262

Skuld TFF

4 143

2 850

4 143

2 850

-

-

11 800

11 800

Övriga skulder *

18 445

24 361

18 335

24 265

Summa

32 924

37 579

44 513

49 177

Aktieägartillskott LG Fastighets AB

* Löptid < 1 månad

29 Övriga förutbetalda intäkter och upplupna kostnader Koncernen (tkr)

38

2022

Moderbolaget 2021

2022

2021

Upplupna kostnader

17 537

16 118

17 189

15 837

Summa

17 537

16 118

17 189

15 837

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

30 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Koncernen (tkr) För försäkringstekniska avsättningar registerförda tillgångar*

Moderbolaget

2022

2021

2022

1 260 647

1 291 825

1 260 647

2021 1 291 825

*Tillgångar ställda till förmån för försäkringstagarna för att täcka försäkringstekniska avsättningar i balansräkningen, enligt 6 kap § 11 Försäkringsrörelselagen. Beloppet som tas upp som ställda säkerheter motsvarar den försäkringstekniska skulden i balansräkningen efter avdrag för återförsäkrares andel. Värde enligt förmånsrättsregistret är 2 946 mkr (2 985 mkr) Av det avtal Länsförsäkringar Gävleborg ingått med Länsförsäkringar Bank AB ska bolaget stå för 80 % av de kreditförluster som eventuellt uppkommer på de lån som bolaget förmedlar till Länsförsäkringar Bank AB. Det finns dock en begränsning i avtalet som innebär att bolagets ansvar maximalt kan uppgå till framtida provisioner.

Av trafikskadelagen och trafikförsäkringsförordningen följer att försäkringsbolag som meddelar trafikförsäkring i Sverige är skyldiga att vara medlemmar i Trafikförsäkringsföreningen. Av reglerna följer att medlemsbolagen har ett solidariskt ansvar att finansiera verksamheten i Trafikförsäkringsföreningen. Detta hanteras genom att det årliga nettounderskottet för Trafikförsäkringsföreningen fördelas mellan medlemsbolagen på basis av bolagens premievolym för trafikförsäkring genom en årlig avräkning som fastställs av Trafikförsäkringsföreningens stämma. Av det solidariska ansvaret följer att det enskilda medlemsbolaget kan ha en eventuell tillkommande förpliktelse gentemot Trafikförsäkringsföreningen i det fall något annat medlemsbolag inte kan fullgöra sina egna förpliktelser eller det fall de reserver för oreglerade skador som hålls av Trafikförsäkringsföreningen visar sig otillräckliga.

Länsförsäkringar Gävleborg har överklagat Skatteverkets beslut att inte bifalla den skattemässiga klassificeringen av innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB som näringsbetingade andelar. Om Länsförsäkringar Gävleborg inte når framgång i domstolsprocessen skulle det medföra att redovisad aktuell och uppskjuten skatt justeras med 143 Mkr (154 Mkr). Se vidare i not 1.

31 Närstående De 23 länsförsäkringsbolagen har valt att organisera vissa gemensamma verksamheter i Länsförsäkringar AB-koncernen. Koncernen har fått i uppdrag av länsförsäkringsbolagen att bedriva verksamhet inom områden där storskalighet är en avgörande konkurrensfördel och att tillhandahålla sådan service till länsförsäkringsbolagen som av effektivitetsskäl ska produceras och tillhandahållas gemensamt inom Länsförsäkringar.

Som närstående juridiska personer räknas Länförsäkringar AB Koncernen, Länsförsäkringar Mäklarservice AB och Länsförsäkringar Fastighetsförmedling AB, Länsförsäkringar Trygghetstjänster AB samt de 22 övriga länsförsäkringsbolagen med dotterbolag.

Länsförsäkringar Gävleborgs Fastighets AB och LFG Förvaltning AB är helägda dotterbolag till Länsförsäkringar Gävleborg. Länsförsäkringar Gävleborg Fastighets AB äger en kontorsfastighet där Länsförsäkringar Gävleborg hyr kontorslokaler för sin försäkringsverksamhet. Dessa bolag räknas därför som närstående bolag.

Inom Länsförsäkringsgruppen förekommer transaktioner mellan närstående av såväl engångskaraktär som av löpande karaktär. Till transaktioner av engångskaraktär hör köp och försäljning av tillgångar och liknande transaktioner, vilka normalt är av begränsad omfattning.

Till transaktioner av löpande karaktär hör tjänster som tillhandahålls av Länsförsäkringar AB gentemot länsförsäkringsbolagen avseende utförande av utvecklingsprojekt och ovan beskrivna service. Prissättningen för affärsverksamheten är gjord på marknadsmässiga villkor. Prissättning för serviceverksamhet inom länsförsäkringsgruppen baseras på direkta och indirekta kostnader. Totalt sett syftar prissättningen till att fördela kostnaderna rättvist inom länförsäkringsgruppen utifrån förbrukning. Gemensamma utvecklingsprojekt och gemensam service är kollektivt finansierade och faktureras utifrån beslutad fördelningsnyckel.

Under 2022 har bolaget haft löpande transaktioner som omfattar dels kostnader för gemensam service och gemensam utveckling, dels provisionsersättning avseende försäljning och kundvård för den av Länsförsäkringar Gävleborg förmedlade affären (se not 11). Utöver detta har även transaktioner skett vilka syftar till att reglera den interna och externa återförsäkringsaffären som i sin helhet sker inom Länsförsäkringar Sak (se resultaträkning för information om intäkter och kostnader hänförlig till avgiven återförsäkringsaffär). Länsförsäkringar Gävleborg har också fått ersättning för nedlagt gemensamt utvecklingsarbete.

Länsförsäkringar Gävleborg har även transaktioner med Länsförsäkringar Liv avseende individuella pensionsförsäkringar.

Förutom att bolaget betalar produktionskostnader för den förmedlade bankaffären till Länsförsäkringar Bank köps även säkerhetsdosor och PIN-koder från banken.

Det sker även köp och försäljning av tjänster mellan bolaget och andra länsförsäkringsbolag. Detta avser provisonskostnader för tecknande av försäkring, ersättning/upphandling av större försäkringslösningar, gemensamma konferenser etc.

Till närstående nyckelpersoner räknas styrelseledamöter och ledande befattningshavare i Länsförsäkringar Gävleborg samt nära familjemedlemmar till dessa. Ersättning till närstående nyckelpersoner framgår av not 32.

(tkr)

Intäkter

Kostnader

Fordringar

Skulder

Länsförsäkringar AB Koncernen

110 788

-106 184

164 187

-113 983

1 753

-5 225

221

-2 245

-

-4 183

107

-104

4 393

-4 013

265

-8

-

-

19

-

1 431

-5 822

112 900

-11 800

Länsförsäkringsbolag Länsförsäkringar Mäklarservice AB Länsförsäkringar Fastighetsförmedling AB LFG Förvaltning AB Länsförsäkringar Gävleborgs Fastighets AB

39

32 Anställda och personalkostnader Medeltalet anställda under året

Män

Kvinnor

2022

Män

Kvinnor

2021

Moderbolaget Tjänstemän *

74

77

151

72

74

146

Specialombud

-

-

88

-

-

90

Koncern totalt

74

77

151

72

74

146

Specialombud

-

-

88

-

-

90

Män

Kvinnor

2022

Män

Kvinnor

2021

Styrelsen

4

5

9

4

5

9

VD

1

-

1

1

-

1

Andra personer i företagets ledning

3

2

5

3

2

5

Totalt moderbolaget

8

7

15

8

7

15

Styrelsen

2

2

4

2

2

4

VD

2

-

2

2

-

2

* Omräknade till heltidsanställda

Könsfördelning i företagsledningen Moderbolaget

Dotterbolag

Övriga ledande befattningar

-

-

-

-

-

-

Totalt dotterbolag

4

2

6

4

2

6

Koncern totalt

12

9

21

12

9

21

För styrelseuppdrag i dotterbolagen har ingen ersättning utgått.

Kostnader för ersättning till ledande befattningshavare samt anställda

Styrelseledamöter samt

VD

(tkr)

Styrelseordförande

Tjänstemän

ledande befattningshavare

2022

Ombud

2022

2021

2022

2021

2022

Löner och ersättningar

2 856

2 793

423

379

6 198

5 766

Sociala kostnader

2 133

2 157

133

119

3 451

3 206

- varav pensionsavgifter

1 024

1 016

-

-

1 226

1 154

10 190

Totalt

4 989

4 950

556

498

9 649

8 972

107 729

106 932

6 841

6 222

Totalt koncernen

4 989

4 950

556

498

9 649

8 972

107 729

106 932

6 841

6 222

2021

2021

2022

2021

72 322

69 996

6 841

6 222

35 407

36 936

-

-

11 701

-

-

Moderbolaget

Länsförsäkringar Gävleborg har endast fasta ersättningar till ledande befattningshavare. Den vinstandelstiftelse som finns i företaget omfattar alla anställda. Grunden för utfall till stiftelsen baseras på det uppnådda resultatet i NPS och eNPS utifrån en särskild fördelningsnyckel..

Principer för ersättningar till ledande befattningshavare Ersättning till VD beslutas av styrelsen och utgörs av grundlön samt pension. Pensionsförsäkring för VD har tecknats från 65 års ålder. Vid uppsägning från bolagets sida utgår avgångsvederlag med en årslön. För övriga befattningshavare i bolagets ledning gäller för försäkringsbranschen normala anställningsvillkor.

Ersättningar under 2022

Arvode

(tkr)

Sociala kostnader

Pensionskostnader

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

Summa 2021 498

Olsson, Jonas

Styrelsens ordförande

423

379

133

119

-

-

556

Lundin, Pernilla

Styrelseledamot, vice ordförande

178

153

56

48

-

-

234

201

Axelson, Åke

Styrelseledamot

60

166

6

17

-

-

66

183

Pär Fack

Styrelseledamot

114

-

36

-

-

-

150

-

Ohlson, Pia

Styrelseledamot

188

166

59

52

-

-

247

218

Lennmalm, Lars

Styrelseledamot

180

174

57

55

-

-

237

229

Spåls, Ulrika

Styrelseledamot

158

149

50

47

-

-

208

196

Maleki Nordin, Parisa

Styrelseledamot

176

157

55

49

-

-

231

206

Bäckström, Per-Ove

Verkställande direktör

4 950

2 856

2 793

2 133

2 157

1 024

1 016

4 989

Andra ledande befattningshavare

5 144

4 801

3 132

2 938

1 226

1 154

8 276

7 739

Summa

9 477

8 938

5 717

5 482

2 250

2 170

15 194

14 420

En redogörelse för Länsförsäkringar Gävleborgs ersättningar till anställda redovisas även som en bilaga till årsredovisningen och finns publicerad på LFgavleborg.se under ”Om oss”.

40

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

33 Upplysning om arvoden och utlägg till revisorer Koncernen (tkr)

Moderbolaget

2022

2021

2022

2021

KPMG - revisionsuppdrag

-

731

-

689

KPMG - övriga tjänster

200

49

70

49

PWC - revisionsuppdrag

595

-

531

-

Totalt

795

780

601

738

2022

2021

Inom ett år

13 201

11 366

Mellan ett år och fem år

6 762

6 087

34 Operationell leasing - leasingavtal där företaget är leasetagare (tkr) Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till:

Moderbolaget hyr samtliga kontorslokaler. Hyresavtalen (leasingavtalen) löper normalt på 3 år, med en option till förlängning. Inga avtal innebär krav på förlängning.

Bolaget leasar även företagsbilar. I leasingavtalen förekommer det indexklausuler.

35 Tilläggsupplysningar, angående försäkringsrörelsen F Ö R SÄ K R I N G S K L AS S E R

(tkr)

Totalt 2022

Olycksfall och sjukdom

Motorfordon övr. kl.

Motorfordon ansv mot tredje man

Brand- och annan egendomskada

Allmän ansvarighet

Rättsskydd

Summa direkt försäkring

Mottagen återförsäkring

36 769

Premieinkomst, brutto

615 970

35 261

174 096

69 453

280 596

15 120

4 675

579 201

Premieintäkt, brutto

614 429

34 612

170 268

73 341

279 760

15 046

4 658

577 685

36 744

Försäkringsersättningar, brutto

-723 246

-79 288

-128 871

5 703

-475 232

-10 820

-9 648

-698 156

-25 090

Driftskostnader, brutto

-131 745

-7 848

-38 608

-16 630

-63 433

-3 412

-1 057

-130 988

-757

Resultat av avgiven återförsäkring

287 282

1 280

-2 909

-28 161

310 783

6 652

465

288 110

-828

118 %

229 %

76 %

-8 %

170 %

72 %

207 %

121 %

68 %

Skadeprocent, brutto

36 Disposition av vinst eller förlust (kr)

2022

Förslag till disposition av bolagets resultat Till årsstämmans förfogande står: - Balanserad vinst - Årets resultat

1 371 133 728 6 204 961 1 377 338 689

Styrelsen föreslår att i ny räkning överföres

1 377 338 689

37 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut • En kraftig jordbävning drabbade sydöstra Turkiet och norrs Syrien den 6 februari. Vilken påverkan detta kommer att få för bolaget och västvärlden är svårt att överblicka i dagsläget.

• Inga övriga väsentliga händelser efter verksamhetsåret finns att rapportera.

Styrelsens underskrift Gävle den 23 mars 2023

Jonas Olsson Ordförande

Pernilla Lundin

Lars Lennmalm

Pär Fack

Ulrika Spåls

Parisa Maleki Nordin

Pia Ohlson

Vice Ordförande

Ledamot

Ledamot

Ledamot

Ledamot

Ledamot

Per-Ove Bäckström Verkställande Direktör

Daniel Alfredsson

Emma Nyström

Arbetstagarrepresentant

Arbetstagarrepresentant

Vår revisionsberättelse har avlämnats den dag som framgår av elektronisk signatur. ÖhrlingsPricewaterhouseCoopers AB Catarina Ericsson Auktoriserad revisor

42

Revisionsberättlese Till bolagsstämman i Länsförsäkringar Gävleborg, org nr 585001-3086 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Länsförsäkringar Gävleborg för år 2022. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 6-45 i detta dokument.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2022 och av dess finansiella resultat för året enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2022 och av dess finansiella resultat för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU, och lagen om årsredovisning i försäkringsföretag.

Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.

Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11.

Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Vår revisionsansats Revisionens inriktning och omfattning Vi utformade vår revision genom att fastställa väsentlighetsnivå och bedöma risken för väsentliga felaktigheter i de finansiella rapporterna. Vi beaktade särskilt de områden där verkställande direktören och styrelsen gjort subjektiva bedömningar, till exempel viktiga redovisningsmässiga uppskattningar som har gjorts med utgångspunkt från antaganden och prognoser om framtida händelser, vilka till sin natur är osäkra. Liksom vid alla revisioner har vi också beaktat risken för att styrelsen och verkställande direktören åsidosätter den interna kontrollen, och bland annat övervägt om det finns belägg för systematiska avvikelser som givit upphov till risk för väsentliga felaktigheter till följd av oegentligheter.

Vi anpassade vår revision för att utföra en ändamålsenlig granskning i syfte att kunna uttala oss om de finansiella rapporterna som helhet, med hänsyn tagen till koncernens struktur, redovisningsprocesser och kontroller samt den bransch i vilken koncernen verkar.

Väsentlighet Revisionens omfattning och inriktning påverkades av vår bedömning av väsentlighet.

En revision utformas för att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida de finansiella rapporterna innehåller några väsentliga felaktigheter. Felaktigheter kan uppstå till följd av oegentligheter eller misstag. De betraktas som väsentliga om enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användarna fattar med grund i de finansiella rapporterna.

Baserat på professionellt omdöme fastställde vi vissa kvantitativa väsentlighetstal, däribland för den finansiella rapporteringen som helhet (se tabellen nedan). Med hjälp av dessa och kvalitativa överväganden fastställde vi revisionens inriktning och omfattning och våra granskningsåtgärders karaktär, tidpunkt och omfattning, samt att bedöma effekten av enskilda och sammantagna felaktigheter på de finansiella rapporterna som helhet.

Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden.

Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden.

Särskilt betydelsefulla områden Värdering av avsättning för oreglerade skador Avsättning för oreglerade skador utgör en väsentlig balanspost som baseras på beräkningar och bedömningar om framtida utfall av kostnaden för inträffade skador. Faktorer som beaktas vid bedömningen är bl a avvecklingstid och skademönster.

Bolaget använder vedertagna aktuariella metoder för beräkningarna av avsättningar för oreglerade skador. Bolagets avsättningar avser ett flertal olika produkter där egenskaper hos produkterna påverkar beräkningsmodellerna.

Se not 1 till årsredovisningen – Redovisningsprinciper (Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna samt Avsättning för oreglerade skador), not 2 – Risker och riskhantering samt not 24 – Oreglerade skador.

Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla området Våra revisionsåtgärder har omfattat, men inte uteslutande utgjorts av: • Vi har bedömt utformning av kontroller inom processen för att beräkna oreglerade skador. Dessa kontroller avser bl a kontroller av indata, aktuariella beräkningar, rutinen för skadereglering samt bokföring.

• Vi har bedömt och utmanat aktuariella metoder, modeller och underliggande antaganden. Vi har också utfört egna beräkningar för ett urval av försäkringsprodukterna.

I granskningen involverade vi PwC:s aktuarier.

43

Värdering av finansiella instrument som värderas till verkligt värde i nivå 3 I värderingen av finansiella instrument i nivå 3 används icke observerbara indata för beräkningar av verkligt värde. Bolagets aktier i nivå 3 utgör en väsentlig del av balansposten aktier och andelar.

Se not 1 till årsredovisningen – Redovisningsprinciper, (Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna samt Finansiella instrument), samt not 16 – Finansiella tillgångar identifierade som poster värderade till verkligt värde över resultaträkningen.

Våra revisionsåtgärder har omfattat, men inte uteslutande utgjorts av: Vi har bedömt verksamhetens processer och styrning för värdering av nivå 3-innehav Vi har bedömt modeller och metoder som verksamheten använder vid värderingen För innehav vars värdering är beroende av icke observerbara indata eller som innehåller en högre grad av bedömningar har vi utmanat de antaganden som använts Vi har, baserat på bolagets värderingar, stickprovsvis utfört kontrollberäkningar.

Osäkerhet i värdering av uppskjuten skatt Beräkning och värdering av uppskjuten skatt innehåller bedömningar och antaganden. En stor del i beräkningen och värderingen av uppskjuten skatt är hänförlig till skillnaden mellan anskaffningsvärde och verkligt värde på bolagets innehav i Gamla Länsförsäkringar AB. Beskrivning av osäkerheter i uppskjutna skatter framgår i årsredovisningen.

Se not 1 till årsredovisningen under rubriken Bedömning av betydande inflytande och redovisning av uppskjuten och aktuell skatt, samt not 13 – Redovisade uppskjutna skattefordringar och skulder.

Våra revisionsåtgärder har omfattat, men inte uteslutande utgjorts av: Vi har utvärderat verksamhetens process för beräkning och värdering av uppskjuten skatt. Vi har bedömt rimligheten i väsentliga antaganden.

Vi har med stöd av PwCs skattespecialister bedömt tillämpningen mot gällande skattelagstiftning.

44

Övrig upplysning Revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för räkenskapsåret 2021 har utförts av en annan revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad 24 mars 2022 med omodifierade uttalanden i Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen.

Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1-5 samt 46-53. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information.

Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information.

I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter.

Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS, såsom de antagits av EU, och lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta

en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift.

Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.

Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering.

Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen.

En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Länsförsäkringar Gävleborg för år 2022 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget på något annat sätt handlat i strid med försäkringsrörelselagen, lagen om årsredovisning i försäkringsföretag eller bolagsordningen.

En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar.

Dennabeskrivning ären delavrevisionsberättelsen. Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB, 113 97 Stockholm, utsågs till Länsförsäkringar Gävleborgs revisor av bolagsstämman den 28 april 2022 och har varit bolagets revisor sedan 28 april 2022.

Stockholm den 23 mars 2023 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Catarina Ericsson Auktoriserad revisor

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med försäkringsrörelselagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med försäkringsrörelselagen.

45

Styrelse

Jonas Olsson

Pernilla Lundin

Pia Ohlson

Lars Lennmalm

Född 1966. Invald 2012. Ordförande. Övriga styrelseuppdrag: Ordförande i Motorbranschens Riksförbund Gävleborg, Ordförande i Svenska återförsäljarföreningen Mitsubishi, Ledamot i Bro Förvaltning AB, Ordförande i P.S A Bilar AB, Ordförande valberedningen Motorbranschens Riksförbund, Ordförande i Hammarudden Management AB. Tidigare uppdrag: Ledamot i Motorbranchens Riksförbund Bilhandelsstyrelsen, Ledamot i Peugeot Åf.

Född 1969. Invald 2012. Vice ordförande. Övriga styrelseuppdrag: Ordförande Svenska Volleyevent AB, Ledamot i Komson, Ordförande i Facilitate Partner AB, Ordförande by ilo AB. Tidigare uppdrag: Ledamot Permascand AB, Ledamot i Donald Davies & Partners AB, Ledamot i Teeness A/S- Trondheim- Norge, Ledamot i Sandvik Coromant Benelux, Sandvik Coromant South Africa, Ledamot i Almi Företagspartner Uppsala.

Född 1967. Invald 2018. Ledamot Övriga styrelseuppdrag: Ledamot och VD i Ekonomiutv i Freluga AB, Ledamot i Världsarvet Gästgivars AB, Ledamot i Mödänge Gård AB, Tidigare uppdrag: Ordförande i Sandvik Rotary Tools AB, Ledamot i Nykvist Skogs AB, Rottneros Bruk AB, Rottneros Packaging AB, Vallviks Bruk AB, Ledamot i BRUKS AB, Ledamot i Söderhamns Stuveri & Hamn AB.

Född 1958. Invald 2010. Ledamot.

Tidigare uppdrag: Ledamot i Brynäs IF, Ledamot i Gavlerinkens Fastighets AB, Ledamot i Ockelbogårdar, Gävle Energi AB, Vice Vd i AB Gavlegårdarna, Grabig Byggledare AB.

Ulrika Spåls Född 1973. Invald 2019. Ledamot. Övriga styrelseuppdrag: Ordförande i BRC Utvecklingspartner, Ulrika Spåls Group AB. Tidigare uppdrag: Ledamot i Brynäs IF, Ledamot i Stiftelsen Sociala Fonden, Fullmäktigeledamot i Länsförsäkringar Gävleborg, Ordförande i Ung företagsamhet Gävleborg, Ordförande i Sveriges HR Förening.

Parisa Maleki Nordin Född 1984. Invald 2020. Ledamot.

Inga övriga uppdrag.

Emma Nyström Född 1982. Invald 2017.

Arbetstagarrepresentant. Skadereglerare.

9 46

Pär Fack

Per-Ove Bäckström

Född 1966. Invald 2022. Ledamot Tidigare uppdrag: COO, Vricon Inc., Ledamot Tempix AB, Ledamot Moviestation Sverige AB.

Född 1959, Invald 2013. Verkställande direktör Övriga styrlelseuppdrag: Ledamot i Humlegården Fastigheter AB, Ledamot i Wasa Kredit AB. Tidigare uppdrag: Marknadschef Länsförsäkringar Gävleborg, Biträdande Regionchef Swedbank Mellersta Regionen, Ledamot i Länsförsäkringar Mäklarservice AB, Ledamot i Länsförsäkringar Bank AB.

Daniel Alfredsson Född 1976. Invald 2018.

Arbetstagarrepresentant. Privatrådgivare.

10 Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

Fullmäktige Hofors Sarah Winges, Hofors Kjell Johansson, Hofors

Gävle Mimi Bodin, Gävle Lars Alfredsson, Forsbacka Petter Karlsson, Gävle Erik Wallman, Axmar Kristin Jacobsson, Valbo Emma Eldevåg, Forsbacka Anders Paulsen, Gävle Helny Sjöström, Gävle Rolf Ågren, Forsbacka Lotta Sjöberg, Gävle Elisabeth Daunelius, Gävle Veronika Larsson, Gävle

Ockelbo Tomas Grönberg, Ockelbo Jan Stark, Ockelbo Bollnäs Nicole Mc Clure, Bollnäs Niklas Svedlund, Bollnäs Björn Eklund, Bollnäs

Nordanstig Stig Eng, Harmånger Bernt Jonsson, Hassela Ljusdal Pär Bohlin, Ljusdal Anna Andersson, Tallåsen Sten Ångström, Ljusdal Vakant

Ovanåker Jan Setterberg, Alfta

Sandviken Anderz Carlsson, Sandviken Veronika Andersson, Sandviken Elisabeth Othzén, Sandviken Tina Hammarberg, Sandviken Anmar Augustin, Sandviken Nils Erik Svensson, Sandviken Thomas Eiderman, Sandviken

Hudiksvall Per-Erik Jonsvens Nilsson, Hudiksvall Pär Eriksson, Hudiksvall Helena Nilsson, Hudiksvall Madeleine Sahlin, Hudiksvall Göran Vesterlind, Hudiksvall Stefan Magnusson, Bjuråker

Söderhamn Sara Sjölin, Ljusne Mats Frelin, Söderhamn Berit Kvist, Söderala

Om fullmäktige

Nordanstig Ljusdal Hudiksvall

Ovanåker Bollnäs

Söderhamn

Ockelbo Sandviken Hofors

Gävle

Vi är ett kundägt bolag och som sakförsäkringstagare hos oss är du delägare, och som delägare har du möjlighet att ta plats i vårt företags högsta beslutande organ – Fullmäktige.

Det är Fullmäktige som väljer vilka personer som ska sitta i styrelsen. Och eftersom styrelsen utser vd, och vd sedan leder arbetet i de olika verksamheterna, så kan man säga att du som ledamot är med och påverkar företagets inriktning från toppen.

Som ledamot i Fullmäktige är man med och styr den långsiktiga utvecklingen för Länsförsäkringar Gävleborg och deltar bland annat i övergripande beslut. Och som ledamot är man en viktig representant och ambassadör för det kundägda bolaget Länsförsäkringar Gävleborg.

Läs mer om hur det fungerar på vår webbplats: LFgavleborg.se/fullmaktige

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

47

Samverkan som stärker Länsförsäkringar Gävleborg Länsförsäkringar Gävleborg äger tillsammans med de övriga 22 länsförsäkringsbolagen Länsförsäkringar AB. Inom bank och försäkring finns påtagliga stordriftsfördelar och länsförsäkringsbolagen har valt att samla gemensamma resurser i Länsförsäkringar AB. För våra kunder är vi alltid lika lokala - Länsförsäkringar Gävleborg har kundkontakterna här i länet, medan Länsförsäkringar AB bedriver affärsverksamhet samt service- och utvecklingsarbete inom till exempel liv- och fondförsäkring, bank, fondförvaltning, IT, återförsäkring, djurförsäkring och personriskförsäkring. Länsförsäkringar ABs uppgift är att ge förutsättningar för länsförsäkringsbolagen att vara framgångsrika på sina respektive marknader.

Aktieinnehav i Länsförsäkringar AB Länsförsäkringar Gävleborg äger 3,27 procent av aktiekapitalet i Länsförsäkringar AB.

1

Styrkan i varumärket Styrkan i Länsförsäkringars varumärke är resultatet av ett varumärkes- och värderingsarbete som varit konsekvent och långsiktigt. Varumärket är ett sätt att leva och uppträda i kontakt med kunderna och med det lokala samhället i övrigt. Länsförsäkringars varumärke är fortsatt mycket starkt i relation till konkurrenternas inom branschen för bank, försäkring och pension.

I Kantar Sifos anseendeundersökning 2022 bland svenska företag hamnar Länsförsäkringar på en elfte plats – en lista som toppas av Systembolaget och Volvo. Länsförsäkringar har också under många år legat högt upp när Svenskt Kvalitetsindex redovisar hur nöjda kunderna är med sin bank, sitt försäkringsbolag och sin fastighetsförmedling – den senaste mätningen för 2022 visade högsta kundnöjdhet inom fastighetsförmedling samt näst högsta kundnöjdhet inom sakförsäkring, bilförsäkring och bolån för privatkunder.

2

Liv- och pensionsförsäkring Länsförsäkringar Fondliv är länsförsäkringsgruppens fondförsäkringsbolag och dotterbolag till Länsförsäkringar AB. Bolaget erbjuder pensionssparande främst inom tjänstepension i form av fond- och garantiförvaltning. Länsförsäkringar Fondlivs produkter distribueras via länsförsäkringsbolagen, franchise och oberoende försäkringsförmedlare. Ett attraktivt fondutbud av god kvalitet som ger kunderna god

3

48

långsiktig avkastning på sitt pensionskapital är en central del av Länsförsäkringars erbjudande. Länsförsäkringar arbetar för att hela verksamheten ska präglas av ett aktivt hållbarhetsarbete. 95 procent av fondutbudet utgörs av fonder som främjar hållbarhet eller har hållbarhet som mål enligt klassificeringen i EUs Disclosureförordning och 99 procent av kundernas kapital är placerade i denna typ av fonder. Länsförsäkringar Fondlivs förvaltade kapital uppgick till 198 Mdkr per 31 december 2022.

Länsförsäkringar Liv, som är stängt för nyteckning sedan 2011, förvaltar traditionell livförsäkring åt sina kunder i tre bestånd; Nya Trad, Gamla Trad och Nya Världen.

Kunder har möjlighet att byta befintliga försäkringar i Gamla Trad och Nya Världen till Nya Trad. Länsförsäkringar Livs förvaltade kapital uppgick till 103 Mdkr per 31 december 2022.

Bankverksamhet Länsförsäkringar Bank grundades 1996 och är idag Sveriges femte största retailbank. Bankverksamheten bedrivs enbart i Sverige och marknadspositionen fortsätter att stärkas kontinuerligt. Strategin är att erbjuda banktjänster till länsförsäkringsgruppens kunder och utgår från Länsförsäkringars starka varumärke och den lokala förankringen. Målet är att med en låg risk ha en fortsatt god tillväxt i volymer och lönsamhet, de mest nöjda kunderna och fler kunder som har både bank och försäkring hos Länsförsäkringar.

4

Djur- och grödaförsäkring Agria Djurförsäkring är Länsförsäkringars specialistbolag för djur- och grödaförsäkring och är marknadsledande i Sverige. Med stöd av kärnvärden som nära, innovativa, engagerade och enkla har Agria byggt ett starkt varumärke i Sverige. Nu pågår arbetet med att öka kännedomen om Agrias varumärke i Norge, Danmark, Finland, UK, Frankrike och Tyskland med samma framgångsrika koncept. Under 2022 utökades Agrias internationella verksamhet genom förvärv av ett irländskt bolag som förmedlar djurförsäkring i Irland och Nederländerna.

En viktig del av Agrias affärsmodell är nära samarbeten med djurägarorganisationer.

5

Personriskförsäkring Länsförsäkringar AB bedriver produktoch affärsutveckling inom det växande sjukvårds- och gruppförsäkringsområdet, mot såväl företags- som privatsegmentet.

Bland erbjudandena finns produkter som liv-, sjuk-, olycksfalls- och sjukvårdsförsäkring, samt bolåneskyddet Bo kvar.

Länsförsäkringar är en av Sveriges ledande aktörer inom personriskförsäkring med missionen att skapa ett friskare Sverige genom att bidra till en hållbar livsstil, ett hållbart arbetsliv och ett hållbart samhälle.

Länsförsäkringar försäkrar mer än vart tredje företag i Sverige och kan erbjuda en sjukvårdsförsäkring som ger företagen och deras medarbetare tillgång till ett antal förebyggande hälsotjänster och personligt samtalsstöd. Bolåneskyddet är ett viktigt sätt att bidra till våra kunders ekonomiska trygghet.

6

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

Stabil återförsäkring till lägre kostnad Alla försäkringsbolag har behov av att skydda sin verksamhet mot kostnader för stora enskilda skador och naturkatastrofer.

Oftast vänder sig ett försäkringsbolag till speciella återförsäkringsbolag på den internationella marknaden för att försäkra en del av sina risker. Inom länsförsäkringsgruppen har bolagen en naturlig möjlighet att dela riskerna mellan sig.

Länsförsäkringar Gävleborg betalar årligen in en återförsäkringspremie till Länsförsäkringar AB. Premien baseras bland annat på exponering och skadehistorik, men också på hur stort så kallat självbehåll bolaget väljer. Självbehållet kan jämföras med den självrisk som privatpersoner och företag betalar inom skadeförsäkring. Genom gemensam upphandling och intern återförsäkring behålls den största delen av återförsäkringspremien inom länsförsäkringsgruppen och kostnader för externa återförsäkrare blir mindre och stabilare, något som gynnar Länsförsäkringar Gävleborgs kunder.

7

Länsförsäkringars Forskningsfond Länsförsäkringars Forskningsfond är en forskningsstiftelse som ägs av länsförsäkringsgruppen och är en del av vårt samhällsengagemang. Genom denna stiftelse stödjer vi forskning som ligger nära människors vardagstrygghet. Forskningsanslag ges till projekt på en kvalificerad vetenskaplig nivå med relevans för Länsförsäkringar och våra kunder. Alla resultat görs allmänt tillgängliga och på så vis bidrar Länsförsäkringar till en kunskapsbaserad trygghetsutveckling av samhället.

8

Övrig samverkan Förutom den samverkan som sker genom Länsförsäkringar AB så direktäger de 23 länsförsäkringsbolagen, tillsammans med berörda bolag inom Länsförsäkringar AB-koncernen, Länsförsäkringar Fastighetsförmedling och Länsförsäkringar Mäklarservice. I dessa bolag deltar Länsförsäkringar Gävleborg med ägarandelarna 1,85 respektive 4,0 procent. Länsförsäkringar Fastighetsförmedling utgör en viktig säljkanal för Länsförsäkringar Gävleborg och

9

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

Länsförsäkringar Mäklarservice samordnar erbjudandet gentemot försäkringsförmedlarna. Dessutom äger de 23 länsförsäkringsbolagen tillsammans med Länsförsäkringar AB och dess dotterbolag, fastighetsbolaget Humlegården Fastigheter AB. Länsförsäkringar Gävleborg ägarandel är 0,3 procent.

Gemensam utveckling En av Länsförsäkringar ABs uppgifter är att driva länsförsäkringsgruppens gemensamma utvecklingsarbete i syfte att stärka länsförsäkringsbolagens konkurrenskraft och att öka kundvärdet. Utvecklingsarbetet bedrivs alltid utifrån kundbehov och länsförsäkringsgruppens gemensamma strategier med fokus på kundmötesplatserna, samt på länsförsäkringsgruppens produkter, tjänster och funktioner.

10

Utveckling av kundmötesplatserna För att det personliga kundmötet ska vara kvalitativt och effektivt för kunden sker kontinuerliga förbättringar och vidareutveckling av hjälpmedel och systemstöd.

Under 2022 slutfördes arbetet med att modernisera och etablera länsförsäkringsbolagens och Agrias telefoniplattform som nu används av samtliga länsförsäkringsbolag. Den nya telefoniplattformen möjliggör modernare digital kommunikation genom exempelvis enklare identifiering med BankID för kunderna, och vidareutvecklas kontinuerligt för att ytterligare stärka kundupplevelsen.

Under 2022 förbättrades även gränssnitt och systemstöd för Länsförsäkringars medarbetare såsom förbättrad funktionalitet för kundmeddelanden, möjlighet att identifiera kunder via förstärkt BankID och förberedande arbete för onlinemöten via Teams. Därtill förbättrades bakomliggande funktionalitet kring kunddata och proaktiva kundmöten, och det gjordes även ytterligare förflyttningar för ökad stabilitet och effektivitet för samtliga applikationer. Allt i syfte att ge kunderna, och medarbetarna, givande och effektiva personliga möten.

Under 2022 vidareutvecklades Länsförsäkringars digitala kanaler för att stärka det digitala kundmötet. I det inloggade mötet, på Mina sidor och i Mobilappen, har ny funk-

tionalitet adderats. Exempelvis kan kunder nu ansöka om nytt Mobilt BankID med ett befintligt Mobilt BankID eller direkt i Mobilappen. Det är även möjligt att använda QR-koder i Mobilappen och få information via en ny chattfunktion på Mina Sidor och på Länsförsäkringars hemsida (lansforsakringar.se). Länsförsäkringar har även utvecklat en ny app, Hälsa och vård, som lanserades i januari 2023. Där har kunden tillgång till allt innehåll i sjukvårdsförsäkringen dygnet runt alla dagar i veckan. De digitala kanalerna har även fått ny design för att lyfta kundupplevelsen.

Utöver att utveckla och ta fram ny funktionalitet för kundmötet pågår flera initiativ i syfte att än bättre möta kundens behov i valt digitalt möte. Länsförsäkringars analysförmåga har vidgats för att mer träffsäkert förstå och möta behoven. Vidare pågår arbete för att förenkla och hålla ihop den digitala kommunikationen utifrån kundens preferenser. Arbete pågår också för att effektivisera och stärka Länsförsäkringars digitala distributionsförmåga i syfte att stärka tillgängligheten, men även för att göra kundutskick mer hållbara. Utvecklingsarbetet med automatisering, robotisering, effektivisering, AI och Internet of Things fortsätter, där Länsförsäkringars breda kundbas och produkterbjudande är till stor fördel.

49

Om vår hållbarhetsredovisning

1852 bildades vårt bolag. Människor som tänkte långsiktigt, gick då samman för att öka sin ekonomiska trygghet. En central del i överenskommelsen var att man tillsammans skulle hjälpas åt om olyckan skulle slå till. Redan där grundades vår kultur och att engagera oss i lokalsamhället och måna om hur vi arbetar med kundernas pengar. För mig betyder det att vi genom vår historia och vår ägandeform har en stark ryggrad i vår verksamhet som gör det naturligt att jobba med hållbarhet i alla delar.

Att göra en hållbarhetsredovisning enligt lagkrav och konstens alla regler är däremot relativt nytt för oss, men varsågod – här kan du läsa vad hållbarhet betyder för oss, vad vi gör och varför vi strävar efter att arbeta och agera hållbart. Framåt har vi förstås ambitionen att utveckla såväl vår intressentdialog och vårt hållbarhetsarbete i stort, som sättet vi redovisar våra insatser på.

I vårt bolag tar vi bland annat ett aktivt socialt ansvar, som förenar samhällsnytta med affärsnytta. Vi är måna om att våra medel används på rätt sätt och i sammanhang där de verkligen gör nytta. Därför känns det självklart för oss att satsa lite extra på trygghet och möjligheter för barn och unga, som är vår framtid. För många kan det vara

50

lätt att tro att vår verksamhet bara handlar om siffror och pengar, men allt vi gör handlar ju om människorna som bor här i Gävleborg.

Och vi gör det alltid med avstamp från vår vision, Ett tryggt och attraktivt Gävleborg i hållbar tillväxt, och vi utgår från FN:s Globala mål Agenda 2030 – för hållbar tillväxt. År 2022 har klimatförändringarna fortsatt att visa stora negativa effekter för vår planet globalt. Här i Gävleborg har vi tydligt sett effekterna av klimatpåverkan med bland annat extremt skyfall i mitten av augusti 2021 som fortfarande påverkar vårt arbete under 2022. Den 24 februari startade kriget i Ukraina och världen har fått en ny global hotbild som påverkar människor över hela världen. Människor dör, barn och familjer förlorar sina hem, sin trygghet och sin by eller stad. Under året har även den globala pandemin Covid-19 fortsatt visat exempel på att vi underskattat risker och nu ser konsekvenserna av vårt sätt att leva.

Vi står inför en planetär kris och vi behöver tillsammans göra vad vi kan för att minimera vår påverkan på ekosystemet.

Var och en av oss behöver dra vårt strå till stacken för att bidra till att minimera våra klimatavtryck så att vår nästa generation kan fortsätta leva vidare här. Listan blir lång på vad vi behöver göra för att förbättra möjligheterna till en bättre värld för alla. Att bli fossilfria, utveckla sol och vindenergi, ställa om till hållbar matproduktion, ansvarsfulla investeringar och cirkulär ekonomi, för att nämna några exempel.

Fönstret är fortfarande öppet för att vi kan göra förändringar tillsammans i världen. Nu är det tydligare än någonsin att allt hänger ihop, från det globala till det lokala. Det du och jag gör för att bidra till att förbättra möjligheterna till en hållbar värld kan faktiskt göra skillnad. Med historien

som grund har vi en stark och lokal ryggrad utifrån vår värdegrund att bidra till trygghet för människor som lever här i Gävleborg.

Vi kommer att fortsätta vårt arbete för att driva positiva förändringar och för att hitta samarbeten kring trendspaningar och kunskapsutbyten. Vi strävar efter att vara en bra samarbetspartner för flera i samhället där vårt sätt att arbeta kan visa i vardagen att det är naturligt för oss att jobba hållbart.

Dela gärna med dig till dina medmänniskor av goda exempel på hur du bidrar till en hållbar framtid – det är ingen uppoffring utan blir en bättre värld för alla.

Med stor ödmjukhet för vår nutid välkomnar vi vår framtid. Genom samverkan kan vi bidra till ett samhälle som våra unga vill fortsätta utveckla, leva och bo i – tillsammans kan vi göra skillnad. Ingen kan göra allt – men alla kan göra något.

Tack för att du väljer oss som bolag, det gör att vi tillsammans är med och bidrar till en hållbar framtid här. För som vi brukar säga: för andra banker och försäkringsbolag är inte Gävleborg hela världen – men det är det för oss.

Vi vill gärna ha dina synpunkter och idéer kring hur vi tillsammans kan tänka och agera ännu mer hållbart. Skriv gärna några rader till mig och dela med dig av dina tankar.

Ann-Sofie Wesslén-Weiler Hållbarhetsansvarig Länsförsäkringar Gävleborg

Vi stödjer FN:s globala mål i vårt hållbarhetsarbete FNs globala mål för hållbar utveckling är den mest ambitiösa agendan för hållbar utveckling som världens länder någonsin antagit och finns till för att uppnå fyra fantastiska saker till år 2030: avskaffa extrem fattigdom, minska ojämlikheter och orättvisor i världen, främja fred och rättvisa, lösa klimatkrisen. Genom Globala målen för hållbar utveckling kan det här bli verklighet. En stor samhällsaktör som Länsförsäkringar har stora möjligheter att bidra till en hållbar utveckling i samhället – och det ska vi göra.

Länsförsäkringar Gävleborg Hållbarhetsredovisning

2022

Ta del av vårt hållbarhetsarbete i vår hållbarhetsredovisning som du finner på vår webbplats:

LFgavleborg.se/hallbarhet

51

Vad menas med kundägt?

KUNDERNA Alla kunder äger bolaget tillsammans.

Vi är ett så kallat ömsesidigt bolag.

Länsförsäkringar Gävleborg har ungfär 100 000 kunder.

FULLMÄKTIGE

BOLAGETS MEDARBETARE

Fullmäktige består av kunder som representerar alla ägare i bolaget.

Gemensamt för dessa är att de bryr sig om hur vi tar hand om vårt gemensamma bolag, hur kunderna får ut det bästa av oss och de är ambassadörer för bolaget. Ett av fullmäktiges uppdrag är att välja bolagets styrelse. Varje år är det val till en tredjedel av de ca 40 platserna i fullmäktige.

Bolagets vd ansvarar tillsammans med bolagets ca 150 medarbetare för den löpande verksamheten, för att leverera en bra kundupplevelse, och genom arbetet bidra till ett tryggt och attraktivt Gävleborg i hållbar tillväxt.

STYRELSEN Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltning. En viktig uppgift är även att tillsätta vd.

LFG001-002-003

52

Ord & Uttryck Affär för egen räkning (f.e.r)

Driftskostnadsprocent

Totalavkastningsprocent

Med affär för egen räkning avses den del av för­ säkrings­affären som ett försäkringsbolag själv står risken för och som alltså inte återförsäkras hos and­ra bolag. Affär för egen räkning är med andra ord bruttoaffär minskat med avgiven återförsäkring.

Driftskosnader för egen räkning i förhållande till premie­intäkt för egen räkning.

Summan av direktavkastning, realiserade vinster och förluster samt orealiserade värdeförändringar under året i procent av tillgångarnas genomsnittsvärde värderade till marknadsvärden.

Avsättning för återbäring Avsättning för återbäring som tilldelas men vid bokslutstillfället ännu inte förfallit till betalning.

Avvecklingsresultat För skador som inte är slutreglerade vid räkenskaps­årets utgång reserveras medel, i bokslutet, i avsättning för oreglerade skador.

Att bedöma kommande utbetalningar kan av många olika skäl vara svårt. Inflationsutvecklingen kan bli en annan än den som förutsattes när skadan värderades. Lagstifning och/eller praxis beträffande personskador kan förändras. Vidare är det rent allmänt svårt att bedöma utbetalningarna för en komplicerad skada, vars slutreglering kan ligga flera år framåt i tiden.

Konsolideringskapital Sammanfattande benämning på summan av beskattat eget kapital, obeskattade reserver och uppskjuten skatt.

Konsolideringsgrad Förhållandet mellan konsolideringskapitalet och premieinkomst för egen räkning, uttryckt i procent. Konsolideringsgraden, beräknat på detta sätt, är det mått på kapitalstyrka som används i försäkringsbranschen.

Kapitalbas Kapitalbasen är enkelt uttryckt det tillgängliga kapi­­talet. Ett företags kapitalbas innehåller i första hand eget kapital, men dessutom får man inom vissa gränser räkna in också förlagslån som tagits upp. Förlagslån är lån där långivarens fordran i händelse av företagets konkurs inte kommer att bli betald förrän alla vanliga skulder är till fullo betalda. Förlagslån ger alltså en extra buffert för övriga fordringsägare.

Om det beräknade ersättningsbeloppet för en skada visar sig vara övervärderat, uppstår en avvecklingsvinst. Om beloppet undervärderats blir det på motsvarande sätt en avvecklingsförlust.

Skadeprocent (f.e.r)

Bruttoaffär

Solvensmarginal

Försäkringsaffär utan avdrag för den del av affären som återförsäkras hos andra bolag.

Direktavkastningsprocent Nettot av ränteintäkter, räntekostnader, utdelning på aktier och andelar och över-/underskott på egna fastigheter i procent av tillgångarnas genomsnittsvärde värderade till marknadsvärde.

Direkt försäkring Försäkringsavtal direkt mellan bolaget och försäk­rings­tagaren. Till skillnad från indirekt försäkring är bolaget direkt ansvarigt gentemot försäkringstagaren.

Diskontering Affärer som har så lång avvecklingstid att den uppfyller de grundkrav som ställs av Finansinspektionen får diskonteras. Det innebär att det kan ta flera år innan en skada är slutbetald. Under tiden förräntas den avsättning som avsatts som reserv för skadan. Det innebär att ett lägre belopp än det nominella kan avsättas som reserv, det vill säga avsättning för oreglerade skador diskonteras.

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

Försäkringsersättningar för egen räkning i förhållande till premieintäkt för egen räkning.

Utjämningsfond Skadeförsäkringsrörelse är av naturliga skäl utsatt för betydande svängningar i årsresultatet, främst beroende på antalet storskador och deras omfattning. För att utjämna dessa svängningar har till och med 1990 skattefri avsättning kunnat ske till en fond som kallas utjämningsfond.

Ytterligare avsättning får inte göras. Fonden får användas till att täcka förlust på försäkringsverksamheten eller totalt.

Uppskjuten skatt Beräknad skatt på orealiserade vins­ter på placeringstillgångar samt på skillnaden mellan bokfört och skattemässigt värde på fastigheter samt på andra temporära skillnader.

Återförsäkring Om ett försäkringsbolag inte kan eller vill bära hela den ansvarighet som det iklätt sig gentemot försäkringstagare, återförsäkrar bolaget de tecknade för­säkringarna – helt eller delvis – hos andra bolag.

Man talar härvid om avgiven återförsäkring hos det förstnämnda bolaget och om mottagen återförsäkring (Indirekt försäkring) hos det sistnämnda bolaget.

Erforderlig solvensmarginal är ett mått på hur stort kapital ett företag behöver. Beräkningen av den görs dels utifrån bolagets premieinkomster, dels utifrån dess skadeersättning. Den erforderliga solvensmarginalen är det högsta av de två beräknade värdena. Det krävs att kapitalbasen ska vara minst så stor som den erforderliga solvensmarginalen, men också minst så stor som det så kallade garantibeloppet (ett fast belopp som inte beror på bolagets affärsvolym, där­emot av vilken typ av affär bolaget sysslar med).

Säkerhetsreserv Kollektiv säkerhetsbetingad förstärkning av de försäkringstekniska avsättningarna.

Totalkostnadsprocent Summan av skadeprocent (f e r) och driftkostnadsprocent.

53

LFG001-027-2022 – Länsförsäkringar Gävleborg – Årsredovisning 2022

Länsförsäkringar Gävleborg Gävle Drottninggatan 35, 026-14 75 00 | Sandviken Hyttgatan 18, 026-25 20 38 | Hudiksvall Storgatan 34, 0650-48 79 00 Söderhamn Köpmangatan 11, 0270-24 14 00 | Bollnäs Långgatan 7, 0278- 75 70 00 | Ljusdal Postplan 14b, 0651-56 63 00 E-post info@LFgavleborg.se | Organisationsnummer 585001-3086

LFgavleborg.se