Årsredovisning 2024 by LF Gävleborg

Innehållsförteckning

Privat

Företag

Länsförsäkringar Gävleborg är ett av 23 länsförsäkringsbolag som tillsammans bildar länsförsäkringsgruppen. Ordinarie bolagsstämma hålls torsdagen den 8 maj, kl 13 på

Gävle.

Jag ser fram emot att tillsammans med kunder, medarbetare, styrelsen och fullmäktige vidareutveckla Länsförsäkringar Gävleborg

Tomas Jernelöv Vd, Länsförsäkringar Gävleborg

Bygga vidare i en osäker värld

Det gångna året har fortsatt präglats av det komplicerade geopolitiska läget och den stora osäkerheten i vår omvärld. I tider av oro är det än viktigare att bidra med trygghet för våra ägare och kunder. Viktiga delar i det är att investera i ökad trygghet och färre skador samt att fortsätta leverera enastående kundupplevelser. Bra och prisvärda produkter och tjänster är en viktig del för att skapa fler nöjda och lojala kunder, men den avgörande faktorn är vår helhetsleverans. Detta inkluderar naturligtvis vårt sätt att agera i relationen med kunden, samt vårt stora engagemang för Gävleborg, vår plats på jorden.

Vår omvärld

Vi lever i en tid av stora utmaningar och förändringar. Klimatkrisen, Rysslands anfallskrig mot Ukraina, situationen i Mellanöstern, Trumps seger i presidentvalet i USA och en potentiellt väntande energikris, är exempel på de osäkerheter som nu präglar vår vardag. Samtidigt utsätts vårt samhälle dagligen för cyberattacker. Här i Sverige har kriminaliteten nått nya höjder med skjutningar och sprängningar som tidigare hade uppfattats som surrealistiska. Vi ser också hjärtskärande ekonomiska brott mot äldre och pensionärer. Mitt i allt detta, står vi inför ett teknikskifte som har potential att på ett positivt sätt förändra vårt samhälle i grunden, där AI-teknologin utvecklas och förbättras i en allt snabbare takt. Det är många som nu också hoppas på en ljusare ekonomisk framtid där en rad räntesänkningar från Riksbanken under 2024 spelat en avgörande roll.

Samtidigt befinner sig den svenska ekonomin i en utdragen lågkonjunktur, med förhoppningar om en återhämtning under 2025. Flera prognoser pekar på fortsatta räntesänkningar till följd av dämpad hushållsefterfrågan och hög arbetslöshet. En ihållande hög arbetslöshet kan slå extra hårt mot vårt län, där andelen högutbildade är låg.

Årets resultat

Ekonomiskt sett har året inneburit flera utmaningar. Vi kan återigen redovisa ett starkt resultat, tack vare kapitalförvaltningen. På Länsförsäkringar Gävleborg fortsätter vi att bygga vidare på vår starka position i länet. Vi finns här för våra kunder och ägare och strävar efter att bidra till ett tryggt och attraktivt Gävleborg med hållbar tillväxt. I våra lokala affärer har vi dock ett större arbete att göra med att vända utvecklingen. Under flera år har vi tappat marknadsandelar och uppvisat en lönsamhet som behöver stärkas. Under 2024 har det dessutom blivit tydligt att människor i högre grad lever ett liv likt det innan pandemin. Detta är på flera sätt positivt men påverkar också vårt skaderesultat med fler olyckor på vägarna och en högre frekvens reseskador. Vi har dessutom haft fler bränder i fastigheter. Detta sätter press på vårt försäkringsresultat. För att möta denna utveckling har vi ökat takten i våra investeringar med fokus på att minska risken för skador och att upptäcka dem i ett tidigare skede.

Vår organisation Sedan i höstas har vi en ny organisation med tydligare ansvarsområden och ett ökat fokus på att återta marknadsandelar och fortsätta växa snabbare än marknaden inom alla våra strategiskt viktiga affärer. Vi hoppas se resultat redan under 2025. För oss är tillväxt ett kvitto på att våra kunder uppskattar det vi gör och att våra erbjudanden möter deras behov. En ökad tillväxt kommer samtidigt att skapa stabilare ekonomiska resultat över tid. God lönsamhet är ett bevis på att vi arbetar effektivt och rätt.

Ny i rollen

Med stor ödmjukhet och entusiasm har jag tagit över stafettpinnen som vd för Länsförsäkringar Gävleborg sedan den 10 juni 2024. Jag ser fram emot att tillsammans med kunder, medarbetare, styrelsen och fullmäktige vidareutveckla Länsförsäkringar Gävleborg och bidra till en tryggare och mer hållbar framtid för vårt län.

Tomas Jernelöv Vd, Länsförsäkringar Gävleborg

Förvaltningsberättelse

Styrelsen

och verkställande direktören för Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr 585001-3086) avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för 2024.

Verksamhet

Länsförsäkringar Gävleborg är ett kundägt bolag med verksamhet i Gävleborgs län. Verksamheten omfattar sak- och livförsäkring, bank- och fondtjänster samt fastighetsförmedling. Liv-, bank- och fondverksamheten bedrivs enligt avtal med Länsförsäkringar AB och dess helägda dotterbolag. Fastighetsförmedling bedrivs under varumärket Länsförsäkringar Fastighetsförmedling AB och upplåts på franchisebasis till fastighetsmäklare. Bolaget är även delaktigt i olika gemensamma återförsäkringsaffärer inom Länsförsäkringars federation.

Organisation och struktur Länsförsäkringar Gävleborg ingår som ett av 23 lokala och kundägda länsförsäkringsbolag i länsförsäkringsgruppen. Gemensamt äger federationen Länsförsäkringar AB med dotterbolagen Länsförsäkringar Liv AB, Länsförsäkringar Bank AB samt Länsförsäkringar Fondliv AB. För de förmedlade affärerna har bolaget ansvaret för kundrelationerna.

Länsförsäkringar Gävleborg är självständigt och bolagsformen är ömsesidig, vilket betyder att ägarna utgörs av bolagets sakförsäkringskunder. Dessa har inflytande över verksamheten genom att minst 40 fullmäktigeledamöter företräder dem på bolagsstämman. Bolagsstämman utser bolagets styrelse som består av sju ledamöter. Därutöver ingår vd och två arbetstagarrepresentanter. Styrelsen och bolagsledningen har sitt säte i länet.

Länsförsäkringar Gävleborgs koncern består av moderbolaget Länsförsäkringar Gävleborg och de helägda dotterbolagen Länsförsäkringar Gävleborgs Fastighets AB, org.nr 556927-2247, som förvaltar bolagets kontorsfastighet i Gävle, LFG Förvaltning AB, org.nr 559169-3170, som förvaltar bolagets aktier i fastighetsbolaget Humlegården AB, samt LFG Skadeförebygg AB, org.nr 559465-5390, som bedriver försäljning, leverans och service av skadeförebyggande produkter och tjänster.

Väsentliga händelser under året Ett nytt dotterbolag, LFG Skadeförebygg AB (559465-5390) startades under våren 2024 för att bedriva försäljning, leverans och service av skadeförebyggande produkter och tjänster via konceptet ALF. Köptjänsten gick live 10 juni 2024.

Den 10 juni 2024 tillträdde Tomas Jernelöv som ny vd för bolaget. Han efterträdde PerOve Bäckström som avgick i pension.

Flera konflikter pågår i världen. Ukraina invaderades av Ryssland den 24 februari 2022 och där verkar ingen lösning vara i sikte. Sedan 7 oktober 2023 pågår även en konflikt mellan Hamas och Israel. Invasionerna har påverkat Europa som har haft stora utmaningar i form av hög inflation och stigande räntor även om det börjat normaliserats under 2024 i Sverige. De långvariga konsekvenserna är svåra att överblicka både för bolaget och västvärlden.

Länsförsäkringar Gävleborg utövar ett betydande inflytande över Länsförsäkringar AB och klassificerar innehavet som intresseföretag och näringsbetingade andelar. Den redovisningsmässiga klassificeringen rättades i årsredovisningen för år 2020 efter att en av länsförsäkringsbolagen gemensam utredning visade på att innehavet under hela innehavstiden borde ha klassificerats som intresseföretag.

Samma redovisningsmässiga klassificering gäller för innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB som under år 2021 fusionerades ned i dåvarande Länsförsäkringar Sak Försäkringsaktiebolag (namnändrat till Länsförsäkringar AB). Efter fusionen har Skatteverket, genom omprövningsbeslut för beskattningsår 2021, bekräftat att innehavet i nuvarande Länsförsäkringar AB utgör intresseföretag och näringsbetingade andelar.

Till följd av den redovisningsmässiga rättelsen begärde Länsförsäkringar Gävleborg omprövning av 2018 års deklaration med yrkande om skattefrihet avseende då erhållen utdelning från Gamla Länsförsäkringar AB. Skatteverket beslutade att inte medge yrkandet med hänvisning till att det inte går att rätta en skattemässig klassificering. Länsförsäkringar Gävleborg överklagade Skatteverkets beslut. Förvaltningsrätten beslutade den 8 november 2023 att bifalla

Länsförsäkringar Gävleborgs överklagan utifrån att innehavet i Gamla Länsförsäkringar AB alltid utgjort andelar i intresseföretag och därmed näringsbetingat innehav. Skatteverket överklagade Förvaltningsrättens dom och Kammarrätten meddelade den 18 juni 2024 att, till skillnad från Förvaltningsrätten, delar Kammarrätten Skatteverkets uppfattning. Länsförsäkringar Gävleborg överklagade den 15 augusti 2024 Kammarrättens dom till Högsta förvaltningsdomstolen. Den 13 december beslutade Högsta förvaltningsdomstolen att inte meddela Länsförsäkringar Gävleborg prövningstillstånd. Högsta Förvaltningsdomstolen prövar således inte sakfrågan och därmed står Kammarrättens avgörande fast.

Länsförsäkringar Gävleborg har ändrat den skattemässiga klassificeringen av Gamla Länsförsäkringar AB, vilket har resulterat i en skattekostnad på sammanlagt 143,3 Mkr för år 2024. Beloppet hänför sig primärt till uppskjuten skatt på uppskovsbeloppet för den skattemässiga vinst som uppkom genom fusionen år 2021. Se även Not 12 och 13.

Information om händelser inom Länsförsäkringsgruppen finns i slutet av årsredovisningen.

Väsentliga händelser efter verksamhetsåret

Inga väsentliga händelser efter verksamhetsåret finns att rapportera.

Förväntningar avseende framtiden Länsförsäkringar Gävleborgs förväntan under den närmsta treårsperioden är att fokusera på tillväxt inom samtliga kärnaffärer - sak, liv och bank - med fortsatt kontroll på lönsamhet och kostnadseffektivitet.

Våra marknader är alltid under stark konkurrens där alla aktörer, försäkringsbolag såväl som banker, erbjuder helhetslösningar till kunderna inom såväl privat- som företagsmarknaden. Avgörande för att nå framgång kommer bland annat att vara de som erbjuder det bästa kundmötet och möter flest kunder.

Inom Livverksamheten ska vi erbjuda våra kunder bra rådgivningsmöten där möjligheten finns att samla sitt pensionssparande på ett ställe inom Länsförsäkringar. Detta för att ge kunderna en bättre helhetsbild. Vår målsättning är att följa våra kunder under hela livet.

Ambitionen framåt är förstås att öka värdet för kunderna ytterligare och hitta de rätta kombinationerna mellan det lokala och möjligheterna som den digitala utvecklingen för med sig. Vi ska fortsätta att erbjuda tjänster för trygghet, genom innovation och nya paketlösningar, och därmed också stärka vår konkurrenskraft.

Vi ska fortsätta vårt hållbarhetsarbete på redan inslagen väg och det blir viktigt att vi tar rollen som den samhällsaktör vi är och kan vara. Även här ska utvecklingen ske i samförstånd med kunderna. De är vägledande kravställare även i vårt samhällsansvar och andra hållbarhetsfrågor framöver.

Risker och exponering Bolagets resultat beror till största del av hur bolagets försäkringsverksamhet och de försäkringsrisker som hanteras där utvecklas. Även bolagets placeringsverksamhet och hanteringen av marknadsrisker ger en väsentlig påverkan på bolagets resultat. Risk och riskhantering är därför en central del av verksamheten i Länsförsäkringar Gävleborg.

Bolagets försäkringsrörelse innehåller ett välbalanserat bestånd. Försäkringsriskerna styrs främst genom bolagets riskurvalsregler som ses över kontinuerligt. Bolaget arbetar även kontinuerligt med genomgångar av försäkringsbeståndet för att reducera stora risker. Försäkringsriskerna begränsas också av Länsförsäkringsgruppens gemensamma återförsäkringslösning.

Bolagets placeringsverksamhet kännetecknas av aktsamhet och strävan att åstadkomma en stabil avkastning över tid. Placeringarna består till stor del av räntebärande tillgångar. Placeringsverksamheten styrs av Policy för kapitalförvaltning, Policy för ansvarsfulla investeringar och av placeringsriktlinjer och dessa antas årligen av styrelsen.

I not 2 lämnas en mer ingående redogörelse över bolagets riskexponering och arbete med riskhantering.

RESULTAT OCH EKONOMISK STÄLLNING

Affärsvolym

Den totala volymen av såväl egen sakförsäkringsaffär som gemensam affär fördelar sig enligt nedan.

Premieinkomst

(Mkr)

20242023

Direkt försäkring: Hem, villa, fritidshus 148,1140,9

Företag, kommun, lantbruk 194,2 180,9

Motorfordon 210,0 186,2

Trafik 68,3 65,0

Olycksfall 40,8 37,6

Mottagen återförsäkring 36,0 37,3

Summa egen affär 697,4647,9

Förmedlad försäkring: Liv 171,6141,7

Summa, egen och förmedlad affär 869,0789,6

Bank – inlåning 3 734,13 614,7

Bank – utlåning 8 562,78 135,0

Förvaltad fondvolym 2 063,81 672,3

Marknadsandelar (Direkt försäkring)

(%) 20242023

Hem 22,522,4

Villahem 32,332,4

Fritidshus 34,3 34,0

Företag 37,0 38,3

Motor - privat 23,3 23,0

Motor - företag 32,931,7

Marknad

Under 2024 såg vi en försvagad köpkraft och höga räntekostnader, vilket bidrog till låg konsumtion och pessimism bland hushållen. I takt med fallande räntor har hushållens optimism börjat återvända även om stämningen i ekonomin som helhet fortfarande är svag. Inom företag märkte vi av lågkonjunktur med flera bolag som hade det utmanande ekonomiskt, vilket visar sig både i behov av investeringar och att verksamheter avvecklats.

I dessa tider har vi fortsatt stärka vår position genom att verkligen kunna visa vilka våra styrkor är med den lokala närvaron av bank, försäkring och fastighetsförmedling. Vi har produkter och tjänster till alla de kunder som uppskattar tryggheten med att samla ”allt under samma tak” och tillgången

till kontor på våra sex orter. Det är också den trend som under det senaste året alltmer visat sig viktigt även i SKI (Svenskt Kvalitetsindex) undersökningar.

Vi har under 2024 växt inom alla våra affärsområden men det är en fortsatt stark konkurrens om kunderna både inom företag- och privatmarknad. Det gäller både traditionella aktörer och nya aktörer på marknaden med mer nischade lösningar.

Skador

Under 2024 tog vi emot och registrerade fler skador än under 2023. Det förklaras till stor del av en högre skadefrekvens inom privat motor. Som i sin tur är ett resultat av både mer frekvent resande och förutsättningar i väderlek med en vinterperiod av både kyla och blidväder vilket skapade svåra trafikförhållanden. Antalet skador inom övriga skadeområden låg på en normal och förväntad nivå dock med några fler så kallade storskador i form av bränder i fastigheter.

Vi ser fortsatt att vår lokala skadereglering kan göra verklig skillnad genom att finnas på plats för att hjälpa våra försäkringstagare i personliga möten.

Skadekostnadsprocenten för 2024 blev 82 % (77%) av den på året belöpande premieintäkten.

Personal

Vi har haft ett 2024 där vi har nyckeltal som visar att bolaget har en välmående personal. Vi har en fortsatt låg sjukfrånvaro, en hög och stabil medarbetarupplevelse och en personalomsättning som ligger på en bra nivå.

Vi har under året gjort en omorganisation där vi ytterligare har tydliggjort ansvarsområden genom att skapa affärsområden där man äger såväl eventuella intäkter men även kostnaderna. En ambition har även varit att få fler resurser närmare kund. En effekt av förändringen har varit att vi ökat antalet chefer vilket har skapat ett ökat närvarande chefskap där varje medarbetare har tillgång till en chef som kan visa vart vi ska, coacha och underlätta måluppfyllnad.

Principer för ersättning till ledning och anställda redovisas under not 32 samt rapporten ”Redogörelse för Länsförsäkringar Gävleborgs ersättningar till anställda” på bolagets webbplats under rubriken ”Om oss”.

Hållbarhetsredovisning

I enlighet med ÅRL 6 kap 11§ har Länsförsäkringar Gävleborg valt att upprätta den lagstadgade hållbarhetsrapporten som en från årsredovisningen avskild rapport. Hållbarhetsrapporten finns tillgänglig på bolagets webbplats under rubriken ”Om oss”.

Bolagsstyrning

Bolaget följer svensk kod för bolagsstyrning i tillämpliga delar. Bolagsstyrningsrapporten finns publicerad på bolagets webbplats under rubriken ”Om oss”.

Kapitalförvaltning

Marknadsvärdet på Länsförsäkringar Gävleborgs placeringstillgångar uppgick vid verksamhetsårets slut till 3 380,4 (3 065,0) mkr fördelat enligt placeringsstrukturen nedan. Avkastningen under 2024 blev +9,4%.

Placeringsstruktur

(Mkr)

20242023

Räntefonder 1 066,2922,1

Aktier 1 042,9922,0

Aktier i Länsförsäkringar AB 1 156,01 105,6

Lån till koncernföretag 112,9112,9

Fastigheter 2,4 2,4

Summa placeringstillgångar 3 380,43 065,0

Resultat

Resultatet i koncernen före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till 283 928 tkr (241 163 tkr). Försäkringsrörelsens tekniska resultat i koncernen uppgår till -3 946 tkr (46 556 tkr). Årets resultat efter dispositioner och skatt uppgår i koncernen till 94 780 tkr (201 309 tkr). Värden inom parentes avser år 2023.

Förslag till behandling av resultat

Föregående års vinst har i enlighet med bolagsstämmans beslut överförts till balanserade vinstmedel.

Till bolagsstämmans förfogande står balanserat resultat med 1 556 902 299 kr samt årets vinst på 91 568 704 kr eller tillsammans 1 648 471 003 kr.

Styrelsen och verkställande direktören föreslår bolagsstämman att årets överskott jämte ansamlad vinst 1 648 471 003 kr balanseras i ny räkning.

Resultatutveckling i övrigt samt ekonomisk ställning framgår av femårsöversikten längre fram i årsredovisningen.

Upptäck och undvik

olyckor i tid med Alf.

Alf är vår tjänst som hjälper dig förebygga och minska risken för skador i ditt hem. Ett smart tillägg till din hemförsäkring som ger dig bättre koll och kontroll.

Läs mer om Alf och beställ ditt paket på LFgavleborg.se/alf

Femårsöversikt

Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen

EKONOMISK STÄLLNING Placeringstillgångar,

enligt Solven II**

Försäkringsrörelsen

* Avser moderbolaget.

** Metod för beräkning finns beskriven i Not 2.

Resultaträkning

TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSEN

Premier

Premier för avgiven återförsäkring

Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker

Premieintäkter för egen räkning (f.e.r)

Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen

Försäkringsersättningar

Utbetalda försäkringsersättningar

Före avgiven återförsäkring

Återförsäkrares andel

Förändring i Avsättning för oreglerade skador f.e.r Före

ICKE TEKNISK REDOVISNING

Bokslutsdispositioner

Förändring av säkerhetsreserv

Rapport över

Övrigt totalresultat

Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat

Andelar av övrigt totalresultat i intresseföretag

Skatt hänförlig till komponenter avseende övrigt totalresultat

Poster som inte kan omföras till årets resultat Andelar av övrigt totalresultat i intresseföretag

Summa övrigt totalresultat för året, netto efter skatt

Årets

Balansräkning

Tillgångar

Immateriella tillgångar

Andra immateriella tillgångar

Placeringstillgångar

Byggnader och mark

Placeringar i koncern- och intresseföretag

Andra finansiella placeringstillgångar Aktier

Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar

Fordringar

Andra tillgångar Materiella tillgångar

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

Balansräkning

Eget kapital, avsättningar och skulder

kapital

Försäkringstekniska avsättningar

Avsättningar för andra risker och kostnader

för skatter

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda

Rapport avseende förändringar i eget kapital

Bundet kapital Fritt kapital (tkr)

Ingående eget kapital

Omföring av föregående års resultat

Årets totalresultat

Årets

Omföring av föregående års resultat

Årets totalresultat Årets

I koncernen redovisas inte resultatandelar på intresseföretag i kapitalandelsfond. Skälet är att det i årsredovisning för juridisk person inte finns någon kapitalandelsfond eftersom intresseföretag värderas till verkligt värde.

Resultatanalys

(tkr)

SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT Premieintäkt f.e.r. (not 1)

DIREKT FÖRSÄKRING AV SVENSKA RISKER

FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR, FÖRE AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING

Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker

Avsättning för skadelivräntor

Summa försäkringstekniska avsättningar, före avgiven återförsäkring

ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR

Avsättningar för

NOTER TILL RESULTATANALYS

f.e.r

Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker

Noter till de finansiella rapporterna

1 Redovisningsprinciper

Årsredovisningen avges per 31 december 2024 och avser Länsförsäkringar Gävleborg som är ett ömsesidigt försäkringsbolag med säte i Gävle. Adressen till huvudkontoret är Drottninggatan 35, Gävle, och organisationsnummer är 585001-3086.

Överensstämmelse med normgivning och lag Koncernens finansiella rapporter är upprättade i enlighet med 7 kap. 1-4§§ i Lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅFRL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2019:23) om årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag. De skillnader som förekommer mellan koncernen och moderbolagets redovisningsprinciper framgår av avsnitt Moderföretagets redovisningsprinciper.

Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 27 mars 2025. Koncernens rapport över resultaträkning och rapport över resultat och övrigt totalresultat och balansräkning och moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 8 maj 2025.

Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen med de undantag som beskrivs i avsnittet om Moderbolagets redovisningsprinciper.

Enligt Finansinspektionens allmänna råd tillämpas s.k. lagbegränsad IFRS och RFR 2 för juridiska personer.

Förutsättningar vid upprättande av moderföretagets och koncernens finansiella rapporter Moderföretagets funktionella valuta är svenska kronor som även utgör rapporteringsvaluta för moderföretaget och för koncernen. Det innebär att de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor, avrundade till tusentals kronor om inte annat anges.

Koncernredovisningen har upprättats enligt anskaffningsvärdemetoden, förutom:

Vissa finansiella tillgångar och skulder (inklusive derivatinstrument) värderade till verkligt värde eller upplupet anskaffningsvärde;

Rörelse- och förvaltningsfastigheter värderade till verkligt värde

De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats på samtliga perioder som presenteras i den finansiella rapporten, om inte annat anges.

Uppskattningar och bedömningar i de finansiella rapporterna Företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av de intäkter, kostnader, tillgångar, skulder, eventualförpliktelser och avsättningar som presenteras i redovisningen. Dessa uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och grundar sig på den bästa information som fanns tillgänglig på balansdagen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar, men för att minska avvikelsen utvärderas uppskattningar regelbundet.

Viktiga bedömningar vid tillämpning av koncernens redovisningsprinciper

Klassificering av finansiella tillgångar Bedömning av affärsmodell och kassaflöden för finansiella instrument. Dessa beskrivs nedan i avsnittet Finansiella tillgångar och skulder.

Bedömning av betydande inflytande i Länsförsäkringar AB Länsförsäkringsbolagen äger tillsammans 99,98 procent av aktierna i Länsförsäkringar AB. Länsförsäkringar Gävleborg innehar 3,64 procent av rösterna. Ägarstyrningen av Länsförsäkringar AB sker både genom bolagsstämma och länsförsäkringsbolagens ägarkonsortium och medför att Länsförsäkringar Gävleborg utövar ett betydande inflytande över Länsförsäkringar AB. Länsförsäkringar Gävleborg klassificerar därför innehavet redovisningsmässigt som ett intresseföretag.

Viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar

Försäkringstekniska avsättningar är ett område som innebär en viss osäkerhet. Vid beräkning av de försäkringstekniska avsättningarna görs en aktuariell uppskattning av förväntade tillkommande kostnader för redan inträffade skador och kostnader för skador som kan inträffa under försäkringarnas återstående löptid. Värderingen av avsättningarna behandlas i nedanstående avsnitt om redovisning av försäkringstekniska avsättningar samt i not 2 Risker och riskhantering.

Vid värdering av finansiella tillgångar för vilka det inte finns något observerbart marknadspris används värderingsmodeller och antaganden som beskrivs i Not 16.

Nya eller ändrade uppskattningar eller bedömningar

Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen

Bolaget har under året gjort en översyn av metoden för beräkning av kapitalavkastning överförd från finansrörelsen. Metoden har anpassats för att bättre återspegla aktuella kassaflöden och en översyn av utgångspunkt för räntan har gjorts. Ändringen har inte medfört någon väsentlig skillnad i överförd kapitalavkastning jämfört med tidigare metod. Metoden infördes under 2024 och tillämpas framåtriktat.

Nya eller ändrade redovisningsprinciper som tillämpas från och med 1 januari 2024

Det har under perioden inte tillkommit några redovisningsstandarder med någon väsentlig effekt på bolagets finansiella rapporter. Det har under perioden inte skett några ändringar i befintliga väsentliga redovisningsprinciper som tillämpas.

Nya IFRS och tolkningar som ännu inte börjat tillämpas

IFRS 18 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter Den 9 april 2024 publicerade IASB standarden IFRS 18 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter som den 1 januari 2027 kommer att ersätta IAS 1 Utformning av finansiella rapporter. Standarden har ännu inte godkänts av EU men förväntas antas innan ikraftträdandet. IFRS 18 innebär nya krav på utformningen av och upplysningarna i finansiella rapporter, med särskilt fokus på resultaträkningen och upplysningarna kring företagsledningens resultatmått.

Standarden förväntas inte få några finansiella effekter för koncernen men medför nya krav på presentation och upplysningar i de

finansiella rapporterna. Koncernen avser inleda arbetet med standarden i takt med att Finansinspektionen inarbetar eventuella ändringar i årsredovisningsföreskriften FFFS 2019:23.

Övriga eller nya eller reviderade IFRS och tolkningar som per bokslutsdagen är antagna av IASB, men som ännu inte trätt i kraft, bedöms inte få någon väsentlig effekt på de finansiella rapporterna.

BESKRIVNING AV VÄSENTLIGA

REDOVISNINGSPRINCIPER

Konsolideringsprinciper

Dotterföretag

Dotterföretag konsolideras in i koncernen enligt förvärvsmetoden från och med den tidpunkt som det bestämmande inflytandet erhålls och fram till den tidpunkt då det bestämmande inflytandet upphör. Samtliga av följande kriterier måste vara uppfyllda för att bestämmande inflytande i ett företag ska föreligga och att en konsolidering därmed ska vara aktuell. Företaget har inflytande över investeringsobjektet, företaget exponeras för, eller har rätt till, rörlig avkastning från sitt engagemang i investeringsobjektet och företaget kan använda sitt inflytande över investeringsobjektet till att påverka sin avkastning.

I de fall dotterbolagets redovisningsprinciper inte överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper har justeringar gjorts till koncernens redovisningsprinciper.

Intressebolag

Intressebolag är företag i vilka koncernen har ett betydande, men inte ett bestämmande, inflytande över den driftsmässiga och finansiella styrningen, vanligtvis genom andelsinnehav mellan 20 och 50 procent av röstetalet. Ett betydande inflytande föreligger även vid ett röstetal under 20 procent när det klart kan påvisas att ett betydande inflytande finns utifrån en samlad bedömning av fakta och omständigheter i det enskilda fallet. Från och med den tidpunkt som det betydande inflytandet erhålls redovisas andelar i intressebolag enligt kapitalandelsmetoden i koncernredovisningen. Erhållna utdelningar från intresseföretaget minskar investeringens redovisade värde.

Utländsk valuta

Transaktioner i utländsk valuta omräknas till transaktionsdagens valutakurs. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till balansdagens valutakurs. Valutakursdifferenser som uppstår på grund av omräkning i balansräkningen i utländsk valuta redovisas i resultaträkningen.

PRINCIPER FÖR POSTER I RESULTATRÄKNINGEN

Resultatet redovisas i två huvuddelar. Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat samt ytterligare ett icke-tekniskt resultat.

Premieinkomst

Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som förfallit till betalning eller kan tillgodoföras företaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. De försäkringsavtal där Länsförsäkringar Gävleborg mottar risker från andra företags försäkringsavtal klassificeras som mottagen återförsäkring.

Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien.

Förnyelsepremier för avtal med förnyelse före räkenskapsårets utgång men som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal där försäkringsperioden börjar före räkenskapsårets utgång räknas in med de belopp som beräknas inflyta. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som beräknas inflyta.

Premier för avgiven återförsäkring

Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna återförsäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser.

Premieintäkt

Som premieintäkt redovisas den del av premieinkomsten som är hänförlig till redovisningsperioden. Den del av premieinkomsten från försäkringskontrakt som avser tidsperioder efter balansdagen redovisas som Försäkringstekniska avsättningar i balansräkningen. Beräkning av avsättningen för ej intjänade premier sker i normalfallet genom att premieinkomsten periodiseras strikt utifrån det underliggande försäkringskontraktets löptid. Även återförsäkrares andel av premieinkomsten periodiseras och den del som hänför sig till efter balansdagen redovisas som en fordran, Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar.

Kapitalavkastning överförd

från finansrörelsen

Den överförda kapitalavkastningen har beräknats på genomsnittlig premiereserv (f.e.r) samt genomsnittlig reserv för oreglerade skador (f.e.r) minskat med de genomsnittliga premiefordringarna, netto.

3% har tillämpats som räntesats på övrig sak-affär inklusive mottagen egen affär. För trafik- och sjuk- och olycksfallsaffären tillämpas en räntesats om 2,17%. För den mottagna sjuk- och olycksfallsaffären och mottagen trafik tillämpas en räntesats om 2,28%.

För den aktuella skadelivränterörelsens kassaflöden förs en rimlig, av aktuarien framräknad, avkastning över till den tekniska redovisningen.

Försäkringsersättningar Försäkringsersättningar motsvarar under redovisningsperioden utbetalda försäkringsersättningar och förändringar i avsättningar för oreglerade skador. I försäkringsersättningarna ingår förutom skadeersättningar även kostnader för skadereglering. Återvinning av skador redovisas som en reducering av skadekostnaden.

Driftskostnader Driftskostnader i skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat består av funktionerna anskaffning, skadereglering och administration. Driftskostnader för skadereglering redovisas som en del av resultaträkningens försäkringsersättningar.

Kapitalförvaltningens resultat

Kapitalförvaltningens resultat redovisas under Icke-tekniskt resultat. Den omfattar den del av kapitalavkastningen som återstår efter överförd avkastning till försäkringsrörelsen. För finansiella instrument som värderas till verkligt värde över resultaträkningen redovisas såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar som kapitalavkastning intäkter eller kapitalavkastning kostnader (beroende på om värdeförändringen är positiv eller negativ).

Nedskrivningar

Om indikation på nedskrivningsbehov finns beräknas tillgångens återvinningsvärde.

Nedskrivningsprövning för materiella och immateriella tillgångar samt intresseföretag

Om det inte går att fastställa väsentligen oberoende kassaflöden för en enskild tillgång ska tillgångarna vid prövning av nedskrivningsbehov grupperas till den lägsta nivå där det går att identifiera väsentligen oberoende kassaflöden, en så kallad kassagenererande enhet. En kassagenererande

enhet är den minsta grupp tillgångar som ger upphov till inbetalningar som är oberoende av inbetalningar från andra tillgångar eller tillgångsgrupper. En nedskrivning redovisas när en tillgångs eller kassagenererande värde överstiger återvinningsvärdet. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskostnader och nyttjandevärde. Nedskrivningen redovisas i resultaträkningen.

Återföring av nedskrivningar på materiella och immateriella tillgångar samt intresseföretag Nedskrivningar återförs när det inte längre finns någon indikation på att nedskrivningsbehovet fortfarande föreligger och då det skett en förändring i de antaganden som legat till grund för beräkning av återvinningsvärdet. En återföring görs endast i den utsträckning som tillgångens redovisade värde efter återföring inte överstiger det redovisade värde som skulle ha redovisats, men avdrag för avskrivning, om ingen nedskrivning gjorts. Återföring av nedskrivning redovisas i resultaträkningen.

Övrig teknisk kostnad Kostnaden utgörs av vårt engagemang i Trafikförsäkringsföreningen (TFF) som enligt redovisningsrekommendationer från Finansinspektionen ska redovisas under posten ”Övrig teknisk kostnad”.

Övriga intäkter och kostnader, icke-tekniskt resultat I det icke-tekniska resultatet under posterna Övriga intäkter respektive Övriga kostnader redovisas bland annat förmedlad bank- och försäkringsaffär. Intäkterna för förmedlad bank- och förmedlingsaffär består av ersättning från Länsförsäkringar AB och dess helägda dotterföretag. Kostnaderna består av driftskostnader för båda affärerna. Hyresintäkter för vidareuthyrning där koncernen inte redovisar fastigheten under Byggnader och mark redovisas som Övriga intäkter. Kostnaderna består av driftskostnader hänförliga till uthyrningen och redovisas som Övriga kostnader. Intäkter och kostnader från verksamheten i Länsförsäkringar Gävleborgs dotterbolag som tillhandahåller erbjudandet inom Trygghetstjänster redovisas som övriga intäkter och kostnader i det icke tekniska resultatet i koncernens resultaträkning.

Ersättning till anställda

En redogörelse för Länsförsäkringar Gävleborgs ersättningar till anställda redovisas i not 32 samt som en bilaga till årsredovisningen och finns publicerad på vår webbplats under rubriken ”om oss”.

Länsförsäkringar Gävleborg följer FTPplanen i enlighet med bestämmelserna i kollektivavtal. Huvudprincipen innebär förmånsbestämd plan för alla födda 1971 eller tidigare och avgiftsbestämd plan för alla födda 1972 eller senare. Beräkningar av uppskattade framtida pensionsavsättningar framgår i not i balansräkningen. Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer för ersättning efter avslutad anställning redovisas som en kostnad i resultaträkningen när de uppstår.

Leasing

Bolagets leasingavtal avser hyror av kontorslokaler och företagsbilar. Dessa klassificeras i årsredovisningen som operationell leasing. Kostnader redovisas i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer.

Skatter

Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas i övrigt totalresultat eller direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justeringar av aktuell skatt hänförlig till tidigare år. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Aktuell skatt och uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade per balansdagen.

PRINCIPER FÖR POSTER

I BALANSRÄKNINGEN

Immateriella tillgångar

Immateriella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod.

Beräknade nyttjandeperioder:

Framtida förväntade intäkter

Olycksfall- och sjukförsäkring vuxen, 10 år

Byggnader och mark

Fastigheter delas upp på förvaltningsfastigheter och rörelsefastigheter. Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att generera hyresinkomster, värdestegring eller en kombination av dessa medan rörelsefastigheter är fastigheter som innehas för tillhandahållande av tjänster eller för administrativa ändamål. Båda redovisas till verkligt värde med värdeförändring över resultaträkningen. Verkligt värdevärderingen utförs årligen med hjälp av en oberoende värderingsman. Värderingen sker genom en kombination av två metoder; avkastningsmetoden och ortsprismetod. Utifrån resultaten av dessa metoder görs en sammanfattande bedömning av marknadsvärdet. Orealiserade värdeförändringar från fastigheter redovisas under orealiserade vinster eller förluster på placeringstillgångar. Hyresintäkter från förvaltningsfastigheter och rörelsefastigheter redovisas under Kapitalavkastning, intäkter och hänförliga driftskostnader redovisas under Kapitalavkastning, kostnader.

Finansiella tillgångar och skulder

Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part till avtalet enligt instrumentets villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller företaget vid en överföring av tillgångarna inte längre har kvar betydande risker och fördelar från tillgångarna samt förlorar kontrollen över tillgången. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. För de fall när en modifiering görs av de avtalsenliga kassaflödena som en direkt konsekvens av en reform av en referensränta och de nya avtalsvillkoren är ekonomiskt likvärdiga med de ursprungliga, kommer någon bortbokning inte att göras och den ursprungliga effektivräntan kommer att justeras för att reflektera

de nya kassaflödena. Affärstransaktioner på penning-, obligations- och aktiemarknaderna redovisas i balansräkningen per affärsdag vilket är den tidpunkt då de väsentliga riskerna och rättigheterna övergått mellan parterna. Finansiella tillgångar och skulder värderas initialt till verkligt värde med tillägg av direkt hänförbara transaktionskostnader förutom för tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen vilka initialt redovisas till verkligt värde.

Kvittning av finansiella tillgångar och skulder Finansiella tillgångar och skulder kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen, endast när det finns en legal rätt att kvitta de redovisade beloppen och en avsikt att reglera dem med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Den legala rättigheten får inte vara beroende av framtida händelser och den måste vara rättsligt bindande för företaget och motparten både i den normala affärsverksamheten och i fall av betalningsinställelse, insolvens eller konkurs.

Klassificering och värdering

Efterföljande redovisning och värdering av finansiella tillgångar görs beroende på vilken värderingskategori det finansiella instrumentet hänförts till. Koncernens finansiella tillgångar består av:

Egetkapitalinstrument

Skuldinstrument

Finansiella tillgångar

Egetkapitalinstrument

Ett egetkapitalinstrument är varje form av avtal som innebär en residual rätt i ett företags tillgångar efter avdrag för alla dess skulder. Investeringar i egetkapitalinstrument redovisas till verkligt värde via resultatet förutom investeringar som vid första redovisningstillfället identifieras som investeringar i egetkapitalinstrument där värdeförändringarna redovisas i övrigt totalresultat. Dessa innehav utgör innehav av mer strategisk karaktär och innehas inte i kapitalavkastningssyfte. Resultat från försäljning av egetkapitalinstrument som redovisas till verkligt värde via övrigt totalresultat redovisas som en överföring inom eget kapital från verkligt värde reserven till balanseratresultat och påverkar således inte rapport över resultat.

Investeringar i skuldinstrument

Skuldinstrument är de finansiella tillgångar som inte uppfyller definitionen av egetkapitalinstrument eller derivatinstrument. Det som avgör klassificering av ett skuldinstrument är affärsmodellen för att

förvalta instrumentet och egenskaperna i instrumentets avtalsenliga kassaflöden. Ett krav för att en finansiell tillgång ska kunna redovisas till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat är att de avtalsenliga kassaflödena enbart utgörs av återbetalning på utestående kapitalbelopp och ränta på utestående kapitalbelopp. Skuldinstrument som inte uppfyller kravet ska värderas till verkligt värde via resultatet oavsett vilken affärsmodell tillgången är hänförlig till. Koncernen kontrollerar löpande att kassaflödena för de skuldinstrument som klassificerats till upplupet anskaffningsvärde och verkligt värde via övrigt totalresultat uppfyller kassaflödeskraven.

Upplupet anskaffningsvärde Koncernen hanterar kundoch övriga finansiella fordringar enligt en affärsmodell vars mål är att realisera tillgångarnas kassaflöden genom att erhålla avtalsenliga kassaflöden som endast utgörs av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. Dessa tillgångar värderas därför till upplupet anskaffningsvärde. Med upplupet anskaffningsvärde avses det diskonterade nuvärdet av alla framtida betalningar hänförliga till instrumentet där diskonteringsräntan utgörs av tillgångens effektivränta vid anskaffningstillfället.

Verkligt värde via resultatet Koncernens skuldinstrument som värderas till verkligt värde via resultatet består av innehav av räntebärande värdepapper och värdepappersfonder som återfinns i kapitalförvaltningsverksamheten. Värdepappersfonder klassificeras som antingen Aktier och andelar eller Obligationer och andra räntebärande värdepapper utifrån om fondens förvaltade tillgångar till minst hälften utgörs av aktier eller räntebärande värdepapper. Tillgångar som är skuldinstrument och hanteras enligt en affärsmodell som innebär en värdering till verkligt värde via resultatet är en följd av att tillgångarna förvaltas och utvärderas baserat på tillgångarnas verkliga värden och att det verkliga värdet utgör grunden för intern uppföljning och rapportering till ledande befattningshavare. Orealiserade förändringar i verkligt värde på dessa tillgångar redovisas i resultaträkningen som Orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive Orealiserade förluster på placeringstillgångar. I de fall en försäljning görs av en tillgång i denna kategori redovisas tidigare orealiserade resultat i resultaträkningen som Orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive Orealiserade förluster på placeringstill-

gångar samtidigt som realiserat resultat från försäljning av skuldinstrumentet redovisas i resultaträkningen som Kapitalavkastning, intäkter respektive Kapitalavkastning, kostnader.

Finansiella skulder

Koncernen värderar samtliga finansiella skulder som inte är derivat till upplupet anskaffningsvärde. Koncernens finansiella skulder till upplupet anskaffningsvärde består exempelvis av leverantörsskulder och som ingår i balansposten Övriga skulder.

Kreditförluster

Reserver för förväntade kreditförluster redovisas för finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde. Den initiala reserven för kreditförlust beräknas och redovisas redan vid det första redovisningstillfället och justeras sedan löpande över den finansiella tillgångens löptid. För kundoch [hyresfordringar] använder företaget den förenklade metoden som innebär att en förlustreservering alltid värderas till ett belopp som motsvarar de förväntade kreditförlusterna för den återstående löptiden. Reserv för finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde redovisas som en minskning av redovisat bruttovärde för tillgången. I resultaträkningen presenteras reserveringar för kreditförluster inom kapitalavkastning, kostnader. Konstaterade kreditförluster är sådana förluster som är beloppsmässigt slutgiltigt fastställda och där bedömningen gjorts att möjligheten till att få ytterligare betalningar är mycket liten. Fordran skrivs då bort från balansräkningen och redovisas som konstaterad förlust i resultaträkningen vid denna tidpunkt.

Materiella anläggningstillgångar Koncernens materiella anläggningstillgångar består av inventarier och förbättringsutgifter på annans fastighet och redovisas som tillgång i balansräkningen. I anskaffningsvärdet ingår inköpspris samt kostnader direkt hänförliga till tillgången. Vinst och förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspris och tillgångens redovisade värde. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med start då tillgången är tillgänglig för användning.

Beräknade nyttjandeperioder:

Maskiner och inventarier 5 år

Kontorsinventarier 3-10 år

Förutbetalda anskaffningskostnader

Anskaffningskostnader som har ett klart samband med tecknande av försäkringsavtal aktiveras som Förutbetalda anskaffningskostnader i balansräkningen och skrivs av under nyttjandeperioden. En förutsättning för att aktivering kan ske är att anskaffningskostnaderna är hänförliga till ett visst försäkringsavtal, eller homogena och uppföljningsbara grupper av avtal, och bedöms generera en marginal som minst täcker de anskaffningskostnader som koncernen vill aktiveras. De anskaffningskostnader som aktiveras är provisionskostnader och kostnader för försäljning som direkt är relaterade till anskaffning eller förnyelse av försäkringsavtal. Inom skadeförsäkringsverksamheten periodiseras den aktiverade kostnaden baserat på försäkringsavtalens löptid. Avskrivningstiden överskrider inte 12 månader.

Försäkringsavtal

Avtal om direktförsäkring och mottagen återförsäkring, som bolaget ger ut i egenskap av försäkringsgivare enligt bestämmelserna i försäkringsrörelselagen, har klassificerats och redovisats som försäkringsavtal.

Avgiven återförsäkring

Avtal som ingåtts mellan Länsförsäkringar Gävleborg och återförsäkrare genom vilka företaget kompenseras för förluster på avtal utfärdade av företaget och som uppfyller klassificeringskraven för försäkringsavtal, klassificeras som avgiven återförsäkring. För avgiven återförsäkring redovisas de förmåner som koncernen har rätt till enligt återförsäkringsavtalet som Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Fordringar på och skulder till återförsäkrare värderas på samma sätt som de belopp som är kopplade till återförsäkringsavtalet och i enlighet med villkoren för varje återförsäkringsavtal. Länsförsäkringar Gävleborg bedömer nedskrivningsbehovet för tillgångar avseende återförsäkringsavtal löpande i samband med bokslut. Om återvinningsvärdet är lägre än redovisat värde på tillgången skrivs tillgången ned till återvinningsvärdet och nedskrivningen kostnadsförs i resultaträkningen.

Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker samt avsättning för oreglerade skador och motsvarar förpliktelser enligt ingångna försäkringsavtal. Alla förändringar i försäkringstekniska avsättningar redovisas över resultaträkningen.

Ej intjänad premie och kvardröjda risker Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skade- och driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringskontrakt. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt, så kallad pro rata temporisberäkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skade- och driftskostnaderna ska avsättning för ej intjänade premier förstärkas med ett tillägg för kvardröjande risker (nivåtillägg). Beräkningen av avsättningen för kvardröjande risker ska även beakta ännu ej förfallen terminspremie.

Oreglerade skador

Avsättningen för oreglerade skador ska täcka de förväntade framtida utbetalningarna för samtliga inträffade skador, inklusive de skador som ännu inte rapporterats till bolaget, så kallad IBNR – avsättning. I avsättningen för oreglerade skador ingår skadeersättningar inklusive samtliga kostnader för skadereglering. Avsättningen för oreglerade skador för direkt skadeförsäkring och återförsäkring beräknas med hjälp av statistiska metoder eller genom individuella bedömningar av enskilda skadefall. Avsättning för skadelivräntor beräknas och diskonteras enligt vedertagna livförsäkringstekniska metoder.

Återbäring

Avsättning för återbäring avser återbäring som tilldelats försäkringstagarna men vid bokslutstillfället ej förfallit till betalning. Den redovisas under det försäkringstekniska resultatet i resultaträkningen och som en försäkringsteknisk avsättning i balansräkningen.

Eventualförpliktelser

En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser, och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser, eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas eller inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet. Eventualförpliktelser värderas till det belopp som motsvarar den bästa uppskattningen av vad som krävs för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Vid värderingen tas hänsyn till den förväntade framtida tidpunkten för reglering.

MODERFÖRETAGETS

REDOVISNINGSPRINCIPER

Normgivning och lag

Moderbolagets redovisning är upprättad enligt Lag (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag (FFFS 2019:23) samt tillhörande ändringsföreskrifter och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Även Rådet för finansiell rapporterings utgivna uttalanden tillämpas. Försäkringsföretaget tillämpar s.k. lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tilllämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2019:23. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för svensk lag och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning.

Värderingsgrunder för upprättandet av redovisningen

Redovisningen baseras på historiska anskaffningsvärden med undantag för den helt dominerande delen av placeringstillgångarna, vilka redovisas till verkligt värde och med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen. De finansiella rapporterna och noterna presenteras i tusentals kronor (tkr), om inget annat anges.

Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna För att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS fordras att företagsledningen gör ett antal bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Dessa uppskattningar och bedömningar ses över regelbundet och förändringar i gällande bedömningar och uppskattningar redovisas i den period ändringen görs.

Bedömningar och uppskattningar som ligger till grund för redovisning och värdering av försäkringstekniska avsättningar har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna. Värderingen av dessa avsättningar behandlas i ovanstående avsnitt om redovisning av försäkringsavtal samt i not 2 där upplysningar om risker i verksamheten lämnas.

Klassificering och uppställningsformer För koncernen och moderbolaget redovisas en resultaträkning och en rapport över resultat och övrigt totalresultat. Resultaträkning och balansräkning är uppställda enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretags scheman, medan rapporten över resultat och övrigt totalresultat, rapporten över förändringar i eget kapital och baseras på IAS 1 Utformning av finansiella rapporter. De skillnader mot koncernens rapporter som gör sig gällande i moderbolagets resultat- och balansräkningar utgörs främst av redovisning av finansiella intäkter och kostnader, anläggningstillgångar, eget kapital samt förekomsten av avsättningar som egen rubrik i balansräkningen.

Skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper framgår nedan. De nedan angivna redovisningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i moderbolagets finansiella rapporter, där inte annat anges.

Intresseföretag

Intresseföretag är de bolag där koncernen har ett betydande inflytande, men inte ett bestämmande inflytande, över den driftsmässiga och finansiella styrningen, vanligtvis genom andelsinnehav från 20 procent och upp till 50 procent av röstetalet. Ett betydande inflytande föreligger även vid ett röstetal under 20 procent när det klart kan påvisas att ett betydande inflytande finns utifrån en samlad bedömning av fakta och omständigheter i det enskilda fallet. Från och med den tidpunkt som det betydande inflytandet erhålls redovisas andelar i intresseföretag enligt kapitalandelsmetoden i koncernredovisningen. Erhållna utdelningar från intresseföretaget minskar investeringens redovisade värde.

Dotterföretag

Andelar i dotterföretag redovisas i moderbolaget till verkligt värde.

Obeskattade reserver I moderbolaget redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital.

Risker & riskhantering

Bolagets resultat beror av försäkringsverksamheten och de försäkringsrisker den medför, av placeringsverksamheten och finansiella risker samt resultat från de förmedlade affärerna. Verksamheten ger även upphov till operativa risker. Risk och riskhantering är därför en central del av verksamheten i Länsförsäkringar Gävleborg. En framgångsrik hantering av risk är en av de viktigaste konkurrensfaktorerna för ett försäkringsföretag. Risk behöver därför inte vara enbart negativt, utan det är hanteringen som blir väsentlig. Denna not omfattar en beskrivning av bolagets riskhanteringssystem, samt ger kvantitativa och kvalitativa upplysningar om bolagets risker och riskexponeringar.

System för riskhantering och Intern styrning och kontroll Länsförsäkringar Gävleborgs verksamhet är förenad med risktagande, vilket medför att bolaget behöver ha ett ändamålsenligt system för riskhantering och regelefterlevnad. Riskhantering är en naturlig del av verksamheten och det är hela organisationens ansvar att bidra till riskhanteringssystemet. En förutsättning för detta är att riskhanteringssystemet är väl integrerat med bolagets system för företagsstyrning samt innehåller metoder för intern styrning och kontroll.

Det övergripande syftet med bolagets riskhanteringssystem är att skapa värde åt dess intressenter genom att medvetandegöra bolagets risker och aktivt välja vilken nivå av risktagande bolaget ska ha för att öka möjligheterna att nå sina mål. Riskhanteringsprocessen innefattar riskidentifiering, värdering, hanteringsåtgärder, rapportering och dokumentation samt rapportering.

En viktig del av bolagets mål är att se till att bolaget har en betryggande solvens i förhållande till dess risker. Bolagets sätt att hantera risk bygger på tydligt definierade ansvarsområden och väl fungerande processer. Styrelsen bär det yttersta ansvaret för att det i bolaget finns ett ändamålsenligt system för riskhantering samt styrning och intern kontroll.

Bolagets riskhanteringssystem beskrivs i bolagets Riskpolicy, som beslutas av styrelsen. Genom Riskpolicyn fastställs toleransnivåer och limiter inom varje riskkategori för hur mycket risk bolaget är villigt att ta, alternativt begränsa. Styrelsen fastställer den övergripande risktoleransen samt bolagets kapitalmål och solvensbehov. även riskbedömningsgrupper som har till uppgift

Figur Bolagets klassificering av risk

Försäkringsrisk

Skadeförsäkringsrisk

Sjukförsäkringsrisk

• Premierisk

Reservrisk

• Katastrofrisk

Livförsäkringsrisk (Skadelivräntor)

Motpartsrisk

Motpartsrisk i återförsäkring

Motpartsrisk i bankmedel

Motpartsrisk i derivat

Likviditetsrisk inklusive Finansieringsrisk

Marknadsrisk

Ränterisk

• Aktierisk

Fastighetsrisk

• Spreadrisk

Valutarisk

Koncentrationsrisk i LFAB-aktien

Koncentrationsrisk i övriga placeringstillgångar

Koncentrationsrisk utom placeringstillgångar

att Risktoleransen uttrycks som en lägsta nivå för kapitalkvoten enligt standardformeln i Solvens 2 och kapitalmålet som ett intervall för kapitalkvoten. Mer detaljerade ramar och limiter för hur stora exponeringar bolaget är beredd att ta på sig anges främst i Riktlinje för teckning av försäkring, Riktlinje för återförsäkring, Riktlinje för försäkringstekniska avsättningar och Placeringsriktlinje.

Styrelsen beslutar årligen om bolagets övergripande styrdokument och fastställer mål och strategier för verksamheten. Förutsättningar för en god kontrollmiljö är att verksamheten har dokumenterade processer, en god uppfattning om var i processerna risker kan uppstå och effektiva kontroller. Därigenom erhåller bolaget ett tillfredsställande skydd mot de identifierade riskerna.

Styrelsen har ett revisionsutskott till sitt förfogande, som har till uppgift att föreslå styrelsen inriktning och omfattning för internrevisionens arbete med utgångspunkt i bolagets riskarbete.

Verksamheten äger och hanterar löpande risker. VD och verksamhetschefer ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt fastställda styrande dokument. I bolaget finns även riskbedömningsgrupper som har till uppgift att bedöma nya och befintliga risker. Grupperna har rätt att ta egna beslut om bolaget ska acceptera en risk eller inte. Detta får dock bara ske inom de olika gruppernas behörighetsområden. Respektive chef ansvarar för att berörda medarbetare har nödvändig kunskap och kännedom om processer, befogenheter, bolagets intentioner vad gäller intern styrning och kontroll samt gällande lagar, regler och avtal.

För att skapa tydlighet och enhetlighet i arbetet med att identifiera, värdera, hantera och rapportera risk, delas dessa in efter huruvida de är önskvärda, nödvändiga eller icke önskvärda. Indelningen ger uttryck för

Operativ risk

Affärsförhållanden

Skada på fysiska tillgångar

Produkt- och processrisk

• Personalrisk

• Säkerhetsrisk

• IT-risk

Legala och compliancerisk

Affärsrisk

Strategisk risk

Intjäningsrisk - skadeförsäkring

Intjäningsrisk - Bank

Intjäningsrisk - Liv

Ryktesrisk

Önskvärda risker

Nödvändiga risker Icke önskvärda risker

bolagets attityd till risk och är överensstämmande med bolagets övergripande strategi.

Centrala funktioner

Som stöd och för att övervaka verksamhetens hantering av risk finns de centrala funktionerna Riskhanterings-, Compliance- och Aktuariefunktionen samt Internrevision. Företagets riskhanteringsfunktion är självständig och ansvarar för att bevaka, analysera och avrapportera bolagets riskexponeringar samt bidra till att utveckla företagets riskhanteringssystem. Riskhanteringsfunktionen rapporterar löpande till styrelsen och VD om hur bolagets samtliga risker utvecklas. Funktionen kontrollerar att det finns en ändamålsenlig riskmedvetenhet och acceptans för att hantera risker inom verksamheten. Riskhanteringsfunktionen är även stödjande och arbetar för att verksamheten har de rutiner, system och verktyg som krävs för att upprätthålla den löpande hanteringen av risker.

Aktuariefunktionen svarar för kvaliteten i beräkningen av försäkringstekniska avsättningar och bidrar till relevanta delar av riskberäkningarna. Aktuariefunktionen lämnar också yttrande till bolagets ERSA, egen risk och solvensanalys, Riktlinje för teckning av försäkringar samt över bolagets återförsäkringslösningar.

Compliancefunktionen ansvar för att övervaka och kontrollera att verksamheten bedrivs med god regelefterlevnad. Compliancefunktionen ger stöd och råd till verksamheten och säkerställer att verksamheten informeras om nya och ändrade regler.

Internrevisorn skall medverka till och kontrollera att verksamheten inom bolaget bedrivs mot fastställda mål och i enlighet med styrelsens intentioner och riktlinjer genom att undersöka och utvärdera verksamheten och intern styrning och kontroll.

Funktionen för Internrevision är utlagd till det gemensamt ägda servicebolaget Länsförsäkringar AB. Riskmanager och Compliance Officer är internt anställda på Bolaget och aktuariefunktionen är tillika anställd i Bolaget.

Rapportering av risk

Bolaget mäter och kvantifierar risk i enlighet med Solvens 2 standardformel för följande riskkategorier; försäkringsrisk, marknadsrisk, motpartsrisk och operativ risk. Det totala kapitalkravet ställs sedan i relation till bolagets kapitalbas för beräkning av kapitalkvot.

Extern rapportering avseende risk är till stor del styrd av legala krav. Finansinspektionen är tillsynsmyndighet för de finansiella bolagen i Sverige. Bolaget rapporterar kvartalsvis uppgifter om bland annat kapitalbas och kapitalkrav till Finansinspektionen. Beräkning av kapitalkrav per riskkategori och analys av riskernas utveckling över tid samt hur riskerna samvarierar genomförs och rapporteras av riskhanteringsfunktionen kvartalsvis till styrelsen i form av en riskrapport. Inför väsentlig förändring analyseras förändringens påverkan och resultatet ingår i den kvartalsvisa rapporten.

Riskhanteringssystemet

Den verksamhet som bolaget bedriver i form av försäkringsverksamhet och placeringsverksamhet medför risker och osäkerhet. För att hantera riskerna har bolaget utarbetat ett riskhanteringssystem samt integrerat riskhanteringen som en del av bolagets övergripande företagsstyrning. Följande karakteriserar bolagets risktagande:

Bedriver egen tillståndspliktig verksamhet inom skadeförsäkring.

Bedriver förmedlad affär åt Länsförsäkringar Fondliv, Länsförsäkringar Liv samt Länsförsäkringar Bank.

Verksamheten riktar sig såväl mot privatpersoner som mot företag. Prioriterade målgrupper inom företagssegmentet är små och medelstora företag.

De risker som tas inom skadeförsäkring återförsäkras i relativt hög utsträckning.

Återförsäkringslösningar hanteras av det gemensamägda servicebolaget, Länsförsäkringar AB.

Osäkerhet förknippad med kapitalförvaltning (marknadsrisk) är en betydande del av den totala risken. Aktierisk är den enskilt största risken.

En stor del av aktierisk och koncentrationsrisk kommer av aktier i Länsförsäkringar AB vilket är att betrakta som en strategisk placering.

Verksamheten bedrivs i Gävleborgs län i Sverige.

Risker i försäkringsrörelsen

Försäkringsrörelsen innebär exponering mot risker som varken kan eller ska undvikas, skade-, sjuk- och livförsäkringsrisker. Skadeförsäkringsrisk och sjukförsäkringsrisk liknande skadeförsäkringsrisk, risken för förlust till följd av att skadekostnaden blir större än förväntat, kan brytas ned i premierisk, reservrisk och katastrofrisk. Innebörden i dessa begrepp och bolagets metoder för att hantera riskerna beskrivs nedan.

FTA per typ av affär

(Mkr)

BruttoNetto

Assistans (ASS) 11

Företag och fastighet (FFL) 156131

Hem, Villa och Fritidshus (HVF) 114111

Motorfordon (MOT) 108107

Sjukdom och olycksfall (SJO) 146132

Trafik (TRA) 13993

Olycksfallspooler (OFP) 88

Trafikpoolen (LTK) 6464

Icke-proportionell egendomsåterförsäkring (MBP) 1717

Skadelivräntor (SKL+SKK) 227227

Livkvoten 00

Oförklarat belopp 00 980891

Siffrorna i tabellen är i enlighet med Solvens 2 (mkr).

Premierisk

Premierisk avser risk för förluster till följd av att det kommande årets skador blir större än förväntat, på grund av felaktig prissättning, riskkoncentration och oriktig eller otillräcklig teckning av återförsäkring. Återförsäkring är det viktigaste instrumentet för reducering av premierisk. Andra faktorer som påverkar premierisk är villkorsutformning, riskurvalsregler, riskbesiktningar och portföljsammansättning.

Reservrisk

Reservrisk är risk för förlust till följd av att avsättning för oreglerade skador inte räcker för att reglera inträffade skador. Risken hanteras främst genom utvecklade aktuariella metoder och en noggrann kontinuerlig uppföljning av anmälda skador.

Katastrofrisk

Länsförsäkringar Gävleborgs verksamhetsområde är begränsat till Gävleborgs län, vilket innebär att de risker som Bolaget får är koncentrerade till en förhållandevis liten region. Detta medför en relativt stor risk att flera enskilda försäkringar blir skadedrabbade vid en större skada som översvämning, brand eller stormskada. Främst gäller det olika typer av egendomsförsäkring (fastighets-, lantbruk/ skogs- och villaförsäkring) som är särskilt känsliga för denna geografiska koncentration. Återförsäkring är det viktigaste instrumentet för reducering av katastrofrisk. För att begränsa riskerna i försäkringsrörelsen deltar bolaget i ett riskutbyte tillsammans med övriga 22 länsförsäkringsbolag i länsbolagsgruppen. Hantering av riskutbytet administreras inom det gemensamt ägda bolaget Länsförsäkringar AB.

Livförsäkringsrisk

Livförsäkringsrisk avser risk för förlust vid försäkring av enskilda personers liv och hälsa, med underkategorierna livsfallsrisk, kostnadsrisk och omprövningsrisk. Länsförsäkringar Gävleborg exponeras för dessa risker dels via bolagets egna skadelivräntor, dels via mottagen återförsäkring där bolaget tar emot motsvarande risker i skadelivräntor tillhörande LF Sak.

Motpartrisk i avgiven återförsäkring

Motpartsrisk i avgiven återförsäkring består i att betalning inte erhålls från återförsäkringsgivare i enlighet med återförsäkringsavtalen.

Marknadsrisk i försäkringsrörelsen

Bolaget är exponerat gentemot ränterisk i och med att bolagets reserver påverkas av en förändring av marknadsräntorna. Risken hanteras främst genom att anpassa räntebärande tillgångars duration.

Riskhantering i försäkringsrörelsen

För att begränsa risker i försäkringsrörelsen använder bolaget olika riskreducerande metoder. Riskminskning med avseende på osäkerhet i enskilda försäkringsavtal kan åstadkommas genom att utöka portföljen med avtal som är oberoende av varandra och genom en väl fungerande prissättningsprocess, så att premien i varje enskilt avtal motsvarar den faktiska riskexponeringen. Detta sker genom löpande uppföljningar och justeringar av tariffer.

Därutöver är huvudmetoden för styrning av teckningsrisker den affärsplan som utformas årligen och som fastställs av styrelsen. Bolaget har detaljerade interna riktlinjer (riskurvalsregler) för att säkerställa en riktig bedömning och kvantifiering av den risk som tecknas. Ett viktigt led i detta är besiktning av nya och befintliga risker. Riskurvalsreglerna anger kvantitativa gränser för hur stor exponeringen maximalt får vara inom olika riskområden och inom vilka försäkringsklasser och sektorer Bolaget är villigt att exponera sig. Alla sakförsäkringskontrakt löper på högst ett år med en inbyggd rättighet för försäkringsbolaget att avböja förlängning alternativt att ändra villkor och förutsättningar vid förlängning. Bolaget köper återförsäkring genom återförsäkringsavdelningen på Länsförsäkringar AB. Länsförsäkringsgruppen har ett antal interna pooler som ger länsbolagen återförsäkringsskydd. Riskutbytet innebär att deltagande bolag begränsar sina åtaganden i försäkringsavtalen upp till vissa fastställda belopp, självbehåll. Självbehåll fastställs årligen av styrelsen. Skadekostnad som överstiger självbehållet, netto efter återvinning, upphandlar Länsförsäkringar AB i sin tur på den externa återförsäkringsmarknaden. Skador som omfattas av riskutbyte sprids ut över länsförsäkringsbolagen och Länsförsäkringar AB med fastställda andelar, som beror på affärsvolym, valda självbehåll och historiskt skadeutfall. Återförsäkringsprogrammet ger med undantag för vissa risker, ett automatiskt skydd och kapacitet att teckna risker upp till vissa beloppsgränser (teckningsmaximaler). Risker som inte omfattas av den automatiska kapaciteten återförsäkras på marknaden för fakultativ återförsäkring. Programmet gäller kalenderårsvis och förnyas eller omförhandlas varje år.

Livförsäkringsrisk hanteras främst genom en kontinuerlig uppföljning av dödligheten inom hela LF-gruppens skadelivräntebestånd, samt genom spridning av risken för ändrade dödlighetsantaganden genom intern återförsäkring. Kostnadsrisk hanteras genom centraliserad administration inom LF-gruppen och kontinuerlig uppföljning av kostnaderna. Omprövningsrisk hanteras främst genom remissförfarande där bolaget tillsammans med övriga branschen ger lagstiftaren en korrekt bild av lagstiftningens konsekvenser och genom intern återförsäkring som inom gruppen utjämnar effekterna av ändrad lagstiftning.

Känslighet för risker hänförliga till försäkringsavtal Det löpande resultatet och avsättningar för försäkringar är känsliga för förändringar i vissa väsentliga antaganden. Nedanstående känslighetsanalys visar effekten på resultat före skatt och eget kapital av rimligt sannolika förändringar i några centrala antaganden. Effekterna har mätts antagande för antagande, med övriga antaganden konstanta.

Känslighetsanalys, teckningsrisk

Känslighetsanalys, livförsäkringsrisk

Motpartrisk i avgiven återförsäkring För att begränsa denna risk har länsförsäkringsgruppen ett särskilt regelverk för vilka externa återförsäkringsgivare som får användas. Minimikravet är att återförsäkringsgivare ska ha minst A-rating enligt Standard & Poor’s, eller motsvarande ratinginstitut, när det gäller affär med lång avvecklingstid och minst BBB-rating på övrig affär. Dessutom eftersträvas en spridning på ett flertal olika återförsäkrare. Tabellen på sida 25 visar hur länsförsäkringsgruppens återförsäkringsfordringar fördelas utifrån kreditvärdering. Bolaget har på balansdagen 116,5 (158,6) mkr i återförsäkrares andel av oreglerade skador.

Exponering för motpartsrisker

20242023

39,9%50,2%

58,4%45,4% BBB 1,0% 3,6%

Not rated* 0,7%0,8%

* Länsförsäkringsbolagen deltar på Agrias återförsäkring, Marine XL samt Länsförsäkringars internationella retroaffär.

Skadekostnad direkt försäkring(mkr)

Skadeår 20172018201920202021202220232024Totalt

- i slutet

- 1 år senare

- 2 år senare

- 3 år senare

- 4 år senare

- 5 år senare

- 6 år senare

- 7 år senare

Nuvarande skattning av total skadekostnad

kvarstående skadekostnad

326,8416,0337,6371,31 059,0380,6456,0517,03 864,3

326,5 430,0 322,0355,01 378,1387,5465,1

331,7403,9313,2 350,0 1 400,9380,5

328,6404,1312,5344,61 391,5

330,9402,8305,1338,7

324,0396,9304,0

319,1391,7

314,9

391,5380,5465,1517,04

Avsättning skadeår före 2017 114,7 Total avsättning i balansräkningen 17,0 23,6 22,123,8

* Skadekostnad avseende TFF ingår inte fr o m 2014 enligt nya redovisningsrekommendationer.

Skadekostnadsutveckling

En skattning av skadekostnaden för enskilda skadeår ger ett mått på bolagets förmåga att förutse den slutliga skadekostnaden. Tabellen nedan visar kostnadsutvecklingen för skadeåren 2017 – 2024 i den egna sakaffären, före återförsäkring. Av den övre delen av tabellen framgår hur skattningen av den totala skadekostnaden per skadeår, exklusive mottagen återförsäkring och skadelivräntor, utvecklats årsvis. Den nedre delen visar hur stor del av detta som finns i balansräkningen. Tabellen ovan visar på en god samstämmighet mellan uppskattad skadekostnad respektive år och nuvarande skattning av skadekostnaden.

Risker i finansrörelsen

Finansrörelsen medför exponering mot marknadsrisk. Marknadsrisk är risk för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från en finansiell tillgång eller skuld varierar på grund av förändringar i aktiekurser, räntesatser, fastighetspriser och valutakurser. I Bolagets Placeringsriktlinje anges hur kapitalet får placeras och till vilken risk. Riktlinjen beslutas årligen av styrelsen och följs upp löpande. För Länsförsäkringar Gävleborgs del är aktie-, ränte-, koncentrations- och valutarisk de mest påtagliga marknadsriskerna med påverkan på bolagets finansiella rapportering. Bolagets metoder för att hantera dessa risker beskrivs nedan.

Aktierisk

Aktierisk är bolagets enskilt största underkategori till marknadsrisk. Bolaget har placeringstillgångar som är exponerade mot aktierisk främst i och med innehav i fonder och bolagets strategiska innehav av aktier

i Länsförsäkringar AB. Bolagets innehav i fonder och övriga aktieinnehav (exkl Länsförsäkringar AB) uppgår till 1 043 (922) mkr. Bolagets innehav av aktier i Länsförsäkringar AB uppgår till 1 156 (1 106) mkr.

Ränterisk

Ränterisk är den risk som finns för förluster till följd av förändringar i marknadsräntornas nivå och volatilitet. Bolagets placeringar i räntebärande värdepapper uppgår totalt till 1 179 (1 035) mkr. Några räntebärande skulder finns inte. Bolagets ränteportfölj består främst av innehav i räntefonder samt lån till eget fastighetsbolag. Durationen i ränteportföljen uppgår för närvarande till 4,3 (4,3) år. Den långa durationen beror på bolagets lån till fastighetsbolaget med en löptid på 50 år. Den genomsnittliga durationen i bolagets åtagande uppgår för närvarande till 8,0 (8,9) år.

Nedanstående tabell ger en indikation på bolagets känslighet för ränteförändringar (mkr).

Bolagets känslighet för ränteförändringar (mkr)

Löptid

Räntebärande tillgångar (Återstående löptid/tid till räntejustering)

Försäkringstekniska avsättningar (Netto, odiskonterat)

För att begränsa risken i placeringar i räntebärande värdepapper har bolaget fastställt att ränteportföljen till minst 50 % ska bestå av värdepapper med rating BBB eller högre. FTA ska täckas med minst 60 % räntebärande placeringar samt kundfordringar därefter skall det täckas av egna fastigheter och aktier.

Kreditbetygsanalys, räntebärande placeringar Rating enligt Standard & Poor

* Länsförsäkringar Gävleborgs lån till koncernföretag samt delar av bolagets innehav i korta räntefonder är Not Rated.

Spreadrisk och motpartsrisk

Spreadrisk och motpartsrisk avser de resultateffekter som uppstår om en utgivare eller motpart i ett finansiellt instrument inte kan fullgöra sina förpliktelser, en förändring av bedömningen av en motparts möjlighet att fullgöra sina förpliktelser, eller en förändring av den generella riskaptiten på marknaden.

Koncentrationsrisk

Koncentrationsrisk är risk för förlust till följd av att placeringstillgångar inte är väl diversifierade. För varje innehav som överskrider ett visst tröskelvärde, uppstår en överexponering som i sin tur genererar koncentrationsrisk. Bolagets strävan är att ha en tillräckligt väldiversifierad placeringsportfölj avseende

exempelvis sammansättning av tillgångsslag, branscher, geografiska marknader och enskilda emittenter. I Placeringsriktlinjer anges normalportföljens beslutade limitnivåer för respektive tillgångsslag. Bolagets största koncentrationsrisk utgörs av aktieinnehavet i Länsförsäkringar AB.

Fastighetsrisk

Bolaget är exponerat gentemot fastighetsrisk i och med ägande av den egna kontorsfastigheten i Gävle som ägs genom dotterbolaget Länsförsäkringar Gävleborgs Fastighets AB. Det bokförda värdet på fastigheten uppgår till 103 (100) mkr.

Valutakursrisk

Bolaget är i begränsad omfattning exponerat mot förändringar i valutakurser genom innehav i aktiefonder som placerar medel utanför Sverige.

Bolaget har även en mycket begränsad valutakursriskexponering hänförlig till ett enskilt återförsäkringskontrakt.

Likviditetsrisk inklusive Finansieringsrisk Likviditetsrisk är risk för att bolaget får svårighet att fullgöra åtaganden gällande finansiella och försäkringstekniska skulder. För Länsförsäkringar Gävleborg är likviditet normalt inget problem, eftersom premierna betalas in i förskott och stora skadeutbetalningar ofta är kända långt innan de förfaller.

Bolaget har beslutat att alltid ha en likviditet (kassa och bankmedel) som uppgår till minst 20 mkr, utöver det som krävs för löpande drift och skadeutbetalningar. Bolaget har utöver detta en väsentlig del av placeringstillgångar i snabbt realiserbara UCITS-fonder.

Riskhantering i finansrörelsen

För Länsförsäkringar Gävleborgs del är aktierisk (inkl. koncentrationsrisk) och ränterisk de riskerna med potentiellt störst påverkan på finansrörelsen.

Policy för kapitalförvaltning och Placeringsriktlinjer anger hur bolaget ska placera tillgångar och till vilken risk detta får göras. Dessa revideras minst en gång per år och beslutas av styrelsen. I dessa har bolaget även tagit hänsyn till aktsamhetsprincipen och övriga legala krav som kan påverka hur bolaget får placera kapitalet.

Övergripande mål för bolagets kapitalförvaltning är att säkerställa att bolagets åtagande gentemot försäkringstagarna alltid kan fullföljas. Förvaltningen ska eftersträva en stabil avkastning över tid, vilket innebär att avkastningen inte bör fluktuera i för hög grad mellan åren.

Känslighet för risker hänförliga till finansrörelsen

Värdet på bolagets placeringar är främst känsliga för förändringar i aktiekurser, räntesatser, och valutakurser. Nedanstående känslighetsanalys visar påverkan på bolagets resultat före skatt vid förändringar i dessa variabler.

Operativa risker

Operativ risk definieras som risk för förlust till följd av icke ändamålsenliga eller misslyckade interna processer, mänskliga fel, felaktiga system eller externa händelser.

Målet för Länsförsäkringar Gävleborgs arbete med operativa risker är att säkerställa att de operativa riskerna inte ska begränsa möjligheterna att nå uppsatta verksamhetsmål. Detta förutsätter en effektiv hantering av operativa risker.

Bolagets metod avseende operativ risk består främst i kartläggning och uppföljning av affärskritiska processer, utvärderingar av operativ risk samt analys och uppföljning av incidenter. Grundprincipen är att riskreducerande åtgärder vidtas om identifierad risk överstiger beslutad risktolerans (materiellt belopp).

Riskhanteringsfunktionen ansvarar för att hålla samman processen och stödja verksamheten i arbetet. De operativa riskerna värderas utifrån sannolikhet och konsekvens, risker som bedöms kunna skada bolaget åtgärdas exempelvis genom förändring av processer, införande av nyckelkontroller och utbildning.

Känslighetsanalys, marknadsrisker (mkr)

% lägre

valutakurser mot SEK

1 %-enhet högre räntenivå (Parallellskifte av räntekurva)

%-enhet

Operativ riskanalys genomförs minst årligen inom processen för verksamhetsgenomgångar för att säkerställa att riskerna är väl förstådda och hanterade i linje med bolagets riskfilosofi och riktlinjer för intern kontroll.

Incidentrapportering är en viktig del av riskarbetet. Med incidenter menas negativa händelser som skapar problem eller skada för verksamheten. Rapportering och åtgärdande av incidenter ingår som en del i arbetet med de operativa riskerna.

Strategin för hantering av operativa risker utgår från insikten att operativa risker är en del av bolagets verksamhet. Strategin utgår således inte från att samtliga operativa risker kan undvikas, elimineras eller transfereras till annan part.

Affärsrisker

Affärsrisker omfattar risk för förluster till följd av affärsstrategier och affärsbeslut som visar sig vara missriktade, konkurrenters åtgärder, omvärldsförändringar och negativa rykten om bolaget, liksom en oväntad nedgång i intäkter från exempelvis volymminskningar. Affärsrisker hanteras på styrelse- och ledningsnivå genom analyser och beslut, dels inför strategiska vägval om inriktningen av verksamheten, dels i den årliga affärsplaneringsprocessen och då utvecklingen på koncernens marknader så kräver. De specifika affärsrisker som vid var tid bedöms som viktigast följs fortlöpande upp på ledningsnivå.

Risker i övriga verksamheten Förutom sakförsäkringsverksamheten säljer bolaget livförsäkringar och fondprodukter till kunderna för Länsförsäkringar Liv ABs respektive Länsförsäkringar Fondliv ABs räkning samt bankprodukter för Länsförsäkringar Bank ABs räkning. Som ersättning för detta erhåller Länsförsäkringar Gävleborg provisioner.

I bolagets avtal med Länsförsäkringar Bank regleras hur stor ersättning bolaget ska erhålla för den förmedlade bankaffären. I detta avtal framgår även att Länsförsäkringar Gävleborg ska stå för 80 procent av de kreditförluster som eventuellt uppkommer på de lån som bolaget förmedlar till Länsförsäkringar Bank. Det finns dock en begränsning i avtalet som innebär att bolagets ansvar maximalt kan uppgå till framtida provisioner.

Kapitalhantering

Länsförsäkringar Gävleborg använder sig av en beräkningsmodell för att mäta totalrisk som baseras på Solvens 2-regelverket. Solvenskapitalkvoten beräknas genom att det totala riskbeloppet ställs i relation till bolagets kapitalbas.

Bolagets styrelse och ledning får kvartalsvis en riskrapport som beskriver bolagets aktuella risksituation. I rapporten framgår bland annat hur de olika riskerna utvecklats över tid, hur relationen mellan totalrisk och kapital har utvecklats samt kvalitativ information om bolagets övriga risker, såsom exempelvis affärsrisker och operativa risker.

Nedan presenteras bolagets kapitalbas, totala kapitalkrav samt kapitalkvot enligt Solvens 2.

Kapitalisering

Länsförsäkringsgruppen använder sig av en gemensam riskapplikation för kapitalkravsberäkningar. Dessa beräkningar är baserade på senast tillgänglig information och tekniska specifikationer rörande kraven om kapitalkravsberäkningar enligt Solvens 2. Riskernas inverkan på bolagets kapital utvärderas löpande och kapitalhanteringen hänger nära samman med styrning av risktagande. Det samband som finns mellan storlek på risker och behov av kapital har blivit alltmer tydligt. Länsförsäkringar Gävleborg arbetar med ett kapitalmål för bolagets kapitalstyrka formulerat på grundval av de riskbaserade kapitalkraven i enlighet med Solvens 2-regelverket. Enligt beslut av styrelsen ska solvenskapitalkvoten vara minst 150 % och ett målintervall för kapitalkvoten är fastställt till 180 % - 250 %.

I samband med den årliga affärsplaneringen, genomförs en egen risk- och solvensanalys, ERSA, som avser att säkerställa att bolaget vid var tid har tillräckligt med kapital och tillräcklig likviditet. Analysen tar sin utgångspunkt i arbetet med affärsplanen och dess basscenario och inkluderar scenarier och stresstester för att ge kompletterande underlag om framtida kapitalbehov, vid såväl en förväntad omvärlds- och affärsutveckling såsom vid en negativ utveckling. Analysen genomförs på ett sådant sätt att styrelse och ledning skapar en samsyn kring frågor om kapitalstruktur, kapitalbehov och en beredskap för att vid behov kunna reducera risker eller på annat sätt förstärka bolagets ställning. Bolagets prognoser visar på en fortsatt god kapitalisering under de kommande åren, även vid mindre gynnsamma händelser.

Om inget annat anges avser uppgifter i not både koncernen och moderbolaget.

Direkt försäkring, Sverige

återförsäkring

Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen

kapitalavkastning,

i brutto trafik- och olycksfallsaffär, %

Räntesats i mottagen trafik- och olycksfallsaffär, %

Ränteberäkning redovisas i förvaltningsberättelsens redovisningsprinciper.

Utbetalda försäkringsersättningar

Före avgiven återförsäkringÅterförsäkrares andel Efter avgiven återförsäkring (tkr) 202420232024202320242023

försäkringsersättningar

Driftskostnader för skadereglering -60 743-56

Driftskostnader

Anskaffningskostnader -92 013-85 651-92 013-85 651

Förändring av förutbetalda anskaffningskostnader

Summa driftskostnader i skadeförsäkringsrörelsen -149 484-140 106-150 643-141 884

Totala driftskostnader före funktionsdelning

Personalkostnader -146 160-136 531-146 160-136 531

Ombud och mäklare -8 971-7 803-8 971-7 803

Lokalkostnader -13 218-14 369-18 926-19 908

Avskrivningar -4 659-5 123-2 230-2 098

Övriga kostnader -167 609-156 828-166 436-156 828

Provision i mottagen återförsäkring -854 -814 -854 -814

Totala driftskostnader -341 471-321 468-343 577-323 982

Omkostnadsbidrag förmedlad affär

489126 150122 489126 150 Övriga intäkter 6 2636 1886 2636 188

Summa driftskostnader -212 719-189 130-214 825-191 644

Avgår: Till kapitalförvaltning -5 730-4 815-5 730-4 815

Till försäkringsersättning -60 743-56 205-60 743-56 205

Förmedlad affär, netto 3 23811 996 2 29111 260

Summa driftskostnader i skadeförsäkringsrörelsen -149 484-140 106-150 643-141 884

Övrig teknisk kostnad

Trafikförsäkringsföreningen (TFF) är ett samarbetsorgan för de försäkringsbolag som har rätt att meddela trafikförsäkring i Sverige. Dessa försäkringsbolag är enligt lag skyldiga att vara medlemmar i TFF. Föreningens verksamhet styrs till övervägande del av reglerna i trafikskadelagen och trafikförsäkringsförordningen. Regeringen fastställer TFF:s stadgar.

En av föreningens huvuduppgifter är att reglera trafikskador som orsakats av okända, oförsäkrade och utländska fordon. Andra huvuduppgifter är att ta ut en lagstadgad avgift (trafikförsäkringsavgift) av ägare till oförsäkrade fordon samt att delta i det internationella trafikförsäkringsarbetet (Gröna Kortsamarbetet och vissa andra funktioner). TFF har också till uppgift att hantera vissa försäkringsfrågor gällande motorfordon inom frivilliga branschsamarbetet i Sverige (Bilförsäkringskommittén). TFF svarar även för administrationen av Trafikskadenämnden.

TFF:s egna intäkter utgörs främst av betalda trafikförsäkringsavgifter och finansiella intäkter. Driftskostnaderna och skadekostnaderna överstiger regelmässigt intäkterna och det uppkommer årligen ett nettounderskott i TFF:s verksamhet. Av regler i trafikskadelagen följer att medlemsbolagen har ett solidariskt ansvar att finansiera detta nettounderskott. Underskottet fördelas mellan medlemsbolagen på basis av bolagens premievolym för trafikförsäkring genom en årlig avräkning som fastställs av TFF:s stämma.

Kapitalavkastning, intäkter

fastighet

Ränteintäkter: - värdepapper

Utdelning - aktier och andelar - obligationer och andra räntebärande värdepapper

Realisationsvinster: - aktier och andelar - obligationer och andra räntebärande värdepapper

Kapitalavkastning, kostnader

Nettounderskottet redovisas i enlighet med Finansinspektionens uttalade uppfattning och en branschgemensam rekommendation. (Belopp inom parantes avser år 2023).

För Länsförsäkringar Gävleborgs del uppgår denna kostnad till 1 221 tkr (1 415 tkr) och redovisas i resultaträkningen i enlighet med denna rekommendation i not 7 som en ”Övrig teknisk kostnad” och i balansräkningen uppgår denna skuld till 1 553 tkr (2 822 tkr) och redovisas i not 28 som en ’Övrig skuld’’.

För år 2024 utgör Länsförsäkringars totala andel av TFF:s underskott 35,49 % och bygger på under 2023 intjänade premier för direkttecknade trafikförsäkringar. Denna andel uppgår till 72 961 tkr (135 362 tkr) som fördelas mellan länsförsäkringsbolagen och LF Sak AB med hjälp av samma premienyckel.

Länsförsäkringar Gävleborgs andel av Länsförsäkringars totala andel av TFF:s underskott utgör 2,27 % (2,37 %).

Driftkostnader fastighet -724-808 -98-117

Kapitalförvaltningskostnader

Realisationsförluster

- obligationer och andra räntebärande värdepapper

Övriga räntekostnader

Summa kapitalavkastning, kostnader

Orealiserade vinster

och förluster på placeringstillgångar

Förändring orealiserade vinster/förluster

Årets nettovinst/nettoförlust per kategori av finansiella instrument

Värderingskategori verkligt värde via resultaträkning -

- aktier och andelar i intresseföretag*

* Inom not 1 framgår detaljer gällande retroaktiv omräkning till följd av ändrade redovisningsprinciper.

Övriga intäkter och kostnader

Övriga kostnader

Skatt på årets resultat

*Gamla Länsförsäkringar AB utgör skattemässiga lagertillgångar i och med att Högsta förvaltningsdomstolen den 13 december 2024 beslutade att inte meddela Länsförsäkringar Gävleborg prövningstillstånd och Kammarrättens dom från den 18 juni 2024 vunnit laga kraft. Tidigare redovisad skattefordran hänförlig till erhållna utdelningar från Gamla Länsförsäkringar under åren 2018 och 2021 har bokats bort. En uppskjuten skatteskuld redovisas avseende uppskovsbeloppet för den skattemässiga vinst som uppkom genom fusionen år 2021. Justeringarna redovisas som aktuell respektive uppskjuten skattekostnad för år 2024 och uppgår sammanlagt till 143,3 Mkr.

Länsförsäkringar Gävleborg (org. nr. 585001-3086)

Redovisade uppskjutna skattefordringar och skulder

Koncernen

Förändringen mellan åren har redovisats som uppskjuten skattefordran- och kostnad.

*Gamla Länsförsäkringar AB utgör skattemässiga lagertillgångar i och med att Högsta förvaltningsdomstolen den 13 december 2024 beslutade att inte meddela Länsförsäkringar Gävleborg prövningstillstånd och Kammarrättens dom från den 18 juni 2024 vunnit laga kraft. En tillkommande uppskjuten skatteskuld på 136,4 Mkr redovisas avseende uppskovsbeloppet för den skattemässiga vinst som uppkom genom fusionen år 2021. En tvingande återföring av beviljade uppskov aktualiseras först vid en eventuell framtida avyttring av innehavet i nuvarande Länsförsäkringar AB. Uppskoven kan även frivilligt återföras för beskattning vid en tidigare tidpunkt. Inom en överskådlig framtid anses det inte sannolikt att uppskoven, antingen tvingande eller frivilligt, blir föremål för beskattning.

Immateriella tillgångar

(tkr)

20242023

Ingående balans 2 0712 761

Årets avskrivningar -690-690

Utgående redovisat värde 1 3812 071

Byggnader och mark

Marknadsvärde

Verkligt värde vid årets ingång Orealiserade värdeförändringar

Värden uppdelade på rörelse- och förvaltningsfastigheter

Rörelsefastigheter

Verkligt värde vid årets ingång Orealiserade värdeförändringar

Verkligt värde vid årets utgång

Förvaltningsfastigheter

Verkligt värde vid årets ingång Orealiserade värdeförändringar

Verkligt värde vid årets utgång

Rörelsefastigheten har flyttats om från posten materiella anläggningstillgångar till byggnader och mark, motsvarande har gjorts för jämförelseåret. Det har inte skett någon ändring i redovisade värden.

Finansiella tillgångar identifierade som poster värderade till verkligt värde över resultaträkningen

Anskaffningsvärde

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

Obligationer och andra räntebärande

* Länsförsäkringar Gävleborgs Fastighets AB 556927-2247, Säte Gävle. Ägarandel 100%, Årets resultat 2 492 tkr, Eget kapital 19 035 tkr.

LFG Förvaltning AB 559169-3170, Säte Gävle. Ägarandel 100%, Årets resultat -5 tkr, Eget kapital 49 920 tkr.

LFG Skadeförebygg AB 559465-5390, Säte Gävle. Ägarandel 100%, Årets resultat -0,6 tkr, Eget kapital 30 049 tkr.

Anskaffningsvärden och verkliga värden på obligationer och andra räntebärande värdepapperAnskaffningsvärde Verkligt värde

Räntefonder Emmittent:

Förfallostruktur obligationer och andra räntebärande värdepapper År Antal

år 3 4-6 år 1

(forts.)

2024-12-31

Tillgångar

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Skuldinstrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen (obligatoriskt) Egetkapitalinstrument

Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde

KONCERNEN

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat Egetkapitalinstrument

2023-12-31

Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen (obligatoriskt) Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Skuldinstrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen (obligatoriskt) Egetkapitalinstrument

Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt

Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen (obligatoriskt)

Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Summa redovisat värdeVerkligt värde Skulder

Summa finansiella skulder

icke finansiella

Det redovisade värdet på tillgångar klassificerade som Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde samt skulder klassificerade som Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde utgörs av en rimlig approximation av verkligt värde utifrån tillgångarnas och skuldernas anskaffningsvärden då dessa tillgångar och skulder har korta löptider

* Se not 1 och 15 Byggnader och mark för upplysningar om värderingstekniker och indata.

** Avser den del av posten som utgör finansiella tillgångar och finansiella skulder. Resterande del ligger under posten ”Övriga icke finansiella tillgångar” samt ”Övriga icke finansiella skulder”.

2024-12-31

Tillgångar

Aktier och andelar i koncernföretag

och andelar i intresseföretag

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

Depåer hos företag

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Skuldinstrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen (obligatoriskt) Egetkapitalinstrument

Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde

MODERBOLAGET

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat Egetkapitalinstrument

Skulder

och mark*

icke finansiella

Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen (obligatoriskt)

icke finansiella skulder

2023-12-31

Tillgångar Aktier

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

Depåer hos företag

och

Skulder

Övriga skulder**

icke finansiella

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Skuldinstrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen (obligatoriskt) Egetkapitalinstrument

Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde

Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat Egetkapitalinstrument

redovisat värdeVerkligt värde

Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen (obligatoriskt)

skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde

* Se not 1 och 15 Byggnader och mark för upplysningar om värderingstekniker och indata.

Koncernen

och andra räntebärande

Moderbolaget Aktier och andelar i koncernföretag

och andelar

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

I tabellen lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestäms för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen.

Uppdelningen av hur verkligt värde bestäms görs utifrån följande tre nivåer.

Nivå 1: enligt publicerade prisnoteringar på en aktiv marknad för samma instrument.

Nivå 2: enligt direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1.

Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara

Avstämning av verkligt värde i nivå 3

Aktier och andelar (tkr) 2024 2023

Koncernen

Ingående balans

Totalt redovisade vinster och förluster

- redovisat i årets resultat

- redovisat direkt i eget kapital

Anskaffningsvärde förvärv

Utgående balans

Orealiserade vinster och förluster redovisade i årets resultat för

04591 077

Moderbolaget

Totalt redovisade vinster och förluster - redovisat i årets resultat - redovisat direkt i eget kapital

Anskaffningsvärde förvärv

Aktier och andelar i intresseföretag

Redovisat värde vid årets ingång

Förvärv av intresseföretag

Värdeförändring av verkligt värde*

Andel i årets resultat

Andel i övrigt total resultat

Summa aktier och andelar i intresseföretag

*Bolagets aktieinnehav i Länsförsäkringar AB har värderats till verkligt värde på basis av aktiernas substansvärde. Det förekommer transaktioner i Länsförsäkringsfären. Eftersom aktierna innehas med hembudsförbehåll enligt vilket aktierna i första hand måste erbjudas de övriga ägarna till ett pris som motsvarar substansvärdet, så utgör substansvärdet aktiernas verkliga värde.

Specifikation av aktier och andelar i intresseföretag

Företagets namn Ägarbolag Org. nummer Säte

Länsförsäkringar AB Länsförsäkringar Gävleborg 502010-9681Stockholm 341 141

Länsförsäkringar AB är genom konsortialavtal representerat i konsortiet som reglerar länsförsäkringsbolagens inbördes förhållanden med anledning av det gemensamma ägandet i Länsförsäkringar AB. Länsförsäkringar Gävleborg utövar genom sitt deltagande i konsortiet inflytande över alla väsentliga beslut som rör Länsförsäkringar ABs finansiella och operativa strategier och har därför ett betydande inflytande över Länsförsäkringar AB, trots att bolaget endast innehar 3,64% av rösterna.

Finansiell information i sammandrag av koncernens intresseföretag

* Notera att justerat substansvärde skiljer sig mot LFAB koncernens egna kapital till följd av det primärkapitalinstrument som ingår i det egna kapitalet. Se Värdet på LFAB aktien.

Fordringar avseende direkt försäkring

19 Övriga fordringar

Materiella tillgångar

Maskiner och inventarier

21 Förutbetalda anskaffningskostnader

(tkr)

Föregående års avsättning av förutbetalda anskaffningskostnader

Årets avskrivning

Årets aktivering av förutbetalda anskaffningskostnader

Utgående redovisat värde 10 000 9

Aktiveringen avser endast skadeförsäkringsrörelsen.

22 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

Allt förväntas bli återvunnet inom 12 månader.

23 Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker

24 Avsättning för oreglerade skador

Avsättning för skatter

Aktuell skatteskuld/fordran avseende inkomståret

Uppskjutna skatteskulder/fordringar Skatt

Avsättning för avtalsenliga pensionskostnader (tkr) 20242023

Ingående avsättning för avtalsenliga pensionskostnader 3 676 3 069

Förändring under året avseende avsättning kapitalförsäkring

avsättning

Skulder avseende direkt försäkring

Skulder till försäkringstagare 88 93468 470

Skulder till försäkringsföretag 12 86317 607

Summa 101 79786 077

Övriga skulder

Koncernen Moderbolaget (tkr) 2024202320242023

Leverantörsskulder 10 1449 9289 9929 817

Skuld TFF 1 5532 8221 5532 822

Aktieägartillskott LG Fastighets AB - -11 80011 800

Övriga skulder * 18 99418 540 19 019 18 417 Summa 30 69131 29042 36442 856

* Löptid < 1 månad

Övriga förutbetalda intäkter och upplupna kostnader

Koncernen Moderbolaget (tkr)

2024202320242023

Upplupna kostnader 21 84119

Ställda säkerheter och eventualförpliktelser

För försäkringstekniska avsättningar registerförda tillgångar*

*Tillgångar ställda till förmån för försäkringstagarna för att täcka försäkringstekniska avsättningar i balansräkningen, enligt 6 kap § 11 Försäkringsrörelselagen. Beloppet som tas upp som ställda säkerheter motsvarar den försäkringstekniska skulden i balansräkningen efter avdrag för återförsäkrares andel. Värde enligt förmånsrättsregistret är 3 407 mkr (3 144 mkr).

Av det avtal Länsförsäkringar Gävleborg ingått med Länsförsäkringar Bank AB ska bolaget stå för 80 % av de kreditförluster som eventuellt uppkommer på de lån som bolaget förmedlar till Länsförsäkringar Bank AB. Det finns dock en begränsning i avtalet som innebär att bolagets ansvar maximalt kan uppgå till framtida provisioner.

Av trafikskadelagen och trafikförsäkringsförordningen följer att försäkringsbolag som meddelar trafikförsäkring i Svergie är skyldiga att vara medlemmar i Trafikförsäkringsföreningen. Av reglerna följer att medlemsbolagen har ett solidariskt ansvar att finansiera verksamheten i Trafikförsäkringsföreningen. Detta hanteras genom att det årliga nettounderskottet för Trafikförsäkringsföreningen fördelas mellan medlemsbolagen på basis av bolagens premievolym för trafikförsäkring genom en årlig avräkning som fastställs av Trafikförsäkringsföreningens stämma. Av det solidariska ansvaret följer att det enskilda medlemsbolaget kan ha en eventuell tillkommande förpliktelse gentemot Trafikförsäkringsföreningen i det fall något annat medlemsbolag inte kan fullgöra sina egna förpliktelser eller det fall de reserver för oreglerade skador som hålls av Trafikförsäkringsföreningen visar sig otillräckliga.

Närstående

De 23 länsförsäkringsbolagen har valt att organisera vissa gemensamma verksamheter i Länsförsäkringar AB-koncernen. Koncernen har fått i uppdrag av länsförsäkringsbolagen att bedriva verksamhet inom områden där storskalighet är en avgörande konkurrensfördel och att tillhandahålla sådan service till länsförsäkringsbolagen som av effektivitetsskäl ska produceras och tillhandahållas gemensamt inom Länsförsäkringar.

Som närstående juridiska personer räknas Länförsäkringar AB Koncernen, Länsförsäkringar Mäklarservice AB och Länsförsäkringar Fastighetsförmedling AB, Länsförsäkringar Trygghetstjänster AB samt de 22 övriga länsförsäkringsbolagen med dotterbolag.

Länsförsäkringar Gävleborgs Fastighets AB, LFG Förvaltning AB är och LFG Skadeförebygg AB är helägda dotterbolag till Länsförsäkringar Gävleborg. Länsförsäkringar Gävleborg Fastighets AB äger en kontorsfastighet där Länsförsäkringar Gävleborg hyr kontorslokaler för sin försäkringsverksamhet. Dessa bolag räknas därför som närstående bolag.

Inom Länsförsäkringsgruppen förekommer transaktioner mellan närstående av såväl engångskaraktär som av löpande karaktär. Till transaktioner av engångskaraktär hör köp och försäljning av tillgångar och liknande transaktioner, vilka normalt är av begränsad omfattning.

Till transaktioner av löpande karaktär hör tjänster som tillhandahålls av Länsförsäkringar AB gentemot länsförsäkringsbolagen avseende utförande av utvecklingsprojekt och ovan beskrivna service. Prissättningen för affärsverksamheten är gjord på marknadsmässiga villkor. Prissättning för serviceverksamhet inom länsförsäkringsgruppen baseras på direkta och indirekta kostnader. Totalt sett syftar prissättningen till att fördela kostnaderna rättvist inom länförsäkringsgruppen utifrån förbrukning. Gemensamma utvecklingsprojekt och gemensam service är kollektivt finansierade och faktureras utifrån beslutad fördelningsnyckel.

(tkr)

Länsförsäkringar AB Koncernen

Länsförsäkringsbolag

Länsförsäkringar Mäklarservice AB

Skadedjursbekämpning i Väst AB

Länsförsäkringar Fastighetsförmedling AB

LFG Förvaltning AB

Länsförsäkringar Gävleborgs Fastighets AB

Under 2024 har bolaget haft löpande transaktioner som omfattar dels kostnader för gemensam service och gemensam utveckling, dels provisionsersättning avseende försäljning och kundvård för den av Länsförsäkringar Gävleborg förmedlade affären (se not 11). Utöver detta har även transaktioner skett vilka syftar till att reglera den interna och externa återförsäkringsaffären som i sin helhet sker inom Länsförsäkringar Sak (se resultaträkning för information om intäkter och kostnader hänförlig till avgiven återförsäkringsaffär). Länsförsäkringar Gävleborg har också fått ersättning för nedlagt gemensamt utvecklingsarbete.

Länsförsäkringar Gävleborg har även transaktioner med Länsförsäkringar Liv avseende individuella pensionsförsäkringar.

Förutom att bolaget betalar produktionskostnader för den förmedlade bankaffären till Länsförsäkringar Bank köps även säkerhetsdosor och PIN-koder från banken.

Det sker även köp och försäljning av tjänster mellan bolaget och andra länsförsäkringsbolag. Detta avser provisonskostnader för tecknande av försäkring, ersättning/upphandling av större försäkringslösningar, gemensamma konferenser etc.

Till närstående nyckelpersoner räknas styrelseledamöter och ledande befattningshavare i Länsförsäkringar Gävleborg samt nära familjemedlemmar till dessa. Ersättning till närstående nyckelpersoner framgår av not 32.

Anställda och personalkostnader

Medeltalet anställda under året Män Kvinnor2024 Män Kvinnor2023 Moderbolaget

* Omräknade till heltidsanställda

Könsfördelning i företagsledningen

i dotterbolagen har ingen ersättning utgått.

Kostnader för ersättning till ledande befattningshavare samt anställda VD

samt ledande befattningshavare

Länsförsäkringar Gävleborg har endast fasta ersättningar till ledande befattningshavare. Den vinstandelstiftelse som finns i företaget omfattar alla anställda. Grunden för utfall till stiftelsen baseras på det uppnådda resultatet i NPS samt deltagande i samhällsengagemangaktiviteter och antal nya kunder.

Principer för ersättningar till ledande befattningshavare Ersättning till VD beslutas av styrelsen och utgörs av grundlön samt pension. Pensionsförsäkring för VD har tecknats från 65 års ålder. Vid uppsägning från bolagets sida utgår avgångsvederlag med en årslön. För övriga befattningshavare i bolagets ledning gäller för försäkringsbranschen normala anställningsvillkor.

Ersättningar under 2024

(tkr)

Olsson, Jonas

Lundin, Pernilla

Eklund, Björn

Fack, Pär

Ohlson, Pia

Lennmalm, Lars

Spåls, Ulrika

Maleki Nordin, Parisa

Horn Storm, Ann

Jernelöv, Tomas Verkställande

Bäckström, Per Ove Verkställande direktör tom. 2406

En redogörelse för Länsförsäkringar Gävleborgs ersättningar till anställda redovisas även som en bilaga till årsredovisningen och finns publicerad på LFgavleborg.se under ”Om oss”.

PWC - revisionsuppdrag 799606770545

PWC - övriga tjänster 84

Totalt 883606770545

Operationell leasing - leasingavtal där företaget är leasetagare

(tkr)

Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till:

20242023

Inom ett år 14 53414 474

Mellan ett år och fem år 6 8908 219

Moderbolaget hyr samtliga kontorslokaler. Hyresavtalen (leasingavtalen) löper normalt på 3 år, med en option till förlängning. Inga avtal innebär krav på förlängning.

Bolaget leasar även företagsbilar. I leasingavtalen förekommer det indexklausuler.

35 Tilläggsupplysningar, angående försäkringsrörelsen

FÖRSÄKRINGSKLASSER

Disposition av vinst eller förlust

37 36 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

(kr) 2024

Förslag till disposition av bolagets resultat Till årsstämmans förfogande står:

- Balanserad vinst 1 556 902 299

- Årets resultat

Styrelsen föreslår att i ny räkning överföres

• Inga väsentliga händelser efter verksamhetsåret finns att rapportera.

Styrelsens underskrift

Gävle den 27 mars 2025

Pernilla Lundin Vice Ordförande

Björn Eklund Ledamot

Emma Nyström

Arbetstagarrepresentant

Jonas Olsson Ordförande

Lars Lennmalm Ledamot

Ann Horn Ledamot

Tomas Jernelöv Verkställande Direktör

Pär Fack Ledamot

Pia Ohlson Ledamot

Daniel Alfredsson Arbetstagarrepresentant

Vår revisionsberättelse har avlämnats den dag som framgår av elektronisk signatur.

ÖhrlingsPricewaterhouseCoopers AB

Catarina Ericsson Auktoriserad revisor

Revisionsberättelse

Till bolagsstämman i Länsförsäkringar Gävleborg, org.nr 585001-3086

Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Länsförsäkringar Gävleborg för år 2024. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 6-43 i detta dokument.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat för året enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat för året enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.

Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Vår revisionsansats

Revisionens inriktning och omfattning Vi utformade vår revision genom att fastställa väsentlighetsnivå och bedöma risken för väsentliga felaktigheter i de finansiella rapporterna. Vi beaktade särskilt de områden där verkställande direktören och styrelsen gjort subjektiva bedömningar, till exempel viktiga redovisningsmässiga uppskattningar som har gjorts med utgångspunkt från antaganden och prognoser om framtida händelser, vilka till sin natur är osäkra. Liksom vid alla revisioner har vi också beaktat risken för att styrelsen och verkställande direktören åsidosätter den interna kontrollen, och bland annat övervägt om det finns belägg för systematiska avvikelser som givit upphov till risk för väsentliga felaktigheter till följd av oegentligheter.

Vi anpassade vår revision för att utföra en ändamålsenlig granskning i syfte att kunna uttala oss om de finansiella rapporterna som helhet, med hänsyn tagen till koncernens struktur, redovisningsprocesser och kontroller samt den bransch i vilken koncernen verkar.

Väsentlighet

Revisionens omfattning och inriktning påverkades av vår bedömning av väsentlighet. En revision utformas för att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida de finansiella rapporterna innehåller några väsentliga felaktigheter. Felaktigheter kan uppstå till följd av oegentligheter eller misstag. De betraktas som väsentliga om enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användarna fattar med grund i de finansiella rapporterna.

Baserat på professionellt omdöme fastställde vi vissa kvantitativa väsentlighetstal, däribland för den finansiella rapporteringen som helhet. Med hjälp av dessa och kvalitativa överväganden fastställde vi revisionens inriktning och omfattning och våra granskningsåtgärders karaktär, tidpunkt och omfattning, samt att bedöma effekten av enskilda och sammantagna felaktigheter på de finansiella rapporterna som helhet.

Särskilt betydelsefulla områden

Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncern-redovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden.

Särskilt betydelsefullt område

Värdering av avsättning för oreglerade skador

Avsättning för oreglerade skador utgör en väsentlig balanspost.

Värdering av avsättning för oreglerade skador baseras på användning av vedertagna aktuariella metoder och innefattar väsentliga uppskattningar och bedömningar om framtida utfall av kostnaden för inträffade skador.

Faktorer som beaktas inom ramen för de aktuariella beräkningarna är bland annat avvecklingstid och skademönster. Avsättningarna avser flera olika produkter vars egenskaper påverkar beräkningsmodellerna.

För ytterligare beskrivning se redovisningsprinciper i not 1, not 2 samt not 24 för detaljerade upplysningar och beskrivning av området.

Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla området Våra revisionsåtgärder har bland annat omfattat nedan aktiviteter: Vi har:

Utvärderat verksamhetens processer och styrning för värdering av oreglerade skador.

Validerat ett urval av kontroller inom processen för att beräkna oreglerade skador. Exempelvis har vi validerat kontroller över indata, aktuariella beräkningar och bokföring av avsättningen.

Bedömt och utmanat de av bolaget använda aktuariella metoder, modeller och underliggande antaganden.

Utfört egna beräkningar för ett urval av försäkringsprodukterna. I vår revision har vi involverat PwC:s egna aktuariespecialister.

Granskat informationen som presenteras i årsredovisningen.

Värdering av finansiella instrument som värderas till verkligt värde i nivå 3

Verksamhetens placeringstillgångar i nivå 3 utgör en väsentlig del av totala placeringstillgångar. I värderingen av finansiella instrument i nivå 3 används icke observerbara indata för beräkningar av verkligt värde. I värderingar som baseras på uppskattningar och bedömningar finns en inneboende osäkerhet.

För ytterligare beskrivning se redovisningsprinciper i not 1 samt not 16 för detaljerade upplysningar och beskrivning av området.

Våra revisionsåtgärder har bland annat omfattat nedan aktiviteter. Vi har:

Bedömt bolagets utformning och testning av effektiviteten i kontroll av värdering av nivå 3-innehav till verkligt värde.

Bedömt om använda modeller och metoder som verksamheten använder vid värderingen är i enlighet med tillämpliga redovisningsprinciper och branschpraxis.

För ett stickprov av bolagets värderingar har vi utvärderat rimligheten i ledningens uppskattningar och bedömningar vid beräkning av verkliga värden.

Utmanat antaganden för innehav vars värde är beroende av icke observerbara indata eller som innehåller en högre grad av bedömningar.

Bedömt ledningens förmåga att göra rimliga bedömningar genom att granska ett urval av ledningens gjorda bedömningar tidigare år och jämföra dessa med utfall.

I granskningen involverades PwC:s egna specialister avseende värdering av finansiella instrument.

Granskat informationen som presenteras i årsredovisningen.

Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen

Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1-5 samt 47-56. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information.

Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information.

I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med

årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och, vad gäller koncernredovisningen, enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.

Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering.

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen.

En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.

(Fortsättning på nästa sida →)

Rapport om andra krav enligt

lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Länsförsäkringar Gävleborg för år 2024 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller på något annat sätt handlat i strid med försäkringsrörelselagen, lagen om årsredovisning i försäkringsföretag eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med försäkringsrörelselagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med försäkringsrörelselagen.

En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB, 113 97 Stockholm, utsågs till Länsförsäkringar Gävleborgs revisor av bolagsstämman den 25 april 2024 och har varit bolagets revisor sedan 28 april 2022.

Stockholm den dag som framgår av vår elektroniska signatur

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB

Catarina Ericsson

Auktoriserad revisor

Styrelse

Född 1966. Invald 2012. Ordförande. Övriga styrelseuppdrag: Ordförande i Motorbranschens riksförbund Gävleborg, Ordförande Valberedningen Motorbranschens Riksförbund, Ordförande i Svenska återförsäljarföreningen Mitsubishi, Ordförande Hammarudden Management AB, Ordförande i P.S A Bilar AB, Ledamot i Bro Förvaltning AB, Ordförande i LF Trygghetstjänster AB, Ledamot i LF Forskningsfond.. Tidigare uppdrag: Ledamot i Motorbranchens Riksförbund Bilhandelsstyrelsen, Ledamot i Peugeot Åf.

Björn Eklund

Född 1974. Invald 2023. Ledamot Övriga styrelseuppdrag: Styrelseledamot i Bollnäs ångbåtssällskap S/S Warpen Tidigare uppdrag: Ledamot i valberedningen Länsförsäkringar Gävleborg, Ledamot i SKR utvecklingsråd, Ledamot JVTC Järnvägstekniskt forum LTU, Ledamot NIM, nordic infrastructure managers, Ledamot/företrädare NVF, nordiskt vägforum, Enhetschef Trafikverket underhåll, Teknisk chef Trafikverket underhåll, Distriktschef Vägverket mitt.

1982. Invald 2017. Arbetstagarrepresentant. Skadereglerare.

Född 1969. Invald 2012. Vice ordförande.

Övriga styrelseuppdrag: Ordförande i Facilitate Partner AB, Ordförande by ilo AB, Ordförande Svenska Volleyevent AB.

Tidigare uppdrag: Ledamot i Komson, Ledamot i Permascand, Ledamot i Almi Företagspartner

Uppsala, Ledamot i Donald Davies & Partners AB, Ledamot i Teeness A/S, Trondheim, Norge, Ledamot i Sandvik Coromant Benelux, Sandvik Coromant South Africa.

Född 1963. Invald 2024. Ledamot. Övriga styrelseuppdrag: Ledamot i LF Gävleborgs revisionsutskott Tidigare uppdrag:

Styrelseledamot i Solarwave AB, VD i Trofast Veterinärt IT-stöd AB, Styrelseledamot i Trofast Veterinärt IT-stöd AB, Styrelseledamot i MIPS AB VD och styrelseledamot i Agera Djurägandeutveckling AB.

1976. Invald 2018. Arbetstagarrepresentant. Företagsrådgivare Liv & Placera.

Född 1967. Invald 2018. Ledamot Övriga styrelseuppdrag: Ledamot i LF Gävleborgs revisionsutskott, Ordföranden i LF Gävleborgs Samhällsfond, Ordföranden i Nittsjö Keramik Fabrik AB, Ordförande i Nittsjö Fastighets AB, Ledamot och Vd i Ekonomiutv i Freluga AB, Ledamot i Världsarvet Gästgivars AB, Ledamot i Mödänge Gård AB.

Tidigare uppdrag: Ledamot i BRUKS AB, Ledamot i Söderhamns Stuveri & Hamn AB, Ordförande i Sandvik Rotary Tools AB, Ledamot i Nykvist Skogs AB, Rottneros Bruk AB, Rottneros Packaging AB, Vallviks Bruk AB.

Född 1966. Invald 2022. Ledamot Tidigare uppdrag: COO och interim CTO, Byggfakta Group, COO Vricon Inc, Ledamot i Tempix AB, Ledamot i Moviestation Sverige AB.

Född 1958. Invald 2010. Ledamot. Övriga styrelseuppdrag: Ordförande i Länsförsäkringar Gävleborgs revisionsutskott Tidigare uppdrag: Ledamot i Brynäs IF, Ledamot i Gavlerinkens Fastighets AB, Ledamot i Ockelbogårdar, Gävle Energi AB, Vice Vd i AB Gavlegårdarna, Grabig Byggledare AB.

1972, Invald 2024. Verkställande direktör Tidigare uppdrag: Affärsansvarig LF Hypotek Bankchef LF Uppsala, Chef Affärsutveckling och Kommunikation LF Bank.

Ann Horn

Född

Pia Ohlson

Lars Lennmalm

Pernilla Lundin

Jonas Olsson

Pär Fack

Tomas Jernelöv

Född

Emma Nyström

Daniel Alfredsson

Fullmäktige

Gävle

Mimi Bodin, Gävle

Mikael Hellberg, Gävle

Petter Karlsson, Gävle

Erik Wallman, Axmar

Kristin Jacobsson, Valbo

Emma Eldevåg, Forsbacka

Anders Paulsen, Gävle

Helny Sjöström, Gävle

Rolf Ågren, Forsbacka

Lotta Sjöberg, Gävle

Malte Fält, Valbo

Angelica Gabrielsson, Gävle

Sandviken

Anderz Carlsson, Sandviken

Veronika Lyvér, Sandviken

Elisabeth Othzén, Sandviken

Tina Hammarberg, Sandviken

Anmar Augustin, Sandviken

Nils Erik Svensson, Sandviken

Thomas Eiderman, Sandviken

Ljusdal

Ovanåker Bollnäs

Ockelbo

Hofors

Sarah Winges, Torsåker

Kjell Johansson, Hofors

Ockelbo

Tomas Grönberg, Ockelbo

Jan Stark, Ockelbo

Bollnäs

Nicole Mc Clure, Bollnäs

Ann Zewgren, Kilafors

Henrik Sahlin, Kilafors

Ovanåker

Jan Setterberg, Alfta

Söderhamn

Sara Sjölin, Ljusne

Mats Frelin, Söderhamn

Berit Kvist, Söderala

Hudiksvall

Pär Eriksson, Hudiksvall

Helena Nilsson, Hudiksvall

Madeleine Sahlin, Hudiksvall

Göran Vesterlind, Hudiksvall

Jannie Wallman, Näsviken

Björn Lundén, Näsviken

Nordanstig

Stig Eng, Harmånger

Bernt Jonsson, Hassela

Ljusdal

Lars Strandberg, Tallåsen

Susanna Walter Westberg, Järvsö

Maria Cederbom Haglund, Färila

Vakant

Nordanstig

Hudiksvall

Söderhamn

Sandviken Gävle

Hofors

Om fullmäktige

Vi är ett kundägt bolag och som sakförsäkringstagare hos oss är du delägare, och som delägare har du möjlighet att ta plats i vårt företags högsta beslutande organ – Fullmäktige. Det är Fullmäktige som väljer vilka personer som ska sitta i styrelsen. Och eftersom styrelsen utser vd, och vd sedan leder arbetet i de olika verksamheterna, så kan man säga att du som ledamot är med och påverkar företagets inriktning från toppen.

Som ledamot i Fullmäktige är man med och styr den långsiktiga utvecklingen för Länsförsäkringar Gävleborg och deltar bland annat i övergripande beslut. Och som ledamot är man en viktig representant och ambassadör för det kundägda bolaget Länsförsäkringar Gävleborg.

Läs mer om hur det fungerar på vår webbplats: LFgavleborg.se/fullmaktige

Samverkan som stärker Länsförsäkringar Gävleborg

Länsförsäkringar Gävleborg äger Länsförsäkringar AB tillsammans med de övriga 22 länsförsäkringsbolagen. Inom bank, försäkring och pension finns påtagliga stordriftsfördelar och länsförsäkringsbolagen har valt att samla gemensamma resurser i Länsförsäkringar AB. För våra kunder är vi alltid nära och lokala - Länsförsäkringar Gävleborg har kundkontakterna här i länet, medan Länsförsäkringar AB driver affärsverksamhet samt service- och utvecklingsarbete inom bland annat liv- och fondförsäkring, bank, fondförvaltning, IT, återförsäkring, djurförsäkring och personriskförsäkring. Länsförsäkringar ABs uppgift är att ge förutsättningar för länsförsäkringsbolagen att vara framgångsrika på sina respektive marknader.

Aktieinnehav i Länsförsäkringar AB Länsförsäkringar Gävleborg äger 3,27 procent av aktiekapitalet i Länsförsäkringar AB.

Styrkan i varumärket

1 2

Styrkan i Länsförsäkringars varumärke är resultatet av ett varumärkes- och värderingsarbete som varit konsekvent och långsiktigt. Varumärket är ett sätt att leva och uppträda i kontakt med kunderna och med det lokala samhället i övrigt. Länsförsäkringars varumärke är fortsatt mycket starkt i relation till konkurrenternas inom branschen för bank, försäkring och pension. I Verians anseendeundersökning 2024 bland svenska företag hamnar Länsförsäkringar på en elfte plats – en lista som toppas av Systembolaget och IKEA. Länsförsäkringar har också under många år legat högt upp när Svenskt Kvalitetsindex redovisar hur nöjda kunderna är med sin bank, sitt försäkringsbolag och sin fastighetsförmedling – den senaste mätningen för 2024 visade högsta kundnöjdhet inom privatlån, näst högsta kundnöjdhet inom sakförsäkring, pension, bolån samt bank för privatkunder, och tredje högsta kundnöjdhet i fastighetsmäklarbranschen.

3Liv- och pensionsförsäkring Länsförsäkringar Fondliv är länsförsäkringsgruppens fondförsäkringsbolag och dotterbolag till Länsförsäkringar AB. Bolaget erbjuder pensionssparande främst inom tjänstepension i form av fond- och garantiförvaltning. Länsförsäkringar Fondlivs produkter distribueras via länsförsäkringsbolagen, franchise och oberoende försäkringsförmedlare. Ett attraktivt fondutbud av god kvalitet som ger kunderna god långsiktig avkastning på sitt pensionskapital är en central del av

Länsförsäkringars erbjudande. Länsförsäkringar arbetar för att hela verksamheten ska präglas av ett aktivt hållbarhetsarbete. 99,7 procent av kundernas kapital är placerade i fonder som främjar hållbarhet eller har hållbarhet som mål enligt klassificeringen i EUs förordning om hållbarhetsrelaterade upplysningar. Länsförsäkringar Fondlivs förvaltade kapital uppgick till 277 Mdkr per 31 december 2024.

Länsförsäkringar Liv, som är stängt för nyteckning sedan 2011, förvaltar traditionell livförsäkring åt sina kunder i tre bestånd; Nya Trad, Gamla Trad och Nya Världen. Kunder har möjlighet att byta befintliga försäkringar i Gamla Trad och Nya Världen till Nya Trad. Länsförsäkringar Livs förvaltade kapital uppgick till 108 Mdkr per 31 december 2024.

Bankverksamhet

Länsförsäkringar Bank grundades 1996 och är idag Sveriges femte största retailbank. Bankverksamheten bedrivs enbart i Sverige och marknadspositionen fortsätter att stärkas kontinuerligt. Strategin är att erbjuda banktjänster till länsförsäkringsgruppens kunder och utgår från Länsförsäkringars starka varumärke och den lokala förankringen. Målet är att med en låg risk ha en fortsatt god tillväxt i volymer och lönsamhet, de mest nöjda kunderna och fler kunder som har både bank och försäkring hos Länsförsäkringar.

5 Djur- och grödaförsäkring

Agria Djurförsäkring är Länsförsäkringars specialistbolag för djur- och grödaförsäkring och är ett av Europas största djurförsäkringsbolag med en marknadsledande position i Sverige och

Norge. Med stöd av kärnvärden som nära, innovativa, engagerade och enkla har Agria byggt ett starkt varumärke i Sverige. Agria har en tydlig ambition om fortsatt tillväxt i Europa. Nu pågår arbetet med att öka kännedomen om Agrias varumärke i Norge, Danmark, Finland, Storbritannien, Frankrike, Tyskland, Irland och Nederländerna med samma framgångsrika koncept. En viktig del av Agrias affärsmodell är nära samarbeten med djurägarorganisationer.

6

Personriskförsäkring

Länsförsäkringar AB bedriver produktoch affärsutveckling inom det växande sjukvårds- och gruppförsäkringsområdet, mot såväl företags- som privatsegmentet. Bland erbjudandena finns produkter som liv-, sjuk-, olycksfalls- och sjukvårdsförsäkring, samt bolåneskyddet Bo kvar.

Länsförsäkringar är en av Sveriges ledande aktörer inom personriskförsäkring med missionen

att skapa ett friskare Sverige genom att bidra till en hållbar livsstil, ett hållbart arbetsliv och ett hållbart samhälle.

Länsförsäkringar försäkrar mer än vart tredje företag i Sverige och kan erbjuda en sjukvårdsförsäkring som ger företagen och deras medarbetare tillgång till ett antal förebyggande hälsotjänster och personligt samtalsstöd. Bolåneskyddet är ett viktigt sätt att bidra till våra kunders ekonomiska trygghet.

7 Stabil återförsäkring till lägre kostnad Alla försäkringsbolag har behov av att skydda sin verksamhet mot kostnader för stora enskilda skador och naturkatastrofer. Oftast vänder sig ett försäkringsbolag till speciella återförsäkringsbolag på den inter-

nationella marknaden för att försäkra en del av sina risker. Inom länsförsäkringsgruppen har bolagen en naturlig möjlighet att dela riskerna mellan sig.

Länsförsäkringar Gävleborg betalar årligen in en återförsäkringspremie till Länsförsäkringar AB. Premien baseras bland annat på exponering och skadehistorik, men också på hur stort så kallat självbehåll bolaget väljer. Självbehållet kan jämföras med den självrisk som privatpersoner och företag betalar inom skadeförsäkring. Genom gemensam upphandling och intern återförsäkring behålls den största delen av återförsäkringspremien inom länsförsäkringsgruppen och kostnader för externa återförsäkrare blir mindre och stabilare, något som gynnar Länsförsäkringar Gävleborgs kunder.

LF Forskningsstiftelse

LF Forskningsstiftelse grundades av länsförsäkringsgruppen och är en del av vårt samhällsengagemang. Genom stiftelsen stödjer vi forskning som ligger nära människors vardagstrygghet. Forskningsanslag ges till projekt på en kvalificerad vetenskaplig nivå med relevans för Länsförsäkringar och kunderna. Alla resultat görs allmänt tillgängliga och på så vis bidrar Länsförsäkringar till en kunskapsbaserad trygghetsutveckling av samhället.

Övrig samverkan

Förutom den samverkan som sker genom Länsförsäkringar AB direktäger de 23 länsförsäkringsbolagen, tillsammans med berörda bolag inom Länsförsäkringar AB-koncernen, Länsförsäkringar Fastighetsförmedling och Länsförsäkringar Mäklarservice. I dessa bolag deltar Länsförsäkringar Gävleborg med ägarandelarna 1,85 respektive 4,0 procent. Länsförsäkringar Fastighetsförmedling utgör en viktig säljkanal för Länsförsäkringar Gävleborg och Länsförsäkringar Mäklarservice samordnar erbjudandet gentemot försäkringsförmedlarna. Dessutom äger de 23 länsförsäkringsbolagen tillsammans med Länsförsäkringar AB och dess dotterbolag, fastighetsbolaget Humlegården Fastigheter AB. Länsförsäkringar Gävleborgs ägarandel är 0,3 procent.

Gemensam utveckling

En av Länsförsäkringar ABs uppgifter är att driva länsförsäkringsgruppens gemensamma utvecklingsarbete i syfte att stärka länsförsäkringsbolagens konkurrenskraft och att öka kundvärdet. Utvecklingsarbetet utgår alltid från kundbehov och länsförsäkringsgruppens gemensamma strategier med fokus på kundmötesplatserna, samt på länsförsäkringsgruppens produkter, tjänster och funktioner.

Utveckling av kundmötesplatserna

Länsförsäkringars kunder ska ha tillgång till ett stabilt, intuitivt och modernt digitalt kundmöte. Under 2024 gjordes flera förbättringar av Länsförsäkringars mobilapp, exempelvis förbättrad tillgång till dokument och bättre meddelandehantering för kunderna samt förbättrad möjlighet till kundkommunikation för medarbetarna. Detta resulterade i toppbetyg från våra kunder. Under 2025 fortsätter förbättringsarbetet av mobilappen för ännu bättre kundupplevelser.

Länsförsäkringars hemsida (LF.se) förbättras kontinuerligt. Under 2024 lanserades exempelvis nya navigationssidor för att bättre kunna vägleda kunder till rätt produkter.fördel

Länsförsäkringars kunder kan nu även möta oss via en modern videomötestjänst (Microsoft Teams). Dessutom har kunderna tillgång till dokumentation av kundmöten i mobilappen och på ”Mina sidor”.

Under 2024 förbättrades säkerheten i det digitala kundmötet vid inloggning och signering med BankID för att minska bedrägeririsken för kunderna, vilket är ett mycket viktigt område för Länsförsäkringar. Förbättringar gjordes även för att förhindra penningtvätt i de digitala kanalerna. Därtill lanserades ett modernt kundsystem, både för privat- och företagskunder, som är bättre anpassat för lagkrav avseende hantering av personuppgifter.

Länsförsäkringar har börjat använda ett nytt gemensamt rådgivningssystem för pensions- och målsparande. Därmed kan Länsförsäkringar bättre skräddarsy erbjudanden och rekommendationer baserat på kundens sparbehov och preferenser.

Det har blivit enklare för nystartade företag att bli kund hos Länsförsäkringar genom att information kan hämtas direkt från Bolagsverket när ett företag har registrerats, vilket är en välkommen förbättring för både blivande kunder och medarbetare.

Länsförsäkringar ser stora möjligheter att med AI skapa bättre tjänster och öka tryggheten för kunderna. Under 2024 lanserade Länsförsäkringar flera AI-projekt för att förbättra kundmötet, exempelvis testas en AI-driven kundchatt som besvarar enkla frågor och hjälper kunden att hitta rätt information.

Om vår hållbarhetsredovisning

Att göra en hållbarhetsredovisning enligt lagkrav och konstens alla regler är däremot relativt nytt för oss, men varsågod – här kan du läsa vad hållbarhet betyder för oss, vad vi gör och varför vi strävar efter att arbeta och agera hållbart. Framåt har vi förstås ambitionen att utveckla såväl vår intressentdialog och vårt hållbarhetsarbete i stort, som sättet vi redovisar våra insatser på.

I vårt bolag tar vi bland annat ett aktivt socialt ansvar, som förenar samhällsnytta med affärsnytta. Vi är måna om att våra medel används på rätt sätt och i sammanhang där de verkligen gör nytta. Därför känns det självklart för oss att satsa lite extra på trygghet och möjligheter för barn och unga, som är vår framtid. För många kan det vara lätt att tro att vår verksamhet bara handlar om siffror och pengar, men allt vi gör handlar ju om människorna som bor här i Gävleborg.

Och vi gör det alltid med avstamp från vår vision, Ett tryggt och attraktivt Gävleborg i hållbar tillväxt, och vi utgår från FN:s Globala mål Agenda 2030 – för hållbar tillväxt. Vi är i processen med att implementera European Sustainability Reporting Standards (ESRS) och Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). Dessa nya regelverk syftar till att förbättra transparensen och jämförbarheten av hållbarhetsinformation som företag rapporterar. Genom att följa ESRS och CSRD kommer vi att säkerställa att vår hållbarhetsrapportering uppfyller de högsta standarderna, vilket inte bara stärker vårt engagemang för hållbarhet utan också ökar förtroendet hos våra intressenter och investerare. Implementeringen av dessa standarder är ett viktigt steg mot att integrera hållbarhet i vår affärsstrategi och bidra till en mer hållbar framtid. Vår första rapport enligt dessa nya regelverk blir alltså 2026 för Hållbarhetsrapport 2025.Vad vi måste först är att var och en av oss behöver dra vårt strå till stacken för att bidra till att minimera våra klimatavtryck så att vår nästa generation kan fortsätta leva vidare här. Listan blir lång på vad vi behöver göra för att förbättra möjligheterna till en bättre värld för alla. Att bli fossilfria, utveckla sol och vindenergi, ställa om till hållbar matproduktion, ansvarsfulla investeringar och cirkulär ekonomi, för att nämna några exempel. Fönstret är fortfarande öppet för att vi kan göra förändringar tillsammans i världen. Nu är det tydligare än någonsin att allt hänger ihop, från det globala till det lokala. Det du och jag gör

för att bidra till att förbättra möjligheterna till en hållbar värld kan faktiskt göra skillnad. Med historien som grund har vi en stark och lokal ryggrad utifrån vår värdegrund att bidra till trygghet för människor som lever här i Gävleborg. Vi kommer att fortsätta vårt arbete för att driva positiva förändringar och för att hitta samarbeten kring trendspaningar och kunskapsutbyten. Vi strävar efter att vara en bra samarbetspartner för flera i samhället där vårt sätt att arbeta kan visa i vardagen att det är naturligt för oss att jobba hållbart. Dela gärna med dig till dina medmänniskor av goda exempel på hur du bidrar till en hållbar framtid – det är ingen uppoffring utan blir en bättre värld för alla.

Med stor ödmjukhet för vår nutid välkomnar vi vår framtid. Genom samverkan kan vi bidra till ett samhälle som våra unga vill fortsätta utveckla, leva och bo i – tillsammans kan vi göra skillnad. Ingen kan göra allt – men alla kan göra något.

Tack för att du väljer oss som bolag, det gör att vi tillsammans är med och bidrar till en hållbar framtid här i Gävleborg. För som vi brukar säga: för andra banker och försäkringsbolag är inte Gävleborg hela världen – men det är det för oss. Vi vill gärna ha dina synpunkter och idéer kring hur vi tillsammans kan tänka och agera ännu mer hållbart. Skriv gärna några rader till mig och dela med dig av dina tankar. 

Alexander Kalmansohn

Hållbarhetsansvarig, Länsförsäkringar Gävleborg

Vi stödjer FN:s globala mål i vårt hållbarhetsarbete

FNs globala mål för hållbar utveckling är den mest ambitiösa agendan för hållbar utveckling som världens länder någonsin antagit och finns till för att uppnå fyra fantastiska saker till år 2030: avskaffa extrem fattigdom, minska ojämlikheter och orättvisor i världen, främja fred och rättvisa, lösa klimatkrisen. Genom Globala målen för hållbar utveckling kan det här bli verklighet. En stor samhällsaktör som Länsförsäkringar har stora möjligheter att bidra till en hållbar utveckling i samhället – och det ska vi göra.

Ta del av vårt hållbarhetsarbete i vår hållbarhetsredovisning som du finner på vår webbplats: LFgavleborg.se/hallbarhet

Vad menas med kundägt?

BOLAGETS

MEDARBETARE

Bolagets vd ansvarar tillsammans med bolagets ca 150 medarbetare för den löpande verksamheten, för att leverera en bra kundupplevelse, och genom arbetet bidra till ett tryggt och attraktivt Gävleborg i hållbar tillväxt.

KUNDERNA

Alla kunder äger bolaget tillsammans. Vi är ett så kallat ömsesidigt bolag. Länsförsäkringar Gävleborg har ungfär 100 000 kunder.

STYRELSEN

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltning. En viktig uppgift är även att tillsätta vd.

FULLMÄKTIGE

Fullmäktige består av kunder som representerar alla ägare i bolaget. Gemensamt för dessa är att de bryr sig om hur vi tar hand om vårt gemensamma bolag, hur kunderna får ut det bästa av oss och de är ambassadörer för bolaget. Ett av fullmäktiges uppdrag är att välja bolagets styrelse. Varje år är det val till en tredjedel av de ca 40 platserna i fullmäktige.

Ord & Uttryck

Affär för egen räkning (f.e.r)

Med affär för egen räkning avses den del av försäkringsaffären som ett försäkringsbolag själv står risken för och som alltså inte återförsäkras hos andra bolag. Affär för egen räkning är med andra ord bruttoaffär minskat med avgiven återförsäkring.

Avsättning för återbäring

Avsättning för återbäring som tilldelas men vid bokslutstillfället ännu inte förfallit till betalning.

Avvecklingsresultat

För skador som inte är slutreglerade vid räkenskapsårets utgång reserveras medel, i bokslutet, i avsättning för oreglerade skador.

Att bedöma kommande utbetalningar kan av många olika skäl vara svårt. Inflationsutvecklingen kan bli en annan än den som förutsattes när skadan värderades. Lagstifning och/eller praxis beträffande personskador kan förändras. Vidare är det rent allmänt svårt att bedöma utbetalningarna för en komplicerad skada, vars slutreglering kan ligga flera år framåt i tiden.

Om det beräknade ersättningsbeloppet för en skada visar sig vara övervärderat, uppstår en avvecklingsvinst. Om beloppet undervärderats blir det på motsvarande sätt en avvecklingsförlust.

Bruttoaffär

Försäkringsaffär utan avdrag för den del av affären som återförsäkras hos andra bolag.

Direktavkastningsprocent

Nettot av ränteintäkter, räntekostnader, utdelning på aktier och andelar och över-/underskott på egna fastigheter i procent av tillgångarnas genomsnittsvärde värderade till marknadsvärde.

Direkt försäkring

Försäkringsavtal direkt mellan bolaget och försäkringstagaren. Till skillnad från indirekt försäkring är bolaget direkt ansvarigt gentemot försäkringstagaren.

Diskontering

Affärer som har så lång avvecklingstid att den uppfyller de grundkrav som ställs av Finansinspektionen får diskonteras. Det innebär att det kan ta flera år innan en skada är slutbetald. Under tiden förräntas den avsättning som avsatts som reserv för skadan. Det innebär att ett lägre belopp än det nominella kan avsättas som reserv, det vill säga avsättning för oreglerade skador diskonteras.

Driftskostnadsprocent

Driftskosnader för egen räkning i förhållande till premieintäkt för egen räkning.

Konsolideringskapital

Sammanfattande benämning på summan av beskattat eget kapital, obeskattade reserver och uppskjuten skatt.

Konsolideringsgrad

Förhållandet mellan konsolideringskapitalet och premieinkomst för egen räkning, uttryckt i procent. Konsolideringsgraden, beräknat på detta sätt, är det mått på kapitalstyrka som används i försäkringsbranschen.

Kapitalbas

Kapitalbasen är enkelt uttryckt det tillgängliga kapitalet. Ett företags kapitalbas innehåller i första hand eget kapital, men dessutom får man inom vissa gränser räkna in också förlagslån som tagits upp. Förlagslån är lån där långivarens fordran i händelse av företagets konkurs inte kommer att bli betald förrän alla vanliga skulder är till fullo betalda. Förlagslån ger alltså en extra buffert för övriga fordringsägare.

Skadeprocent (f.e.r)

Försäkringsersättningar för egen räkning i förhållande till premieintäkt för egen räkning.

Solvensmarginal

Erforderlig solvensmarginal är ett mått på hur stort kapital ett företag behöver. Beräkningen av den görs dels utifrån bolagets premieinkomster, dels utifrån dess skadeersättning. Den erforderliga solvensmarginalen är det högsta av de två beräknade värdena. Det krävs att kapitalbasen ska vara minst så stor som den erforderliga solvensmarginalen, men också minst så stor som det så kallade garantibeloppet (ett fast belopp som inte beror på bolagets affärsvolym, däremot av vilken typ av affär bolaget sysslar med).

Säkerhetsreserv

Kollektiv säkerhetsbetingad förstärkning av de försäkringstekniska avsättningarna.

Totalkostnadsprocent

Summan av skadeprocent (f e r) och driftkostnadsprocent.

Totalavkastningsprocent

Summan av direktavkastning, realiserade vinster och förluster samt orealiserade värdeförändringar under året i procent av tillgångarnas genomsnittsvärde värderade till marknadsvärden.

Utjämningsfond

Skadeförsäkringsrörelse är av naturliga skäl utsatt för betydande svängningar i årsresultatet, främst beroende på antalet storskador och deras omfattning. För att utjämna dessa svängningar har till och med 1990 skattefri avsättning kunnat ske till en fond som kallas utjämningsfond. Ytterligare avsättning får inte göras. Fonden får användas till att täcka förlust på försäkringsverksamheten eller totalt.

Uppskjuten skatt

Beräknad skatt på orealiserade vinster på placeringstillgångar samt på skillnaden mellan bokfört och skattemässigt värde på fastigheter samt på andra temporära skillnader.

Återförsäkring

Om ett försäkringsbolag inte kan eller vill bära hela den ansvarighet som det iklätt sig gentemot försäkringstagare, återförsäkrar bolaget de tecknade försäkringarna – helt eller delvis – hos andra bolag. Man talar härvid om avgiven återförsäkring hos det förstnämnda bolaget och om mottagen återförsäkring (Indirekt försäkring) hos det sistnämnda bolaget.

Gävle Drottninggatan 35, 026-14 75 00 | Sandviken Hyttgatan 18, 026-25 20 38 | Hudiksvall Köpmanbergsvägen 1, 0650-48 79 00 Söderhamn Köpmangatan 11, 0270-24 14 00 | Bollnäs Långgatan 7, 0278-75 70 00 | Ljusdal Postplan 14b, 0651-56 63 00 Mejl info@LFgavleborg.se Organisationsnummer 585001-3086

LFgavleborg.se