LA ASIGNACION Y EJECUCION PRESUPUESTAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LINCE: 2010- 2014(*) [Escriba aquí una descripción breve del documento. Normalmente, una descripción breve es un resumen corto del contenido del documento. Escriba aquí una descripción breve del documento. Normalmente, una descripción breve es un resumen corto del contenido del documento.]
Apuntes para un candidato edil -I
Por sus obras los conoceréis” Mt 7, 15-20 “Estudia el pasado, si quieres pronosticar el futuro”. G. V. Thoulier
Santiago de Surco, 13 mayo 2014
INTRODUCCION
Por Decreto Supremo Nº 009-2014-PCM del 24 de Enero 2014, el Gobierno Central ha convocado a Elecciones Regionales y Municipales en todo el país, las mismas que se realizarán el domingo 05 de octubre del 2014, en cumplimiento con la Constitución Política, la Ley 26864- Ley de Elecciones Municipales y la ley 27683- Ley de Elecciones Regionales. No bien fue publicada la convocatoria, los electores y la prensa local se han preguntado en reiteradas ocasiones, como reconocer si las autoridades regionales y locales, electas en el 2010, están cumpliendo con optimizar el uso permanente de los recursos financieros asignados por el MEF, en sus respectivos presupuestos anuales, para el desarrollo y progreso de sus localidades y satisfacción de los ciudadanos de la localidad. A la luz de ésta latente preocupación, surgió la necesidad ineludible de realizar el trabajo de investigación, denominado: “La Asignación y Ejecución Presupuestal de la Municipalidad Distrital de Lince: 2010-2014.” Apuntes para un candidato edil I, con el propósito de conocer, datos relevantes del distrito, sus fuentes de financiamiento y la estructura de su gasto presupuestal, determinar los logros y metas alcanzados en proyectos y servicios públicos realizados en la comunidad, su posición frente a los gastos presupuestales de los 43 distritos que conforman Lima Metropolitana; y, finalizar en conclusiones y recomendaciones del caso. El presente trabajo de investigación fue elaborado con información oficial procedente del Portal del Ministerio de Economía y Finanzas-MEF, del Instituto Nacional de Estadísticas e Informática- INEI y otras fuentes secundarias; y, su difusión pública se realiza cinco meses antes de las Elecciones Municipales y Regionales 2014.
El Autor
INDICE
1.- BASE LEGAL 2.- DATOS RELEVANTES DEL DISTRITO DE LINCE 3.- MAPA DEL DISTRITO DE LINCE 3.-LA ASIGNACION Y EJECUCION PRESUPUESTAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LINCE- Aﾃ前S 2010- 2014(*). COMENTARIOS: INGRESOS- EGRESOS- EJECUCION 4.- CONCLUSIONES 5.- RECOMENDACIONES 6.- ANEXOS
GREMAG
1.- BASE LEGAL
La Constitución Política del Perú, Artículo 192º Ley Orgánica de Municipalidades Nº 27972, Artículo 53º Ley de Bases de Descentralización Nº 27783, Artículo 42, literal d). Ley Nº 30114- Presupuesto del Sector Público para el Ejercicio Fiscal 2014
2.- DATOS RELEVANTES DEL DISTRITO DE LINCE Ley de Creación : Creado por Ley Nº 8281 del 18 Mayo 1936, siendo Presidente de la Asamblea Constituyente el Dr. Clemente Revilla y Presidente del Gobierno el Gral. Oscar Benavides. Población Actual : 51,144 Habitantes (47% hombres y 53 % Mujeres)- INEICenso Nacional de Población Y Vivienda 2007- Proyectado al 2014 Superficie : 3.03 Km 2 Altitud :117 msnm Ubicación : Centro Oeste de la Capital de Lima Alcalde Actual : Fortunato Martin Príncipe Laínez ( 2011- 2014)- (20072010) Lince : Es uno de los 43 distritos que conforman Lima Metropolitana 3.- LÍMITES Y MAPA DISTRITAL DE LINCE: ABRIL 2014 Por el Norte: con Jesús María y Cercado de Lima; Por el Este: con la Victoria; Por el Sur y Oeste: con el Distrito de La Victoria. Ver Figura Nº 01
FUENTE: GOOGLE
4.- LA ASIGNACION Y EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LINCE - AÑOS 2010- 2014(*). COMENTARIOS Los Cuadros y Figuras sobre la Asignación y Ejecución Presupuestal de la MD-Lince, han sido elaborados en base a datos de fuentes oficiales; correspondiente a los años concluidos del 2010 al 2013. Asimismo, se ha incluido un corte al 24 de abril del 2014, con el objetivo de visualizar a dicha fecha, la ejecución realizada por la actual gestión edil. INGRESOS: Según el Cuadro Nº 01, los ingresos más relevantes de la MD- de Lince, en el periodo 2010- 2013, correspondieron básicamente a Recursos Directamente Recaudados, Impuestos Municipales y Canon y Sobrecanon, Regalías y Otros, con una participación promedio, en los últimos cuatro años, de 46.1% y 33.4% ,respectivamente. Estos dos rubros, representan el 79.5% del total de ingresos percibidos. CUADRO Nº 01
La Asignación y Ejecución Presupuestal de la Municipalidad Distrital de Lince Años: 2010 al 2014(*) En Miles de Nuevos Soles
Concepto
2010
2011
2012
2013
2014(*)
PIM
PIM
PIM
PIM
PIM
S/.
%
S/.
%
S/.
%
S/.
%
S/.
%
I.- INGRESOS Recursos Ordinarios
222
0.9
225
0.7
211
0.6
213
0.3
210
Fondo Compensación Municipal
1´221
4.9
1´228
3.9
1´426
4
1´533
2.3
1´412
3.1
Impuesto Municipales
9´022
36.5
11´151
35.6
14´181
39.7
14´261
21.9
11´753
26.1
12´506
50.5.
15´606
49.9
18´385
51.5
21´177
32.5
18´504
41.2
38
0.1
25
0.1
55
0.2
139
0.2
29
0.1
1´759
7.1
3´018
9.6
1´436
4
21´894
33.6
11´574
25.7
60
0.2
10
0
6´000
9.2
1´507
3.3
100
65´217
100
44´988
100
Recursos Directamente Recaudados Donaciones y Transferencias Canon y Sobrecanón, Regalías Y Otros Recursos Oper. Oficiales de Crédito Total S/.
1
0.5
24´769
100
31´313
100
35´704
Personal y Obligaciones Sociales
5´319
21.5
5´662
18.1
6´070
17
6´301
9.7
2´127
4.7
Pensiones y Otras Prestaciones
2´856
11.5
2´953
9.4
2´874
8.1
2´597
4
750
1.7
10´703
43.2
13´917
44.4
16´217
45.4
18´269
28
5´393
12
55
0.2
37
0.1
23
0.1
II.- EGRESOS
Bienes y Servicios Donaciones y Transferencias Otros Activos
10
102
0.4
267
0.9
193
0.5
308
0.5
73
0.2
1´973
8
2´593
8.3
4´363
12.2
7´233
11.1
4´119
9.2
651
2.6
651
2
651
1.8
614
0.9
87
0.2
Total S/.
21´659
87.4
26´080
83.3
30´391
85.1
35´322
54.2
12´559
28
Saldo No Ejecutado S/.
3´110
12.6
5´233
16.7
5´313
14.9
29´895
45.8
32´429
72
TOTAL S/.
24´769
100
31´313
100
35´704
100
65´217
100
44´988
100
Adquisición de Activos No Financieros Servicio de la Deuda Pública
Fuente: MEF (*) Datos : Al 24.04.2014
En el periodo 2010 al 2013, los ingresos asignados por Canon, Sobrecanon, Regalías, Rentas de Aduana y Participaciones, fueron variables no habiendo alcanzado a superar un dígito, en ningún caso; esta situación, cambio el 2013, al registrar éste rubro recursos por el equivalente al 33.6% de sus ingresos, es decir, S/. 21´9 Millones. De otro lado, los Ingresos percibidos por FONCOMUN, se redujeron periódicamente en valores relativos, en el periodo analizado, habiendo alcanzado su mínimo nivel en el 2013, al registrar un 2.3% del ingresos presupuestado, es decir, S/. 1´5 Millones. Por otra parte, los ingresos por concepto de Recursos Ordinarios, Donaciones y Transferencias y Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito, constituyen, los recursos variables de menor cuantía , en los años 2010- 2013. Al 24.04.2014, la MD- Lince tiene asignado un total de S/. 45 Millones (100%) como presupuesto para el 2014. EGRESOS: El gasto mas significativo ocasionado por la MD- Lince, corresponde básicamente a Adquisición de Bienes y Servicios; entre el 2010 al 2012, dicho egreso se mantuvo relativamente estable, en un promedio de 44.3%; ésta situación cambió sustancialmente en el 2013, donde su posición se contrae al 28% (S/. 18.3 Millones). Una tendencia similar se observa en la realización de gastos por Adquisición de Activos No Financieros. Asimismo, entre el 2010- 2013, los Gastos de Personal y Obligaciones Sociales así como las Pensiones y Otras Transferencias, tuvieron ligeras variaciones, alcanzando un promedio del 16.6% y 8.25%, del periodo, respectivamente. Finalmente, los gastos incurridos por concepto de Servicio de la deuda Pública, Otros Activos así como por Donaciones y Transferencias, corresponden a egresos menores de la gestión edil que no superan el 1.8% en promedio del periodo analizado. El Anexo Nº 01, se registra los tipos de recursos asignados que han financiado los gastos de la MD-Lince así como la estructura del gasto presupuestal, correspondiente a los años 2010- 2013, respectivamente. Al 24.04.2014, la MD- Lince ha ejecutado el 28 % (S/. 12.6 Millones) de los recursos asignados para el 2014, (S/. 45.6 Millones), quedando por realizar la diferencia, es decir el 72%( S/. 32.9 Millones). .
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL Entre el 2010 al 2013, no llegó a ejecutar, en ningún caso, el 100% de su Presupuesto local (PIM), situación que significo la existencia de saldos crecientes no realizados por la actual gestión edil.
El menor saldo no ejecutado corresponde al 2010, con un 12.6% (S/. 3´1 Millones); mientras que el mayor saldo no ejecutado, pertenece al 2013 con un 45.8% (S/. 29.9 Millones), éste último ocasionado por el limitado uso del 2% de los recursos asignados por Canon, Sobrecanon, Regalías, Rentas de Aduana y Participaciones. Al 24.04.2014, la MD- Lince tiene por ejecutar el 72% (S/.32.4Millones) del total de los ingresos asignados para todo el 2014. Los Saldos no utilizados se revierten al Tesoro Público del MEF, al concluir el ejercicio
presupuestal, excepto los saldos del Canon, Sobrecanon, Regalías, Rentas de Aduana y Participaciones, que se reserva y pueden ser utilizados a futuro para financiar o cofinanciar proyectos de infraestructura para el desarrollo local, conforme a la Ley Nº 27506- Ley del Canon. La Figura Nº 02, muestra un comparativo de la asignación vs la ejecución presupuestal, en millones de nuevos soles, correspondiente a los años 2010- 2013 y a la fecha de corte al 24.04.2014, respectivamente. Figura Nº 02 Comparativo: Asignación vs Ejecución Presupuestal Municipalidad Distrital de Lince: 2010- 2014(*) S/. 80
En Millones de Nuevos Soles
65.2 S/. 60 45.6 S/. 40
S/. 20
24.8 21.7 16.8
31.3 26.1
21
35.7 30.4 22.5
35.3
PIA
26.2
24.3
PIM 12.6
Ejecutado No Ejecutado
S/. 0 2010
-3.1
2011
2012
-5.2
2013
2014(*)
-5.3
-S/. 20
-S/. 40
-29.9
-33.0
Fuente: MEF (*)Datos al 24.04.2014
Por otra parte, la MD- Lince registro en el 2010 su mejor nivel de ejecución presupuestal con un 87.4%, logrando el Puesto Nº 15, situación que varia en los dos siguientes años. En el 2013, logra realizar el 54.1% de su nivel presupuestal, ubicándolo en el puesto 42 de los 43 distritos que conforman Lima Metropolitana. Ver Cuadro Nº 02 Al 24.04.2014, la MD- Lince ha ocupado el puesto 27 con una ejecución del 27.7% de su presupuesto.
CUADRO Nº 02 Ranking de la Ejecución Presupuestal: 2010- 2014(*) Municipalidad Distrital de Lince Año
2010
2011
2012
2013
2014(*)
Ejecución Presupuestal Ideal (%)
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
Ejecución Presupuestal Lince (%)
87.4
83.3
85.1
54.2
27.7
15
18
15
42
27
Puesto – Ubicación MD_Lince Fuente: MEF Datos : Al 24.04.2014
Según el Portal del MEF; en el 2013, la MD- Lince tuvo registrado un total de 11 proyectos y/o actividades, por un valor de S/. 65´2 Millones (PIM), de los cuales únicamente ejecuto S/. 35´2 Millones (54.2%). El nivel de avance / ejecución ha sido como sigue: 4 proyectos superaron el 91% y/ o estuvieron próximo al 100%; 5 proyectos se establecieron en un rango entre 50% al 89%; y, 2 proyectos fueron retirados. VER CUADRO Nº 03. CUADRO Nº 03 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LINCE Actividades y Proyectos Ejecutados en el 2013 Monto S/. Producto / Proyecto 1
ARBORIZACION
2
ESTUDIOS DE PRE-INVERSION
3
CONSTRUCCION DE COMPLEJOS DEPORTIVOS
4
DESARROLLO DE CAPACIDADES
5
MEJORAMIENTO DE VIAS URBANAS
6
IMPLEMENTACION DEL SERVICIO DE SERENAZGO
7
REHAB.PISTAS Y VEREDAS DE LA AV. JOSE LEAL Y BERNARDO ALCEDO DESDE LA AV. ALBERTO ALEXANDER HASTA AV. P. DE LA REPUBLICA, DISTRITO DE LINCE
8
REHABILITACION INTEGRAL DE PISTAS Y VEREDAS DEL SECTOR VECINAL 1 Y 2, DISTRITO DE LINCE - LIMA
9
CONEXIONES DOMICILIARIAS DE AGUA POTABLE Y UNIDADES BASICAS DE SANEAMIENTO INSTALADAS
10
PATRULLAJE POR SECTOR
11
SIN PRODUCTO
24,330,959
65,217,214
35,321,931
54.2
PIA
PIM
Ejecutado
Avance %
70,000
70,000
69,664
99.5
0
6,000
3,000
50.0
850,000
150,000
120,000
80.0
250,000
173,624
158,095
91.1
330,000
1,099,734
977,244
88.9
0
539,330
517,773
96.0
0
2,045,724
2,037,976
99.6
0
4,104,813
2,598,021
63.3
272,508
0
0
0.0
1,787,086
0
0
0.0
20,771,365
57,027,989
28,840,158
50.6
Fuente: MEF
De igual forma, al 24.04.2014, según el Portal del MEF, la MD- Lince ha programado para el 2014, la realización 21 proyectos y/o actividades; de los cuales 15 de ellos no han tenido movimiento alguno; sólo 1 alcanzó el 100% de ejecución y el resto, es decir 5, su nivel de ejecución esta por debajo del 63%. VER CUADRO 04
CUADRO Nº04 Municipalidad Distrital de Lince Actividades y/o Proyectos Ejecutados al 24.04.2014
MONTO S/.
Producto / Proyecto 1
ARBORIZACION
2
ESTUDIOS DE PRE-INVERSION
3
DESARROLLO DE CAPACIDADES
4
MEJORAMIENTO DE VIAS URBANAS
26,229,880
45,590,624
12,644,298
27.7
PIA
PIM
Devengado
Avance %
150,000
150,000
0
0.0
0
119,000
74,000
62.2
1,247,608
150,000
0
0.0
100,000
347,918
193,356
55.6
0
1,094,846
0
0.0
0
21,000
0
0.0
6
IMPLEMENTACION DEL SERVICIO DE SERENAZGO REHABILITACION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL JR. CORONEL JOAQUIN BERNAL CDRA. 02, 03, 04 Y 05, LINCE
7
REHABILITACION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL JR. FRANCISCO LAZO, DISTRITO DE LINCE
0
1,229,663
0
0.0
8
REHABILITACION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL JR. LEON VELARDE, DISTRITO DE LINCE
0
1,088,561
0
0.0
0
860,578
0
0.0
0
48,000
0
0.0
0
3,667,813
0
0.0
0
39,800
0
0.0
0
54,566
0
0.0
0
1,439,926
0
0.0
0
1,506,792
1,506,792
100.0
0
2,007,011
0
0.0
5
13
REHABILITACION DE VEREDAS EN LA AV. IQUITOS, DISTRITO DE LINCE REHABILITACION INTEGRAL DE PISTAS Y VEREDAS EN SECTOR VECINAL 8 Y 9, DISTRITO DE LINCE MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE SEGURIDAD CIUDADANA EN EL, DISTRITO DE LINCE REHABILITACION INTEGRAL DE PISTAS Y VEREDAS EN SECTOR VECINAL 5, DISTRITO DE LINCE INSTALACION DEL CENTRO INTEGRAL DE ATENCION AL ADULTO MAYOR , DISTRITO DE LINCE
14
REHABILITACION DE PISTAS Y VEREDAS DEL JR BELISARIO FLORES, DISTRITO DE LINCE
9 10 11 12
15 16
REHABILITACION INTEGRAL DE PISTAS Y VEREDAS DEL SECTOR VECINAL 1 Y 2, DISTRITO DE LINCE REHABILITACION INTEGRAL DE PISTAS Y VEREDAS EN SECTOR VECINAL 3 Y 4, DISTRITO DE LINCE
2,122,468
2,878,537
839,816
29.2
18
ENTIDADES CON CAPACIDADES PARA LA PREPARACION Y MONITOREO ANTE EMERGENCIAS POR DESASTRES
2,000
0
0
0.0
POBLACION RECIBE ASISTENCIA EN SITUACIONES DE EMERGENCIAS Y DESASTRES
2,000
2,000
0
0.0
19 20
ENTIDADES CON SISTEMA DE GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS
3,709,989
4,504,058
1,273,632
28.3
21
SIN PRODUCTO
18,895,815
24,380,555
8,756,702
35.9
17
PATRULLAJE POR SECTOR
Fuente: MEF
CONCLUSIONES Durante los años 2010 al 2013, la Municipalidad Distrital de Lince no consiguió ejecutar el 100% de su presupuesto de ingresos (PIM); situación que significo la existencia de saldos no realizados, los mismos que revertieron al Tesoro Público del MEF. Entre el 2008 al 2012, el 79.5% en promedio de los ingresos de la Municipalidad Distrital de Lince, provienen esencialmente de las dos principales fuentes: Recursos Directamente Recaudados e Impuestos Municipales.
En el 2013, sólo se utilizó el 2% de los recursos asignados por Canon, Sobrecanon Regalías. Rentas de Aduana y Participaciones, quedando por utilizar el 98%, es decir S/. 21´9 Millones; situación que incidió en la reducida ejecución del gasto en dicho año, que alcanzó el 54.2%. Entre el 2008 al 2012, el 56.8%, en promedio, de los egresos de la Municipalidad Distrital de Lince fueron aplicados primordialmente en gastos en Bienes y Servicios y Pago al Personal y Obligaciones Sociales. Al 24.04.2014, la Municipalidad Distrital de Lince ha ejecutado gastos por S/. 12´6 Millones, es decir, 28 % de su presupuesto, quedando por realizar en el trascurso del 2014, la suma S/. 32.9 Millones (72 %), respectivamente. RECOMENDACIONES Requerir a las autoridades de la MD- Lince mayor resolución y eficacia en la ejecución del gasto presupuestal, evitando la existencia de saldos financieros no utilizados al cierre del ejercicio fiscal que reviertan al Tesoro Público. Realizar un permanente control y seguimiento al actual proceso de Ejecución Presupuestal 2014, orientado a lograr culminar la totalidad de las actividades y proyectos previstos por la gestión edil, que redunde en beneficio y mayor progreso del Distrito de Lince. La MD- Lince deberá informar a los habitantes de su jurisdicción, de modo transparente, las razones o motivos principales que impidieron o retrasaron, cumplir a cabalidad la ejecución presupuestal asignada, durante los años 2010- 2013.
%%%%%%%%%%
ANEXOS ANEXO Nº 01 Asignación y Ejecución Presupuestal de la Municipalidad Distrital de Lince Años: 2010-2014. ANEXO Nº 02 Asignación y Ejecución del Presupuesto Público de la Provincia de Lima – 2013. ANEXO Nº 03 El Presupuesto Ingresos- Egresos de la Municipalidad de Lince al 24.04.2014 - Figura ANEXO Nº 04 La Ejecución Presupuestal de la Municipalidad Distrital de Lince en Porcentajes (%) al 24.04.2014. ANEXO Nº 05 Acuerdo del Concejo Nº 50-2013-MDL del 24.12.2013 que aprueba el PIA- 2013. S/. 26’229,880.00 ANEXO Nº 06 Población Estimada de Lima Metropolitana: Al 30 de junio, por Años Calendarios y Sexo. ANEXO Nº 07 Glosario: Conceptos Básicos
ANEXO Nº 01 ASIGNACION Y EJECUCION PRESUPUESTAL DE LA MUNICIPAL DISTRITAL DE LINCE AÑOS: 2010 AL 2014(*) Expresado en miles de Nuevos Soles
2010 Concepto
2011
PIM
Ejecutado
S/.
S/.
Avance %
2012
PIM
Ejecutado
S/.
S/.
Avance %
2013
PIM
Ejecutado
S/.
S/.
Avance %
2014(*)
PIM
Ejecutado
S/.
S/.
Avance %
PIM
Ejecutado
S/.
S/.
Avance %
I.- INGRESOS
Recursos Ordinarios
222
222
100.0
224
224
100.0
211
211
100.0
213
209
97.9
211
57
27.2
Fondo Compensación Municipal
1´221
1´183
96.8
1´228
1´107
90.2
1´426
1´286
90.2
1´533
1´360
88.7
1´412
91
6.5
Impuesto Municipales
9´021
7´850
87.0
11´152
9´468
84.9
14´181
12´156
85.7
14´261
12´322
86.4
11´808
3´824
32.4
Recursos Directamente Recaudados
12´506
11´551
92.4
15´606
13´696
87.8
18´385
15´573
84.7
21´177
16´417
77.5
19´044
6´922
36.8
Donaciones y Transferencias y Otros
39
29
74.5
25
7
27.1
55
42
76.1
139
100
71.6
29
0
0.0
1´759
825
46.9
3´018
1´560
51.7
1´436
1´114
77.6
21´894
429
2
11´581
243
2.1
1
0
0.0
60
18
29.8
10
9
91.9
6´000
4´485
74.8
1´507
1´507
100.0
Total S/. 24´769
21´659
87.4
31´313
26´080
83.3
35´704
30´391
85.1
65´217
35´322
54.2
45´591
12´644
27.7
Canón y Sobrecanón, Regalías Y Otros Recursos por Oper. Ofic Crédito
II.- EGRESOS Personal y Obligaciones Sociales
5´401
5´319
98.5
6´027
5´662
93.9
6´419
6´070
94.6
7´270
6´301
86.7
7´300
2´127
29.1
Pensiones y Otras Prestaciones
2´946
2´856
96.9
3´435
2´953
86.0
2´949
2´874
97.5
3´245
2´597
80.0
2´687
756
28.1
12´872
10´703
83.2
16´652
13´917
83.6
19´768
16´217
82.0
41´889
18´269
43.6
16´926
5´452
32.2
Bienes y Servicios Donaciones y Transferencias Otros Activos Adquisición de Activos No Financieros Servicio de la Deuda Pública Total S/.
Fuente: MEF (*) Datos al 24.04.2014
55
55
100.0
37
37
100.0
23
23
100.0
14
0
0.0
53
10
19.5
102
102
100.0
332
267
80.4
664
193
29.1
651
308
47.4
497
73
14.7
2´742
1´973
72.0
4´176
2´593
62.1
5´230
4´363
83.4
11´478
7´233
63.0
16´567
4´139
25.0
651
651
100.0
654
651
99.6
651
651
100.0
670
614
91.6
1´560
87
5.6
24´769
21´659
87.4
31´313
26´080
83.3
35´704
30´391
85.1
65´217
35´322
54.2
45´591
12´644
27.7
ANEXO Nº 02 Año de Ejecución: 2013 TOTAL
108,418,909,559
133,678,514,162
115,894,892,348
86.7
Nivel de Gobierno M: GOBIERNOS LOCALES
18,150,214,920
34,090,263,720
24,771,181,111
72.7
Gob.Loc./Mancom. M: MUNICIPALIDADES
18,150,214,920
34,074,261,233
24,759,880,208
72.7
Departamento 15: LIMA
4,059,307,422
6,149,286,462
4,928,057,394
80.1
Provincia 1501: LIMA
3,517,928,981
5,242,664,332
4,246,088,129
81.0
PIA
PIM
Ejecutado
Avance %
1,388,470,986
2,129,161,835
1,654,914,436
77.7
11,468,016
17,161,801
14,330,231
83.5
114,587,261
189,444,341
167,291,972
88.3
BARRANCO
20,084,244
28,067,881
23,770,740
84.7
BREÑA
21,831,349
28,536,797
21,604,912
75.7
CARABAYLLO
50,375,587
89,628,600
79,467,205
88.7
CHACLACAYO
12,542,705
18,034,753
13,823,774
76.7
CHORRILLOS
80,625,023
107,807,473
83,251,442
77.2
CIENEGUILLA
15,456,383
23,919,722
18,447,523
77.1
COMAS
65,630,220
78,637,528
65,519,837
83.3
EL AGUSTINO
32,430,550
46,046,460
39,216,927
85.2
INDEPENDENCIA
33,402,893
57,842,149
49,108,626
84.9
JESUS MARIA
44,878,228
82,142,861
64,667,196
78.7
LA MOLINA
89,715,095
112,875,061
109,245,270
96.8
LA VICTORIA
81,188,606
111,817,260
86,595,064
77.4
LINCE
24,330,959
65,217,214
35,321,931
54.2
LOS OLIVOS
58,265,079
82,788,422
68,479,206
82.7
LURIGANCHO (CHOSICA)
65,675,552
76,096,161
68,575,770
90.1
LURIN
39,110,222
55,152,232
46,838,862
84.9
MAGDALENA DEL MAR
35,012,874
49,051,799
45,249,808
92.2
PUEBLO LIBRE
26,799,498
37,425,123
32,958,010
88.1
MIRAFLORES
134,473,441
172,972,616
162,699,462
94.1
PACHACAMAC
33,114,685
65,413,221
46,832,485
71.6
7,052,464
13,461,876
11,295,780
83.9
66,425,519
120,606,718
91,111,484
75.5
PUNTA HERMOSA
9,260,261
12,307,911
10,306,181
83.7
PUNTA NEGRA
5,771,699
12,012,522
9,235,581
76.9
23,969,808
35,278,024
26,615,885
75.4
6,402,724
21,376,637
11,553,629
54.0
SAN BORJA
61,205,526
92,895,360
80,145,163
86.3
SAN ISIDRO
145,994,412
208,862,552
166,651,314
79.8
SAN JUAN DE LURIGANCHO
117,552,523
158,359,936
131,460,003
83.0
SAN JUAN DE MIRAFLORES
53,977,960
70,148,520
57,948,508
82.6
SAN LUIS
19,824,893
28,186,736
21,565,269
76.5
SAN MARTIN DE PORRES
91,445,642
123,820,590
104,877,625
84.7
SAN MIGUEL
61,961,645
92,026,819
75,955,406
82.5
SANTA ANITA
33,853,496
47,657,766
42,516,885
89.2
SANTA MARIA DEL MAR
3,975,463
5,713,474
3,905,976
68.4
SANTA ROSA
4,511,129
9,377,617
5,657,827
60.3
175,103,751
223,521,571
195,522,756
87.5
SURQUILLO
38,354,220
42,041,110
35,889,321
85.4
VILLA EL SALVADOR
58,590,452
98,604,492
80,083,457
81.2
VILLA MARIA DEL TRIUNFO
53,225,938
101,162,791
85,579,392
84.6
Municipalidad LIMA.METROPOLITANA ANCON ATE - VITARTE
PUCUSANA PUENTE PIEDRA
RIMAC SAN BARTOLO
SANTIAGO DE SURCO
Fuente: MEF
ANEXO NÂş 03 Municipalidad Distrital de Lince Presupuesto de Ingresos al 24.04.2014 Recursos Ordinarios
1% Foncomun
3% 3%
Imp. Rentas Municipales
25%
26% Recursos Direc. Recaudados Donaciones y Transferencias
0% Canon y Sobrecanon Recursos Operaciones de Creditos
42%
Municipalidad Distrital de Lince Presupuesto de Egresos al 24.04.2014 Personal y Obligaciones Sociales
2% 5% 0% 12%
Pensiones y otras Prestaciones Sociales Bienes y Servicios
0% Donaciones y Transferencias
9%
Otros Gastos
0% 72%
Adquisicion de Activos Finacieros Servicio Deuda PĂşblica Por Ejecutar
Fuente: MEF
ANEXO Nº 04
Ejecución Presupuestal :Municipalidad Distrital de Lince: Al 24.04.2014 En Porcentajes (%)
JESUS MARIA
41.9
ATE - VITARTE
41.6
LA MOLINA
40.9
PUNTA NEGRA
40.0
SANTIAGO DE SURCO
39.2
CARABAYLLO
39.0
PUCUSANA
37.6
PUEBLO LIBRE
36.7
CHACLACAYO
36.6
SAN MIGUEL
36.2
LA VICTORIA
35.7
MAGDALENA DEL MAR
35.5
SURQUILLO
35.3
LURIN
35.3
SAN BARTOLO
34.9
SAN JUAN DE LURIGANCHO
34.7
VILLA MARIA DEL TRIUNFO
33.8
LURIGANCHO (CHOSICA)
33.1
PUNTA HERMOSA
31.9
SANTA ANITA
31.0
SAN ISIDRO
31.0
PACHACAMAC
29.9
BREÑA
29.9
RIMAC
29.7
MIRAFLORES
29.5
BARRANCO
28.7
LINCE
27.7
SAN BORJA
27.5
M.METROPOLITANA LIMA
26.6
SAN MARTIN DE PORRES
25.3
SAN LUIS
25.3
COMAS
24.7
SAN JUAN DE MIRAFLORES
24.6
EL AGUSTINO
24.0
PUENTE PIEDRA
23.6
LOS OLIVOS
23.4
CIENEGUILLA
21.2
VILLA EL SALVADOR
21.0
INDEPENDENCIA
19.6
ANCON
19.6
SANTA MARIA DEL MAR
19.0
CHORRILLOS SANTA ROSA
18.2 15.2
Fuente: MEF El porcentaje de ejecución se calcula utilizando el monto devengado y el presupuesto Institucional Modificado
ANEXO Nº 05
POBLACIÓN ESTIMADA AL 30 DE JUNIO, POR AÑOS CALENDARIO Y SEXO, DISTRITOS LIMA METROPOLITANA: 2012-2014 DISTRITO LIMA LIMA ANCON
2012 Total
2013 Total
2014
Hombre
Mujer
Hombre
Mujer
Hombre
Mujer
8,481,415
4,120,828
4,360,587
8,617,314
4,184,422
4,432,892
8,755,262
Total
4,249,046
4,506,216
286,849
138,806
148,043
281,861
136,296
145,565
276,857
133,786
143,071
39,769
19,586
20,183
40,951
20,025
20,926
42,157
20,468
21,689
573,948
280,386
293,562
592,345
289,091
303,253
611,082
297,952
313,130
BARRANCO
31,959
14,823
17,136
31,298
14,511
16,787
30,641
14,201
16,440
BREÑA
79,456
37,546
41,910
78,291
37,007
41,284
77,116
36,464
40,652
267,961
132,451
135,510
278,963
137,884
141,079
290,311
143,491
146,820
ATE
CARABAYLLO CHACLACAYO
43,180
20,723
22,457
43,271
20,753
22,518
43,355
20,783
22,572
CHORRILLOS
314,835
152,174
162,661
318,483
153,520
164,963
322,066
154,830
167,236
38,328
23,016
15,312
41,060
24,828
16,232
43,975
26,773
17,202
COMAS
517,881
253,275
264,606
520,403
254,284
266,119
522,760
255,217
267,543
EL AGUSTINO
189,924
93,469
96,455
190,474
93,566
96,908
190,961
93,633
97,328
INDEPENDENCIA
216,503
106,163
110,340
216,654
106,203
110,451
216,764
106,243
110,521
CIENEGUILLA
71,364
32,170
39,194
71,439
32,195
39,244
71,514
32,220
39,294
LA MOLINA
157,638
72,532
85,106
162,237
74,557
87,680
166,912
76,614
90,298
LA VICTORIA
182,552
89,655
92,897
178,958
87,912
91,046
175,372
86,175
89,197
JESUS MARIA
52,961
24,756
28,205
52,054
24,364
27,690
51,144
23,971
27,173
LOS OLIVOS
355,101
170,503
184,598
360,532
172,901
187,631
365,921
175,278
190,643
LURIGANCHO
LINCE
201,248
100,224
101,024
207,070
103,089
103,981
212,987
106,003
106,984
LURIN
76,874
38,710
38,164
79,563
40,058
39,505
82,319
41,441
40,878
MAGDALENA DEL MAR
54,386
24,669
29,717
54,476
24,709
29,767
54,566
24,749
29,817
PUEBLO LIBRE
77,038
35,939
41,099
76,743
35,959
40,784
76,437
35,979
40,458
MIRAFLORES
84,473
37,518
46,955
83,649
37,162
46,487
82,805
36,798
46,007
PACHACAMAC
102,691
50,667
52,024
111,037
54,653
56,384
120,015
58,932
61,083
14,403
7,130
7,273
15,240
7,515
7,725
16,120
7,918
8,202
305,537
151,260
154,277
320,837
158,531
162,306
336,774
166,092
170,682
PUNTA HERMOSA
6,935
3,577
3,358
7,155
3,685
3,470
7,381
3,796
3,585
PUNTA NEGRA
6,878
3,531
3,347
7,215
3,712
3,503
7,568
3,902
3,666
171,921
83,340
88,581
169,617
82,089
87,528
167,286
80,831
86,455
PUCUSANA PUENTE PIEDRA
RIMAC SAN BARTOLO SAN BORJA
7,008
3,458
3,550
7,233
3,584
3,649
7,463
3,713
3,750
111,568
51,416
60,152
111,688
51,476
60,212
111,808
51,536
60,272
56,570
24,472
32,098
55,792
24,134
31,658
55,006
23,793
31,213
SAN JUAN DE LURIGANCHO
1,025,929
510,235
515,695
1,047,725
520,782
526,943
1,069,566
531,351
538,215
SAN JUAN DE MIRAFLORES
393,493
192,262
201,231
397,113
193,854
203,259
400,630
195,398
205,232
57,368
27,693
29,675
57,454
27,753
29,701
57,530
27,813
29,717
SAN MARTIN DE PORRES
659,613
320,123
339,490
673,149
326,532
346,617
686,702
332,950
353,753
SAN MIGUEL
135,086
62,820
72,266
135,226
62,890
72,336
135,366
62,960
72,406
SANTA ANITA
213,561
104,834
108,727
218,486
107,146
111,340
223,447
109,474
113,973
SAN ISIDRO
SAN LUIS
1,220
645
575
1,338
707
631
1,467
775
692
15,399
7,144
8,255
16,447
7,522
8,925
17,563
7,917
9,646
326,928
150,273
176,655
332,725
152,725
180,000
338,509
155,169
183,340
92,328
41,820
50,508
92,012
41,454
50,558
91,686
41,078
50,608
VILLA EL SALVADOR
436,289
215,535
220,754
445,189
219,813
225,376
454,114
224,105
230,009
VILLA MARIA DEL TRIUNFO
426,462
209,499
216,963
433,861
212,991
220,870
441,239
216,474
224,765
SANTA MARIA DEL MAR SANTA ROSA SANTIAGO DE SURCO SURQUILLO
Fuente: INEI
ANEXONº 06 GLOSARIO: CONCEPTOS BÁSICOS El Presupuesto Municipal Es un instrumento de gestión municipal para el logro de resultados a favor de la población, a través de la prestación de servicios y logro de metas de cobertura con equidad y eficiencia. Establece los límites de gastos durante el año fiscal y los ingresos que los financian, acorde con la disponibilidad de los Fondos Públicos, a fin de mantener el equilibrio fiscal. Presupuesto Institucional de Apertura- PIA. Es el presupuesto inicial de la entidad municipal aprobado por su respectivo Titular con cargo a los créditos presupuestarios establecidos mediante Decreto Supremo. Presupuesto Institucional Modificado-PIM. Es el Presupuesto actualizado de la entidad municipal a consecuencia de las modificaciones presupuestarias, efectuadas durante el año fiscal, a partir del PIA. Ejecución Presupuestal. Es la ejecución presupuestal y financiera de las Actividades y Proyectos así como de sus respectivos Componentes a cargo de la entidad pública con su personal e infraestructura. Ingresos corrientes Ingresos que se obtienen de modo regular o periódico y que no alteran de manera inmediata la situación patrimonial del Estado. Agrupan los recursos provenientes de tributos, venta de bienes, prestación de servicios, rentas de la propiedad, multas, sanciones y otros ingresos corrientes. Recursos Ordinarios. Corresponden a los ingresos provenientes de la recaudación tributaria y otros conceptos; deducidas las sumas correspondientes a las comisiones de recaudación y servicios bancarios; los cuales no están vinculados a ninguna entidad y constituyen fondos disponibles de libre programación. Asimismo, comprende los fondos por la monetización de productos, entre los cuales se considera los alimentos en el marco del convenio con el Gobierno de los Estados Unidos, a través de la Agencia para el Desarrollo Internacional (AID) - Ley Pública N° 480. Se incluye la recuperación de los recursos obtenidos ilícitamente en perjuicio del Estado – FEDADOI. Recursos Directamente Recaudados. Comprende los ingresos generados por las Entidades Públicas y administrados directamente por éstas, entre los cuales se puede mencionar las Rentas de la Propiedad, Tasas, Venta de Bienes y
Prestación de Servicios, entre otros; así como aquellos ingresos que les corresponde de acuerdo a la normatividad vigente. Incluye el rendimiento financiero así como los saldos de balance de años fiscales anteriores. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito. Comprende los fondos de fuente interna y externa provenientes de operaciones de crédito efectuadas por el Estado con Instituciones, Organismos Internacionales y Gobiernos Extranjeros, así como las asignaciones de Líneas de Crédito. Asimismo, considera los fondos provenientes de operaciones realizadas por el Estado en el mercado internacional de capitales. Incluye el diferencial cambiario, así como los saldos de balance de años fiscales anteriores. Sólo en el caso de los Gobiernos Locales se incluirá el rendimiento financiero. Donaciones Y Transferencias. Comprende los fondos financieros no reembolsables recibidos por los gobiernos provenientes de Agencias Internacionales de Desarrollo, Gobiernos, Instituciones y Organismos Internacionales, así como de otras personas naturales o jurídicas domiciliadas o no en el país. Se consideran las transferencias provenientes de las Entidades Públicas y Privadas sin exigencia de contraprestación alguna. Incluye el rendimiento financiero y el diferencial cambiario, así como los saldos de balance de años fiscales anteriores. Recursos Determinados. Comprende los Rubros; - Contribuciones a Fondos. - Fondo de Compensación Municipal. Impuestos Municipales. - Canon y SobreCanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones. Gastos Corrientes. Comprende las erogaciones destinadas a las operaciones de producción de bienes y prestación de servicios, tales como gastos de consumo y gestión operativa, servicios básicos, prestaciones de la seguridad social, gastos financieros y otros. Están destinados a la gestión operativa de la entidad pública durante la vigencia del año fiscal y se consumen en dicho período. Gasto de Capital. Erogaciones destinadas a la adquisición o producción de activos tangibles e intangibles y a inversiones financieras en la entidad pública, que incrementan el activo del Sector Público y sirven como instrumentos para la producción de bienes y servicios. Gasto devengado. Reconocimiento de una obligación de pago derivado del gasto comprometido previamente registrado. Se formaliza a través de la conformidad del área correspondiente en la entidad pública o Unidad Ejecutora que corresponda respecto de la recepción satisfactoria de los bienes y la
prestación de los servicios solicitados y se registra sobre la base de la respectiva documentación sustentatoria. Servicio de deuda. Monto de obligaciones por concepto del capital o principal de un préstamo que se encuentra pendiente de pago, así como de los intereses, comisiones y otros derivados de la utilización del préstamo, que se debe cancelar periódicamente según lo acordado en el respectivo Contrato de Préstamo. Personal Y Obligaciones Sociales.Gastos por el Pago del Personal Activo del Sector Publico con vínculo laboral, así como otros beneficios por el ejercicio efectivo del cargo y función de confianza. Asimismo comprende las Obligaciones de Responsabilidad del Empleador. Incluye las Asignaciones en especie otorgadas a los servidores públicos. Pensiones y Otras Prestaciones Sociales Gastos por el Pago de Pensiones a Cesantes y Jubilados del Sector Público, Prestaciones a favor de los Pensionistas y Personal Activo de la Administración Pública, Asistencia Social que brindan las Entidades Publicas a la Población en Riesgo Social. Bienes y Servicios Gastos por concepto de adquisición de bienes para el funcionamiento institucional y cumplimiento de funciones, así como por los Pagos por Servicios de diversa naturaleza prestados por personas naturales, sin vínculo laboral con el estado, o personas jurídicas. Donaciones y Transferencias Gastos por Donaciones y Transferencias a favor de Gobiernos, Organismos Internacionales y Unidades de Gobierno No Reembolsables de carácter voluntario u obligatorio. Incluye las Transferencias por Convenios de Administración de Recursos. Otros Gastos Gastos por Subsidios a Empresas Públicas y Privadas del país que persiguen fines productivos, Transferencias Distintas a Donaciones, Subvenciones a Personas Naturales, Pago de Impuestos, Derechos Administrativos, Multas Gubernamentales y Sentencias Judicial. Adquisición de Activos No Financieros Gastos por las Inversiones en la Adquisición de Bienes de Capital que aumentan el activo de las Instituciones del Sector Público. Incluye las adiciones, mejoras, reparaciones de la capacidad productiva del bien de capital y los estudios de los proyectos de inversión
Servicio de la Deuda PĂşblica Gastos por el cumplimiento de las obligaciones originadas por la deuda pĂşblica, sea interna o externa.
RCA