Jaarverslag 2021

Jaarverslag 2021

Hulp met een Boodschap

Dankbaarheid overheerst

Inhoud

3 Zending over Grenzen

4 Internationale impact

18 Het werk in Nederland

30 Financieel verslag Colofon Postadres: Zending over Grenzen Postbus 1222, 1300 BE Almere Bezoekadres: Omroepweg 10, 1324 KV Almere Tel. 036 - 536 36 15 info@zendingovergrenzen.nl www.zendingovergrenzen.nl www.facebook.com/ZendingOverGrenzen www.instagram.com/zendingovergrenzen IBAN: NL56 INGB 0002 9625 56 BIC: INGBNL2A

Peter van der Bijl Directeur

Giften aan Stichting Zending over Grenzen zijn aftrekbaar van de belasting: RSIN: 003046552 ISSN: 2214-3432 KvK: 411 88 479

2

Wie is Zending over Grenzen?

Hoe?

Waarom?

3

Geschiedenis van Zending over Grenzen

De hulpprogramma’s die wij hanteren om ons doel te bereiken, zijn: Welzijn • Voedselpakketten

• Zaaigoed

• Straathulp

• Winteractie

• Gaarkeukens

• Hulp aan ouderen

Onderwijs • Schoolmateriaal

• Vakopleiding

Geloofstoerusting • Bijbels en literatuur

• Gevangenenzorg

• Bijbelcursussen

• Zomerkampen

• Media en vieringen

In 2021 hebben we samen met u veel mogen bereiken in Oost-Europa.

De volgende pagina’s geven daar een indruk van.

Internationale impact

Internationale impact

Albanië Bevolking ............................................ 3.088.385 Medewerkers ................................................... 16 Vrijwilligers....................................................... 64

Partnerkerken ................................................. 28 Ondersteunde gezinnen .............................352 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 6.500 Uitgedeelde maaltijden ........................ 20.020

Nieuws en ontwikkelingen in Albanië

5

Internationale impact

6

“Jullie zorg vult een leegte in ons gezin”

Internationale impact

Bosnië en Herzegovina Bevolking ............................................ 3.824.782 Medewerkers ................................................... 13 Vrijwilligers.....................................................271

Partnerkerken ................................................. 22 Ondersteunde gezinnen .............................150 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 4.500 Uitgedeelde maaltijden ........................ 44.505

Nieuws en ontwikkelingen in Bosnië

7

Internationale impact

8

“Kijk eens wat we hebben verbouwd!”

Internationale impact

Bulgarije Bevolking ............................................ 6.919.180 Medewerkers ................................................... 26 Vrijwilligers.....................................................330

Partnerkerken ................................................. 28 Ondersteunde gezinnen .............................157 Uitgedeelde maaltijden (op straat) .... 35.190 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 3.500

Nieuws en ontwikkelingen in Bulgarije

9

Internationale impact

10

“Ik voel me niet meer eenzaam”

Internationale impact

Moldavië Bevolking ............................................ 3.323.875 Medewerkers ................................................... 74 Vrijwilligers.....................................................307

Partnerkerken ...............................................106 Rugtas met schoolspullen ...................... 2.376 Ondersteunde kinderen.......................... 3.500 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 9.000

Nieuws en ontwikkelingen in Moldavië

11

Internationale impact

12

Als een grote broer

Internationale impact

Oekraïne Bevolking .......................................... 43.745.640 Medewerkers ................................................... 80 Vrijwilligers.....................................................170

Partnerkerken ................................................. 40 Rugtassen met schoolspullen................ 2.248 Ondersteunde kinderen.......................... 2.121 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 9.500

Nieuws en ontwikkelingen in Oekraïne

13

Internationale impact

14

Ontsnappen aan een traumatisch verleden

Internationale impact

Roemenië Bevolking .......................................... 21.230.362 Medewerkers ................................................... 36 Vrijwilligers.....................................................178

Partnerkerken ................................................. 84 Ondersteunde gezinnen .............................478 Ondersteunde kinderen.......................... 2.175 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 9.000

Nieuws en ontwikkelingen in Roemenië

15

Internationale impact

16

Studiebeurs is een enorme zegen

Internationale impact

Internationale visie voor de komende jaren

•

•

17

•

•

•

•

•

We laten u op de volgende pagina’s graag zien hoe wij ons in Nederland in 2021 inzetten voor het werk in Oost-Europa.

Het werk in Nederland

Het werk in Nederland

Nederland Bevolking .......................................... 17.337.403 Medewerkers ................................................... 17 Vrijwilligers....................................................... 17

Inzameladressen ............................................. 50 Sponsors...................................................... 2.899 Hulpgoederen verstuurd (kilo’s) .......255.580 Breigroepen ..................................................... 80

19

Het werk in Nederland

20

Kengetallen 2021

Het werk in Nederland

Bewustwording en fondsenwerving Belacties

Wervingscampagnes

Mailingen

21

Week met een Grens

OVER GRENZEN magazine

Het werk in Nederland

Updates

Inkomsten

Website en sociale media

22

Ontmoetingsdag

Het werk in Nederland

Vooruitblik 2022 en verder...

Bekendheid en bouwen aan achterban

Groei van inkomsten

23

Digitalisering

Het werk in Nederland

Risicobeheer

Financiële risico’s

Risico

Consequenties

Aanpak

24

Operationele risico’s Risico

Consequenties

Aanpak

Consequenties

Aanpak

Externe factoren Risico

Het werk in Nederland

Organisatie in Nederland Medewerkers en vrijwilligers

25

Afdelingen

Hulpgoederen

Fondsenwerving & Communicatie

Het werk in Nederland

Klachten

Relatiemanagement

Ontwikkelingen

26

Het werk in Nederland

Bestuur, uitvoering en toezicht Nevenfuncties van bestuursleden en directeur

Bestuur • • • • •

• • • •

27

• •

Directie en medewerkers • • • • • • •

Toezicht

Gedragscode

Het werk in Nederland

28

Het werk in Nederland

Begroting voor 2022

2022 BATEN

€

Donaties en giften

4.160.893

Ontvangen hulpgoederen

2.300.000

Ontvangen rente Som van de baten

0 6.460.893

LASTEN Bestedingen aan de doelstellingen

29

Directe hulpverlening

2.174.000

Verzonden hulpgoederen

2.300.000

Totaal eigen bestedingen

4.474.000

Uitvoeringskosten programma's

431.304

Kosten voorlichting

257.608

Werving baten: Kosten eigen fondsenwerving Kosten van beheer en administratie Som van de lasten Exploitatieteoverschot

1.093.299 199.585 6.455.796 5.097

Totale baten: € 6.804.864 2020: € 6.818.693

Financieel Verslag 2021

Financieel verslag 2021

Balans per 31 december 2021 (na voorstel resultaatbestemming) ACTIVA

31-12-2021 €

€

31-12-2020 €

€

Vaste activa Materiële vaste activa

172.241

192.808 172.241

192.808

Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

38.058

43.435

20.692

165.053

555.798

541.269

PASSIVA €

614.548

749.757

786.789

942.565

31-12-2021

31-12-2020

€

€

€

Eigen vermogen

31

Continuïteitsreserve

250.000

250.000

Reserve financiering activa

172.241

192.808

Bestemmingsreserve

169.746

324.457

Bestemmingsfondsen Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva

591.987

767.265

0

0

5.738

9.267

189.063

166.033

786.789

942.565

Financieel verslag 2021

Staat van baten en lasten 2021 Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2021

2020

€

€

€

Baten van particulieren

5.333.538

4.810.728

5.530.132

Baten van bedrijven

1.359.564

1.100.000

1.130.906

Baten van subsidie van overheid

41.702

0

92.621

Baten van andere organisaties zonder winststreven

41.425

50.000

17.625

6.776.229

5.960.728

6.771.285

28.635

50.000

47.409

6.804.864

6.010.728

6.818.693

5.457.442

4.528.779

5.436.994

271.900

307.190

293.449

5.729.342

4.835.969

5.730.443

1.079.605

1.003.249

837.926

171.195

168.418

164.015

6.980.142

6.007.636

6.732.384

-175.278

3.092

86.309

0-

100

10

-175.278

3.192

86.319

0

0

0

-20.567

0

-22.403

0

0

0

-154.711

3.192

108.722

-175.278

3.192

86.319

BATEN

Som van de geworven baten

Baten als tegenprestatie voor de levering (Omzet ex BTW) Som van de baten LASTEN Besteed aan doelstellingen

Programma's Voorlichting

Wervingskosten

Kosten van beheer en administratie Som van de lasten Saldo voor financiële baten en lasten Saldo financiële baten en lasten Saldo van baten en lasten Bestemming saldo van baten en lasten: Toevoeging/onttrekking aan: Continuïteitsreserve

Reserve financiering activa Bestemmingsfonds Bestemmingsreserve

Bij het interpreteren van de term 'resultaat' (of 'winst' of 'verlies') moet bij een fondsenwervende organisatie goed in ogenschouw worden genomen, wat de systematiek is achter de resultaatbepaling.

Indien in een jaar inkomsten worden ontvangen, dan worden die tot het resultaat gerekend, ook indien deze inkomsten in dat jaar nog niet zijn uitgegeven aan het project waarvoor de inkomsten zijn ontvangen.

De uitgaven van deze inkomsten aan het project waarvoor ze zijn ontvangen, worden tot de kosten gerekend in het jaar waarin deze daadwerkelijk worden besteed. Daardoor vinden bij dit soort organisaties grote fluctuaties plaats in het 'resultaat' en kan het fluctueren in een overschot naar een tekort. De termen zoals 'winst', 'verlies', 'overschot', 'tekort' en 'resultaat' moeten dus met de nodige terughoudendheid worden gehanteerd in een fondsenwervende hulporganisatie.

32

Financieel verslag 2021

Kasstroomoverzicht 2021 2021

2020 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat

-175.278

86.319

Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen

32.592

33.938

0

0 32.592

33.938

Verandering in werkkapitaal:

Vorderingen en voorraden Kortlopende schulden

149.738

20.720

23.030

-23.978

Kasstroom uit operationele activiteiten

172.768

-3.258

205.360

30.680

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

33

-12.025

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-11.534 -12.025

-11.534

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Afname langlopende schulden Toename bestemmingsreserve (stelselwijziging)

-3.529

-9.745

0

0

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-3.529

-9.745

Toename geldmiddelen

14.529

95.720

541.269

445.549

14.529

95.720

555.798

541.269

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december

Financieel verslag 2021

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening

leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de De jaarrekening is opgesteld in euro's, tenzij anders looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten aangegeven. laste van het resultaat gebracht. De stichting heeft De opstelling van de jaarrekening vereist dat het het eigendomsvoorbehoud van deze materiële vaste bestuur schattingen maakt die van invloed zijn op de activa." verantwoorde waarde van activa en verplichtingen De stichting heeft het eigendomsvoorbehoud van en van baten en van lasten. De daadwerkelijke deze materiële vaste activa. uitkomsten kunnen hiervan afwijken. De schattingen Ingaande 2019 worden de kosten van groot onderen onderliggende veronderstellingen worden periohoud in de boekwaarde van het actief verwerkt en diek beoordeeld. wordt de componentenbenadering toegepast.

Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 Voorraden 'Fondsenwervende organisaties'.

Zending over Grenzen ontvangt donaties in de vorm De waardering van activa en passiva en de bepaling van kleding, voedsel, huishoudelijke goederen en van het resultaat vinden plaats op basis van histori- andere goederen voor gebruik in hulpprogramma's. sche kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag Dergelijke giften zijn gewaardeerd tegen de reële voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, waarde op moment van donatie. worden de activa en passiva opgenomen tegen Vorderingen en overlopende activa nominale waarde.

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgeDe baten en lasten worden toegerekend aan de nomen tegen de reële waarde en vervolgens geperiode waarop deze betrekking hebben. waardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn balansdatum zijn gerealiseerd. gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachVerplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid sprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden in acht genomen indien zij voor het opmaken worden bepaald op basis van individuele beoordevan de jaarrekening bekend zijn geworden. ling van de vorderingen.

Stelselwijziging verwerking baten uit nalatenschappen

In 2021 is er sprake van een stelselwijziging. In voorgaande jaren werden baten uit nalatenschappen opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Ingaande 2021 worden de baten opgenomen in het boekjaar op het moment dat de akte van verdeling, of als deze er niet is, de rekening en verantwoording in het verslagjaar is ontvangen. Alleen indien deze voor balansdatum is ontvangen, wordt de bate uit nalatenschap in het verslagjaar verwerkt. Uitbetalingen in de vorm van voorschotten verwerken we in het verslagjaar waarin ze worden ontvangen.

De verwerking van deze stelselwijziging heeft prospectief plaatsgevonden onder toepassing van de overgangsbepaling.

Vergelijking met voorgaand jaar

De vergelijkende cijfers voor 2020 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2021 mogelijk te maken.

Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend."

Baten Baten van particulieren

De geworven baten worden in het verslagjaar waarin de giften zijn ontvangen opgenomen. Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar op het moment dat de akte van verdeling of als deze er niet is, de rekening en verantwoording in het verslagjaar is ontvangen. Alleen indien deze voor balansdatum is ontvangen, wordt de bate uit nalatenschap in het verslagjaar verwerkt.

Uitbetalingen in de vorm van voorschotten verwerken we in het verslagjaar waarin ze worden ontvangen.

Daarnaast ontvangt Zending over Grenzen donaties in de vorm van kleding en andere goederen voor gebruik in onze hulpprogramma's. De donaties worden gewaardeerd tegen de reële waarde en als baten opgenomen op het moment dat de goederen worden ontvangen.

Baten van bedrijven

De liquide middelen staan voor zover niet anders vermeld ter vrije beschikking van de stichting.

De geworven baten worden in het verslagjaar waarin de giften zijn ontvangen opgenomen. Daarnaast ontvangt Zending over Grenzen donaties in de vorm van kleding, voedsel, huishoudelijke goederen en andere goederen voor gebruik in onze hulpprogramma's. De donaties worden gewaardeerd tegen de geschatte reële waarde en als baten opgenomen op het moment dat de goederen worden ontvangen.

Continuïteitsreserve

Baten van andere organisaties zonder winststreven

Liquide middelen

"De continuïteitsreserve is bedoeld voor het opvangen van afwijkingen in het begrote inkomen zodat bij tegenvallende inkomsten de uitvoering van de projecten beheerst kunnen worden aangepast.

Conform de richtlijn VFI mag de continuïteitsreserve maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie bedragen."

Reserve financiering vaste activa

Deze reserve is gevormd door het bestuur ten behoeve van de financiering van materiële vaste activa.

Bestemmingsreserve Hieronder worden bedragen verantwoord voor een speciaal doel waartoe het bestuur heeft besloten.

Bestemmingsfondsen

De bestemmingsfondsen betreffen specifiek voor projecten ontvangen giften voor zover deze nog niet besteed zijn.

Activiteiten Stichting Zending over Grenzen is een lidorganisatie van de internationale hulpverleningsorganisatie Mission Without Borders International (MWBI) in Schulden Californië (USA). De door ZoG ingezamelde fondsen Schulden zijn gewaardeerd tegen de geamortiseerworden overgedragen aan MWBI die zorgdraagt de kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of voor de uitvoering van de projecten in Oost-Europa. disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de Grondslagen voor de waardering van activa en schuld. Schulden zijn gerangschikt onder de kortlopassiva pende schulden wanneer deze binnen 12 maanden Materiële vaste activa na balansdatum kunnen worden opgeëist en onder "De materiële vaste activa worden gewaardeerd op de langlopende schulden als dit niet het geval is. verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzonGrondslagen van resultaatbepaling dere waardeverminderingen. De afschrijvingen Algemeen worden gebaseerd op de geschatte economische "Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen levensduur en worden berekend op basis van een de baten en de lasten over het verslagjaar, met vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneDe baten en lasten worden toegerekend aan de ming. Op terreinen wordt niet afgeschreven." periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande "De materiële vaste activa waarvan de stichting krachtens een financiële leaseovereenkomst niet het van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden juridisch eigendom en wel het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Algemene donaties en giften van andere organisaties zonder winststreven worden als bate verantwoord in het jaar dat ze ontvangen worden. Specifieke projecttoekenningen worden als bate verantwoord in het jaar dat de besteding plaatsvindt.

Baten als tegenprestatie voor de levering

Zending over Grenzen ontvangt baten uit de verkoop van kleding die kwalitatief gezien niet geschikt zijn om te gebruiken in onze hulpprogramma's. Deze baten worden verantwoord in het jaar dat de verkoop plaats vond.

De (in)directe kosten die aan de werving van baten worden toegerekend komen in mindering op de baten uit werving baten.

Pensioenen

Stichting Zending over Grenzen heeft voor haar werknemers een beschikbare premiepensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij A.S.R.. Stichting Zending over Grenzen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds A.S.R. anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Zending over Grenzen heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstromen uit operationele activiteiten.

34

Financieel verslag 2021

Toelichting op de balans per 31 december 2021 Vaste activa Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Totaal

€

€

€

€

150.691

9.498

32.619

192.808

Bij: investeringen

7.698

4.327

0

12.025

Af: afschrijvingen

20.381

4.376

7.835

32.592

Af: bijzondere waardeverminderingen

0

0

0

0

Af: terugname geheel afgeschreven activa

0

0

0

0

Af: desinvesteringen

0

0

0

0

Boekwaarde per 31 december 2021

138.008

9.449

24.784

172.241

Aanschafwaarde

556.216

39.172

84.127

679.515

0

0

0

0

418.208

29.723

59.343

507.274

2,86 -10 %

20-33,3%

16,7%

2,86 - 33,3%

Boekwaarde per 1 januari 2021

35

Vervoermiddelen

Inventaris

Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Afschrijvingspercentages

De materiële activa worden per balansdatum volledig gebruikt ten behoeve van de bedrijfsvoering. De WOZ-waarde (met waardepeildatum 01-01-2020) van de per 31 december 2021 aanwezige bedrijfsgebouwen en –terreinen bedraagt in totaal € 698.000.

Vlottende activa Voorraden Deze post is als volgt te specificeren:

31-12-2021

31-12-2020

€

€

174

4.200

Hulpgoederen, verkregen om niet

37.884

39.235

Saldo per 31 december 2021

38.058

43.435

Bestemd voor de bedrijfsvoering: Enveloppen en andere ZoG drukwerken Bestemd voor doelstelling:

Financieel verslag 2021

Toelichting op de balans per 31 december 2021 Vorderingen en overlopende activa Deze post is als volgt te specificeren:

Nalatenschappen Debiteuren

31-12-2021

31-12-2020

€

€

20.235

144.168

457

2.253

Borgstellingen

0

132

Overige vorderingen en overlopende activa

0

18.500

20.692

165.053

31-12-2021

31-12-2020

€

€

452.798

289.305

99.000

250.000

4.000

1.964

555.798

541.269

Saldo per 31 december 2021

Liquide middelen Deze post is als volgt te specificeren:

Rekening-courant saldi banken Spaarrekening Kas Saldo per 31 december 2021

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting en worden zoveel als mogelijk in het komende jaar overgemaakt aan Mission Without Borders International.

36

Financieel verslag 2021

Toelichting op de balans per 31 december 2021 Eigen vermogen Continuïteitsreserve Het verloop van de continuïteitsreserve kan als volgt worden weergegeven: Continuïteitsreserve

€ Stand per 1 januari 2021

250.000

Bij: Dotatie tlv overige reserves

0

Af:

0

Vrijval:

0

Saldo per 31 december 2021

250.000

De omvang is beduidend lager dan de maximale norm van Goede Doelen Nederland (1,5 keer de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie). We vinden deze norm erg ruim en willen zorgen dat er door een lagere, maar ook verantwoorde reserve, eerder gelden aan projecten worden besteed. Tevens wordt ook door de internationale organisatie een continuïteitsreserve aangehouden.

Bestemmingsreserve financiering Materiële Vaste Activa

37

Het verloop van de bestemmingsreserve kan als volgt worden weergegeven: Reserve financiering activa bedrijfsvoering € Stand per 1 januari 2021

192.808

Mutatie:

-20.567

Saldo per 31 december 2021

172.241

Dit bedrag betreft de reserve ter grootte van de geïnvesteerde gelden in Materiële Vaste Activa die met eigen middelen zijn gefinancierd.

Bestemmingsreserve Het verloop van de bestemmingsreserve kan als volgt worden weergegeven: Bestemmingsreserve € Stand per 1 januari 2021 Toevoeging/onttrekking uit resultaatbestemming Saldo per 31 december 2021

324.457 -154.711 169.746

Dit betreft geld wat bovenop de begroting is ontvangen en nog niet is overgemaakt aan MWBI. Ingaande 2021 en doorgaande in 2022 wordt vanuit de bestemmingsreserve geld overgemaakt aan MWBI. In overeenstemming met bestuursbesluit en statuten is deze reserve bestemd voor MWBI. Tevens fungeert deze reserve als liquiditeitsbuffer.

Financieel verslag 2021

Toelichting op de balans per 31 december 2021 Bestemmingsfondsen Het verloop van de bestemmingsfondsen kan als volgt worden weergegeven: Totaal € Stand per 1 januari 2021

0

Bij: Ontvangen bestemde baten en goederen

2.788.474 -2.788.474

Af: Getransfereerde bestemde baten en goederen naar MWBI

0

Saldo per 31 december 2021

Langlopende schulden

Leaseverplichting

Stand per

Lening o/g

Aflossingsverplichting Langlopend deel per

Stand per

Aflossingsverplichting Langlopend deel per

31-12-2021

2022

31-12-2021

31-12-2020

31-12-2021

2022 31-12-2021

31-12-2020

€

€

€

€

€

€

€

€

3.492

3.492

0

4.258

7.670

1.932

5.738

4.739

3.492

3.492

0

4.258

7.670

1.932

5.738

4.739

Leaseverplichting: In 2017 is een nieuwe vrachtauto aangeschaft, waarvoor een financiële leaseovereenkomst is afgesloten (t/m 2022). Het rentepercentage is 4,0% per jaar.

Leningen: Zending over Grenzen heeft een aantal leningen verkregen. Deze leningen zullen in 5 jaarlijkse termijnen vrijvallen, of zoveel eerder bij overlijden van de uitlener. Over de leningen wordt geen rente berekend. Ook zijn er geen aflossingsverplichtingen en zekerheden overeengekomen.

38

Financieel verslag 2021

Toelichting op de balans per 31 december 2021 Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2021

31-12-2020

€

€

Schulden aan leveranciers en handelskredieten

59.311

67.333

Salaris, vakantiegeld en -dagen en/of pensioen

40.608

40.399

5.424

13.998

Belastingen en premies sociale verzekeringen

16.927

22.203

Overige schulden en overlopende passiva

66.793

22.100

189.063

166.033

Aflossingsverplichtingen

Saldo per 31 december 2021

Overige schulden betreft onder meer een vooruitontvangen bijdrage van EO Metterdaad van € 55.000

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

39

Huurcontract Ultimo boekjaar loopt een huurcontract voor de huur van een kopieerapparaat. De uit dit contract voortvloeiende verplichtingen bedragen: binnen 1 jaar € 672 maar binnen 5 jaar € 3.248.

Erfpacht De grond waarop Zending over Grenzen het recht van erfpacht voor onbepaalde tijd heeft, is eigendom van de gemeente Almere. De erfpachtcanon bedraagt € 4.583 per jaar.

Rechten uit Nalatenschappen Zending over Grenzen heeft rechten op nalatenschappen die nog niet verantwoord zijn in de jaarrekening.

Het betreft de nalatenschappen waarvan de akte van verdeling danwel de rekening en verantwoording niet is ontvangen in het huidige verslagjaar.

Financieel verslag 2021

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2021 Baten Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2021

2020

€

€

€

35.294

77.000

59.852

Nalatenschappen, ongeoormerkt

183.086

360.000

180.804

Sponsorschappen

840.630

848.656

822.327

94.890

100.000

96.617

1.805.688

1.364.246

1.840.384

885.507

1.010.826

708.520

1.488.444

1.050.000

1.821.629

5.333.539

4.810.728

5.530.133

10.092

0

10.092

1.880

0

1.880

0

0

0

27.652

50.000

180.519

1.319.940

1.050.000

938.415

1.359.564

1.100.000

1.130.906

41.702

0

92.621

0

50.000

5.125

41.425

0

12.500

41.425

50.000

17.625

28.635

50.000

47.409

6.804.865

6.010.728

6.818.694

Particulieren Giften Self-sufficiency projecten

Kerstpakketten Overige donaties/giften geoormerkt

Overige donaties/giften ongeoormerkt Goederen, ongeoormerkt Bedrijven Giften

Sponsorschappen Voedselpakketten actie Self-sufficiency projecten Overige donaties/giften ongeoormerkt Goederen, ongeoormerkt Baten van subsidie van overheid Subsidie overheid Baten van andere organisaties zonder winststreven EO-Metterdaad

Overige donaties/giften ongeoormerkt Baten als tegenprestatie voor de levering Omzet excl. BTW

Som van de baten

De totale baten zijn in 2021 bijna € 795.000 hoger dan gebudgetteerd maar ruim € 14.000 lager dan in 2020. Dit komt met name door een voorzichtige begroting van 2021, ten opzichte van 2020 is het deels minder donaties van particulieren en minder verkoop van kleding. Daarnaast hebben we € 41.702 Covid-19 compensatie van de overheid ontvangen. Dit is een incidentele subsidie. De preciese verrekening vindt plaats in 2022.

40

Financieel verslag 2021

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2021 Lasten

Bestedingen aan de doelstelling Programma's Voorlichting

Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2021

2020

€

€

€

5.457.442

4.528.779

5.436.994

271.900

307.190

293.449

5.729.342

4.835.969

5.730.443

Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2021

2020

%

%

%

84

80

84

Kengetallen

Totale bestedingen aan de doelstelling in % van de totale baten

41

Voor een toelichting van de verdeling van de uitvoeringskosten met betrekking tot de diverse hierna gepresenteerde doelstellingen verwijzen wij u naar de ‘Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming’.

Programma's Deze post is als volgt te specificeren: Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2021

2020

€

€

€

Verzonden hulpgoederen

2.809.735

2.100.000

2.732.024

Directe hulpverlening

2.285.000

1.982.000

2.335.000

5.094.735

4.082.000

5.067.024

33.945

51.605

38.316

33.945

51.605

38.316

5.128.680

4.133.605

5.105.340

328.762

395.174

331.654

5.457.442

4.528.779

5.436.994

Afdrachten

Directe wervingskosten Transportkosten - inzameling goederen

Totaal eigen bestedingen Uitvoeringskosten programma's Totaal besteed aan Programma's

De verzonden hulpgoederen zijn via de verbonden partij Mission Without Borders International naar landen in Oost-Europa verzonden.

De geldelijke afdrachten Directe Hulpverlening zijn aan Mission Without Borders International gedaan.

Mission Without Borders International draagt zorg voor de uitvoering van de projecten in Oost-Europa.

Financieel verslag 2021

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2021 Voorlichting Deze post is als volgt te specificeren: Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2021

2020

€

€

€

Advertenties

37.062

93.220

55.622

Portikosten

4.295

18.895

9.408

596

800

2.723

0

0

0

10.772

28.800

4.593

52.725

141.715

72.346

Uitvoeringskosten

219.175

165.475

221.103

Totaal besteed aan Voorlichting

271.900

307.190

293.449

Kosten werving baten

1.079.605

1.003.249

837.926

Werving baten

1.079.605

1.003.249

837.926

Publicaties

Drukwerk Inhuur telemarketing

Promotiekosten Totaal eigen bestedingen

Totaal Werving baten

Voor een toelichting van de verdeling van de in de ‘Werving baten’ verantwoorde uitvoeringskosten verwijzen wij u naar ‘Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming’.

Kosten werving baten Deze post is als volgt te specificeren: Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2021

2020

€

€

€

543.097

505.822

476.606

-494

0

0

Bankkosten

208.476

122.141

83.946

Totaal eigen bestedingen

751.079

627.963

560.552

Uitvoeringskosten eigen fondsenwerving

328.526

375.286

277.374

1.079.605

1.003.249

837.926

Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2021

2020

%

%

%

16

17

12

Advertenties Drukwerk

Kengetallen

Totale kosten werving baten als % van de totale geworven baten.

42

Financieel verslag 2021

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2021 Uitvoeringskosten beheer en administratie Deze post is als volgt te specificeren:

Uitvoeringskosten beheer en administratie

Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2021

2020

€

€

€

171.195

168.418

164.015

171.195

168.418

164.015

Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2021

2020

%

%

%

2

3

2

Kengetallen

Totale bestedingen beheer en administratie als % van de totale lasten.

Bezoldigingen en financiële relaties bestuurders en toezichthouders

43

Aan bestuurders zijn geen bezoldigingen met inbegrip van pensioenlasten toegekend. Er zijn geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuurders.

Kengetallen 2021

2020

6.804.864

6.818.703

Doelbestedingspercentage van de baten

84,2%

84,0%

85,8%

85,8%

Doelbestedingspercentage van de lasten

82,1%

85,1%

85,2%

83,3%

Bestedingspercentage wervingskosten t.o.v. geworven baten

15,9%

12,4%

12,7%

15,0%

2,5%

2,4%

2,4%

2,4%

Totale baten

Bestedingspercentage kosten beheer en administratie

2019

2018

6.794.849 6.354.670

Financieel verslag 2021

Toelichting op de uitvoeringskosten over 2021 Personeelskosten Deze post is als volgt te specificeren: Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2021

2020

€

€

€

Salarissen

633.990

644.815

610.142

Sociale lasten

181.828

204.884

178.735

66.881

75.418

59.252

882.699

925.117

848.130

633.990

644.815

610.142

633.990

644.815

610.142

Overige personeelskosten

Salarissen Salarissen

Bezoldiging directie Naam Functie

Peter van der Bijl directeur

44 Dienstverband Aard

onbepaalde tijd

Uren

39

Parttime percentage Periode

100% 1-1/31-12

Bezoldiging

Brutoloon/salaris Vakantiegeld

83.778 6.702

Jubileumuitkering

0

Eenmalige uitkering

0

Uitbetaling niet opgenomen vakantiedagen

0

Totaal jaarinkomen Belastbare vergoedingen

90.480 4.101

Pensioenlasten (werkgeversdeel)

12.908

Totaal overige vergoedingen en lasten

17.009

Totaal directie bezoldiging 2021

107.489

Totaal directie bezoldiging 2020

106.685

Financieel verslag 2021

Toelichting op de uitvoeringskosten over 2021 Bij Stichting Zending over Grenzen waren in 2021 17 (2020: 17) werknemers in dienst, verdeeld over de volgende afdelingen (in fte's): Realisatie

Realisatie

2021

2020

fte

fte

Directie en beleid

1,0

1,0

Administratie en secretariaat

1,3

1,3

Programma's

2,9

2,9

Voorlichting

1,9

1,9

Fondsenwerving

3,6

3,6

Hulpgoederen

2,6

2,6

13,3

13,3

Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2021

2020

€

€

€

102.269

117.830

102.801

79.559

87.054

75.935

181.828

204.884

178.735

Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2021

2020

€

€

€

Reis- en verblijfskosten

26.196

41.196

28.047

Ziektekostenverzekering

25.937

24.589

23.186

1.694

6.918

2.654

13.054

2.715

5.365

66.881

75.418

59.252

Sociale lasten

45 Premie sociale verzekeringen

Pensioenpremie

Overige personeelskosten

Cursuskosten Diversen

Financieel verslag 2021

Toelichting op de uitvoeringskosten over 2021 Afschrijvingen Deze post is als volgt te specificeren: Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2021

2020

€

€

€

32.592

33.021

33.938

32.592

33.021

33.938

Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2021

2020

€

€

€

Onderhoudskosten

25.942

29.435

20.403

Gas/water/licht kosten

16.787

22.230

17.264

2.764

5.517

2.258

13.602

12.240

10.974

4.983

4.600

4.583

64.077

74.022

55.483

Realisatie

Begroot

Realisatie

2021

2021

2020

€

€

€

19.277

11.200

5.339

3.932

4.158

4.210

Accountantskosten

18.145

19.000

20.275

Verzekeringskosten

9.439

11.199

8.848

Contributiekosten

9.329

12.751

11.864

Telefoonkosten

5.812

5.910

5.030

Auto-reis-/verblijf

2.357

7.975

1.030

68.291

72.193

56.596

Bedrijfsmiddelen

Huisvestingskosten

Deze post is als volgt te specificeren:

Huur materiaal Klein materiaal kosten Huur gebouwen

Kantoor en algemene kosten Deze post is als volgt te specificeren:

Kosten administratieve dienstverlening Bankkosten

46

Financieel verslag 2021

Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming

Bestemming

Lasten

Afdrachten aan verbonden organisaties

Aankopen en verwervingen

Programma's

Beheer en Administratie

Totaal

Voorlichting Realisatie 2021

Begroting 2021

Realisatie 2020

€

€

€

€

€

€

€

5.094.735

-

-

-

5.094.735

4.082.000

5.067.024

33.945

51.605

38.316

33.945

Communicatiekosten

-

52.725

751.079

-

803.804

769.678

632.898

282.006

188.004

285.436

127.253

882.699

925.117

848.130

Huisvestingskosten

22.245

14.830

19.643

7.359

64.077

74.022

55.483

Kantoor- en algemene kosten

13.893

9.262

12.953

32.183

68.291

72.193

56.596

Afschrijving

10.618

7.079

10.495

4.400

32.592

33.021

33.938

5.457.442

271.900

1.079.605

171.195

6.980.142

6.007.636

6.732.384

Personeelskosten

Totaal lasten

47

Werving baten

Besteed aan doelstelling

De uitvoeringskosten worden zoveel als mogelijk toegerekend aan de activiteit waarvoor deze kosten zijn gemaakt.

Indien de personele inzet hiervoor een basis vormt, worden de uitvoeringskosten naar rato van het aantal FTE's aan de activiteiten toegerekend.

Gebeurtenissen na balansdatum

Financieel verslag 2021

Verbonden partijen en overige gegevens Verbonden partijen

Controleverklaring

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 2020

Resultaatbestemming

48

Ondertekening door directie en bestuurders

Financieel verslag 2021

Accountantsverklaring

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur van Stichting Zending over Grenzen Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021

Ons oordeel

Wij hebben de in dit verslag op pagina 30 tot en met pagina 48 opgenomen jaarrekening 2021 van Stichting Zending over Grenzen te Almere gecontroleerd.

49

Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Zending over Grenzen per 31 december 2021 en van het saldo van baten en lasten over 2021 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 ‘Fondsenwervende organisaties’.

De jaarrekening bestaat uit: 1.

2.

3.

de balans per 31 december 2021 (met een balanstotaal van € 786.789); de staat van baten en lasten over 2021 (met een saldo van baten en lasten van € 175.277 negatief); de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen van financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting Zending over Grenzen zoals vereist in de Verordening inzake de Onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij.

Financieel verslag 2021

Accountantsverklaring

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

− met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; en − alle informatie bevat die op grond van de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende organisaties is vereist voor het bestuursverslag en de overige gegevens.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende organisaties.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende organisaties. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Een meer gedetailleerde beschrijving van onze verantwoordelijkheden is opgenomen in de bijlage bij onze controleverklaring.

Was getekend te Amersfoort, 18 mei 2022.

WITh accountants B.V. Drs. J. Snoei RA

Bijlage

50

Financieel verslag 2021

Accountantsverklaring

Bijlage bij onze controleverklaring over de jaarrekening 2021 van Stichting Zending over Grenzen In aanvulling op wat is vermeld in onze controleverklaring hebben wij in deze bijlage onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening nader uiteengezet en toegelicht wat een controle inhoudt.

Wij hebben onze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze doelstelling is om een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen dat de jaarrekening vrij van materiële afwijkingen als gevolg van fouten of fraude is. Onze controle bestond onder andere uit:

51

− het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; − het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting; − het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; − het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continuïteit niet langer kan handhaven; − het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; − het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Peter van der Bijl Directeur