Jaarverslag 2021
Hulp met een Boodschap
Dankbaarheid overheerst
Inhoud
3 Zending over Grenzen
4 Internationale impact
18 Het werk in Nederland
30 Financieel verslag Colofon Postadres: Zending over Grenzen Postbus 1222, 1300 BE Almere Bezoekadres: Omroepweg 10, 1324 KV Almere Tel. 036 - 536 36 15 info@zendingovergrenzen.nl www.zendingovergrenzen.nl www.facebook.com/ZendingOverGrenzen www.instagram.com/zendingovergrenzen IBAN: NL56 INGB 0002 9625 56 BIC: INGBNL2A
Peter van der Bijl Directeur
Giften aan Stichting Zending over Grenzen zijn aftrekbaar van de belasting: RSIN: 003046552 ISSN: 2214-3432 KvK: 411 88 479
2
Wie is Zending over Grenzen?
Hoe?
Waarom?
3
Geschiedenis van Zending over Grenzen
De hulpprogramma’s die wij hanteren om ons doel te bereiken, zijn: Welzijn • Voedselpakketten
• Zaaigoed
• Straathulp
• Winteractie
• Gaarkeukens
• Hulp aan ouderen
Onderwijs • Schoolmateriaal
• Vakopleiding
Geloofstoerusting • Bijbels en literatuur
• Gevangenenzorg
• Bijbelcursussen
• Zomerkampen
• Media en vieringen
In 2021 hebben we samen met u veel mogen bereiken in Oost-Europa. De volgende pagina’s geven daar een indruk van.
Internationale impact
Internationale impact
Albanië Bevolking ............................................ 3.088.385 Medewerkers ................................................... 16 Vrijwilligers....................................................... 64
Partnerkerken ................................................. 28 Ondersteunde gezinnen .............................352 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 6.500 Uitgedeelde maaltijden ........................ 20.020
Nieuws en ontwikkelingen in Albanië
5
Internationale impact
6
“Jullie zorg vult een leegte in ons gezin”
Internationale impact
Bosnië en Herzegovina Bevolking ............................................ 3.824.782 Medewerkers ................................................... 13 Vrijwilligers.....................................................271
Partnerkerken ................................................. 22 Ondersteunde gezinnen .............................150 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 4.500 Uitgedeelde maaltijden ........................ 44.505
Nieuws en ontwikkelingen in Bosnië
7
Internationale impact
8
“Kijk eens wat we hebben verbouwd!”
Internationale impact
Bulgarije Bevolking ............................................ 6.919.180 Medewerkers ................................................... 26 Vrijwilligers.....................................................330
Partnerkerken ................................................. 28 Ondersteunde gezinnen .............................157 Uitgedeelde maaltijden (op straat) .... 35.190 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 3.500
Nieuws en ontwikkelingen in Bulgarije
9
Internationale impact
10
“Ik voel me niet meer eenzaam”
Internationale impact
Moldavië Bevolking ............................................ 3.323.875 Medewerkers ................................................... 74 Vrijwilligers.....................................................307
Partnerkerken ...............................................106 Rugtas met schoolspullen ...................... 2.376 Ondersteunde kinderen.......................... 3.500 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 9.000
Nieuws en ontwikkelingen in Moldavië
11
Internationale impact
12
Als een grote broer
Internationale impact
Oekraïne Bevolking .......................................... 43.745.640 Medewerkers ................................................... 80 Vrijwilligers.....................................................170
Partnerkerken ................................................. 40 Rugtassen met schoolspullen................ 2.248 Ondersteunde kinderen.......................... 2.121 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 9.500
Nieuws en ontwikkelingen in Oekraïne
13
Internationale impact
14
Ontsnappen aan een traumatisch verleden
Internationale impact
Roemenië Bevolking .......................................... 21.230.362 Medewerkers ................................................... 36 Vrijwilligers.....................................................178
Partnerkerken ................................................. 84 Ondersteunde gezinnen .............................478 Ondersteunde kinderen.......................... 2.175 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 9.000
Nieuws en ontwikkelingen in Roemenië
15
Internationale impact
16
Studiebeurs is een enorme zegen
Internationale impact
Internationale visie voor de komende jaren
•
•
17
•
•
•
•
•
We laten u op de volgende pagina’s graag zien hoe wij ons in Nederland in 2021 inzetten voor het werk in Oost-Europa.
Het werk in Nederland
Het werk in Nederland
Nederland Bevolking .......................................... 17.337.403 Medewerkers ................................................... 17 Vrijwilligers....................................................... 17
Inzameladressen ............................................. 50 Sponsors...................................................... 2.899 Hulpgoederen verstuurd (kilo’s) .......255.580 Breigroepen ..................................................... 80
19
Het werk in Nederland
20
Kengetallen 2021
Het werk in Nederland
Bewustwording en fondsenwerving Belacties
Wervingscampagnes
Mailingen
21
Week met een Grens
OVER GRENZEN magazine
Het werk in Nederland
Updates
Inkomsten
Website en sociale media
22
Ontmoetingsdag
Het werk in Nederland
Vooruitblik 2022 en verder...
Bekendheid en bouwen aan achterban
Groei van inkomsten
23
Digitalisering
Het werk in Nederland
Risicobeheer
Financiële risico’s
Risico
Consequenties
Aanpak
24
Operationele risico’s Risico
Consequenties
Aanpak
Consequenties
Aanpak
Externe factoren Risico
Het werk in Nederland
Organisatie in Nederland Medewerkers en vrijwilligers
25
Afdelingen
Hulpgoederen
Fondsenwerving & Communicatie
Het werk in Nederland
Klachten
Relatiemanagement
Ontwikkelingen
26
Het werk in Nederland
Bestuur, uitvoering en toezicht Nevenfuncties van bestuursleden en directeur
Bestuur • • • • •
• • • •
27
• •
Directie en medewerkers • • • • • • •
Toezicht
Gedragscode
Het werk in Nederland
28
Het werk in Nederland
Begroting voor 2022
2022 BATEN
€
Donaties en giften
4.160.893
Ontvangen hulpgoederen
2.300.000
Ontvangen rente Som van de baten
0 6.460.893
LASTEN Bestedingen aan de doelstellingen
29
Directe hulpverlening
2.174.000
Verzonden hulpgoederen
2.300.000
Totaal eigen bestedingen
4.474.000
Uitvoeringskosten programma's
431.304
Kosten voorlichting
257.608
Werving baten: Kosten eigen fondsenwerving Kosten van beheer en administratie Som van de lasten Exploitatieteoverschot
1.093.299 199.585 6.455.796 5.097
Totale baten: € 6.804.864 2020: € 6.818.693
Financieel Verslag 2021
Financieel verslag 2021
Balans per 31 december 2021 (na voorstel resultaatbestemming) ACTIVA
31-12-2021 €
€
31-12-2020 €
€
Vaste activa Materiële vaste activa
172.241
192.808 172.241
192.808
Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
38.058
43.435
20.692
165.053
555.798
541.269
PASSIVA €
614.548
749.757
786.789
942.565
31-12-2021
31-12-2020
€
€
€
Eigen vermogen
31
Continuïteitsreserve
250.000
250.000
Reserve financiering activa
172.241
192.808
Bestemmingsreserve
169.746
324.457
Bestemmingsfondsen Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva
591.987
767.265
0
0
5.738
9.267
189.063
166.033
786.789
942.565
Financieel verslag 2021
Staat van baten en lasten 2021 Realisatie
Begroting
Realisatie
2021
2021
2020
€
€
€
Baten van particulieren
5.333.538
4.810.728
5.530.132
Baten van bedrijven
1.359.564
1.100.000
1.130.906
Baten van subsidie van overheid
41.702
0
92.621
Baten van andere organisaties zonder winststreven
41.425
50.000
17.625
6.776.229
5.960.728
6.771.285
28.635
50.000
47.409
6.804.864
6.010.728
6.818.693
5.457.442
4.528.779
5.436.994
271.900
307.190
293.449
5.729.342
4.835.969
5.730.443
1.079.605
1.003.249
837.926
171.195
168.418
164.015
6.980.142
6.007.636
6.732.384
-175.278
3.092
86.309
0-
100
10
-175.278
3.192
86.319
0
0
0
-20.567
0
-22.403
0
0
0
-154.711
3.192
108.722
-175.278
3.192
86.319
BATEN
Som van de geworven baten
Baten als tegenprestatie voor de levering (Omzet ex BTW) Som van de baten LASTEN Besteed aan doelstellingen
Programma's Voorlichting
Wervingskosten
Kosten van beheer en administratie Som van de lasten Saldo voor financiële baten en lasten Saldo financiële baten en lasten Saldo van baten en lasten Bestemming saldo van baten en lasten: Toevoeging/onttrekking aan: Continuïteitsreserve
Reserve financiering activa Bestemmingsfonds Bestemmingsreserve
Bij het interpreteren van de term 'resultaat' (of 'winst' of 'verlies') moet bij een fondsenwervende organisatie goed in ogenschouw worden genomen, wat de systematiek is achter de resultaatbepaling. Indien in een jaar inkomsten worden ontvangen, dan worden die tot het resultaat gerekend, ook indien deze inkomsten in dat jaar nog niet zijn uitgegeven aan het project waarvoor de inkomsten zijn ontvangen. De uitgaven van deze inkomsten aan het project waarvoor ze zijn ontvangen, worden tot de kosten gerekend in het jaar waarin deze daadwerkelijk worden besteed. Daardoor vinden bij dit soort organisaties grote fluctuaties plaats in het 'resultaat' en kan het fluctueren in een overschot naar een tekort. De termen zoals 'winst', 'verlies', 'overschot', 'tekort' en 'resultaat' moeten dus met de nodige terughoudendheid worden gehanteerd in een fondsenwervende hulporganisatie.
32
Financieel verslag 2021
Kasstroomoverzicht 2021 2021
2020 €
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat
-175.278
86.319
Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen
32.592
33.938
0
0 32.592
33.938
Verandering in werkkapitaal:
Vorderingen en voorraden Kortlopende schulden
149.738
20.720
23.030
-23.978
Kasstroom uit operationele activiteiten
172.768
-3.258
205.360
30.680
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa
33
-12.025
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-11.534 -12.025
-11.534
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Afname langlopende schulden Toename bestemmingsreserve (stelselwijziging)
-3.529
-9.745
0
0
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
-3.529
-9.745
Toename geldmiddelen
14.529
95.720
541.269
445.549
14.529
95.720
555.798
541.269
Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december
Financieel verslag 2021
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de De jaarrekening is opgesteld in euro's, tenzij anders looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten aangegeven. laste van het resultaat gebracht. De stichting heeft De opstelling van de jaarrekening vereist dat het het eigendomsvoorbehoud van deze materiële vaste bestuur schattingen maakt die van invloed zijn op de activa." verantwoorde waarde van activa en verplichtingen De stichting heeft het eigendomsvoorbehoud van en van baten en van lasten. De daadwerkelijke deze materiële vaste activa. uitkomsten kunnen hiervan afwijken. De schattingen Ingaande 2019 worden de kosten van groot onderen onderliggende veronderstellingen worden periohoud in de boekwaarde van het actief verwerkt en diek beoordeeld. wordt de componentenbenadering toegepast. Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 Voorraden 'Fondsenwervende organisaties'. Zending over Grenzen ontvangt donaties in de vorm De waardering van activa en passiva en de bepaling van kleding, voedsel, huishoudelijke goederen en van het resultaat vinden plaats op basis van histori- andere goederen voor gebruik in hulpprogramma's. sche kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag Dergelijke giften zijn gewaardeerd tegen de reële voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, waarde op moment van donatie. worden de activa en passiva opgenomen tegen Vorderingen en overlopende activa nominale waarde. De vorderingen worden bij eerste verwerking opgeDe baten en lasten worden toegerekend aan de nomen tegen de reële waarde en vervolgens geperiode waarop deze betrekking hebben. waardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn balansdatum zijn gerealiseerd. gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachVerplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid sprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden in acht genomen indien zij voor het opmaken worden bepaald op basis van individuele beoordevan de jaarrekening bekend zijn geworden. ling van de vorderingen.
Stelselwijziging verwerking baten uit nalatenschappen
In 2021 is er sprake van een stelselwijziging. In voorgaande jaren werden baten uit nalatenschappen opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Ingaande 2021 worden de baten opgenomen in het boekjaar op het moment dat de akte van verdeling, of als deze er niet is, de rekening en verantwoording in het verslagjaar is ontvangen. Alleen indien deze voor balansdatum is ontvangen, wordt de bate uit nalatenschap in het verslagjaar verwerkt. Uitbetalingen in de vorm van voorschotten verwerken we in het verslagjaar waarin ze worden ontvangen. De verwerking van deze stelselwijziging heeft prospectief plaatsgevonden onder toepassing van de overgangsbepaling.
Vergelijking met voorgaand jaar
De vergelijkende cijfers voor 2020 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2021 mogelijk te maken.
Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend."
Baten Baten van particulieren
De geworven baten worden in het verslagjaar waarin de giften zijn ontvangen opgenomen. Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar op het moment dat de akte van verdeling of als deze er niet is, de rekening en verantwoording in het verslagjaar is ontvangen. Alleen indien deze voor balansdatum is ontvangen, wordt de bate uit nalatenschap in het verslagjaar verwerkt. Uitbetalingen in de vorm van voorschotten verwerken we in het verslagjaar waarin ze worden ontvangen. Daarnaast ontvangt Zending over Grenzen donaties in de vorm van kleding en andere goederen voor gebruik in onze hulpprogramma's. De donaties worden gewaardeerd tegen de reële waarde en als baten opgenomen op het moment dat de goederen worden ontvangen.
Baten van bedrijven
De liquide middelen staan voor zover niet anders vermeld ter vrije beschikking van de stichting.
De geworven baten worden in het verslagjaar waarin de giften zijn ontvangen opgenomen. Daarnaast ontvangt Zending over Grenzen donaties in de vorm van kleding, voedsel, huishoudelijke goederen en andere goederen voor gebruik in onze hulpprogramma's. De donaties worden gewaardeerd tegen de geschatte reële waarde en als baten opgenomen op het moment dat de goederen worden ontvangen.
Continuïteitsreserve
Baten van andere organisaties zonder winststreven
Liquide middelen
"De continuïteitsreserve is bedoeld voor het opvangen van afwijkingen in het begrote inkomen zodat bij tegenvallende inkomsten de uitvoering van de projecten beheerst kunnen worden aangepast. Conform de richtlijn VFI mag de continuïteitsreserve maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie bedragen."
Reserve financiering vaste activa
Deze reserve is gevormd door het bestuur ten behoeve van de financiering van materiële vaste activa.
Bestemmingsreserve Hieronder worden bedragen verantwoord voor een speciaal doel waartoe het bestuur heeft besloten.
Bestemmingsfondsen
De bestemmingsfondsen betreffen specifiek voor projecten ontvangen giften voor zover deze nog niet besteed zijn.
Activiteiten Stichting Zending over Grenzen is een lidorganisatie van de internationale hulpverleningsorganisatie Mission Without Borders International (MWBI) in Schulden Californië (USA). De door ZoG ingezamelde fondsen Schulden zijn gewaardeerd tegen de geamortiseerworden overgedragen aan MWBI die zorgdraagt de kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of voor de uitvoering van de projecten in Oost-Europa. disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de Grondslagen voor de waardering van activa en schuld. Schulden zijn gerangschikt onder de kortlopassiva pende schulden wanneer deze binnen 12 maanden Materiële vaste activa na balansdatum kunnen worden opgeëist en onder "De materiële vaste activa worden gewaardeerd op de langlopende schulden als dit niet het geval is. verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzonGrondslagen van resultaatbepaling dere waardeverminderingen. De afschrijvingen Algemeen worden gebaseerd op de geschatte economische "Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen levensduur en worden berekend op basis van een de baten en de lasten over het verslagjaar, met vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneDe baten en lasten worden toegerekend aan de ming. Op terreinen wordt niet afgeschreven." periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande "De materiële vaste activa waarvan de stichting krachtens een financiële leaseovereenkomst niet het van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden juridisch eigendom en wel het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Algemene donaties en giften van andere organisaties zonder winststreven worden als bate verantwoord in het jaar dat ze ontvangen worden. Specifieke projecttoekenningen worden als bate verantwoord in het jaar dat de besteding plaatsvindt.
Baten als tegenprestatie voor de levering
Zending over Grenzen ontvangt baten uit de verkoop van kleding die kwalitatief gezien niet geschikt zijn om te gebruiken in onze hulpprogramma's. Deze baten worden verantwoord in het jaar dat de verkoop plaats vond. De (in)directe kosten die aan de werving van baten worden toegerekend komen in mindering op de baten uit werving baten.
Pensioenen
Stichting Zending over Grenzen heeft voor haar werknemers een beschikbare premiepensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij A.S.R.. Stichting Zending over Grenzen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds A.S.R. anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Zending over Grenzen heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstromen uit operationele activiteiten.
34
Financieel verslag 2021
Toelichting op de balans per 31 december 2021 Vaste activa Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen
Totaal
€
€
€
€
150.691
9.498
32.619
192.808
Bij: investeringen
7.698
4.327
0
12.025
Af: afschrijvingen
20.381
4.376
7.835
32.592
Af: bijzondere waardeverminderingen
0
0
0
0
Af: terugname geheel afgeschreven activa
0
0
0
0
Af: desinvesteringen
0
0
0
0
Boekwaarde per 31 december 2021
138.008
9.449
24.784
172.241
Aanschafwaarde
556.216
39.172
84.127
679.515
0
0
0
0
418.208
29.723
59.343
507.274
2,86 -10 %
20-33,3%
16,7%
2,86 - 33,3%
Boekwaarde per 1 januari 2021
35
Vervoermiddelen
Inventaris
Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
Afschrijvingspercentages
De materiële activa worden per balansdatum volledig gebruikt ten behoeve van de bedrijfsvoering. De WOZ-waarde (met waardepeildatum 01-01-2020) van de per 31 december 2021 aanwezige bedrijfsgebouwen en –terreinen bedraagt in totaal € 698.000.
Vlottende activa Voorraden Deze post is als volgt te specificeren:
31-12-2021
31-12-2020
€
€
174
4.200
Hulpgoederen, verkregen om niet
37.884
39.235
Saldo per 31 december 2021
38.058
43.435
Bestemd voor de bedrijfsvoering: Enveloppen en andere ZoG drukwerken Bestemd voor doelstelling:
Financieel verslag 2021
Toelichting op de balans per 31 december 2021 Vorderingen en overlopende activa Deze post is als volgt te specificeren:
Nalatenschappen Debiteuren
31-12-2021
31-12-2020
€
€
20.235
144.168
457
2.253
Borgstellingen
0
132
Overige vorderingen en overlopende activa
0
18.500
20.692
165.053
31-12-2021
31-12-2020
€
€
452.798
289.305
99.000
250.000
4.000
1.964
555.798
541.269
Saldo per 31 december 2021
Liquide middelen Deze post is als volgt te specificeren:
Rekening-courant saldi banken Spaarrekening Kas Saldo per 31 december 2021
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting en worden zoveel als mogelijk in het komende jaar overgemaakt aan Mission Without Borders International.
36
Financieel verslag 2021
Toelichting op de balans per 31 december 2021 Eigen vermogen Continuïteitsreserve Het verloop van de continuïteitsreserve kan als volgt worden weergegeven: Continuïteitsreserve
€ Stand per 1 januari 2021
250.000
Bij: Dotatie tlv overige reserves
0
Af:
0
Vrijval:
0
Saldo per 31 december 2021
250.000
De omvang is beduidend lager dan de maximale norm van Goede Doelen Nederland (1,5 keer de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie). We vinden deze norm erg ruim en willen zorgen dat er door een lagere, maar ook verantwoorde reserve, eerder gelden aan projecten worden besteed. Tevens wordt ook door de internationale organisatie een continuïteitsreserve aangehouden. Bestemmingsreserve financiering Materiële Vaste Activa
37
Het verloop van de bestemmingsreserve kan als volgt worden weergegeven: Reserve financiering activa bedrijfsvoering € Stand per 1 januari 2021
192.808
Mutatie:
-20.567
Saldo per 31 december 2021
172.241
Dit bedrag betreft de reserve ter grootte van de geïnvesteerde gelden in Materiële Vaste Activa die met eigen middelen zijn gefinancierd. Bestemmingsreserve Het verloop van de bestemmingsreserve kan als volgt worden weergegeven: Bestemmingsreserve € Stand per 1 januari 2021 Toevoeging/onttrekking uit resultaatbestemming Saldo per 31 december 2021
324.457 -154.711 169.746
Dit betreft geld wat bovenop de begroting is ontvangen en nog niet is overgemaakt aan MWBI. Ingaande 2021 en doorgaande in 2022 wordt vanuit de bestemmingsreserve geld overgemaakt aan MWBI. In overeenstemming met bestuursbesluit en statuten is deze reserve bestemd voor MWBI. Tevens fungeert deze reserve als liquiditeitsbuffer.
Financieel verslag 2021
Toelichting op de balans per 31 december 2021 Bestemmingsfondsen Het verloop van de bestemmingsfondsen kan als volgt worden weergegeven: Totaal € Stand per 1 januari 2021
0
Bij: Ontvangen bestemde baten en goederen
2.788.474 -2.788.474
Af: Getransfereerde bestemde baten en goederen naar MWBI
0
Saldo per 31 december 2021
Langlopende schulden
Leaseverplichting
Stand per
Lening o/g
Aflossingsverplichting Langlopend deel per
Stand per
Aflossingsverplichting Langlopend deel per
31-12-2021
2022
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
2022 31-12-2021
31-12-2020
€
€
€
€
€
€
€
€
3.492
3.492
0
4.258
7.670
1.932
5.738
4.739
3.492
3.492
0
4.258
7.670
1.932
5.738
4.739
Leaseverplichting: In 2017 is een nieuwe vrachtauto aangeschaft, waarvoor een financiële leaseovereenkomst is afgesloten (t/m 2022). Het rentepercentage is 4,0% per jaar. Leningen: Zending over Grenzen heeft een aantal leningen verkregen. Deze leningen zullen in 5 jaarlijkse termijnen vrijvallen, of zoveel eerder bij overlijden van de uitlener. Over de leningen wordt geen rente berekend. Ook zijn er geen aflossingsverplichtingen en zekerheden overeengekomen.
38
Financieel verslag 2021
Toelichting op de balans per 31 december 2021 Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2021
31-12-2020
€
€
Schulden aan leveranciers en handelskredieten
59.311
67.333
Salaris, vakantiegeld en -dagen en/of pensioen
40.608
40.399
5.424
13.998
Belastingen en premies sociale verzekeringen
16.927
22.203
Overige schulden en overlopende passiva
66.793
22.100
189.063
166.033
Aflossingsverplichtingen
Saldo per 31 december 2021
Overige schulden betreft onder meer een vooruitontvangen bijdrage van EO Metterdaad van € 55.000
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
39
Huurcontract Ultimo boekjaar loopt een huurcontract voor de huur van een kopieerapparaat. De uit dit contract voortvloeiende verplichtingen bedragen: binnen 1 jaar € 672 maar binnen 5 jaar € 3.248.
Erfpacht De grond waarop Zending over Grenzen het recht van erfpacht voor onbepaalde tijd heeft, is eigendom van de gemeente Almere. De erfpachtcanon bedraagt € 4.583 per jaar. Rechten uit Nalatenschappen Zending over Grenzen heeft rechten op nalatenschappen die nog niet verantwoord zijn in de jaarrekening. Het betreft de nalatenschappen waarvan de akte van verdeling danwel de rekening en verantwoording niet is ontvangen in het huidige verslagjaar.
Financieel verslag 2021
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2021 Baten Realisatie
Begroting
Realisatie
2021
2021
2020
€
€
€
35.294
77.000
59.852
Nalatenschappen, ongeoormerkt
183.086
360.000
180.804
Sponsorschappen
840.630
848.656
822.327
94.890
100.000
96.617
1.805.688
1.364.246
1.840.384
885.507
1.010.826
708.520
1.488.444
1.050.000
1.821.629
5.333.539
4.810.728
5.530.133
10.092
0
10.092
1.880
0
1.880
0
0
0
27.652
50.000
180.519
1.319.940
1.050.000
938.415
1.359.564
1.100.000
1.130.906
41.702
0
92.621
0
50.000
5.125
41.425
0
12.500
41.425
50.000
17.625
28.635
50.000
47.409
6.804.865
6.010.728
6.818.694
Particulieren Giften Self-sufficiency projecten
Kerstpakketten Overige donaties/giften geoormerkt
Overige donaties/giften ongeoormerkt Goederen, ongeoormerkt Bedrijven Giften
Sponsorschappen Voedselpakketten actie Self-sufficiency projecten Overige donaties/giften ongeoormerkt Goederen, ongeoormerkt Baten van subsidie van overheid Subsidie overheid Baten van andere organisaties zonder winststreven EO-Metterdaad
Overige donaties/giften ongeoormerkt Baten als tegenprestatie voor de levering Omzet excl. BTW
Som van de baten
De totale baten zijn in 2021 bijna € 795.000 hoger dan gebudgetteerd maar ruim € 14.000 lager dan in 2020. Dit komt met name door een voorzichtige begroting van 2021, ten opzichte van 2020 is het deels minder donaties van particulieren en minder verkoop van kleding. Daarnaast hebben we € 41.702 Covid-19 compensatie van de overheid ontvangen. Dit is een incidentele subsidie. De preciese verrekening vindt plaats in 2022.
40
Financieel verslag 2021
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2021 Lasten
Bestedingen aan de doelstelling Programma's Voorlichting
Realisatie
Begroting
Realisatie
2021
2021
2020
€
€
€
5.457.442
4.528.779
5.436.994
271.900
307.190
293.449
5.729.342
4.835.969
5.730.443
Realisatie
Begroting
Realisatie
2021
2021
2020
%
%
%
84
80
84
Kengetallen
Totale bestedingen aan de doelstelling in % van de totale baten
41
Voor een toelichting van de verdeling van de uitvoeringskosten met betrekking tot de diverse hierna gepresenteerde doelstellingen verwijzen wij u naar de ‘Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming’.
Programma's Deze post is als volgt te specificeren: Realisatie
Begroting
Realisatie
2021
2021
2020
€
€
€
Verzonden hulpgoederen
2.809.735
2.100.000
2.732.024
Directe hulpverlening
2.285.000
1.982.000
2.335.000
5.094.735
4.082.000
5.067.024
33.945
51.605
38.316
33.945
51.605
38.316
5.128.680
4.133.605
5.105.340
328.762
395.174
331.654
5.457.442
4.528.779
5.436.994
Afdrachten
Directe wervingskosten Transportkosten - inzameling goederen
Totaal eigen bestedingen Uitvoeringskosten programma's Totaal besteed aan Programma's
De verzonden hulpgoederen zijn via de verbonden partij Mission Without Borders International naar landen in Oost-Europa verzonden. De geldelijke afdrachten Directe Hulpverlening zijn aan Mission Without Borders International gedaan. Mission Without Borders International draagt zorg voor de uitvoering van de projecten in Oost-Europa.
Financieel verslag 2021
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2021 Voorlichting Deze post is als volgt te specificeren: Realisatie
Begroting
Realisatie
2021
2021
2020
€
€
€
Advertenties
37.062
93.220
55.622
Portikosten
4.295
18.895
9.408
596
800
2.723
0
0
0
10.772
28.800
4.593
52.725
141.715
72.346
Uitvoeringskosten
219.175
165.475
221.103
Totaal besteed aan Voorlichting
271.900
307.190
293.449
Kosten werving baten
1.079.605
1.003.249
837.926
Werving baten
1.079.605
1.003.249
837.926
Publicaties
Drukwerk Inhuur telemarketing
Promotiekosten Totaal eigen bestedingen
Totaal Werving baten
Voor een toelichting van de verdeling van de in de ‘Werving baten’ verantwoorde uitvoeringskosten verwijzen wij u naar ‘Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming’.
Kosten werving baten Deze post is als volgt te specificeren: Realisatie
Begroting
Realisatie
2021
2021
2020
€
€
€
543.097
505.822
476.606
-494
0
0
Bankkosten
208.476
122.141
83.946
Totaal eigen bestedingen
751.079
627.963
560.552
Uitvoeringskosten eigen fondsenwerving
328.526
375.286
277.374
1.079.605
1.003.249
837.926
Realisatie
Begroting
Realisatie
2021
2021
2020
%
%
%
16
17
12
Advertenties Drukwerk
Kengetallen
Totale kosten werving baten als % van de totale geworven baten.
42
Financieel verslag 2021
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2021 Uitvoeringskosten beheer en administratie Deze post is als volgt te specificeren:
Uitvoeringskosten beheer en administratie
Realisatie
Begroting
Realisatie
2021
2021
2020
€
€
€
171.195
168.418
164.015
171.195
168.418
164.015
Realisatie
Begroting
Realisatie
2021
2021
2020
%
%
%
2
3
2
Kengetallen
Totale bestedingen beheer en administratie als % van de totale lasten. Bezoldigingen en financiële relaties bestuurders en toezichthouders
43
Aan bestuurders zijn geen bezoldigingen met inbegrip van pensioenlasten toegekend. Er zijn geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuurders.
Kengetallen 2021
2020
6.804.864
6.818.703
Doelbestedingspercentage van de baten
84,2%
84,0%
85,8%
85,8%
Doelbestedingspercentage van de lasten
82,1%
85,1%
85,2%
83,3%
Bestedingspercentage wervingskosten t.o.v. geworven baten
15,9%
12,4%
12,7%
15,0%
2,5%
2,4%
2,4%
2,4%
Totale baten
Bestedingspercentage kosten beheer en administratie
2019
2018
6.794.849 6.354.670
Financieel verslag 2021
Toelichting op de uitvoeringskosten over 2021 Personeelskosten Deze post is als volgt te specificeren: Realisatie
Begroting
Realisatie
2021
2021
2020
€
€
€
Salarissen
633.990
644.815
610.142
Sociale lasten
181.828
204.884
178.735
66.881
75.418
59.252
882.699
925.117
848.130
633.990
644.815
610.142
633.990
644.815
610.142
Overige personeelskosten
Salarissen Salarissen
Bezoldiging directie Naam Functie
Peter van der Bijl directeur
44 Dienstverband Aard
onbepaalde tijd
Uren
39
Parttime percentage Periode
100% 1-1/31-12
Bezoldiging
Brutoloon/salaris Vakantiegeld
83.778 6.702
Jubileumuitkering
0
Eenmalige uitkering
0
Uitbetaling niet opgenomen vakantiedagen
0
Totaal jaarinkomen Belastbare vergoedingen
90.480 4.101
Pensioenlasten (werkgeversdeel)
12.908
Totaal overige vergoedingen en lasten
17.009
Totaal directie bezoldiging 2021
107.489
Totaal directie bezoldiging 2020
106.685
Financieel verslag 2021
Toelichting op de uitvoeringskosten over 2021 Bij Stichting Zending over Grenzen waren in 2021 17 (2020: 17) werknemers in dienst, verdeeld over de volgende afdelingen (in fte's): Realisatie
Realisatie
2021
2020
fte
fte
Directie en beleid
1,0
1,0
Administratie en secretariaat
1,3
1,3
Programma's
2,9
2,9
Voorlichting
1,9
1,9
Fondsenwerving
3,6
3,6
Hulpgoederen
2,6
2,6
13,3
13,3
Realisatie
Begroting
Realisatie
2021
2021
2020
€
€
€
102.269
117.830
102.801
79.559
87.054
75.935
181.828
204.884
178.735
Realisatie
Begroting
Realisatie
2021
2021
2020
€
€
€
Reis- en verblijfskosten
26.196
41.196
28.047
Ziektekostenverzekering
25.937
24.589
23.186
1.694
6.918
2.654
13.054
2.715
5.365
66.881
75.418
59.252
Sociale lasten
45 Premie sociale verzekeringen
Pensioenpremie
Overige personeelskosten
Cursuskosten Diversen
Financieel verslag 2021
Toelichting op de uitvoeringskosten over 2021 Afschrijvingen Deze post is als volgt te specificeren: Realisatie
Begroting
Realisatie
2021
2021
2020
€
€
€
32.592
33.021
33.938
32.592
33.021
33.938
Realisatie
Begroting
Realisatie
2021
2021
2020
€
€
€
Onderhoudskosten
25.942
29.435
20.403
Gas/water/licht kosten
16.787
22.230
17.264
2.764
5.517
2.258
13.602
12.240
10.974
4.983
4.600
4.583
64.077
74.022
55.483
Realisatie
Begroot
Realisatie
2021
2021
2020
€
€
€
19.277
11.200
5.339
3.932
4.158
4.210
Accountantskosten
18.145
19.000
20.275
Verzekeringskosten
9.439
11.199
8.848
Contributiekosten
9.329
12.751
11.864
Telefoonkosten
5.812
5.910
5.030
Auto-reis-/verblijf
2.357
7.975
1.030
68.291
72.193
56.596
Bedrijfsmiddelen
Huisvestingskosten
Deze post is als volgt te specificeren:
Huur materiaal Klein materiaal kosten Huur gebouwen
Kantoor en algemene kosten Deze post is als volgt te specificeren:
Kosten administratieve dienstverlening Bankkosten
46
Financieel verslag 2021
Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming
Bestemming
Lasten
Afdrachten aan verbonden organisaties
Aankopen en verwervingen
Programma's
Beheer en Administratie
Totaal
Voorlichting Realisatie 2021
Begroting 2021
Realisatie 2020
€
€
€
€
€
€
€
5.094.735
-
-
-
5.094.735
4.082.000
5.067.024
33.945
51.605
38.316
33.945
Communicatiekosten
-
52.725
751.079
-
803.804
769.678
632.898
282.006
188.004
285.436
127.253
882.699
925.117
848.130
Huisvestingskosten
22.245
14.830
19.643
7.359
64.077
74.022
55.483
Kantoor- en algemene kosten
13.893
9.262
12.953
32.183
68.291
72.193
56.596
Afschrijving
10.618
7.079
10.495
4.400
32.592
33.021
33.938
5.457.442
271.900
1.079.605
171.195
6.980.142
6.007.636
6.732.384
Personeelskosten
Totaal lasten
47
Werving baten
Besteed aan doelstelling
De uitvoeringskosten worden zoveel als mogelijk toegerekend aan de activiteit waarvoor deze kosten zijn gemaakt. Indien de personele inzet hiervoor een basis vormt, worden de uitvoeringskosten naar rato van het aantal FTE's aan de activiteiten toegerekend.
Gebeurtenissen na balansdatum
Financieel verslag 2021
Verbonden partijen en overige gegevens Verbonden partijen
Controleverklaring
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 2020
Resultaatbestemming
48
Ondertekening door directie en bestuurders
Financieel verslag 2021
Accountantsverklaring
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan: het bestuur van Stichting Zending over Grenzen Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021
Ons oordeel
Wij hebben de in dit verslag op pagina 30 tot en met pagina 48 opgenomen jaarrekening 2021 van Stichting Zending over Grenzen te Almere gecontroleerd.
49
Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Zending over Grenzen per 31 december 2021 en van het saldo van baten en lasten over 2021 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 ‘Fondsenwervende organisaties’. De jaarrekening bestaat uit: 1. 2. 3.
de balans per 31 december 2021 (met een balanstotaal van € 786.789); de staat van baten en lasten over 2021 (met een saldo van baten en lasten van € 175.277 negatief); de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen van financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Zending over Grenzen zoals vereist in de Verordening inzake de Onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij.
Financieel verslag 2021
Accountantsverklaring
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
− met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; en − alle informatie bevat die op grond van de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende organisaties is vereist voor het bestuursverslag en de overige gegevens. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende organisaties. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende organisaties. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Een meer gedetailleerde beschrijving van onze verantwoordelijkheden is opgenomen in de bijlage bij onze controleverklaring. Was getekend te Amersfoort, 18 mei 2022. WITh accountants B.V. Drs. J. Snoei RA
Bijlage
50
Financieel verslag 2021
Accountantsverklaring
Bijlage bij onze controleverklaring over de jaarrekening 2021 van Stichting Zending over Grenzen In aanvulling op wat is vermeld in onze controleverklaring hebben wij in deze bijlage onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening nader uiteengezet en toegelicht wat een controle inhoudt.
Wij hebben onze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze doelstelling is om een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen dat de jaarrekening vrij van materiële afwijkingen als gevolg van fouten of fraude is. Onze controle bestond onder andere uit:
51
− het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; − het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting; − het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; − het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continuïteit niet langer kan handhaven; − het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; − het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Peter van der Bijl Directeur