DOSSIER DE ESTADOS FINANCIEROS

ESTADOS FINANCIEROS

Yudith Karine Quintero Suarez. 222181

Yerlin amparo Patiño Serna (222205)

Karol Dayana Alvernia Ruedas 222269

Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas Universidad Francisco de Paula Santander Seccional Ocaña Contaduría Pública

Docente: María Angelica Noviembre 2022

EMPRESA YENAKA SPORTS S.A.S

Estado de situación financiera DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Cifras expresadas en pesos colombianos)

Activos

Efectivo y equivalente de efectivo 797.294.944 Caja 285.475.166 Banco 482.319.778 Cuentas de Ahorros 29.500.000 Inversiones de instrumentos de patrimonio 106.160.000

Acciones 100.960.000 Cedulas 200.000 CDT 5.000.000

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 277.502.225 Clientes 277.502.225 Inventarios 190.321.841 Mercancías no fabricadas por la empresa 190.321.841 Activos Fiscales 41.286.000 Anticipos de impuestos 41.286.000 Total, activo corriente 1.412.565.010

Propiedad planta y equipo 38.203.942

Equipo de oficina 22.723.050 Depreciación Acumulada 2.461.664 Equipo de computación y comunicación 28.084.000 Depreciación Acumulada 10.141.444 Total, activo no corriente 38.203.942 Total, Activo 1.450.768.952 Pasivo Obligaciones financieras 40.000.000

Bancos nacionales 40.000.000 Cuentas comerciales por cobrar 616.058.030 Clientes 616.058.030

Impuestos Gravámenes y tasas 94.866.060

Impuesto a las ganancias 94.858.960 Retención en la fuente por pagar 7.100 Impuestos por pagar 53.865.000 Descontable 375.225.984 Generado 429.090.984 Pasivos por beneficios a empleados 2.344.789

Cesantías Consolidadas 901.283

Intereses sobre cesantías 108.197 Prima de servicios 901.283 Vacaciones consolidadas 434.026 Retenciones y aportes de nomina 2.620.600

Aportes a EPS 1.301.038 Aportes a ARL 108.663 Aportes a ICBF. SENA. Cajas de Compensación 936.747 Fondos 274.152 Fondo de cesantías y pensiones 1.665.328 pensiones 1.665.328 Total, pasivo corriente 811.419.807 Total, pasivo 811.419.807

Patrimonio Capital social 135.000.000

Capital suscrito y pagado 135.000.000 Reservas Ocasionales Reservas Ocasionales 3.059.966 Reservas 3.059.966 21.113.768 Reservas 21.113.768 Utilidad del ejercicio 190.023.916 utilidad del ejercicio 190.023.916 Utilidades acumuladas 290.151.495 Utilidades acumuladas 290.151.495 Total, patrimonio 639.349.145 Total, pasivo y patrimonio 1.450.768.952

María Pérez González Representante legal Cc 37865903

EMPRESAYENAKA SPORTS S.A.S

Estado de resultados integral DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Cifras expresadas en pesos colombianos) 2021

Ingresos ordinarios 912.981.500 Comercio al por mayor y menor 918.200.000 Devolución en ventas 5.218.500 Costos de ventas 585.507.186

Utilidad bruta operacional 327.474.314

Gastos operacionales 19.488.089

Gastos de administración 3.144.470 Servicios 1.465.000 Depreciación 969.470 Diversos 710.000 Gastos de distribución 16.343.619 Sueldos 9.138.409 Horas extras y recargos 1.269.893 Auxilio de transporte 411.416 Cesantías 901.283 Intereses / cesantías 108.197 Prima de servicios 901.283 Vacaciones 434.026 Aportes a ARL 108.663 Aportes a Entidades promotoras de salud 884.706 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 1.248.996 Aportes a cajas de compensación familiar 416.332 Aportes a ICBF 312.249 Aportes a SENA 208.166

Utilidad operacional 307.986.225 Ingresos Operacionales 884

Diversos 884 Gastos Operacionales 1.990.465 Intereses 750.000 Financieros 1.240.000 Diversos 465 Utilidad antes de impuestos y reservas 305.996.644 Impuesto a las ganancias (31%) 94.858.960 Utilidad líquida 211.137.684 Reserva legal (10%) 21.113.768 Utilidad del ejercicio 190.023.916

María Pérez González

Representante legal Cc 37865903

Yudith quintero Contador publico T.I. 8908769 5

FISCAL

YENAKA SPORTS S.A.S Nit _80048790132 3_

Ocaña, 22 de noviembre de 2022

Señores

Asamblea General Yenaka Sports S.A.S Ciudad

Ocaña, Norte de Santander.

ASUNTO: DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2021

En calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2021; y el Estado Integral de Resultados, o de Ingresos y Egresos, de la persona jurídica denominada “YENAKA SPORTS SAS.”, por el período de enero 1º a diciembre 31 del mismo año, junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad del Contador y /o administrador, quien los prepara conforme a las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, para las sociedades limitadas, junto con el Manual de Políticas contables.

Unademis funciones como RevisorFiscal consisteenexaminarlos Estados Financierosyexpresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoria.

Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico.

Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente: DICTAMINO, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan de manera parcial razonabilidad ante la situación financiera de “la empresa YENAKA SPORTS S.A.S” a 31 de diciembre de 2021, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año anterior. Además, en mi opinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros, los comprobantes de cuentas y los libros oficiales, en su caso, se llevan y se conservan debidamente.

La junta Directiva y el Gerente, han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor fiscal.

Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financierosdictaminados,deconformidadconloestablecidoenlaLey222 de1995,éstasecumple adecuadamente.

De otra parte, constate que YENAKA SPORTS S.A.S ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de información tributaria exógena en medios magnéticos a la DIAN Dirección de Impuestos y Aduanas.

En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión.

Como resultado de nuestra revisión, no ha llegado a nuestro conocimiento ningún asunto que genere dudas sobre la imagen fiel de la información financiera que se adjunta, o sobre si no se representarazonablementelasituación financieradelaentidaden todos sus aspectos significativos, al (fecha finalización del período revisado); además de los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo para el período de (período revisado) terminado en dicha fecha, de conformidad con los marcos técnicos normativos mencionados anteriormente.

YERLIN AMPARO PATIÑO SERNA

NOMBRE DEL REVISOR

C.C 37198466 T.P 148563 T

Ocaña, Norte de Santander

Señores: ASAMBLEA GENERAL YENAKA SPORTS SAS Ocaña. Afectuoso saludo, Medianteelpresenteinformeydandocumplimientoalosestatutosdelasociedadydeconformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presento a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2021. Ejecución de las actividades principales

Para el año 2021 la empresa YENAKA SPORTS SAS dedicada a la compra y venta de artículos deportivos, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el reto de vender articules que ayuden a mejorar la estabilidad emocional de sus clientes. Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y alcanzadas dentro del periodo a informar.

Los ingresos totalespara el año2021 aumentaron conrespecto al año 2020,lo queindica unabuena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial. Los costos aumentaron, debido al crecimiento delacomprade artículos deportivos porlademanda de los mismos,viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo.

Inversiones, préstamos y cuentas por pagar.

Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero.

Por el año 2021 no se realizaron préstamos o negocios por parte de los socios de la compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponde directamente a la administración haciendo un trabajo conjunto con los clientes, proveedores y sector financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa.

Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectara negativamente, por lo que tiene que ver directamente con los tributos que se le paga al Estado.

Obligaciones secundarias de funcionamiento

A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil.

En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculizó a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período

YUDITH KARINE QUINTERO SUAREZ

CC 1.007.987.4567

YENAKA SPORT S.A.S NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Cifras expresados en miles de pesos)

NOTA DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social

YENAKA SPORT S.A.S, es una empresa de carácter privado que tiene la condición de mediana empresa y corresponde a una persona jurídica, dedicada a la compra y venta artículos deportivos, es una empresa sociedad anónima simplificada conformada por socios aportantes

YENAKA SPORT S.A.S, fue registrado en la Cámara de comercio el día 30 de noviembre de 2018 con número de matrícula 00019222 con Nit. 901 002 884- 0, proporcionado por la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales.

La contabilidad de los estados financieros de la empresa, se ciñe a las Normas Internacionales de Información Financiera Para Pequeñas y Medianas Empresas (NIIF para PYMES). Decreto 3022 de 2013.

NOTA 2. Base de Presentación de los Estados Financieros

El estado de situación financiera bajo NIIF se elaboró de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).

PERÍODO CONTABLE

YENAKA SPORT S.A.S, preparara y presentara los estados financieros de propósito general en cada periodo contable a 31 de diciembre de cada año.

MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN

Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa YENAKA SPORT S.A.S se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.

NOTA 3. Principales políticas contables

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Elefectivoylos equivalentesal efectivoincluyenlossaldosen caja,encuentascorrientesdeahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción

DEUDORES COMERCIALES

Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa en razón de su objeto. Las cuentaspor cobrarcomerciales generalmente seformalizana través delas facturas, que representan un derecho de cobro. YENAKA SPORT S.A.S. maneja un plazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.

INVENTARIOS

Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, YENAKA SPORT S.A.S. contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por elimportemenorentreel costodeadquisiciónyel preciodeventaestimado,losdescuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

LaPropiedadplantayequiposevaluaráasu costodeadquisiciónmenosladepreciaciónacumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es estipulado por la gerencia de la empresa. El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual.

PASIVOS FINANCIEROS

OBLIGACIONES FINANCIERAS

Los pasivos financieros incluyen instrumentos de deuda como el pagare, su medición se mide al valor neto del importe del reconocimiento inicial.

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras en las que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en

que se genera la factura. Las cuentas por pagar comerciales de YENAKA SPORT S.A.S se reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura.

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado yacargodelaEmpresa,conbaseenlasliquidacionesprivadasgeneradas enlosdiferentesperíodos fiscales.

INGRESOS

Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de muebles y equipos de oficina e ingresos financieros (descuentos comerciales)

GASTOS

Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los originaron.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

NOTA 4. EFECTVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Caja General $285.475.166

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

CAJA GENERAL $285.475.166 BANCO NACIONAL $482.319.778 CUENTAS DE AHORRO $29.500.000 T O T A L $797.294.944

El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de diciembre de 2021 NOTA 5.

DEUDORES COMERCIALES

CLIENTES $277.502.225

T O T A L $277.502.225

Las cuentas por cobrar corresponden al saldo que deben nuestros clientes a 31 de diciembre de 2021, producto de la comercialización de los muebles y equipos de oficina. Y la retención en la fuente son anticipos del impuesto a la Renta y Complementarios, causados en el momento de la venta ocurrida.

NOTA 7. INVENTARIOS

INVENTARIOS

Mercancías no fabricadas por la empresa $190.321.841 T O T A L $190.321.841

NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA $22.723.050

DEPRECIACION ACUMULADA $ 2.461.664 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMU $ 28.084.000

DEPRECIACION ACUMULADA $ 10.141.444 T O T A L $38.203.942

La depreciación acumulada utiliza el método de línea recta dando como resultado depreciación de quipos de oficina ($ 2.461.664) y equipos de cómputo ($ 10.141.444).

NOTA 9. OBLIGACIONES FINANCIERAS

Su valor siendo 40.000.000, corresponde a la obligación que posee YENAKA SPORT S.A.S. con las entidades financieras adquiridas a través de un crédito.

NOTA 10. ACREEDORES COMERCIALES

Su valor siendo $616.058.030, corresponde a la obligación que posee YENAKA SPORT S.A.S. con los proveedores encargados de suministrar el producto para ser comercializado a nuestros clientes.

NOTA 11. DEUDAS DIVERSAS

IMPUESTO A LAS GANANCIAS $94.858.960 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR $7.100 TOTAL $94.866.060

La retención en la fuente es originada por las compras realizadas por la empresa YENAKA SPORT S.A.S

NOTA 12. IMPUESTOS POR PAGAR

IVA Generado $429.090.984

IVA Descontable $ 375.225.984

TOTAL $53.865.000

En razón de la actividad de la empresa el saldo del impuesto a las ganancias se origina por el impuesto a las ventas generado, menos el impuesto a las ventas descontables

NOTA 13. INGRESOS

Ingresos por actividades ordinarias $912.981.500 corresponde a la remuneración recibida por la comercialización de nuestros inventarios, y los ingresos financieros $ son los descuentos comerciales condicionados concedidos a los clientes por pronto pago

NOTA 14. GASTOS

GASTOS DE ADMINISTRACION

Servicios

$1.465.000 Diversos $710.000 Depreciación $969.470 TOTAL $3.144.470

GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS

SUELDOS $9.138.409

HORAS EXTRAS Y RECRGOS $1.269.893

AUXILIO DE TRANSPORTE $411.416 CESANTIAS $901.283

INTERESES/CESANTIAS $108,663

PRIMA DE SERVICIOS $901.283 VACIONES $434.026

APORTES DE ARL $108.663

APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD $884.706

APORTES A FODOS DE PENSIONES Y/O CESANTIAS $1.248.996

APORTES A CAJAS DE COMPENSACION

FAMILIAR $416.332

APORTES ICBF $312.249

APORTES A SENA $208.166 T O T A L $16.343.619

Como consecuencia de las actividades ordinarias de YENAKA SPORT S.A.S se generan una serie de gastos los cuales según su origen y dinámica se revelan en el estado de resultado.

KAROL ALVERNIA Contador

T. I 800284 5