ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
Dossier de contabilidad de financiamiento (programa Siigo)
Yudith Karine Quintero Suarez. (222181) Yerlin amparo Patiño Serna (222205) Karol Dayana Alvernia Ruedas (222269)
Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas Universidad Francisco de Paula Santander Seccional Ocaña Contaduría Pública Docente: Lucila Quintero Junio de 2022
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
ACTIVIDAD 1. ORGANIZAR LA INFORMACION CONTABLE DE LA VIGENCIA ANTERIOR
Estado de situación financiera YENAKA SPORTS SAS 901897541-1 De Enero 2021 a Diciembre 2021 Valor expresado en Peso colombiano Código cuenta contable 1 11 1105 110505 11050501 110510 11051001 1110 111005 11100501 1120 112005 11200501 11200502 13 1305 130505 13050501 1355 135515 13551501 13551502 14 1435 143501 14350101 15 1524 152405 15240501 15240502 15240503 15240504 15240505 1528
Nombre cuenta contable Activo Efectivo y equivalentes de efectivo Caja Caja general Caja general Cajas menores Cajas menores Bancos Moneda nacional Banco de Bogotá Cuentas de ahorro Bancos Cuenta de ahorros Banco Colombia Cuenta de ahorros Crediservir Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Clientes nacionales Clientes nacionales Clientes nacionales Anticipo de impuestos y contribuciones o Anticipo Retención en la fuente Anticipo Retención en la fuente 2,5% Devolución Retención en la fuente 2,5% Inventarios Mercancías no fabricadas por la empresa Mercancías no fabricadas Mercancías no fabricadas Propiedad planta y equipo Equipo de oficina Muebles y enseres Escritorios Tipo Ejecutivo Sillas Giratorias Archivadores Sillas de Recibo Base mesa soporte monitor Equipo de computación y comunicación
Año actual 453.057.701,81 146.903.553,00 28.307.600,00 27.307.600,00 27.307.600,00 1.000.000,00 1.000.000,00 75.395.953,00 75.395.953,00 75.395.953,00 43.200.000,00 43.200.000,00 25.000.000,00 18.200.000,00 66.105.862,00 63.079.624,00 63.079.624,00 63.079.624,00 3.026.238,00 3.026.238,00 3.192.238,00 -166.000,00 66.115.706,81 66.115.706,81 66.115.706,81 66.115.706,81 173.932.580,00 21.753.200,00 21.753.200,00 7.378.000,00 2.975.000,00 3.760.400,00 7.021.000,00 618.800,00 35.057.400,00
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
152805 15280501 15280502 1540 154005 15400501 1592 159215 15921501 15921597 159220 15922001 159235 15923501 2 22 2205 220505 22050501 23 2365 236515 23651501 236525 23652503 236530 23653001 236540 23654001 24 2408 240806 24080601 240810 24081001 240820 24082001 3 31 3105 310505 31050501 310510 31051001
Equipos de procesamiento de datos Computadores marca Apple Impresoras HP Flota y equipo de transporte Vehículos en leasing Camioneta Ford Depreciación acumulada Equipo de oficina Equipo de oficina D. fiscal equipo de oficina Equipo de computación y comunicación Equipo de computación y comunicación Flota y equipo de transporte Flota y equipo de transporte Pasivo Proveedores Proveedores nacionales Proveedores nacionales Proveedores nacionales Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Retenciones en la fuente Honorarios Honorarios Servicios Servicios 4% Arrendamientos Arrendamientos Retención por compras Retención por compras 2,5% Pasivos por impuestos Impuesto sobre las ventas por pagar Iva generado Iva generado Iva descontable por compras Iva descontable por compras 19% Descontable por devoluciones Descontable por devoluciones 19% Patrimonio Capital social Capital suscrito y pagado Capital suscrito y pagado Capital autorizado Capital por suscribir (db) Capital por suscribir (db) Utilidad(-)/Pérdida del ejercicio(+) Procesado en: Junio 09 2022 20:30
35.057.400,00 29.393.000,00 5.664.400,00 120.000.000,00 120.000.000,00 120.000.000,00 -2.878.020,00 -326.298,00 -149.940,00 -176.358,00 -1.051.722,00 -1.051.722,00 -1.500.000,00 -1.500.000,00 -213.511.815,00 -211.102.439,00 -211.102.439,00 -211.102.439,00 -211.102.439,00 -5.444.322,00 -5.444.322,00 -575.300,00 -575.300,00 -23.200,00 -23.200,00 -168.000,00 -168.000,00 -4.677.822,00 -4.677.822,00 3.034.946,00 3.034.946,00 -25.052.564,00 -25.052.564,00 26.825.910,00 26.825.910,00 1.261.600,00 1.261.600,00 -239.545.886,81 -216.000.000,00 -216.000.000,00 -696.000.000,00 -696.000.000,00 480.000.000,00 480.000.000,00 -23.545.886,81
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
ACTIVIDAD 2. •
ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2022, TOMANDO LOS SALDOS DEL AÑO ANTERIOR.
Tabla 1. Archivador de madera ARTICULO Archivos
de madera
REFERENCIA
MARCA
LOCALIZACION Sala
de exhibición
UNIDAD
MINIMO 5
MAXIMO 100
PROVEEDORES
FECHA
DETALLE
D
M
A
19 19
12 12
2020 2020
20 20 26 26 27
12 12 12 12 12
Inventario Inicial Venta FV 2678 ICOR LTDA
VALOR
ENTRADAS
SALIDAS
UNITARIO CANTIDAD
467.000 467.000
72
2020 Compra FC 9096 TECNOLOGIA MUNDO 587.522 Venta FV 9097 OFFICE LTDA 2020 587.523 Venta FV 9099 HOGAR LTDA 2020 587.522 Compra FC 9098 TECNOLOGIA MUNDO 2020 641.625 Devolución en compra FC TECNOLOGIA MUNDO587.522 9098 2020
25
VALOR
33.624.000 30
12
SALDO
CANTIDAD VALOR
14.010.000
19.750.000 15 8
8.812.830 4.700.184
12
10.080.000
10.080.000
CANTIDAD
VALOR
72 42
33.624.000 19.614.000
67 52 44 56 44
39.364.000 30.551.170 25.850.986 35.930.986 25.850.986
Tabla 2. Escritorio Tipo Ejecutivo
ARTICULO Escritorio
Tipo Ejecutivo
REFERENCIA
MARCA
LOCALIZACION Sala
de exhibición
UNIDAD
MINIMO 5
MAXIMO 100
PROVEEDORES
FECHA D
M
19 19 20 20 26 26
12 12 12 12 12 12
A
DETALLE
Inventario Inicial 2020 Venta FV 2679 ICOR LTDA 2020 2020 Compra FC 9096 TECNOLOGIA MUNDO Venta FV 9097 OFFICE LTDA 2020 Venta FV 9099 HOGAR LTDA 2020 2020 Compra FC 9098 TECNOLOGIA MUNDO
VALOR
ENTRADAS
UNITARIO CANTIDAD
585.000 585.000 789.167 789.166 789.167 876.667
26 30
15
SALIDAS VALOR
CANTIDAD
SALDO VALOR
15.210.000 20
11.700.000
22 10
17.361.674 7.891.660
24.900.000
13.500.000
CANTIDAD
VALOR
26 6 36 14 4 19
15.210.000 3.510.000 28.410.000 11.048.326 3.156.666 16.656.666
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
Tabla 3. Sillas de Recibo
ARTICULO Sillas
de Recibo
REFERENCIA
MARCA
LOCALIZACION Sala
de exhibición
UNIDAD
MINIMO 5
MAXIMO 100
PROVEEDORES
FECHA
DETALLE
D
M
A
19 19
12 12
2020 2020
20 20 26 26
12 12 12 12
2020 2020 2020 2020
Inventario Inicial Venta FV 2680 ICOR LTDA Compra FC 9096 TECNOLOGIA MUNDO Venta FV 9097 OFFICE LTDA Venta FV 9099 HOGAR LTDA Compra FC 9098 TECNOLOGIA MUNDO
VALOR
ENTRADAS
UNITARIO CANTIDAD
420.500 420.500
144
480.133 480.133 480.133 509.678
45
17
SALIDAS VALOR
SALDO
CANTIDAD VALOR
CANTIDAD
60.552.000 46
19.343.000
35 10
16.804.655 4.801.330
27.450.000
11.560.000
VALOR
144 98
60.552.000 41.209.000
143 108 98 115
68.659.000 51.854.345 47.053.015 58.613.015
Tabla 4. Mesa para Juntas
ARTICULO Mesa para Juntas REFERENCIA
MARCA
LOCALIZACION Sala de exhibición
UNIDAD
MINIMO 5
MAXIMO 100
PROVEEDORES
FECHA D
M
A
19 19
12 12
2020 2020
20 20
12 12
2020 2020
26
12
2020
DETALLE Inventario Inicial Venta FV 2680 ICOR LTDA
VALOR
ENTRADAS
UNITARIO CANTIDAD
870.000 870.000
45
Compra FC 9096 TECNOLOGIA MUNDO 1.065.763 Venta FV 9097 OFFICE LTDA 1.065.763 Venta FV 9099 HOGAR LTDA 1.065.763
35
SALIDAS VALOR
SALDO
CANTIDAD VALOR
39.150.000
CANTIDAD
VALOR
18.270.000
45 24
39.150.000 20.880.000
10
10.657.630
59 49
62.880.000 52.222.370
7
7.460.341
42
44.762.029
21 42.000.000
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
Tabla 5. Escritorio Tipo Gerencial ARTICULO Escritorio Tipo Gerencial REFERENCIA
MARCA
LOCALIZACION Sala de exhibición
UNIDAD
MINIMO 5
MAXIMO 100
PROVEEDORES
FECHA
VALOR
DETALLE
ENTRADAS
D
M
A
19 19
12 12
2020 2020
750.000 750.000
35
20 20
12 12
20
26
12
2020 Compra FC 9096 TECNOLOGIA MUNDO 950.000 Venta FV 9097 OFFICE LTDA 2020 950.000 Venta FV 9099 HOGAR LTDA 2020 950.000
SALIDAS
UNITARIO CANTIDAD
Inventario Inicial Venta FV 2680 ICOR LTDA
VALOR
CANTIDAD
SALDO VALOR
CANTIDAD
26.250.000
VALOR
15.000.000
35 15
26.250.000 11.250.000
15
14.250.000
35 20
33.250.000 19.000.000
5
4.750.000
15
14.250.000
20 22.000.000
Tabla 6. Silla Gerencial ARTICULO Silla
Gerencial
REFERENCIA
MARCA
LOCALIZACION Sala
de exhibición
UNIDAD
MINIMO 5
MAXIMO 100
PROVEEDORES
FECHA
VALOR
DETALLE
D
M
A
19 19
12 12
2020 2020
20 20
12 12
2020 2020
26
12
2020
ENTRADAS
UNITARIO CANTIDAD
Inventario Inicial Venta FV 2680 ICOR LTDA
410.800 410.800
47
Compra FC 9096 TECNOLOGIA MUNDO 649.244 Venta FV 9097 OFFICE LTDA 649.245 Venta FV 9099 HOGAR LTDA 649.245
40
SALIDAS VALOR
SALDO
CANTIDAD VALOR
19.307.600
CANTIDAD
VALOR
15
6.162.000
47 32
19.307.600 13.145.600
20
12.984.880
72 52
46.745.600 33.760.720
5
3.246.225
47
30.514.495
33.600.000
Tabla 7. Escritorio Modular ARTICULO Escritorio
Modular
REFERENCIA
MARCA
LOCALIZACION Sala
de exhibición
UNIDAD
MINIMO 5
MAXIMO 100
PROVEEDORES
FECHA D
M
A
19
12
2020
DETALLE Inventario Inicial
VALOR UNITARIO
150.000
ENTRADAS CANTIDAD
20
SALIDAS VALOR
3.000.000
CANTIDAD
SALDO VALOR
CANTIDAD
20
VALOR
3.000.000
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
8. bicicletas de montañas jeep 129 pulgadas
ARTICULO Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas REFERENCIA LOCALIZACION Sala de exhibición PROVEEDORES FECHA D
M
A
6 12
1 1
2022 2022
MARCA UNIDAD
DETALLE
VALOR UNITARIO
Compra FE 4325 Ha BICICLETAS
710.000
MINIMO 5
ENTRADAS
SALIDAS
CANTIDAD
VALOR
8
5.680.000
Venta ST-7 Juan Esteban Cáceres
MAXIMO 100
CANTIDAD
2
SALDO
VALOR
CANTIDAD
VALOR
1.800.000
8 6
5.680.000 3.600.000
9. bicicletas titan GW ARTICULO Bicicletas
Titán GW
REFERENCIA
MARCA
LOCALIZACION Sala
de exhibición
MAXIMO 100
MINIMO 5
UNIDAD
PROVEEDORES
FECHA D
M
A
6 16
1 1
2022 2022
DETALLE
VALOR UNITARIO
Compra FE 4325 Ha BICICLETAS Venta ST – 8 MAS BICI
420.000
ENTRADAS CANTIDAD
VALOR
6
2.520.000
SALIDAS CANTIDAD
VALOR
4
2.100.000
SALDO CANTIDAD
VALOR
6
2.520.000 1.500.000
2
10. bicicletas titan GW ARTICULO Bicicletas
de montaña Rockhopper Elite 27.5
REFERENCIA
MARCA
LOCALIZACION Sala
de exhibición
UNIDAD
MINIMO 5
MAXIMO 100
PROVEEDORES
FECHA D
M
10
1
A
DETALLE
ENTRADAS
VALOR UNITARIO
2022 Compra FE 4326 Specialized Colombia SAS
5.965.980
CANTIDAD
VALOR
5
29.829.900
SALIDAS CANTIDAD
VALOR
SALDO CANTIDAD
VALOR
5
29.829.900
11. bicicletas titan GW
7
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO” ARTICULO Bicicletas
de montaña S Works Turbo Levo 29
REFERENCIA
MARCA
LOCALIZACION Sala
de exhibición
UNIDAD
MINIMO 5
MAXIMO 100
PROVEEDORES
FECHA D
M
10
1
A
DETALLE
ENTRADAS
VALOR UNITARIO
2022 Compra FE 4326 Specialized Colombia SAS
CANTIDAD
VALOR
5
30.335.490
6.067.098
SALIDAS CANTIDAD
VALOR
SALDO CANTIDAD
VALOR
5
30.335.490
ACTIVIDAD 3. ● Con base en los conocimientos adquiridos, registre contablemente los siguientes hechos económicos utilizando el programa contable, por el sistema de inventario permanente las siguientes operaciones periodo enero 2022. debe elaborar los documentos soportes y los libros auxiliares de clientes, proveedores. 3. Transacciones del mes de enero de 2022 3.1 Enero 2. la empresa efectúa apertura cuenta de ahorros en banco Davivienda por $500.000.
8
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
3.2 Enero 05. la empresa recibe préstamo de Davivienda por $70.000.000, valor consignado directamente a la cuenta corriente, a 6 meses de plazo, tasa de interés mensual 1.1%. descuentan $220.000 seguro, $35.000 papelería. TABLA DE AMORTIZACIÓN DE CRÉDITOS PRESTAMO INTERES PLAZO C=
70.000.000 1.1% 6 MESES
(70.000.000∗0.011) 770.000 = 0.063531731= 1−(1+0.011)−6
12.119.927.91
VALOR DE CUOTA 12.119.927.91
PERIODO 1
CUOTA 12.119.927,91
INTERES 770.000
ABONO CAPITAL 11.349.928
SALDO 58.650.072 9
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO” 2 3 4 5 6
12.119.927,91 12.119.927,91 12.119.927,91 12.119.927,91 12.119.927,91
645.150,79 518.928,24 391.317,24 262.302,52 131.868,65
11.474.777,12 11.600.999,67 11.728.610,67 11.857.625,39 11.988.059,26
47.175.294,88 35.574.295,21 23.845.684,54 11.988.059,15 0
3.3 Enero 6, compra 8 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $ 710.000 y 6 Bicicletas Titán GW 4 a $ 420.000 factura electrónica FE 4325 más IVA, a Ha BICICLETAS Nit 900.206.376 1, empresa Régimen Responsable pago 50% contado y saldo a 30 días. • •
8 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $ 710.000 C/U= 5.680.000 6 Bicicletas Titán GW a $ 420.000 C/U= 2.520.000 TOTAL COMPRA= 8.200.000 10
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
3.4 Enero 10, Compra, más IVA c/u, régimen responsable, pago 40% contado por medio de transferencia y saldo a 60 días. A la empresa Specialized Colombia SAS 5 bicicletas de montaña Rockhopper Elite 27.5 a $5.965.980, 5 bicicletas de montaña S Works Turbo Levo 29” a $6.067.098 • •
5 Bicicletas de montaña Rockhopper Elite 27.5 a $ 5.965.980 C/U= 29.829.900 5 Bicicletas de montaña S Works Turbo Levo 29 a $ 6.067.098C/U= 30.335.490 TOTAL, COMPRAR: 60.165.390
11
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
12
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
3.5 Enero 12, venta de 2 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $ 900.000 más IVA, Juan esteban Cáceres NIT 25.044,556 - 7., pago 65% contado y saldo a 30 días. Realizar registro del Costo •
2 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $ 900.000 C/U= 1.800.000
13
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
TOTAL, VENTA: 1.800.00 Código
Cuenta
Debe
180101.01
Anticipo de impuesto Autorretención
14.400
242215.01
Haber
14.400
Nota: se registra la autorretención del 0.8% al total de la venta $1.800.000. 3.6 Enero 16, venta de 4 Bicicletas Titán GW 4 a $ 525.000 más IVA. A MAS BICI NIT400.555.901 -2, empresa responsable de IVA. Cancelada con trasferencia a la cuenta de ahorros del banco Bogotá. Realizar registro del Costo. •
4 bicicletas Titán GW a $ 525.000 C/U= 2.100.000 TOTAL, VENTA: 2.100.000
Código 180101.01 242215.01
Cuenta
Anticipo de impuesto
Debe 16.800
Autorretención
Haber 16.800
Nota: se realiza la autorretención del 0.8% al valor total de la venta total $2.100.000
Informe de costo de ventas Código producto Nombre producto Referencia de fábrica Grupo de inventario Cantidad Costo unitario Valor costo Acción D2001 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas Productos 2,00 700.732,27 1.401.464,53 Ver detalle D2008 Bicicletas Titán GW Productos 4,00 428.724,85 1.714.899,41 Ver detalle TOTAL GENERAL
6,00 Procesado en: Junio 10 2022 22:29
14
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
3.7 Enero 17. la empresa efectúa apertura cuenta de ahorros en crediservir por $700.000. VALOR DE LA RETENCION/2.5
15
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
16
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
3.8 Enero 18. la empresa cancela transporte, fletes y acarreos por $315.000. A Servientrega.
17
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
3.9 Enero 20. la empresa efectúa apertura de CDT en Davivienda por $10.000.000
18
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
3.10 Enero 22. La empresa cancela el saldo de la factura FE 4325. Recibe descuento del 3% por pronto pago.
19
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
3.11 Enero 24. la empresa recibe el pago de la FV a Juan esteban Cáceres NIT 25.044,556 - 7 y concede descuento del 1% por pronto pago.
3.12 Enero 29. la empresa efectúa los siguientes pagos: ● energía eléctrica $210.000, con cheque.
20
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
● acueducto y alcantarillado $270.000. con cheque.
● servicio de teléfono $205.000, con cheque.
21
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
3.13 Enero 30. la empresa efectúa el reembolso del fondo de caja menor, según ce 0011, ch recibo de reembolso de caja menor. por caja menor se efectuaron los siguientes pagos: ● ● ● ●
Enero 5, compra de elementos de aseo por $120.000 a supermax ltda. Enero 15, compra elementos de cafetería por $210.000, central ltda. Enero 25, compra útiles de oficina por $135.000, papelería mundo. Enero 30, cancelo fotocopias por $85.000, fotocopiadora fiel imagen.
22
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
23
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
Libro Auxiliar detallado de clientes.
Cartera general detallada por cliente YENAKA SPORTS SAS 901897541-1 Identificación Suc Nombre cliente Deuda por cobrar Valor anticipos Saldo cartera Valor vencido Valor por vencer Días en mora Por vencer 901325653 RUNING LTDA 35.148.050,00 0,00 35.148.050,00 35.148.050,00 0,00 522,00 0,00 222222222222 Consumidor Final 27.931.574,00 0,00 27.931.574,00 27.931.574,00 0,00 189,00 0,00 Total general
63.079.624,00
0,00 63.079.624,00 63.079.624,00
0,00
Procesado en: Junio 10 2022 11:50
Libro Auxiliar detallado de proveedores.
Cuentas por pagar detallada por proveedor YENAKA SPORTS SAS 901897541-1 Identificación Suc Nombre proveedor Deuda por pagar Valor anticipos Saldo proveedor 889087898 Ford S.A 100.000.000,00 0,00 100.000.000,00 879875657 Specialized Colombia SAS 42.055.607,61 0,00 42.055.607,61 850879898 ATLETICOS LTDA 40.126.095,00 0,00 40.126.095,00 222222222222 Consumidor Final 70.976.344,00 0,00 70.976.344,00 Total general
253.158.046,61
Valor vencido Valor por vencer Días en mora Por vencer 100.000.000,00 0,00 521,00 0,00 42.055.607,61 0,00 91,00 0,00 40.126.095,00 0,00 517,00 0,00 70.976.344,00 0,00 189,00 0,00
0,00 253.158.046,61 253.158.046,61
0,00
Procesado en: Junio 10 2022 11:58
ACTIVIDAD 4. LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI: NOMBRE DEL EMPLEADO
SUELDO BASICO
RECARGOS
EMPLEADO 1
4.500.000
TRABAJO FESTIVO
EMPLEADO 2
2.250.000
TRABAJO 15 DIAS JORNADA NOCTURNA
2
HORAS
EN
24
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
EMPLEADO 3
SALARIO MINIMO
TRABAJO 3 HORAS EXTRADIURNAS Y 2 HORAS EN FESTIVO
EMPLEADO 4
SALARIO MINIMO
TRABAJO 2 HORAS EXTRANOCTURNAS
EMPLEADO 5
SALARIO MINIMO
TRABAJO UN FESTIVO
EMPLEADO 6
SALARIO MINIMO
TRABAJO NOCTURNA
JORNADA
INFORMACIÒN ADICIONAL: TARIFA DE RIESGOS: 1.044%. NOMINA DE LA EMPRESA: YENAKA SPORTS SAS
NOMBRE DEL TRABAJADOR IDENTIFICACION DIAS LABORADOS SUELDO BASICO HORAS EXTRAS RECARGO
YUDITH KARINA QUINTERO YERLIN AMPARO PATIÑO KAROL ALVERNIA NATALIA QUINTERO STEFANI MANOSALVA MANUELA BARRIOS TOTAL
TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO
$ 117.172 $ 117.172 $ 117.172 $ 117.172 $ 468.688
$ 4.575.000 $ 2.643.750 $ 1.149.457 $ 1.131.753 $ 1.183.828 $ 1.467.172 $ 12.150.960
1 2 3 4 5 6
EPS 4%
30 30 30 30 30 30
$ 4.500.000 $ 2.250.000
$ 75.000
$ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 10.750.000
$ 32.285 $ 14.581 $ 66.656
$ 393.750
$ 188.522
$ 350.000 $ 743.750
$ 4.575.000 $ 2.643.750 $ 1.032.285 $ 1.014.581 $ 1.066.656 $ 1.350.000 $ 11.682.272
$ 117.172 $ 117.172 $ 117.172 $ 117.172 $ 468.688
DEDUCCIONES PENSION 4% F. SOLIDARIDAD TOTAL DEDUCCIONES NETO PAGADO
$ 183.000
$ 183.000
$ 105.750 $ 41.291 $ 40.583 $ 42.666 $ 54.000
$ 105.750 $ 41.291 $ 40.583 $ 42.666 $ 54.000
$ 467.291
$ 467.291
APORTES
TOTAL SUELDO BASICO AUXILIO DE TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO
%
$ 411.750 $ 4.163.250 $ 211.500 $ 2.432.250 $ 82.583 $ 1.066.874 $ 81.166 $ 1.050.587 $ 85.332 $ 1.098.496 $ 108.000 $ 1.359.172 $ 980.332 $ 11.170.628
$ 45.750
$ 45.750
VALOR
Salud 4% $0 Pensiones 12% 12% $ 1.401.873 ARL 1,044% $ 121.963 Sena 2% $0 Cajas CF 4% $ 467.291 ICBF 3% $0 Subtotal $ 1.991.126 TOTAL APROPIACIONES $ 4.624.137
PROVISIONES Cesantías Int. S/Cesantías Prima de Servicios Vacaciones
Subtotal
Factor % 8,33% 1% 8,33% 4,17%
VALOR $ 1.012.175 $ 121.510 $ 1.012.175 $ 487.151
$ 2.633.010
25
$ 4.575.000 $ 2.643.750 $ 1.149.457 $ 1.131.753 $ 1.183.828 $ 1.467.172 $ 12.150.960
$
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
REGISTRO DE PAGO DE CADA EMPLEADO Empleado 1:
26
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
EMPLEADO 2
27
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
Empleado 3
28
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
Empleado 4
29
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
Empleado 5
30
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
Empleado 6
31
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
REGISTRO DE LAS SEGURIDAD SOCIAL Y PRESTACIONES SOCIALES
32
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
ACTIVIDAD 5. INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES: 5.1. Enero 30, la empresa recibe extracto bancario del banco Davivienda con la siguiente información: ND COSTO CHEQUERA $270.000 BANCO DAVIVIENDA. ND COMISIÓN DE CHEQUES $78.000 ND 4 X 1000 $ 70.800
33
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
ACTIVIDAD 6. 6.1 Elabore el Borrador de la declaración de retención en la fuente periodo 1 que en efecto la tiene para el 12 de febrero del año en curso.
34
ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO”
Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente 1. año
2
0
2
2
0
350
Privada
1 4. Número de formularo Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
Datos del declarante
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT)6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 8 0 0 7 8 8 11. Razón social
7 6 5 3
4
5
6 9. Primer nombre
10. Otros nombres
3 12. Cod Direccion
YENAKA SPORTS SAS Si es una corrección indique: 25.Código
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de aportes (art. 114 E.T.) Base sujeta a retención para pagos a abonos en cuenta
26. No. Formulario anterior Concepto
91. Tarifa Retenciones a titulo de renta
27
-
52
Rentas de pensiones
28
-
53
Honorarios
29
-
54
Comisiones
30
-
55
-
Servicios
31
315.000
56
3.000
Rendimientos financieros e intereses
32
-
57
Arrendamientos (Muebles e inmuebles)
33
-
58
-
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual
34
-
59
-
Dividendos y participaciones
35
-
60
-
Compras
36
68.365.000
61
1.709.000
Transacciones con tarjetas débito y crédito
37
-
62
-
Contratos de construcción
38
-
63
-
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito
39
-
64
-
Loterías, rifas, apuestas y similares
40
-
65
-
Otros pagos sujetos a retención
41
-
66
-
Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)
42
2.100.000
67
17.000
Ventas
43
-
68
Honorarios
44
-
69
-
Comisiones
45
-
70
-
Servicios
46
-
71
-
Rendimientos financieros
47
-
72
-
Autorretenciones
Rentas de trabajo
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos mineros) 48 Otros Conceptos
-
-
73
49
-
74
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio
50
-
75
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente
51
-
76
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas
77
Total retenciones renta y complementarios
78
-
1.729.000
Retenciones practicadas por otros impuestos 79
-
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados
80
-
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas
81
-
Total retenciones I.V.A.
82
-
Retenciones impuesto de timbre nacional
83
Retención contribución laudos arbitrales
84
Total
A titulo de IVA
A responsables del impuesto sobre las ventas
Total retenciones
85
Más Sanciones
86
Total retenciones más sanciones
87
85. No. Indentificación signatario
1.729.000 1.729.000
86. DV 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
981. Código Representación
(Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago Total
$
1.729.000
Firma del declarante o de quien lo representa 996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora 982. Código Contador o Revisor Fiscal Firma Revisor Fiscal o Contador Yudith Quintero 983. No. Tarjeta Profesional
35 994. Con Salvedades Coloque el timbre de la m‡quina registradora al dorso de este formulario