DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR FUNDAMENTOS CONTABLES
DOCENTE DARWIN CABALLERO
INTEGRANTES
ADA YULIXA LEON SEPULVEDA 230942 YAQUELINE RUEDAS RINCON 230943 YAZMIN LOZANO RINCON 230957
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA OCAÑA 2017
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR ACTIVIDAD 1.CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES El 2 de Noviembre de 2017 se constituye la empresa TECNOYAZ LTDA Dedicada a la compra y venta de equipos de oficina, de computación y comunicación, con los siguientes socios y aportes: Socio 1.ADA YULIXA LEON SEPULVEDA Aporta 10.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 30.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 4467820 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No 001 CODIGO 1105 110505.01 3115 311505.01
CUENTA
PARCIAL
CAJA caja general APORTES SOCIALES socio 1 ADA YULIXA LEON SEPULVEDA Sumas Iguales
DEBE $ 300,000,000
HABER
$ 300,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000
$ 300,000,000
RECIBO DE CAJA No. Recibido de: Ciudad: Dirección: La suma (en letas):
Por concepto de:
trescientos millones de pesos Aporte de socios
Cheque No.
4467820 Banco:
CODIGO
CUENTAS
Bogotá
Sucursal:
Efectivo: X
DEBITOS
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
300’000.000
ALONSO SANCHEZ
300’000.000
1105
Caja Caja 110505.01 General Aportes 3115 sociales Ada 311505.01 yulixaleon Firma y Sello.
0001
ADA YULIXA LEON OCAÑA Cra. 13 ·11-15
ADA YULIXA LEON
Cédula:X Nit: No:10915488762
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
Banco de Bogotá
PAGUESE A
Cheque N° 4467820
Ocaña Norte de Santander 02 de noviembre de 2017 Ciudad Fecha
LA ORDEN DE:
TECNOYAZ LTDA
LA CANTIDA DE:
TRESCIENTOS MILLONES DE PESOS
$
300,000,000
ADA YULIXA LEON
Socio 2.YAQUELINE RUEDAS RINCON Aporta 10.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 30.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 567893 del Banco Colombia.Recibo de Caja No. 002
CODIGO 1105 110505.01 3115 311505.02
CUENTA CAJA caja general APORTES SOCIALES socio 2 YAQUELINE RUEDAS RINCON Sumas Iguales
PARCIAL
DEBE $ 300,000,000
HABER
$ 300,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000
$ 300,000,000
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
RECIBO DE CAJA No. Recibido de: Ciudad: Dirección: La suma (en letas):
Por concepto de:
trescientos millones de pesos Aporte de socios
Cheque No.
567893
Banco:
CODIGO
CUENTAS
DEBITOS
1105
Caja Caja General Aportes sociales Yaqueline Ruedas YAQUELINE RUEDAS RINCON
300´000.000
110505.01 3115 311505.02 Firma y Sello.
0002
YAQUELINE RUEDAS OCAÑA Cra. 10 ·1913
Bogotá
Sucursal:
Efectivo: X
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
300’000.000
Pedro Páez
Cédula:X No:1091676273
Nit:
Cheque N° 4467820
PAGUESE A
Ocaña Norte de Santander 10 de noviembre de 2017 Ciudad Fecha
LA ORDEN DE:
TECNOYAZ LTDA
LA CANTIDA DE:
TRESCIENTOS MILLONES DE PESOS M/CTE.
$
300.000.000
YAQUELINE RUEDA
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
Socio 3.YAZMIN LOZANO RINCON Aporta 10.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 30.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 39270 Banco Davivienda. Recibo de Caja No.003 CODIGO 1105 110505.01 3115 311505.03
CUENTA
PARCIAL
CAJA caja general APORTES SOCIALES Socio 3 YAZMIN LOZANO RINCON Sumas Iguales
DEBE $ 300,000,000
HABER
$ 300,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000
$ 300,000,000
RECIBO DE CAJA No. Recibido de: Ciudad: Dirección: La suma (en letas):
Por concepto de:
trescientos millones de pesos Aporte de socios
Cheque No.
567893
Banco:
CODIGO
CUENTAS
DEBITOS
1105
Caja Caja General Aportes sociales YAZMIN LOZANO YAZMIN LOZANO
300´000.000
110505.01 3115 311505.03 Firma y Sello.
0003
YAZMIN LOZANO OCAÑA Cra. 13 ·1910
Bogotá
Sucursal:
Efectivo: X
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
300’000.000
ANTONIO Páez
Cédula:X No:1091157488
Nit:
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
Cheque N° 4415420
Ocaña Norte de Santander 02 de noviembre de 2017 PAGUESE A
Ciudad
$
300,000,000
Fecha
LA ORDEN DE:
TECNOYAZ LTDA.
LA CANTIDA DE:
TRESCIENTOS MILLONES DE PESOS M/CTE.
YAZMIN LOZANO
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
TECNOYAZ LTDA Nit. 807.005.762-4
FECHA: CODIGO 1105 110505 110505. 01 110505. 02 110505. 03 3115 311505. 01 311505. 02 311505. 03
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
2/11/2017 CUENTAS Caja Caja general Aporte social socio Ada YulixaLeon según RC 0001 Aporte social socio Yaqueline Ruedas según RC 0002 Aporte social socio Yazmin Lozano RC 0003 Aportes sociales Aporte social socio Ada Yulixa Leon según RC 0001 Aporte social socio Yaqueline Ruedas según RC 0002 Aporte social socio Yazmin Lozano RC 0003 SUMAS IGUALES
PREPARADO
PARCIALES
No. Comprobante de apertura DEBITOS CREDITOS 900.000.000
300.000.000 300.000.000 300.000.000 900.000.000 300.000.000 300.000.000 300.000.000 900.000.000
900.000.000
SUMAS IGUALES 900.000.000 900.000.000 APROBA REVISADO DO CONTABILIZADO G.Y.A
A.Y.L
A.S
D.G
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
ACTIVIDAD 2.TRANSACCIONES COMERCIALES 1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 44678920 en el Banco Colombia con el 90% del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidadNo.0001 y Recibo de Consignación. CODIGO
CUENTA
PARCIAL
DEBE
1110 BANCOS 111005.01
HABER
$ 810,000,000
Bancolombia
$ 810,000,000
1105 CAJA 110505.01
$ 810,000,000
caja general
$ 810,000,000
sumas iguales
$ 810,000,000
TECNOYAZ LTDA Nit. 807.005.762-4 APERTURA DE CUENTA CORRIENTE
DETALLE:
$ 810,000,000
NOTA DE CONTABILIDAD No.0001 FECH A
MES: 11
AÑO: 2017
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA PARCIALE CODIGO CUENTAS No. S DEBITOS
CREDITO S
1110 111005.01 1105 110505.01
Bancos Banco Colombia Caja Caja general
PREPARADO PEDRO PAEZ
REVISADO LUIS CARPIO
DIA: 3
810.000.000 810.000.000 810.000.00 810.000.000
APROBADO MARIA VERGEL
CONTABILIZADO ADA LEON
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
2. El Banco Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 550.000, el cual serรก descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 0002
CODIGO CUENTA 5305 FINANCIEROS
PARCIAL
530505.01 chequera 1110 BANCOS
$
111005.01
$
BANCOLOMBIA Sumas iguales
DEBE HABER $ 550,000
550,000 $
550,000
$
550,000
550,000 $
550,000
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
TECNOYAZ LTDA
NOTA DE CONTABILIDAD No.0002
Nit. 900.231.414-0
DETALLE: FECHA DIA: 3 MES: 11 CHEQU ERA DEL BANCO COLOMBIA ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA PARCIAL DEBITO CODIGO CUENTAS No. ES S 5305 530505.01 1110 111005.01
Financieros chequera Bancos Banco Colombia
PREPARADO JOSE CARPIO
REVISADO JOSE CARPIO
AÑO: 2017
CREDITO S
550.000 550.000 550.000 550.000
APROBADO JOSE CARPIO
CONTABILIZADO JOSE CARPIO
3. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 1090801 en el Banco Colombia por $20.000.000, Según Nota de contabilidad No.0003 y Recibo de Consignación. CODIGO 1120 112005.01 1105
CUENTA CUEN TAS DE AHORRO Cuenta de ahorros Bancolombia CAJA
PARCIAL
110505.01
Caja general sumas iguales
$
$
DEBE HABER $ 20,000,000
20,000,000 $
20,000,000
$
20,000,000
20,000,000 $
20,000,000
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
TECNOYAZ LTDA Nit. 807.005.762-4
NOTA DE CONTABILIDAD No.0003
DETALLE:
FECHA DIA: 3
MES: 11 AÑO: 2017
APERTURA DE CUENTA N.10908001
CODIGO
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA PARCIALE CUENTAS No. S DEBITOS
1120 112005.01
Cuenta de ahorro Banco Colombia
1105 110505.01
caja Caja general
PREPARADO MARCEL A GARCIA
REVISADO ELIZABET H DE LA ROSA
CREDITO S
20’000.000 20’000.000 20’000.00 0 20’000.000
APROBADO MARIA LOZAN O
CONTABILIZADO VICTORI A YARURO
4. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 4578900 en CREDIDERVIR POR $2.000.000. Según Nota de contabilidadNo.0004
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES CODIGO CUENTA 1120 Cuenta de ahorros
PARCIAL
112015.01
$
cuenta de ahorros Crediservir
DEBE HABER $ 2,000,000
2,000,000 $ 2,000,000
1105 Caja 110505.01
Caja General sumas iguales
$
2,000,000 $
2,000,000
$
2,000,000
NOTA DE CONTABILIDAD No.0004
TECNOYAZ LTDA Nit. 807005762-4 DETALLE:
FECHA
DIA: 4
MES: 11 AÑO:2017
Apertura de cuenta de ahorro N.4578900 ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA PARCIALE DEBITO CREDITO CODIGO CUENTAS No. S S S 1120 112005.0 1 1105 110505.0 1
2’000.00 0
Cuenta de ahorro Crediservir caja
2’000.000
Caja general
2’000.000
PREPARADO EIDER NORIEG A
2’000.000
REVISADO ELVIN ASCANI O
APROBADO EMANUE L RUEDAS
CONTABILIZADO Camila herrera
5. El 4 de Noviembre se efectúa el pago de la escritura pública a la Notaría Segunda por valor de $ 2.850.000, girando cheque No.004 Del Banco Colombia y CE0001 CODIGO CUENTA 5140 GASTOS LEGALES
PARCAL
514005.01 Notariales 1110 BANCO
$
111005.01
$
Bancolombia sumas iguales
DEBE HABER $ 2,850,000
2,850,000 $
2,850,000
$
2,850,000
2,850,000 $
2,850,000
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
Cheque N° 4467825
PAGUESE A
Ocaña Norte de Santander 04 de noviembre de 2017 Ciudad Fecha
$
LA ORDEN DE:
TECNOYAZ LTDA
LA CANTIDA DE:
DOS MILLONES OCHOCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS M/CTE.
2.850.000
YAQUELINE RUEDA
Trama original del cheque:
TECNOYAZ LTDA Nit. 807.005.762-4 COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: Ocaña
FECHA: 4-11-2017 Notaria PAGADO A: segunda DIRECCIÓN: Calle 4 #12-1 La suma de (en letras) dos millones ochocientos cincuenta mil pesos moneda legal----------Por concepto. Pago de la escritura pública a la notaria segunda CODIGO CONCEPTO Gastos 5140 legales Escritura 514005.01 publica 1110 Banco 111005.01 Bancolombia
CHEQUE No.0001 BANCO. CUENTA No.
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO NOTARIA SEGUNDA
0001 Valor $ 2’850.000 C.C./ N.I.T.876.436.9
DÉBITOS
CREDITOS
2’850.000 2’850.000
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES 6. El 5 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $550.000. Según cheque Nodel Banco Colombia y CE 0002.
CODIGO CUENTA 5140 Gastos legales
PARCIAL
514010.01 Registro Mercantil 1110 Bancos
$ 550,000
111005 Moneda Nacional Sumas iguales
$
DEBE HABER $ 550,000 $
550,000
$
550,000
550,000 $
550,000
Cheque N° 44552544
PAGUESE A
Ocaña Norte de Santander 05 de noviembre de 2017 Ciudad Fecha
LA ORDEN DE:
TECNOYAZ LTDA
LA CANTIDA DE:
QUINIENTOS CINCUENTA MIL PESOS M/CTE.
$
550.000
YAQUELINE RUEDA
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES Trama original del cheque:
TECNOYAZ LTDA Nit. 807.005.762-4
COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD:
Ocaña
0002 Valor $ 550.000 C.C./ N.I.T.9876546
FECHA: 5-112017
Cámara de PAGADO A: comercio DIRECCIÓN: Calle 4 #12-1 La suma de (en letras) quinientos cincuenta mil pesos moneda legal------Por concepto. Pago del registro mercantil ante la cámara de comercio en Ocaña CODIGO 5140 514010.01 1110 111005.01
CONCEPTO
DÉBITOS
Gastos notariales Registro mercantil Bancos Banco Colombia
CHEQUE No.0002 BANCO.
CREDITOS
550.000
550.000
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO Cámara de comercio
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
098876562
FECHA RECIBIDO: PREPARADO MARCELA GARCIA
REVISADO ALONSO SANCHEZ
APROBADO VICTORIA YARURO
CONTABILIZADO EIDER NORIEGA
7. El 6 de Noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa y se cancela $ 1.800.000 al arrendador Marcos Pérez Rojas, girando cheque del Banco Colombia y CE 0003, RF_______
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
CODIGO CUENTA 5120 Arrendamientos
PARCIAL
512010.01
$
Oficina
2365 RETENCION EN LA FUENTE 236530.01 Arrendamientos 1110 BANCOS 111005.01
Bancolombia sumas iguales
1,800,000
$ $
DEBE HABER $ 1,800,000 $
63,000
$
1,737,000
1,800,000 $
1,800,000
63,000 1,800,000 $
Cheque N° 445451204
PAGUESE A
Ocaña Norte de Santander 06 de noviembre de 2017 Ciudad Fecha
$
LA ORDEN DE:
MARCO PEREZ ROJAS
LA CANTIDA DE:
UN MILLON SETESIENTOS TREINTA Y SIETE MIL PESOS M/CTE.
1.737.000
YAQUELINE RUEDA
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
Trama original del cheque:
TECNOYAZ LTDA Nit. 807.005.762-4
COMPROBANTE DE EGRESO No.0003 CIUDAD:
Ocaña Marcos Pérez PAGADO A: rojas DIRECCIÓN: Calle 7#17-8 La suma de (en letras) un mil ochocientos mil pesos------Por concepto. Pago de arrendamiento CODIGO 5120 512010.01
FECHA: 611-2017
Valor $
1’800.000
C.C./ N.I.T.
235876584
CONCEPTO
2365 236530.01
Arrendamiento Oficina Retención en la fuente arrendamiento
1110 111005.01
Banco Bancolombia
CHEQUE No.0003 BANCO.
DÉBITOS 1’800.000
CREDITOS
63.000 1.737.000
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO Carlos ortega mena
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
PREPARADO
REVISADO
FECHA RECIBIDO: APROBADO
Paola reyes
Paola reyes
Paola reyes
876533578
CONTABILIZADO Paola reyes
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES 8. El 7 de noviembre se efectúa pago de manteniendo de oficinas por $100.000Según cheque No. del Banco Colombia y CE0004
CODIGO CUENTA 5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
PARCIAL
514520.01 Mantenimiento oficina 1110 BANCOS
$
111005.01
$
Bancolombia sumas iguales
DEBE HABER $ 100,000
100,000 $
100,000
100,000 $
100,000
100,000 $
Cheque N° 1548454
PAGUESE A
Ocaña Norte de Santander 07 de noviembre de 2017 Ciudad Fecha
LA ORDEN DE:
JORGE VILLAMIZAR
LA CANTIDA DE:
CIEN MIL PESOS M/CTE.
$
100.000
YAZMIN LOZANO
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
Trama original del cheque:
TECNOYAZ LTDA Nit. 807.005.762-4 COMPROBANTE DE EGRESO No.0004 CIUDAD:
Ocaña JORGE PAGADO A: VILLAMIZAR DIRECCIÓN: CRA 13 # 4-02 La suma de (en letras) cien mil pesos moneda legal----Por concepto. Pago de mantenimiento de oficina CODIGO 5145 514520.01 1110 111005.01
FECHA:7-112017
Valor $ C.C./ N.I.T.9876.765456
CONCEPTO
DÉBITOS 100.000
mantenimiento oficinas Banco Banco Colombia
CREDITOS
100.000
CHEQUE No1548454
100.000
EFECTIVO
BANCO. CUENTA No. SUCURSAL.
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO Mantexltda.
OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T.
87656-987655
FECHA RECIBIDO: PREPARADO
REVISADO
APROBADO
Laura Perez
Edna ascanio
Laura Méndez
CONTABILIZADO Marcela rincon
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES 9. El 7 de Noviembre se compra a COMPUMAX Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 12 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 450.000 Cada uno. 8 Sillas giratorias por valor de $ 95.000 Cada una. 4 Archivadores por valor de $ 260.000 cada uno. 6 Computadores marca Apple por valor de $ 1.980.000 cada uno. 3 Sillas de recibo a $210.000 c/u. El pago se realizó girando cheque del Banco Colombia y CE________, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF_________ CODIGO 1524 152405.01 152405.02 152405.03
CUENTA EQUIPO DE OFICINA escritorio ejecutivo sillas giratorias archivadores
PARCIAL $ $ $
6,426,000 904,400 1,237,600
152405.04
sillas de recibo
$
749,700
1528 152810.01 2365 236515.01
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN computadores Apple RETENCION EN LA FUENTE compras
1110 BANCOS 111005.01 Bancolombia sumas iguales
DEBE $ 9,317,700
$ $
14,137,200
$
938,196
$
23,454,900 $
HABER
14,137,200 $
938,196
$
22,516,704
23,454,900 $
23,454,900
Cheque N° 1548454
PAGUESE A
Ocaña Norte de Santander 07 de noviembre de 2017 Ciudad Fecha
$
22.516.704
LA ORDEN DE:
COMPUMAX LTDA
LA CANTIDA DE:
VEINTIDOS MILLONES QUINIENTOS DIECISEIS MIL SETECIENTOS CUATRO PESOS M/CTE.
YAZMIN LOZANO
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES Trama original del cheque:
TECNOYAZ LTDA Nit. 807.005.762-4
COMPROBANTE DE EGRESO No.0005 CIUDAD:
Ocaña
FECHA:7-112017
Valor $23’454.900 C.C./ N.I.T.8765-986
PAGADO A: Compumaxltda DIRECCIÓN: Calle 8 #76-6 La suma de (en letras) veintitrés millones cuatrocientos cincuenta y cuatro mil pesos moneda legal--Por concepto. CODIGO
CONCEPTO
2365
Equipo de oficina escritorio Sillas giratorias archivadores Sillas de recibo Equipos de comunicación computadores Retención en la fuente
236540.01
compras
1110
Bancos
111005.01
Banco Bogotá
1524 152405.01 152405.02 152405.03 152405.04 1528 152805.01
CHEQUE No.0005 BANCO. CUENTA No.
DÉBITOS
CREDITOS
9’317.700
14’137.200
492.750 22’516.704
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO Compumaxltda
SUCURSAL. OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T.
8001545125
FECHA RECIBIDO: PREPARADO
REVISADO
APROBADO
ALONSO SANCHEZ
DARIAN RUEDAS
SANNIN GARCIA
CONTABILIZADO ADA LEON
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES 10. El 7 de Noviembre la empresa compra a DANARANDO S.A papelería por valor de $980.000 IVA 19% y RF_______, gira cheque del Banco Bogotá y CE0006
CODIGO CUENTA 5195 DIVERSOS
PARCIAL
519530.01 útiles, papelería y fotocopias 2408 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
$
240801 IVA descontable 2365 RETENCION EN LA FUENTE 236540.01 compras 1110 BANCOS 111005.01
DEBE $ 980,000
980,000 $
$ $
Bancolombia Sumas iguales
HABER
186,200
186,200 $
24,500
$
1,141,700
$
1,166,200
24,500
$
1,166,200
Cheque N° 145512
PAGUESE A
Ocaña Norte de Santander 07 de noviembre de 2017 Ciudad Fecha
$
LA ORDEN DE:
DANARMO S.A
LA CANTIDA DE:
UN MILLON CIENTO CUARENTA Y UN MIL SETECIENTOS PESOS M/CTE.
1.141.700
YAZMIN LOZANO
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
Trama original del cheque:
TECNO YAZ LTDA Nit. 807.005.762-4
COMPROBANTE DE EGRESO No.0006 FECHA:7-112017
CIUDAD:
Valor $1’166.200 C.C./ N.I.T.6544-744
Ocaña DANARANDO PAGADO A: S.A DIRECCIÓN: Calle 7 #09-6 La suma de (en letras) un millón ciento sesenta y seis mil doscientos pesos moneda legal----Por concepto. Compra de papelería CODIGO 5145 514530.01 2408 240805.01 2365 236540.01 1110 111005.01
CONCEPTO
DÉBITOS 980.000
Diversos Papelería Impuestos por pagar Descontable Retención en la fuente compras Bancos Banco Colombia
CHEQUE No.0006 BANCO.
CREDITOS
186.200
24.500 1’141.700
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO DANARANDO S.A
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
14545815125
FECHA RECIBIDO: PREPARADO
REVISADO
APROBADO
Luisa ruso
Luisa ruso
Luisa ruso
CONTABILIZADO Luisa ruso
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
TECNOYAZLTDA Nit. 807.005.762-4
COMPROBANTE CONTABILIDAD
FECHA: CODIGO CUENTAS No. 1105 Caja 110505.01 Caja general Apertura cuenta corriente No. 44678920 según nota de contabilidad 0001 y recibo de consignación Apertura cuenta de ahorros No. 1090801 según nota de contabilidad 0003 y recibo de consignación Apertura de cuenta de ahorrosCrediservir No. 9578900 según nota de contabilidad 0004 1110 Bancos 111005.01 Bancolombia Apertura cuenta corriente No. 44678920 en Banco Colombia según nota de contabilidad 0001 y recibo de consignación. Entrega de una chequera a la empresa según nota de contabilidad 0002 Pago de escritura pública Notaria 2 según cheque No. 0001 y CE 0001 Pago de registro mercantil CCO según cheque No. 0002 y CE 0002 Pago de arrendamiento de una oficina, funcionamiento de la empresa según cheque No. 0003 y CE 0003 Pago de mantenimiento de oficina según cheque Bancolombia No. 0004 y CE 0004 Pago de la factura 0001 según cheque No. 0005 y CE 0005 Pago a COMPUMAX LTDA por compra de papelería según cheque No. 0006 y CE 0006 1120 Cuenta de ahorros 112005.01 Banco Colombia Apertura cuenta de ahorros No. 1090801 en Bancolombia según NC No. 0003 y RC Apertura cuenta de ahorros No. 4578900 en Crediservir según nota de contabilidad 0004
DE
No. PARCIALES
0001
DEBITOS
CREDITOS 832.000.000
810.000.000
29.445.404
810.000.000
20.000.000 2.000.000
810.000.000
550.000 2.850.000 550.000
1.737.000
100.000 22’516.704
1.141.700 22.000.000
20.000.000 2.000.000
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES 1524 Equipos de oficina 152405.01 Muebles y enseres Compra a CompumaxLtda de muebles y enseres según cheque 0005 y CE 0005 Equipos de computación y 1528 comunicación 152805.01 Equipo de procesamiento de datos Compra de computadores según cheque 0005 y CE 0005 2365 Retención en la fuente 236540.01 Compras Compra realizada a CompumaxLtda Compra realizada en Danaranjo Arriendo oficina a Marcos Perez 2408 Impuesto a las ventas por pagar 240801.01 Descontable IVA 19% a la compra de Danaranjo 5120 Arrendamiento 512010.01 Oficina Pago por arriendo de una oficina según cheque No. 0003 y CE 0003 5140 Gastos legales 514005.01 Notariales Pago de escritura pública según cheque No. 0001 y CE 0001 Pago registro mercantil según cheque No.0002 y CE 0002 5145 Mantenimiento y reparaciones 514510.01 Mantenimiento oficina Pago mantenimiento de oficina según cheque No. 0004 y CE 0004 5195 Diversos 519530.01 Papelería Compra de papelería según cheque 0006 y CE 0006 5305 Financieros 530505.01 Gastos bancarios Chequera concedida a la un nota de empresa según NC No. 0002
PREPARADO
REVISADO
EEIDER NORIEGA
ALONSO SANCHEZ
9’317.700
9’317.700 14’137.200
14’137.200 1.025.696 938.196 24.500 63.000 186.200 186.200 1.800.000
1.800.000 3.400.000
2.850.000 550.000 100.000
100.000 980.000
980.000 550.000
550.000 SUMAS IGUALES APROBADO
JULUANA ZAMORA
862.471.100 862.417.100 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO EDNA NORIEGA
ALVARO ARIAS
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
ACTIVIDAD 3.TRANSACCIONES COMERCIALES
11. El 9 de Noviembre la empresa compra a crédito TECNO OFFICE LTDA, según Factura No.1290,los siguientes elementos:
60 Computadores de Mesa Marca Epson a $ 1.880.000 c/u 35 Computadores de Mesa Marco LG a $ 1.790.000 c/u 25 Computadores de Mesa Marco Apple a $ 1.950.000 c/u 60 Archivadores a $165.000 c/u 30 Escritorios Tipo ejecutivo a $280.000 c/u.
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.
CODIGO 1435 143505.01 143505.02 143505.03 143505.04
CUENTA MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Computadores de mesa marca Epson computadores de mesa marca LG computadores de mesa marca APPLE archivadores
$ 112,800,000 $ 62,650,000 $ 48,750,000 $ 9,900,000
143505.05
escritorios tipo ejecutivo
$
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 240805.01 Iva descontable 2365 RETENCION EN LA FUENTE
PARCIAL
HABER
8,400,000 $ 46,075,000
$ 46,075,000 $
236540.01 Compras 2205 NACIONALES
$
2205.01
$ 282,512,500
TECNO OFFICE LTDA sumas iguales
DEBE $ 242,500,000
6,062,500
6,062,500 $ 282,512,500 $ 288,575,000
$ 288,575,000
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
TECNO OFFICE LTDANit. 900.231.414-0 CRA 16 NO. 4-02 TEL: 5610157
FACTURA DE VENTA
No.
1290
VENDIDO A:
FECHA: ___9 noviembre___________________________________
TECNOYAZ LTDA
CIUDAD: ___Ocaña __________________________________ VENDEDOR: __TECNO OFFICE LTDA
C.C./N.I.T.:807005762-4
DESPACHADO A: HIGH POWER COMPUTER
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ 0 VALOR CUOTA: FINANCIAC. $ SALDO
No. Cuotas
FORMA DE PAGO:
CONTADO
CRÉDITO
PERIODO DE LA CUOTA:
X
567890
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Computador de mesa marca EPSON Computador de mesa marca LG Computador de mesa marca APPLE
25
1.950.000
48.750.000
123578
Archivadores
60
165.000
9’900.000
689954
Escritorios
30
280.000
8.400.000 242’500.00 SUBTOTAL: $ 0
REFER 32678 678978
CANTIDAD 60 35
V/R UNITARIO
V/R TOTAL
1.880.000
112.800.0000
1.790.000
62.650.000
SON (En letras):
IVA: $ 46.075.000 288’575.00 TOTAL: $ 0 FIRMA Y SELLO CLIENTE
VENDIDO
TECNOYA Z LTDA
TECNO OFFICE LTDA Nit. 900.231.414-0
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES 12. El 10 de Noviembre la empresa cancela Factura 1290, mediante cheque del Banco Colombia y CE 0007
CODIGO 2205 NACIONALES 2205.01
CUENTA
TECNO OFFICE LTDA 1110 BANCOS
111005 moneda nacional sumas iguales
PARCIAL
DEBE $ 282,512,500
HABER
$ 282,512,500 $ 282,512,500 $ 282,512,500 $ 282,512,500
$ 282,512,500
Cheque N° 454515
PAGUESE A
Ocaña Norte de Santander 10 de noviembre de 2017 Ciudad Fecha
$
282.512.500
LA ORDEN DE:
TECNO OFFICE LTDA
LA CANTIDA DE:
DOCIENTOS OCHENTTA Y DOS MILLONES QUINIENTOS DOCE MIL QUINIENTOS PESOS M/CTE.
Gustavo lopez
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
TECNO YAZ LTDA Nit. 807.005.762-4
COMPROBANTE DE EGRESO No. 0007
Valor $ CIUDAD: FECHA: 10OCAÑA 11-17 PAGADO A: TECNO OFFICE LTDA DIRECCIÓN: CRA. 6. ·8-9 La suma de (en letras)Doscientos ochenta y dos mil quinientos doce mil quinientos pesos M/te Por concepto. CANCELACION DE FACTURA 8090 CODIGO 2205 220505.01 1110 111005.01
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL.
282’512.500 C.C./ N.I.T. 78907546-0
CONCEPTO
0007 COLOMBIA
EFECTIVO
DÉBITOS
CREDITOS
FIRMA Y SELLO DEL TECNO OFFICE BENEFICIARIO LTDA
OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
ANTONIO ORTIZ
ANTONIO ORTIZ
C.C. / N.I.T. 78907546-0 FECHA RECIBIDO: 1011-2017 APROBADO ANTONIO ORTIZ
CONTABILIZADO ANTONIO ORTIZ
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES 13. Nov 10. La empresa vende a crédito a TECNOLOGIA ARCOS LTDA, según Factura de Venta No.0001, los siguientes elementos: 8 Computadores de Mesa Marca Epson a $ 2.450.000 c/u 12 Computadores de Mesa Marco LG a $ 2.150.000 c/u 7 Computadores de Mesa Marco Apple a $ 2.550.000 c/u 20 Escritorios Tipo ejecutivo a $850.000 c/u. La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.
CODIGO 4135 413536.01 413536.02 413536.03
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Computadores de mesa marca Epson computadores de mesa marca LG computadores de mesa marca APPLE
PARCIAL $ 19,600,000 $ 25,800,000 $ 17,850,000
413536.05
escritorios tipo ejecutivo
$ 17,000,000
DEBE
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 240805.02
Iva generado
$ 15,247,500 $ 15,247,500
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
$
13551.01 retención en la fuente 1305 CLIENTES
$
130505.01
$ 93,491,250
Tecnología arcos ltda sumas iguales
HABER $ 80,250,000
2,006,250
2,006,250 $ 93,491,250 $ 95,497,500
$ 95,497,500
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
TECNOYAZ LTDA NIT: 807005762-4
FACTURA DE VENTA No.
VENDIDO A: HIGH POWER COMPUTER LTDA
00001
FECHA: __10-11-2016____________________________________ CIUDAD: __________OCAÑA___________________________ VENDEDOR: ____________HIGH POWER COMPUTER LTDA____________________
C.C./N.I.T.: 900.231.414-0
DESPACHADO A: ____TECNOLOGIA ARCOS LTDA__________________________
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR CUOTA: FINANCIAC. $ No. Cuotas SALDO
FORMA DE PAGO:
CONTADO
X
67342
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Computadores de mesa marca EPSON Computadores de mesa marca LG
89732
Escritorio tipo ejecutivo
20
850.000
45321
Computadores Apple
7
2.550.000
REFER 68906
CRÉDITO
PERIODO DE LA CUOTA:
CANTIDAD
V/R UNITARIO
V/R TOTAL
8
2.450.000
19.600.000
12
2.150.000
25.800.000 17.000.000 17.850.000
SON (En letras):
FIRMA Y SELLO CLIENTE Tecnología arcos Ltda.
VENDIDO Tecnología arcos Ltda.
SUBTOTAL: $
80’250.000
IVA: $
15’247.500
TOTAL: $
95’497.500
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES 14. El 14 de Noviembre la empresa vende al contado a MACROLTDA., según Factura de Venta No.0002, los siguientes elementos.
30 Computadores de Mesa Marca Epson a $ 2.420.000 c/u 10 Computadores de Mesa Marco LG a $ 1.980.000 c/u 4 Computadores de Mesa Marco Apple a $ 2.580.000 c/u 3 Archivadores a $240.000 c/u.
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.
CODIGO 4135 413536.01 413536.02 413536.03
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Computadores de mesa marca Epson computadores de mesa marca LG computadores de mesa marca APPLE
PARCIAL $ 72,600,000 $ 19,800,000 $ 10,320,000
413536.04
archivadores
$
DEBE
720,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 240805.02
Iva generado
$ 19,653,600 $ 19,653,600
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
$
13551.01 retención en la fuente 1105 CAJA GENERAL
$
110505.01
$ 120,507,600
CAJA GENERAL sumas iguales
HABER $ 103,440,000
2,586,000
2,586,000 $ 120,507,600 $ 123,093,600
$ 123,093,600
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
FACTURA DE VENTA TECNOYAZ LTDA NIT: 8070057624
No. 0002
COMPUNEX T LTDA
VENDIDO A:
FECHA: __14-11-2016____________________________________ CIUDAD: __OCAÑA___________________________________ VENDEDOR: _DATECNOLUVI_________________________________
C.C./N.I.T.: 60078905-2
DESPACHADO A: _COMPUNEXT LTDA_____________________________
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR CUOTA: FINANCIAC. $ SALDO
No. Cuotas
FORMA DE PAGO:
PERIODO DE LA CUOTA:
REFER
CONTADO
CRÉDITO
X V/R UNITARIO
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Computadores de mesa marca Epson
CANTIDAD 30
2.100.000
63.000.000
1
1.800.000
18.000.000
548976
Computadores de mesa marca LG Computadores de mesa marca APPLE
4
2.400.000
9.600.000
5677854
Archivadores
3
240.000
341234 786543
V/R TOTAL
720.000
SON (En letras):
SUBTOTAL: $
91.320.000
IVA: $ 14.611.000 105.931.00 TOTAL: $ 0 FIRMA Y SELLO CLIENTE MACRO LTDA
VENDIDO MACRO LTDA
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
15. El 14 de Noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de la venta anterior, según Nota de Contabilidad No._____________
CODIGO 1105 110505 1110 111005.01
CUENTA CAJA caja general BANCOS Bancolombia sumas iguales
PARCIAL
DEBE $ 120,507,600
$ 120,507,600 $ 120,507,600 $ 120,507,600 $ 120,507,600
TECNOYAZ LTDA 807005762-4
NOTA DE CONTABILIDAD No. 0005
DETALLE: Consignación en el banco por recibido de la venta anterior
FECHA DIA: 14
MES: 11
CODIGO
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS
1110 111005.01 1105 110505.01
Bancos Banco Colombia Caja Caja general
PREPARADO Arturo Sanguino
$ 120,507,600
AÑO: 2017
CREDITOS
120.507.600 120.507.600 120.507.600 120.507.600
REVISADO Arturo Sanguino
APROBADO Arturo Sanguino
CONTABILIZADO Arturo Sanguino
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES TECNOYAZ LTDA Nit. 807.005.762-4
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
FECHA: CODIGO
No. PARCIALES DEBITOS
CUENTAS
No.
1105 110501 110505.01
Caja Caja general Caja principal Factura venta 002 Consignación 1110 Bancos 111005 Moneda nacional 1110505.01 Banco Colombia Compra factura 8090 Consignación 1305 Clientes 1305050 Nacionales Factura de venta tecnología arcos ltda 1355 Anticipo de impuestos y contribución 135515 Retención en la fuente Factura de venta tecnología arcos ltda Factura de venta macro ltda 1435 2205
2365 2408
4135
MERCANCIAS NO FABRICADAS Factura de venta 1290 Nacionales Factura 1290 Cancelación factura 1290 Retención en la fuente Factura venta 1290 Impuestos a la venta Factura de venta 1290 Factura de venta 0001 Factura de venda 0002 Comercio al por mayor y menor Factura de venta 0001 Factura de venta 0002
PREPARADO
REVISADO
PABLO RIOS
PABLO RIOS
0002 CREDITOS
120.507.600
120.507.600
120.507.600
282.512.500
120.507.600 120.507.600
282.512.500 120.507.600
93.491.250 93.491.250 4.592.250 2.006.250 2.586.000 242.500.000 242.500.000 282.512.500
282.512.500
282.512.500 282.512.500 6.062.500 6.062.500 46.075.000
34.901.100
46.075.000 15.247.500 19.653.600 183.690.000 80.250.000 103.440.000 SUMAS IGUALES APROBADO
PABLO RIOS
947.891.700 947.891.700 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO PABLO RIOS
PABLO RIOS
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES
16. El 16 de Noviembre la empresa devuelve a TECNO OFFICE LTDA.según Nota ________ No.________, los siguientes elementos por estar en mal estado: 5 Computadores de Mesa Marca Epson 3 Computadores de Mesa Marco LG
CODIGA CUENTA 6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS 622505.01 Computadores de mesa marca Epson 622505.02 computadores de mesa marca LG 2408 IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR 240801 iva descontable 2365 RETECION EN LA FUENTE
PARCIAL $
9,400,000
$
5,370,000
HABER $ 14,770,000
$ $
2,806,300
2,806,300 $
236540.01 rete fuente 1105 CAJA
$
110505.01
$ 17,207,050
caja general sumas iguales
DEBE
369,250
369,250 $ 17,207,050 $ 17,576,300
$ 17,576,300
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
TECNOYAZ LTDA 807005762-4
NOTA DE No. 0006
DETALLE: Devolución por mal estado de la mercancía.
CODIGO
FECHA
MES: 11
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS
6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS Computadores de mesa marca 622505.01 Epson 622505.02 computadores de mesa marca LG IMPUESTOS A LAS VENTAS POR 2408 PAGAR 240801 2365 236540.01 1105 110505.01
DIA: 16
CONTABILIDAD
iva descontable RETECION EN LA FUENTE rete fuente CAJA caja general
PREPARADO Sandra Arenas
REVISADO Sandra Arenas
AÑO: 2017
CREDITOS
14,770,000 9,400,000 5,370,000 2,806,300 2,806,300 369,250 369,250 17,207,050 17,207,050 APROBADO Sandra Arenas
CONTABILIZADO Sandra Arenas
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES 17. El 18 de Noviembre la empresa compra a crédito a TECNO OFFICE LTDA.Según Factura No. 1310, los siguientes elementos:
50 Computadores de Mesa Marca Epson a $ 1.780.000 c/u 35 Computadores de Mesa Marco LG a $ 1.750.000 c/u 15 Computadores de Mesa Marco Apple a $ 1.850.000 c/u 10 Impresoras Marca Epson a $ 380.000 c/u 10Impresoras Marca LG a $ $ 650.000 c/u 25 Escritorios a $450.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%. CODIGO 1435 143505.01 143505.02 143505.03 143505.06 143505.07
CUENTA MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Computadores de mesa marca Epson computadores de mesa marca LG computadores de mesa marca APPLE impresora marca Epson impresora marca LG
PARCIAL
$ 11,250,000
240805.01 Iva descontable 2365 RETENCION EN LA FUENTE
$ 37,914,500
236540.01 Compras 2205 NACIONALES
$
TECNO OFFICE LTDA sumas iguales
HABER
$ 89,000,000 $ 61,250,000 $ 27,750,000 $ 3,800,000 $ 6,500,000
143505.08 escritorios 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
2205.01
DEBE $ 199,550,000
$ 37,914,500 $
4,988,750
4,988,750 $ 232,475,750 $ 237,464,500
$ 237,464,500
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
FACTURA DE VENTA TECNO OFFICE LTDA LTDA NIT: 8154057624
No. 1310
TECNOYAZ LTDA
VENDIDO A:
FECHA: __14-11-2016____________________________________ CIUDAD: __OCAÑA___________________________________ VENDEDOR: _DATECNOLUVI_________________________________
C.C./N.I.T.: 807005762-4
DESPACHADO A: _COMPUNEXT LTDA_____________________________
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR FINANCIAC. CUOTA: $ SALDO
No. Cuotas
FORMA DE PAGO:
CONTADO
CRÉDITO
PERIODO DE LA CUOTA:
REFER
x V/R UNITARIO
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Computadores de mesa marca Epson
CANTIDAD 50
1.780.000
89.000.000
Computadores de mesa marca LG Computadores de mesa marca APPLE
35
1.750.000
61250000
15
1.850.000
27750000
548976
Impresoras marca Epson
10
380.000
3800000
5677854
Impresoras marca LG
10
650.000
6500000
escritorios
25
450.000
341234 786543 54515
545 SON (En letras):
V/R TOTAL
11250000 SUBTOTAL: $
199550000
IVA: $
37914500
TOTAL: $ 237.464.500 FIRMA Y SELLO CLIENTE TECNOYAZ LTDA
VENDIDO TECNOYAZ LTDA
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
18. El 24 de Noviembre la empresa vende a crédito a COMPUEQUIPOSLTDA., según Factura de Venta No.____________, los siguientes elementos.
5 Computadores de Mesa Marca Epson a $ 2.420.000 c/u 12 Computadores de Mesa Marco LG a $ 1.980.000 c/u 6 Impresoras Marca Epson a $ 720.000 c/u 8 Impresoras Marca LG a $ 650.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.
CODIGO 4135 413536.01 413536.02 413536.06
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Computadores de mesa marca Epson computadores de mesa marca LG impresora marca Epson
PARCIAL $ 12,100,000 $ 23,760,000 $ 4,320,000
413536.07
impresora marca LG
$
DEBE
5,200,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 240805.02
Iva generado
$ $
8,622,200
8,622,200
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
$
13551.01 retención en la fuente 1305 CLIENTES
$
130505.02
$ 52,867,700
Compuequipos ltda sumas iguales
HABER $ 45,380,000
1,134,500
1,134,500 $ 52,867,700 $ 54,002,200
$ 54,002,200
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
FACTURA DE VENTA TECNO YAZ LTDA 807005762-4 CRA 13 14-15
No. 1310
VENDIDO A:
COMPUEQUIPO S LTDA.
FECHA: __14-11-2016____________________________________ CIUDAD: __OCAÑA___________________________________ VENDEDOR: _DATECNOLUVI_________________________________
C.C./N.I.T.: 807005762-4
DESPACHADO A: _COMPUNEXT LTDA_____________________________
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO
REFER
VALOR CUOTA: $
No. Cuotas
FORMA DE PAGO:
CONTADO
CRÉDITO
PERIODO DE LA CUOTA:
x
CANTIDAD
V/R UNITARIO
5
2420000
12100000
12
1980000
23760000
Impresoras marca Epson
6
720000
4320000
Impresoras marca LG
8
650000
5200000
ARTÍCULO Y/O SERVICIO
341234
Computadores de mesa marca Epson
786543
Computadores de mesa marca LG
548976 5677854
SON (En letras):
V/R TOTAL
SUBTOTAL: $ 45,380,000
FIRMA Y SELLO CLIENTE COMPUEQUIPOS LTDA.
VENDIDO COMPUEQUIPOS LTDA.
IVA: $
8,622,200
TOTAL: $
54002200
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
19. El 26 de Noviembre la empresa recibe una devolución de COMPUEQUIPOSLTDA. de la venta realizada el 24 de Noviembre según Nota Debito No._________, los siguientes elementos: CODIGO 4175 417505.01 417505.02 417505.06
1 Computadores de Mesa Marca Epson 3 Computadores de Mesa Marco LG 1 Impresoras Marca Epson 4 Impresoras Marca LG
CUENTA DEVOLUCIONES EN VENTAS Computadores de mesa marca Epson computadores de mesa marca LG impresora marca Epson
PARCIAL $ $ $
2,420,000 5,940,000 720,000
417505.07 impresora marca LG 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
$
2,600,000
240805.02 Iva generado 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
$
13551.01 retención en la fuente 1305 CLIENTES
$
130505.02
$ 13,607,200
Compuequipos ltda sumas iguales
DEBE $ 11,680,000
$
HABER
2,219,200
2,219,200 $
292,000
292,000 $ 13,607,200 $ 13,899,200
$ 13,899,200
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
20. El 27 de noviembre, la empresa recibe el pago de la Factura de COMPUEQUIPOS LTDA., según RC0001
CODIGO 1305 130505.02 1105 110505.01
CUENTA CLIENTES Compuequipos ltda CAJA caja general
PARCIAL
DEBE
$ 39,260,500 $ 39,260,500 $ 39,260,500
HABER $ 39,260,500
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
TECNOYAZ LTDA
RECIBO DE CAJA No. 0001
Recibido de: COMPUEQUIPOS LTDA Ciudad: Ocaña Dirección: calle 4 ·133 La suma (en letras):treinta y nueve millones doscientos sesenta mil quinientos pesos m/cte. Por concepto de: pago de la factura de COMPUEQUIPOS LTDA. Cheque No.
CODIGO
Banco:
CUENTAS
1105
Caja Caja 110505.01 general 1305 Clientes Compu 130505.01 Max Ltda Firma y Sello. DATECNOLUVI LTDA
Colombia Sucursal:
Efectivo: X
DEBITOS CREDITOS
Bauchers: Cajero:
39260500
39260500
Cédula: Nit: X No:800.468.3322
21.El 27 de Noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de COMPUEQUIPOS LTDA., según Nota de Contabilidad.
CODIGO 1110 111005.01 1105 110505.01
CUENTA BANCOS Bancolombia CAJA caja general
PARCIAL
DEBE $ 39,260,500
HABER
$ 39,260,500 $ 39,260,500 $ 39,260,500
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
TECNOYAZ LTDA 807005762-4
NOTA DE No. 0006
DETALLE: Devolución por mal estado de la mercancía.
FECHA
DIA: 27
CONTABILIDAD
MES: 11
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 1110 BANCOS 39,260,500 111005.01 Bancolombia 1105 CAJA 110505.01 caja general
PREPARADO Sandra Arenas
AÑO: 2017
CREDITOS
39,260,500 39,260,500 39,260,500
REVISADO Sandra Arenas
APROBADO Sandra Arenas
CONTABILIZADO Sandra Arenas
22. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:
ENERGÍAELÉCTRICA$190.000, según CE_________ y cheque_______.
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $75.000, según CE_________ y cheque_______.
SERVICIO DE TELÉFONO $180.000, según CE_________ y cheque_______.
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
CODIGO CUENTA 5135 SERVICIOS 513525.01 acueducto y alcantarillado 513530.01 Energía eléctrica 513535.01 servicio de teléfono 1110 BANCOS 111005.01 Bancolombia sumas iguales
PARCIAL $ $ $
75,000 190,000
$
180,000
$
445,000
DEBE 445,000
$
445,000
HABER
$
445,000
$
445,000
Cheque N° 4467820
PAGUESE A
Ocaña Norte de Santander 30 de noviembre de 2017 Ciudad Fecha
LA ORDEN DE:
ESPO S.A
LA CANTIDA DE:
SETENTA Y CINCO MIL PESOS M/CTE
$
75.000
YAQUELINE RUEDA
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES TECNOYAZ LTDA NIT: 807005762-4 CRA 13 NO. 11 15 5610170
COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: FECHA: 30OCAÑA 11-2017 PAGADO A: ESPO S.A DIRECCIÓN: CLL 2 7-9 La suma de (en letras) SETENTA Y CIINCO MIL PESOS Por concepto. PAGO DE SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO 5135
Valor $ 75.000 C.C./ N.I.T. 7890654-0
CONCEPTO
DÉBITOS 75000
SERVICIOS ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO BANCOS BANCO COLOMBIA
513525.01 1110 111005.01
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL.
CREDITOS
75000
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO ESPO
OBSERVACIONES.
PREPARADO ANGELICA
REVISADO CAMILA CASADIGOS
C.C. / N.I.T.78906540 FECHA RECIBIDO: 3011-2017 APROBADO JUAN AMAYA
CONTABILIZADO ALVARO CASAS
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
Cheque N° 44467809
PAGUESE A
Ocaña Norte de Santander 30 de noviembre de 2017 Ciudad Fecha
LA ORDEN DE:
CENS EPM
LA CANTIDA DE: CIENTO NOVENTA MIL PESOS M/CTE
$
190.000
YAZMIN LOZANO
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
TECNOYAZ LTDA NIT: 807005762-4 CRA 13 NO. 11 15 5610170
COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: FECHA: 30OCAÑA 11-2017 PAGADO A: CENS EPM DIRECCIÓN: CLL 2 7-9 La suma de (en letras) SETENTA Y CIINCO MIL PESOS Por concepto. PAGO DE SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO 5135
Valor $ 190000 C.C./ N.I.T. 9008976544
CONCEPTO
513530.01 1110 111005.01
DÉBITOS 190000
SERVICIOS ENERGIA ELECTRICA BANCOS BANCO COLOMBIA
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL.
CREDITOS
190000
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO ESPO
OBSERVACIONES.
PREPARADO ANGELICA
REVISADO CAMILA CASADIGOS
C.C. / N.I.T.78906540 FECHA RECIBIDO: 3011-2017 APROBADO JUAN AMAYA
CONTABILIZADO ALVARO CASAS
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
Cheque N° 467124873
PAGUESE A
Ocaña Norte de Santander 30 de noviembre de 2017 Ciudad Fecha
LA ORDEN DE:
TELEFONICA SAS
LA CANTIDA DE: CIENTO OCHENTA MIL PESOS M/CTE
$
180.000
YAZMIN LOZANO
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES TECNOYAZ LTDA NIT: 807005762-4 CRA 13 NO. 11 15 5610170
COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: FECHA: 30OCAÑA 11-2017 PAGADO A: CENS EPM DIRECCIÓN: CLL 2 7-9 La suma de (en letras) SETENTA Y CIINCO MIL PESOS Por concepto. PAGO DE SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO 5135
Valor $ 190000 C.C./ N.I.T. 9008976544
CONCEPTO
513535.01 1110 111005.01
DÉBITOS 180000
SERVICIOS SERVICIO DE TELEFONO BANCOS BANCO COLOMBIA
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL.
CREDITOS
180000
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO ESPO
OBSERVACIONES.
PREPARADO ANGELICA
REVISADO CAMILA CASADIGOS
C.C. / N.I.T.890723764 FECHA RECIBIDO: 30-112017 APROBADO JUAN AMAYA
CONTABILIZADO ALVARO CASAS
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
23. El 30 de Noviembre se cancela a Juan Marín Ropero los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 1.600.000, girando cheque del Bancolombia , CE_________ CODIGO 5110 HONORARIOS
CUENTA
PARCIAL $
511030.01 asesoría financiera Juan Marín Ropero 1110 BANCOS
$
111005.01
$
Bancolombia sumas iguales
DEBE 1.600.000
HABER
1.600.000 $
1.600.000
$
1.600.000
1.600.000 $
1.600.000
Cheque N° 467124873
PAGUESE A
Ocaña Norte de Santander 30 de noviembre de 2017 Ciudad Fecha
LA ORDEN DE:
JUAN MARIN ROPERO
LA CANTIDA DE: UN MILLON SEISCIENTOS MIL PESOS M/CTE
$
1.600.000
YAZMIN LOZANO
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES
TECNOYAZ LTDA NIT: 807005762-4 CRA 13 NO. 11 15 5610170
COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: FECHA: 30OCAÑA 11-2017 PAGADO A:JUAN MARIN ROPERO DIRECCIÓN: CLL 2 7-9 La suma de (en letras) SETENTA Y CIINCO MIL PESOS Por concepto. PAGO DE SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO 5110
Valor $1.600.000 C.C./ N.I.T.3776567
CONCEPTO
511030.01 1110 111005.01
DÉBITOS 1.600.000
HONORARIOS ASESORIA FINANCERIA BANCOS BANCO COLOMBIA
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL.
CREDITOS
1.600.000
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO ESPO
OBSERVACIONES.
PREPARADO ANGELICA
REVISADO CAMILA CASADIGOS
C.C. / N.I.T.890723764 FECHA RECIBIDO: 30-112017 APROBADO JUAN AMAYA
CONTABILIZADO ALVARO CASAS
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES HIGH POWER COMPUTER LTDA Nit. 900.231.414-0
FECHA: CODIGO CUENTAS 1105 CAJA 1105050.01 Caja general Devolución mercancías FV 1310
1110 111005 111005.01
1305 130505
1355 135515
1435 143505 2205 220505
2365 236515
2408 240805
Pago FC compuequipos Consignación banco BANCOS Bancos nacionales Banco Colombia Consignación FC compuequipos Pago servicios públicos Pago honorarios Juan Marín Ropero CLIENTES Nacionales FV compuequipos Devolución COMPUEQUIPOS Pago FV COMPUEQUIPOS ANTICIPO DE IMPUESTOS POR PAGAR Retención en la fuente Venta de COMPUEQUIPOS Devolución COMPUEQUIPOS MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Compra mercancías Compra mercancía TECNO OFFICE NACIONALES Proveedor Nacional Compra FC 1310 Factura No 3699 RETENCION EN LA FUENTE Compras Devolución Compuequipos| Compra FV 1310 IMPUESTO SOBRE VENTAS POR PAGAR IVA Devolución mercancías Compra FV 1310 Venta Compuequipos| Devolución mercancías Compuequipos|
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
No.
PARCIALES
0003
No. DEBITOS
CREDITOS
56.467.550
39.260.500
39.260.500
2.045.000
52.867.700
52.867.700
1.134.500
292.000
17.207.050 39.260.500 39.260.500
39.260.500 445.000 1.600.000
52.867.700 13.607.200 39.260.500
1.134.500 292.000 199.550.000 199.550.000 232.475.750 232.475.750 369.250
4.988.750
40.133.700
11.428.500
369.250 4.988.750
2.806.300 37.914.500 8.622.200 2.219.200
DOSSIER FUNDAMENTOS CONTABLES 4135 413505 4175 417505 5110 511030 5135 513525 513530 513035 6225 622501
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Venta mercancías Venta mercancías Compuequipos DEVOLUCION EN VENTAS Devolución mercancías Devolución FV Compuequipos HONORARIOS Asesoría contable Honoraria Juan Marín Ropero SERVICIOS PUBLICOS Acueducto Energía Teléfono Pago servicios públicos DEVOLUCIÓN EN COMPRAS Devoluciones Devolución mercancías FV Compuequipos|
PREPARADO
REVISADO
MIGUEL CASTRO
MIGUEL CASTRO
45.380.000 45.380.000 11.680.000 11.680.000 1.600.000 1.600.000 445.000
445.000 14.770.000
14.770.000 SUMAS IGUALES APROBADO
MIGUEL CASTRO
403.508.200 403.508.200 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO MIGUEL CASTRO
MIGUEL CASTRO