DOSSIER CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO
Trabajo realizado por: CAMILA ANDREA JAIMES CHIMBACO - 222004 DANIELA CARRASCAL ORTEGA - 222016
Docente MAGDA MILDRETH RODRIGUEZ CASTILLA Esp. En docencia universitaria
Trabajo presentado para obtener una nota en el área de contabilidad de pasivos y patrimonio
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER SECCIONAL OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA Ocaña, Colombia
24 de junio de 2020
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
INTRODUCCIÓN Nuestra empresa DANFER LTDA, dedicada a la compra y venta de muebles y enseres para oficina, durante en el tercer semestre se trabajó, temas de retención en la fuente, liquidación de nómina, amortización de créditos, todos estos aplicados con registros contables y temas vistos en los semestres anteriores, ampliando cada vez más nuestro conocimiento en la contabilidad. Agradecemos a la docente de la materia Contabilidad de pasivos y patrimonio, Magda Mildreth Rodríguez Castilla y al docente de la materia Tecnología de la información y la comunicación, Álvaro Enrique Suárez Quiñonez, por guiarnos y enseñarnos en este semestre mediante clases y asesorías.
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
ACTIVIDAD 1.
TRASLADE A TNS LOS SALDOS INICIALES (TOMADOS DEL LIBRO MAYOR Y BALANCES A 31 DE DICIEMBRE). SE DEBEN ELABORAR LOS AJUSTES NECESARIOS
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
ACTIVIDAD 2. ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2020, TOMANDO LOS SALDOS DEL AÑO ANTERIOR
Kardex Archivadores De Maderas
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
Kardex Escritorio Tipo Ejecutivo
Kardex Sillas de Recibo
Kardex Mesa para juntas
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
Kardex Escritorio Tipo Gerencial
Kardex Sillas Gerencial
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
ACTIVIDAD 3.
REGISTRE UTILIZANDO EXCELL, POR EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES PERIODO ENERO 2020. DEBE ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTES Y LOS LIBROS AUXILIARES DE CLIENTES, PROVEEDORES. OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2020
1. ENERO 9. LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA POR $30.000.000, VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA CORRIENTE, A 6 MESES DE PLAZO, TASA DE INTERES MENSUAL 1.2%. DESCUENTAN $220.000 SEGURO, $10.000 PAPELERIA. SEGÚN NC 0001.
CODIGO 110201.01 510604.01 530505.01 210102.01
CUENTA Banco Bogotá Seguros Gastos Bancarios Pagaré Banco Bogotá
DEBE 29.770.000 220.000 10.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
30.000.000
2. ENERO 9. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA CUENTA DE AHORROS EN CREDISERVIR POR $500.000, SEGÚN CE 0001, CH BANCO_1244_. SEGÚN NC 0002 CODIGO 110403.01 110201.01
CUENTA Cuenta Ahorro Crediservir Banco Bogotá
DEBE 500.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
500.000
3. ENERO 12. LA EMPRESA ADQUIERE EN SEGUROS BOLIVAR UN CEDULA DE CAPITALIZACION POR $300.000 MENSUAL, SEGÚN CE 0002, CH 1245 CODIGO 120401.01
110201.01
CUENTA Cedula de Capitalización Bolívar Banco Bogotá
DEBE 300.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
300.000
Universidad Francisco De Paula Santander OcaĂąa Facultad de Ciencias Administrativas y EconĂłmicas III Semestre
4. ENERO 13. LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV 0004 A GLOBAL LTDA ASÍ:
total, de existencia de los archivadores de madera a $1.300.000 c/u= (2 Unidades) = 2.600.000 total, de existencias de los escritorios tipo ejecutivo a $1.650.000 c/u= (7 unidades) = 11.550.000 total, de existencia de sillas de recibo a $780.000 c/u= (10 unidades) = 7.800.000 total, de existencia de mesa para juntas a $1.500.000 c/u= no existencias total, de existencia de escritorio tipo gerencial a $1.290.000 c/u= no existencias total, de existencia de silla gerencial a $710.000 c/u= no existencias TOTAL, VENTAS= 21.950.000 Archivadores de madera Escritorio tipo ejecutivo Sillas de recibo IVA 19% Ret. Fuente 2.5%
2.600.000 11.550.000 7.800.000 $21.950.000 4.170.500 <548.750> 25.571.750
REGISTRO DE LA VENTA A PRECIO DE VENTA CODIGO 130101.01 135515.01 410727.01 240401.02
CUENTA Clientes Retención fuente ventas Muebles y equipos de oficina Impuesto Generado
DEBE 25.571.750 548.750
HABER
21.950.000 4.170.000
REGISTRO COSTO DE VENTA CODIGO 610727.01 140801.01
CUENTA Costo de Venta muebles de oficina Mercancías
DEBE 14.163.088
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
14.163.088
5. ENERO 14. LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0004 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 4%. RC 0001. 21.950.000* 4% = 878.000 CODIGO 110101.01 530535.01 130101.01
CUENTA Caja General Descuentos en ventas Clientes
DEBE 24.693.750 878.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
25.571.750
6. ENERO 14. LA EMPRESA CONSIGNA EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0004. NC 0003. CODIGO 110201.01 110101.01
CUENTA Banco Bogotá Caja General
DEBE 24.693.750
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER 24.693.750
7. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR $234.000. RF__1%____. SEGÚN CE 0005, CH. 1246
CODIGO 520610.01 242205.01 110201.01
CUENTA Transporte Fletes y acarreos Retención Servicios Banco Bogotá
DEBE 234.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
2.340 231.660
Universidad Francisco De Paula Santander OcaĂąa Facultad de Ciencias Administrativas y EconĂłmicas III Semestre
8. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A MARIO CARVAJAL CC 1019076684 POR $980.000. RF__1%____. SEGÚN CE 0006, CH 1247
CODIGO 510702.01 242205.01 110201.01
CUENTA Servicios Temporales Retención Servicios Banco Bogotá
DEBE 980.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
9.800 970.200
9. ENERO 14. LA EMPRESA COMPRA A TECNOLOGIA AVANZADA LTDA SEGÚN FC 9590 A CREDITO:
50 ARCHIVADORES DE MADERA A $530.000 C/U = 26.500.000 30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $ 580.000C/U. = 17.400.000 TOTAL= 43.900.000 CODIGO 140801.01 240401.01 242208.01 220101.01
CUENTA Mercancías Impuesto Descontable Retención en compras Proveedores Nacionales
DEBE 43.900.000 8.341.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
1.097.500 51.143.500
10. ENERO 15. LA EMPRESA CANCELA LA FC 9590, SEGÚN CE—CH 1248 Y RECIBE DESCUENTO DEL 3% POR PRONTO PAGO. Descuento = 43.900.000 * 3% = 1.317.000 CODIGO 220101.01 421040.01 110201.01
CUENTA Proveedores Nacionales Descuentos en compras Banco Bogotá
DEBE 51.143.500
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
1.317.000 49.826.500
Universidad Francisco De Paula Santander OcaĂąa Facultad de Ciencias Administrativas y EconĂłmicas III Semestre
OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2020
1. ENERO 16. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0005 LO SIGUIENTE:
50 ARCHIVADORES DE MADERA A $1.510.000 C/U= 75.500.000 30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1. 620.000C/U.= 48.600.000 IVA 19%, RF 2.5% REGISTRO DE LA VENTA A PRECIO DE VENTA CODIGO 110101.01 135515.01 410727.01 240401.02
CUENTA Caja General Retención fuente ventas Muebles y equipos de oficina Impuesto Generado
DEBE 144.576.500 3.102.500
HABER
124.100.000 23.579.000
REGISTRO A PRECIO DE COSTO CODIGO 610727.01 140801.01
CUENTA Costo de venta Muebles de oficina Mercancías
DEBE 43.900.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
43.900.000
2. ENERO 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD__--_ CODIGO 110201.01 110101.01
CUENTA Banco Bogotá Caja General
DEBE 144.576.500
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER 144.576.500
3. ENERO 17. LA EMPRESA COMPRA A FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR), SEGÚN FC 9010, A CRÉDITO. 100 archivadores de madera a $503.000 c/u= 50.300.000 300 escritorio tipo ejecutivo a $1.050.000 c/u= 315.000.000 150 sillas de recibo a $710.000 c/u = 106.500.000 80 mesa para juntas a $1.100.000 c/u = 88.000.000 20 escritorio tipo gerencial a $790.000 c/u = 15.800.000 20 silla gerencial a $510.000 c/u = 10.200.000 Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
total
585.800.000
IVA 19%, RF 2.5% CODIGO 140101.01 240401.01 220101.01
CUENTA Mercancías Impuesto Descontable Proveedores Nacionales
DEBE 585.800.000 111.302.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
697.102.000
4. ENERO 24. LA EMPRESA VENDE AL CREDITO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0006 LO SIGUIENTE: RC____
100 archivadores de madera a $1.730.000 c/u= 173.000.000 170 escritorio tipo ejecutivo a $1.790.000 c/u= 304.300.000 10 sillas de recibo a $910.000 c/u= 9.100.000 TOTAL, VENTA= 486.400.000
IVA 19%, RF 2.5% REGISTRO DE LA VENTA A PRECIO DE VENTA CODIGO 130101.01 135515.01 410727.01 240401.02
CUENTA Clientes Retención fuente ventas Muebles y equipos de oficina Impuesto Generado
DEBE 566.656.000 12.160.000
HABER
486.400.000 92.416.000
REGISTRO COSTO DE VENTA CODIGO 610727.01 140801.01
CUENTA Costo de Venta muebles de oficina Mercancías
DEBE 235.900.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
235.900.000
5. ENERO 25 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD FC 9010 Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE 0008 Y CH 1249 Descuento = 585.800.000* 2% = 11.716.000 CODIGO 220101.01 421040.01 110201.01
CUENTA Proveedores Nacionales Descuentos en compras Banco Bogotá
DEBE 697.102.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
11.716.000 685.386.000
Universidad Francisco De Paula Santander OcaĂąa Facultad de Ciencias Administrativas y EconĂłmicas III Semestre
6. ENERO 26 LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0006 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 1% POR PRONTO PAGO. 486.400.000* 1% = 4.864.000 CODIGO 110101.01 530535.01 130101.01
CUENTA Caja General Descuentos en ventas Clientes
DEBE 561.792.000 4.864.000
HABER
566.656.000
7. ENERO 26 LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD 00005
CODIGO 110201.01 110101.01
CUENTA Banco Bogotá Caja General
DEBE 561.792.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER 561.792.000
8. ENERO 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS: ENERGIA ELECTRICA $250.000, según CE 0009 y cheque. 1250 ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $105.000, según CE0010y cheque. 1251 SERVICIO DE TELEFONO $73.000, según CE 0011 y cheque. 1252 PAGO ENERGIA ELECTRICA CODIGO CUENTA Energía Eléctrica 510706.01 Banco Bogotá 110201.01
DEBE 250.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER 250.000
Universidad Francisco De Paula Santander OcaĂąa Facultad de Ciencias Administrativas y EconĂłmicas III Semestre
PAGO ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO 510704.01 110201.01
CUENTA Acueducto y Alcantarillado Banco Bogotá
DEBE 105.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
105.000
PAGO DE SERVICIO DE TELEFONO CODIGO 510707.01 110201.01
CUENTA Teléfono Banco Bogotá
DEBE 73.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER 73.000
Universidad Francisco De Paula Santander OcaĂąa Facultad de Ciencias Administrativas y EconĂłmicas III Semestre
9. ENERO 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0012, CH 1253 - RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: enero 5, compra de elementos de aseo por $50.000 a supermax Ltda. enero 15, compra elementos de cafetería por $150.000, central Ltda. enero 25, compra útiles de oficina por $150.000, papelería mundo. enero 30, cancelo fotocopias por $350.000, fotocopiadora fiel imagen. REGISTRO REEMBOLSO CAJA MENOR: CODIGO 511405.01 511405.02 511406.01 511406.02 110201.01
CUENTA Elementos de aseo Elementos de Cafetería Útiles de Oficina Fotocopias Banco Bogotá
DEBE 50.000 150.000
HABER
150.000 350.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
700.000
Universidad Francisco De Paula Santander OcaĂąa Facultad de Ciencias Administrativas y EconĂłmicas III Semestre
11. ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGĂ&#x161;N CE Y CH. đ??śđ?&#x2018;&#x2C6;đ?&#x2018;&#x201A;đ?&#x2018;&#x2021;đ??´ =
(30.000.000 â&#x2C6;&#x2014; 0,012) = (1 â&#x2C6;&#x2019; (1 â&#x2C6;&#x2019; 0,012)â&#x2C6;&#x2019;6 )
đ??śđ?&#x2018;&#x2C6;đ?&#x2018;&#x201A;đ?&#x2018;&#x2021;đ??´ = $đ?&#x;&#x201C;. đ?&#x;?đ?&#x;?đ?&#x;?. đ?&#x;&#x17D;đ?&#x;&#x2013;đ?&#x;&#x2022; PERIODO
CUOTA
INTERES
1
5.212.087
360.000
ABONO CAPITAL 4.852.087
SALDO 25.147.913
REGISTRO CODIGO 210102.01 530520.01 110201.01
CUENTA Pagare Banco BogotĂĄ Intereses Banco BogotĂĄ
DEBE 4.852.087
HABER
360.000
TABLA AMORTIZACIĂ&#x201C;N PRESTAMO
Universidad Francisco De Paula Santander OcaĂąa Facultad de Ciencias Administrativas y EconĂłmicas III Semestre
5.212.087
Universidad Francisco De Paula Santander OcaĂąa Facultad de Ciencias Administrativas y EconĂłmicas III Semestre
ACTIVIDAD 4.
LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI: NOMBRE DEL EMPLEADO Empleado 1 Empleado 2 Empleado 3
SUELDO BASICO 2.980.000 1.750.000 Salario mínimo
Empleado 4
Salario mínimo
Empleado 5 Empleado 6
Salario mínimo Salario mínimo
RECARGOS Trabajo jornada nocturna Trabajo dos dominical Trabajo 3 horas extra diurnas Trabajo 2 horas extra nocturnas Trabajo 2 horas en festivo Trabajo jornada nocturna
INFORMACIÒN ADICIONAL: TARIFA DE RIESGOS: 1.044%. TODOS LOS EMPLEADOS APORTAN 2% DEL SUELDO BASICO PARA EL FONDO DE AHORROS. *planilla de nomina * registro de pago de los empleados C.E * registro de la seguridad social y las prestaciones sociales. NOTA DE CONTABILIDAD
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
REGISTROS PAGO DE LOS EMPLEADOS - CE *Empleado Manuela Guzmán CODIGO 510102.01 510104.01 251001.01 251009.01 251101.01 251101.02
110201.01
CUENTA Sueldos Recargo Nocturno Aportes EPS Aportes al fondo de ahorro Aportes pensión Aportes fondo de solidaridad pensional Banco Bogotá
DEBE 2.980.000 1.043.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
160.920 59.600 160.920 40.230
3.601.330
Universidad Francisco De Paula Santander OcaĂąa Facultad de Ciencias Administrativas y EconĂłmicas III Semestre
* Empleado Julián Caicedo CODIGO 510102.01 510108.01 510104.02 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01
CUENTA Sueldos Aux. Transporte Horas Extras Aportes EPS Aportes al fondo de ahorro Aportes pensión Banco Bogotá
DEBE 1.750.000 102.854 204.166
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
78.167 35.000 78.167 1.865.686
*Empleado Mariela Sánchez CODIGO 510102.01 510108.01 510104.02 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01
CUENTA Sueldos Aux. Transporte Horas Extras Aportes EPS Aportes al fondo de ahorro Aportes pensión Banco Bogotá
DEBE 877.803 102.854 13.718
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
35.661 17.556 35.661 905.497
Universidad Francisco De Paula Santander OcaĂąa Facultad de Ciencias Administrativas y EconĂłmicas III Semestre
*Empleado Juan José Domínguez CODIGO 510102.01 510108.01 510104.02 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01
CUENTA Sueldos Aux. Transporte Horas Extras Aportes EPS Aportes al fondo de ahorro Aportes pensión Banco Bogotá
DEBE 877.803 102.854 12.803
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
35.624 17.556 35.624 904.656
*Empleado Camilo Durán CODIGO 510102.01 510108.01 510104.02 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01
CUENTA Sueldos Aux. Transporte Horas Extras Aportes EPS Aportes al fondo de ahorro Aportes pensión Banco Bogotá
DEBE 877.803 102.854 12.803
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
35.624 17.556 35.624 904.656
Universidad Francisco De Paula Santander OcaĂąa Facultad de Ciencias Administrativas y EconĂłmicas III Semestre
*Empleado Santiago Gutiérrez CODIGO 510102.01 510108.01 510104.01 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01
CUENTA Sueldos Aux. Transporte Recargo Nocturno Aportes EPS Aportes al fondo de ahorro Aportes pensión Banco Bogotá
DEBE 877.803 102.854 307.231
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
47.401 17.556 47.401 1.175.530
REGISTRO DE LA SEGURIDAD SOCIAL Y LAS PRESTACIONES SOCIALES CODIGO 510109.01 510110.01 510111.01 510112.01 510126.01 510128.01 510129.01 251002.01 251003.01 251101.01 261005.01 261010.01 261015.01 261020.01
CUENTA Cesantías Intereses sobre Cesantías Prima de servicios Vacaciones Aportes ARP Aportes Pensión Aportes Caja Aportes de ARP Aportes de Caja Aportes Pensión Cesantías Interés Cesantías Vacaciones Prima de vacaciones
DEBE 862.089 103.492
HABER
862.089 399.963 102.677 1.180.192 393.397
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
102.677 393.397 1.180.192 862.089 103.492 399.963 862.089
ACTIVIDAD 5. INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES: ENERO 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: ND COSTO CHEQUERA $350.000 BANCO BOGOTA. ND COMISIÓN DE CHEQUES $250.000 ND 4 X 1000 $ 208.000 NOTA DE CONTABILIDAD CODIGO 530505.01 530515.01 530595.01 110201.01
CUENTA Gastos bancarios Comisiones 4 X 1000 Banco Bogotá
DEBE 350.000 250.000 208.000
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
HABER
808.000
ENERO 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA. NOTA DE CONTABILIDAD 150801.01 Equipos de oficina
22.978.900
150901.01 Equipo de computación
30.940.000
Depreciación= (22.978.900 – 0) * 1 / (10 * 12) = Depreciación= 191.491 Depreciación= (30.940.000 – 0) * 1 / (5 * 12) = Depreciación= 515.667
REGISTRO DE DEPRECIACIÓN CODIGO 511203.01 511204.01 150898.01 150998.01
CUENTA Depreciación Equipo de oficina Depreciación Equipo de computación Depreciación acumulada Equipo de oficina Depreciación acumulada Equipo de computación
DEBE 191.491
HABER
515.667
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
191.491 515.667
ACTIVIDAD 7. GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES: DOCUMENTOS SOPORTES KARDEX, NOMINA, TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOS. BALANCE DE COMPROBACION ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE ENERO 2020. REPORTES
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
*BALANCE DE COMPROBACIÓN
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
*ESTADO DE RESULTADOS
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
Universidad Francisco De Paula Santander OcaĂąa Facultad de Ciencias Administrativas y EconĂłmicas III Semestre
*ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas III Semestre
Universidad Francisco De Paula Santander OcaĂąa Facultad de Ciencias Administrativas y EconĂłmicas III Semestre
Universidad Francisco De Paula Santander OcaĂąa Facultad de Ciencias Administrativas y EconĂłmicas III Semestre