ESTRATEGIA DOSSIER ZYP SPORTS S.A.S
YUREIDY CRIADO GUERRERO CÓD 222216 SAIRA MILETH ORTIZ GALEANO CÓD 222218 ZURISHADAY LOBO POLO CÓD 222220
CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO
DOCENTE MARÍA ANGÉLICA SÁNCHEZ PÉREZ
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICA CONTADURIA PUBLICA 2022
ESTRATEGIA DOSSIER ZYP SPORTS S.A.S
YUREIDY CRIADO GUERRERO CÓD 222216 SAIRA MILETH ORTIZ GALEANO CÓD 222218 ZURISHADAY LOBO POLO CÓD 222220
CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICA CONTADURIA PUBLICA 2022
ACTIVIDAES DOSSIER CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO
Programa Académico: Asignatura: Docente:
INFORMACIÒN GENERAL Información del Curso Contaduría Publica Contabilidad de financiamiento Olger Andrés Carvajalino Pacheco / María Angelica Sánchez Pérez
DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR PROYECTO DE AULA: CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO. I SEMESTRE DE 2022
ACTIVIDAD 1. ORGANIZAR LA INFORMACION CONTABLE DE LA VIGENCIA ANTERIOR
ACTIVIDAD 2.
ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2021, TOMANDO LOS SALDOS DEL AÑO ANTERIOR.
Tabla 1.
Tabla 2.
Tabla 3.
Tabla 4.
ACTIVIDAD 3.
Con base en los conocimientos adquiridos, registre contablemente los siguientes hechos económicos utilizando el programa contable, por el sistema de inventario permanente las siguientes operaciones periodo enero 2022. debe elaborar los documentos soportes y los libros auxiliares de clientes, proveedores.
3. Transacciones del mes de enero de 2022 3.1 Enero 2. la empresa efectúa apertura cuenta de ahorros en banco Davivienda por $500.000. Código
Cuenta
Debe
110401.03 110201.01
Cuentas de ahorro Davivienda Banco Bogotá
500.000
Haber 500.000
3.2 Enero 05. la empresa recibe préstamo de Davivienda por $70.000.000, valor consignado directamente a la cuenta corriente, a 6 meses de plazo, tasa de interés mensual 1.1%. descuentan $220.000 seguro, $35.000 papelería. Código
Cuenta
Debe
110201.01 510604.01 530505.01 210102.01
Banco Davivienda Seguros Gastos Bancarios Pagaré Banco Davivienda
69.745.000 220.000 35.000
Haber
70.000.000
3.3 Enero 6, compra 8 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $ 710.000 y 6 Bicicletas Titán GW 4 a $ 420.000 factura electrónica FE 4325 más IVA, a Ha BICICLETAS Nit 900.206.376 - 1, empresa Régimen Responsable pago 50% contado y saldo a 30 días. Código 140801.01
240401.01 242208.01 110101.01 220101.01
Cuenta Mercancías no fabricadas por la empresa Impuesto sobre las ventas por pagar descontable Retención en la fuente (Compras) Caja general
Ha BICICLETAS
Debe
Haber
8.200.000
1.558.000 205.000 4.776.500 4.776.500
3.4 Enero 10, Compra, más IVA c/u, régimen responsable, pago 40% contado por medio de transferencia y saldo a 60 días. A la empresa Specialized Colombia SAS 5 bicicletas de montaña Rockhopper Elite 27.5” a $5.965.980, 5 bicicletas de montaña S Works Turbo Levo 29” a $6.067.098
Código 140801.01
240401.01 242208.01 110201.01 220101.01
Cuenta Mercancías no fabricadas por la empresa Impuesto sobre las ventas por pagar descontable
Debe
Haber
60.165.390
11.431.424,1
Retención en la fuente (Compras) Banco Bogotá
28.037.071,74
Specialized Colombia SAS
42.055.607,61
1.504.134,75
3.5 Enero 12, venta de 2 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $ 900.000 más IVA, Juan esteban Cáceres NIT 25.044,556 - 7., pago 65% contado y saldo a 30 días. Realizar registro del Costo Código 130101.01 110101.01
Cuenta
Juan Esteban Cáceres
240401.02
Impuesto sobre las ventas por pagar (generado)
Caja General
4107015.01 Comercio al por mayor y al detal
Debe 749.700 1.392.300
Haber
342.000 1.800.000
3.6 Enero 16, venta de 4 Bicicletas Titán GW 4 a $ 525.000 mas IVA. A MAS BICI NIT400.555.901 -2, empresa responsable de IVA. Cancelada con trasferencia a la cuenta de ahorros del banco Bogotá. Realizar registro del Costo.
Código 110201.01 242208.01 240401.02
Cuenta Banco Bogotá Retención en la fuente (Compras) Impuesto sobre las ventas por pagar (generado)
4107015.01 Comercio al por mayor y al detal
Debe 2.446.500
Haber
52.500 399.000 2.100.000
3.7 Enero 17. la empresa efectúa apertura cuenta de ahorros en crediservir por $700.000 Código
Cuenta
Debe
110403.01 110201.01
Cuentas de ahorro Crediservir Banco Bogotá
700.000
Haber 700.000
3.8 Enero 18. la empresa cancela transporte, fletes y acarreos por $315.000. A Servientrega. Código
Cuenta
Debe
520610.01 242205.01 110201.01
Transporte fletes y acarreos Servicios Banco Bogotá
315.000
Haber 3.150 311.850
3.9 Enero 20. la empresa efectúa apertura de CDT en Davivienda por $10.000.000 Código 120501.01 110201.01
Cuenta Davivienda Banco Bogotá
Debe 10.000.000
Haber 10.000.000
3.10 Enero 22. La empresa cancela el saldo de la factura FE 4325. Recibe descuento del 3% por pronto pago. Código 220101.01 421040.01 110201.01
Cuenta Ha BICICLETAS Descuentos comerciales condicionados Banco Bogotá
Debe 4.776.500
Haber
246.000 4.530.500
3.11 Enero 24. la empresa recibe el pago de la FV a Juan esteban Cáceres NIT 25.044,556 - 7 y concede descuento del 1% por pronto pago. Código 110201.01 530535.01 130101.01
Cuenta
Banco Bogotá Descuentos comerciales condicionados Juan Esteban Cáceres
Debe 731.700
Haber
18.000 749.700
3.12 Enero 29. la empresa efectúa los siguientes pagos: Energía eléctrica $210.000, con cheque. Código 510706.01 110201.01
Debe 210.000
Haber 210.000
Acueducto y alcantarillado $270.000. con cheque. Código 510704.01 110201.01
Cuenta Energía Eléctrica Banco Bogotá
Cuenta Acueducto y alcantarillado Banco Bogotá
Debe 270.000
Haber 270.000
Servicio de teléfono $205.000, con cheque. Código
Cuenta
Debe
510707.01 110201.01
Teléfono Banco Bogotá
205.000
Haber 205.000
3.13 Enero 30. la empresa efectúa el reembolso del fondo de caja menor, según ce 0011, ch recibo de reembolso de caja menor. por caja menor se efectuaron los siguientes pagos: Enero 5, compra de elementos de aseo por $120.000 a supermax ltda. Enero 15, compra elementos de cafetería por $210.000, central ltda. Enero 25, compra útiles de oficina por $135.000, papelería mundo. Enero 30, cancelo fotocopias por $85.000, fotocopiadora fiel imagen. Código 511405.01 511405.02 511406.01 511406.02 110102.01
Cuenta Elementos de aseo y cafetería Elementos de aseo y cafetería Útiles, papelería y fotocopias Útiles, papelería y fotocopias Cajas menores
Debe 120.000 210.000 135.000 85.000
Haber
550.000
Código
Cuenta
Debe
110102.01 110201.01
Cajas menores Banco Bogotá
550.000
Haber 550.000
ACTIVIDAD 4. LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI: NOMBRE DEL EMPLEADO EMPLEADO 1
SUELDO BASICO 4.500.000
EMPLEADO 2
2.250.000
EMPLEADO 3
SALARIO MINIMO
EMPLEADO 4
SALARIO MINIMO
EMPLEADO 5 EMPLEADO 6
SALARIO MINIMO SALARIO MINIMO
INFORMACIÒN ADICIONAL: TARIFA DE RIESGOS: 1.044%.
REGISTRO DE PAGO DE CADA EMPLEADO EMPLEADO 1 EMPLEADO 2 EMPLEADO 3 EMPLEADO 4 EMPLEADO 5 EMPLEADO 6
RECARGOS TRABAJO 2 HORAS EN FESTIVO TRABAJO 15 DIAS JORNADA NOCTURNA TRABAJO 3 HORAS EXTRADIURNAS Y 2 HORAS EN FESTIVO TRABAJO 2 HORAS EXTRANOCTURNAS TRABAJO UN FESTIVO TRABAJO JORNADA NOCTURNA
EMPLEADO 1
EMPLEADO 2
EMPLEADO 3
EMPLEADO 4
EMPLEADO 5
EMPLEADO 6
REGISTRO DE LAS SEGURIDAD SOCIAL Y PRESTACIONES SOCIAL (nomina) NOMINA DOSSIER ..xlsx
ACTIVIDAD 5. INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES: 5.1. Enero 30, la empresa recibe extracto bancario del banco Davivienda con la siguiente información: ND COSTO CHEQUERA $270.000 BANCO DAVIVIENDA. ND COMISIÓN DE CHEQUES $78.000 ND 4 X 1000 $ 70.800
ACTIVIDAD 6. 6.1 Elabore el Borrador de la declaración de retención en la fuente periodo 1 que en efecto la tiene para el 12 de febrero del año en curso.
(DIAN)
formulario-dian-35 0..xls