FUNDAMENTOS CONTABLES DOSSIER CONTABLES
INTEGRANTES: LUIS ANGEL FIGUEREDO: 221833 ROBER CAMILO ANDRADE: 221830 KEVIN SAMUEL VEGA: 221832
PRESENTADO A: CARLOS ANDRES SANCHEZ
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS (CONTADURIA PÚBLICA) OCAÑA NORTE DE SANTANDER NOVIEMBRE 2017
FUNDAMENTOS CONTABLES
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GUIA DE ACTIVIDADES PARA FUNDAMENTOS CONTABLES SEGUNDO SEMESTRE DE 2017 ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES El 2 de Noviembre de 2017 se constituye la empresa FURNIRURE. Dedicada a la compra y venta de muebles y enseres de oficina, con los siguientes socios y aportes: Socio 1. LUIS ANGEL FIGUEREDO Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 4467820 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No. 001 Socio 2. KEVIN SAMUEL VEGA CAMARGO Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 567893 del Banco Colombia. Recibo de Caja No. 002 Socio 3. ROBER CAMILO ANDRADE OJEDA Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 39270 Banco Davivienda. Recibo de Caja No.003 REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Apertura.
CODIGO 1105 110505.01 3115 311505.01 311505.02 311505.03
CUENTA CAJA Caja General APORTES SOCIALES Luis Ángel Figueredo Kevin Samuel Vega Camargo Rober Camilo Andrade Ojeda
PARCIAL
DEBE 1200'.000.000
HABER
1200'.000.000 1200'.000.000 400'.000.000 400'.000.000 400'.000.000
FUNDAMENTOS CONTABLES COMPROBANTES DE APERTURA
FURNITURE NIT. 10084510-2
COMPROBANTE DE APERTURA
FECHA: CODIGO CUENTAS No. PARCIALES 1105 CAJA 110505.01 Caja General 1200'.000.000 3115 APORTES SOCIALES 311505.01 Luis Ángel Figueredo 400'.000.000 311505.02 Kevin Samuel Vega 400'.000.000 311505.03 Rober Camilo Andrade 400'.000.000 PREPARADO
REVISADO
No. DEBITOS 1200'.000.000
001 CREDITOS
1200'.000.000
SUMAS IGUALES 1200'.000.000 1200'.000.000 APROBADO CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO
FUNDAMENTOS CONTABLES FURNITURE NIT. 10084510-2
RECIBO DE CAJA No.
001
Recibido de: LUIS ANGEL FIGUEREDO Ciudad: OCAÑA Dirección CUESTA BLANCA La suma (en letras): Cuatrocientos millones Por concepto de: Aporte a La Empresa Furniture
Cheque No.
Banco:
CODIGO CUENTAS 1105 CAJA 3115
Firma y Sello.
APORTES SOCIALES
Sucurs al:
Efectivo: X
DEBITOS 400'.000.000
CREDITOS
Boucher: Cajero:
400'.000.000
Cédula: No:
Nit:
FUNDAMENTOS CONTABLES FURNITURE NIT. 10084510-2
RECIBO DE CAJA No.
002
Recibido de: Kevin Samuel Vega Ciudad: OCAÑA Dirección Juan XXIII La suma (en letras): Cuatrocientos millones Por concepto de: Aporte a La Empresa Furniture
Cheque No.
Banco:
CODIGO CUENTAS 1105 CAJA 3115
Firma y Sello.
APORTES SOCIALES
Sucurs al:
Efectivo: X
DEBITOS 400'.000.000
CREDITOS
Boucher: Cajero:
400'.000.000
Cédula: No:
Nit:
FUNDAMENTOS CONTABLES FURNITURE NIT. 10084510-2
RECIBO DE CAJA No.
003
Recibido de: Rober Camilo Andrade Ciudad: OCAÑA Dirección El llano La suma (en letras): Cuatrocientos millones Por concepto de: Aporte a La Empresa Furniture
Cheque No.
Banco:
CODIGO CUENTAS 1105 CAJA 3115
Firma y Sello.
APORTES SOCIALES
Sucurs al:
Efectivo: X
DEBITOS 400'.000.000
CREDITOS
Boucher: Cajero:
400'.000.000
Cédula: No:
Nit:
FUNDAMENTOS CONTABLES ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES 1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 44784520 en el Banco Bogotá con el 90% del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad No. 001 y Recibo de Consignación.
CODIGO 1110 111005.01 1105 110505.01
CUENTA BANCOS Banco Bogotá CAJA Caja General
PARCIAL
DEBE
HABER
1'080'.000.00 1'080'.000.00 1'080'.000.00 1'080'.000.00
NOTAS DE CONTABILIDAD
FURNITURE NIT. 10084510-2
NOTA DE CONTABILIDAD No. 001
DETALLE:
FECHA DIA: 3
MES: 11
AÑO: 2017
apertura de Cuenta Corriente ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1110 BANCOS 1'080'.000.00 111005.01 Banco Bogotá 1'080'.000.00 1105 CAJA 1'080'.000.00 110505.01 Caja General 1'080'.000.00
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES
CONSIGNACIONES FURNITURE NIT. 10084510-2
CUENTA No. 780915-09066 NUMERO:001 FECHA: 03/11/2017 CONCEPTO: CUENTA CORRIENTE
CHEQUE No. FECHA: 03/11/2017
CUENTA No. 780915-09066 1'080'.000.00
Pร GUESE A LA ORDEN DE: FURNITURE LTDA A FAVOR DE: FURNITURE LTDA
LA SUMA DE: MIL OCHENTA MILLONES DE PESOS Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES
2. El Banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $ 450.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 002
Código. 5305 530505.01 1110 111005.01
Cuenta. Parcial. Debe. Haber. FINANCIEROS 450.000 Gastos bancarios 450.000 BANCOS 450.000 Banco Bogotá 450.000
NOTAS DE CONTABILIDAD FURNITURE NIT. 10084510-2
NOTA DE CONTABILIDAD No.002
DETALLE: Entrega de chequera FECHA
CODIGO
DIA:
MES:
AÑO:
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS
450.000 5305
Bancos
530505.01
Banco de Bogotá
1110
Bancos
111005.01
Banco Bogotá
450.000 450.000 450.000
PREPARADO
REVIS ADO
APROBADO
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES 3- El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 10170801 en el Banco Bogotá por $20.000.000, Según Nota de contabilidad No. 003 y Recibo de Consignación.
Código. 1120 112005.01 1105 110505.01
Cuenta. Parcial. Debe. Haber. CUENTAS DE AHORRO 20.000.000 Banco Bogotá 20.000.000 CAJA 20.000.000 Caja general 20.000.000
NOTAS DE CONTABILIDAD FURNITURE NIT. 10084510-2
NOTA DE CONTABILIDAD No.003
DETALLE:
FECHA DIA: 3
CODIGO
MES: 11
AÑO: 17
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1120
Cuenta de Ahorro
112005.01
Banco Bogotá
1105
Caja
110505.01
Caja General
20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000
PREPARADO
REVIS ADO
APROBADO
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES CONSIGNACIONES CUENTA No.
FURNITURE NIT. 10084510-2
780915-09066 No.003
CUENTA No. 780915-09066 FECHA:03/11/17 CONCEPTO: Cuenta De Ahorro
FECHA:03/11/17
$20.000.000
Pร GUESE A LA ORDEN DE: FURNITURE LTDA. A FAVOR DE: FURNITURE LTDA.
LA SUMA DE: VEINTE MILLLONES DE PESOS Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES 4. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 4868900 en CREDIDERVIR POR $4.000.000. Según Nota de contabilidad No.
Código. 1120 112005.02 1105 110505.01
Cuenta. Parcial. Debe. Haber. CUENTAS DE AHOORO 4.000.000 CrediServir 4.000.000 CAJA 4.000.000 Caja general 4.000.000
NOTAS DE CONTABILIDAD FURNITURE NIT. 10084510-2
NOTA DE CONTABILIDAD No.004
DETALLE:
FECHA DIA: 4
MES: 11
AÑO: 17
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS
4.000.000 1120
Cuenta de Ahorro
112005.01
Banco Bogotá
1105
Caja
110505.01
Caja General
4.000.000 4.000.000 4.000.000
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES
5. El 4 de Noviembre se efectúa el pago de la escritura pública a la Notaría Segunda por valor de $ 2.650.000, girando cheque No. 001 Del Banco Bogotá y CE 001
Código. 5140 112005 1110 111005.01
Cuenta. Parcial. Debe. Haber. GASTOS LEGALES 2.650.000 Notaria 2.650.000 BANCOS 2.650.000 Banco Bogotá 2.650.000
CHEQUE CUENTA No.
FURNITURE NIT. 10084510-2
780915-09066 No. 001
CUENTA No. 780915-09066 FECHA:04/11/17 CONCEPTO: Pago de escritura
FECHA:04/11/17
$2.650.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: FURNITURE LTDA. A FAVOR DE: Notaria segunda
LA SUMA DE: DOS MILLLONES SEISCIENTO CINQUIENTA MIL PESOS Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES
FURNITURE NIT. 10084510-2
COMPROBANTE DE EGRESO No.001 2.650.000
CIUDAD:
FECHA:
PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Por concepto. CODIGO
4/11/2017
Valor $ C.C./ N.I.T.
CONCEPTO
DÉBITOS
CREDITOS
2.650.000 5140
Gastos legales
1110
Bancos
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES .
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
2.650.000
PREPARADO
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES 6. El 5 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $650.000. Según cheque No. 002 del Banco Bogotá y CE _002
Código. 5140 112005.02 1110 111005.01
Cuenta. Parcial. Debe. Haber. GASTOS LEGALES 650.000 Registro mercantil 650.000 BANCOS 650.000 Banco Bogotá 650.000
FURNITURE NIT. 10084510-2
COMPROBANTE DE EGRESO No.002 650.000
CIUDAD:
FECHA:5/11/017
PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras) seiscientos cenicienta mil pesos Por concepto. Registro mercantil CODIGO
Valor $ C.C./ N.I.T.
CONCEPTO
DÉBITOS CREDITOS
650.000 5140
Gastos legales
1110
Bancos
650.000
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES .
PREPARADO
EFECTIVO
REVISADO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES CHEQUE CUENTA No.
FURNITURE NIT. 10084510-2
780915-09066 No. 002
CUENTA No. 780915-09066 FECHA:04/11/17 CONCEPTO: Pago de escritura
FECHA:04/11/17
$650.000
Pร GUESE A LA ORDEN DE: FURNITURE LTDA. A FAVOR DE: Notaria segunda
LA SUMA DE: Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
7. El 6 de Noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa y se cancela $ 1.750.000 al arrendador Juan Palabra Rojas, girando cheque del Banco Bogotรก No. 003 y CE. 003 , RF.
Cรณdigo. 5120 512010.01 2365 236530.01 1110 111005.01
Cuenta. ARIENDOS Oficina
Parcial.
Debe. Haber. 1.750.000
1.750.000
RETENCION EN LA FUENTE
61.250
Oficina BANCOS Banco Bogotรก
1.688.750
FUNDAMENTOS CONTABLES CHEQUE CUENTA No.
FURNITURE NIT. 10084510-2
780915-09066 CHEQUE No. 003 FECHA:06/11/17 CONCEPTO: Pago de escritura
CHEQUE No. 003 FECHA:06/11/17
CUENTA No. 780915-09066
$1.750.000
Pร GUESE A LA ORDEN DE: FURNITURELTDA. A FAVOR DE: Notaria segunda
LA SUMA DE: UN MILLLONES SETECIENTO CINQUIENTA MIL PESOS Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES
FURNITURE NIT. 10084510-2
COMPROBANTE DE EGRESO No.003 1.750.000
CIUDAD:
FECHA:
PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Por concepto. CODIGO
6/11/017
Valor $ C.C./ N.I.T.
CONCEPTO
DÉBITOS
CREDITOS
1.750.000 5140
Gastos legales
1110
Bancos
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES .
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
1.750.000
PREPARADO
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES 8. El 7 de noviembre se efectúa pago de manteniendo de oficinas por $150.000 Según cheque No. 004 del Banco Bogotá y CE 004 CODIGO 5145 514510.01 2365 236525.01 1110 111005.01
CUENTA MANTENIMIENTO Y REPARACION Oficina RETE FUENTE Servicios BSNCOS Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE
HABER
150.000 150.000 6.000 6.000 144.000 144.000
CHEQUE CUENTA No.
FURNITURE NIT. 10084510-2
780915-09066 CHEQUE No. 004 FECHA:07/11/17 CONCEPTO: Pago de escritura
CHEQUE No. 004 FECHA:07/11/17
CUENTA No. 780915-09066
$150.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: FURNITURELTDA. A FAVOR DE: Notaria segunda
LA SUMA DE: UN MILLLONES SETECIENTO CINQUIENTA MIL PESOS Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES
FURNITURE NIT. 10084510-2
COMPROBANTE DE EGRESO No.004 150.000
CIUDAD:
FECHA:
7/11/017
PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Por concepto. CODIGO
Valor $ C.C./ N.I.T.
CONCEPTO
5145
MANTENIMIENTO Y REPARACION
2365 1110
RETE FUENTE BANCOS
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES .
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
DÉBITOS
CREDITOS
150.000 6.000
PREPARADO
144.000
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES 9. El 7 de Noviembre se compra a OFFICCE Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 15 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 550.000 Cada uno. 10 Sillas giratorias por valor de $ 105.000 Cada una. 5 Archivadores por valor de $ 250.000 cada uno. 6 Computadores marca Apple por valor de $ 1.880.000 cada uno. 4 Sillas de recibo a $240.000 c/u. El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No. 005 y CE. 005_, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF 2.5
CODIGO 1524 152405.01 152405.02 152405.03 152405.04 1528 152805.01 2365 236540.01 1110 111005-01
CUENTA EQUIPOS DE OFICINA Escritorio Tipo Ejecutivo Sillas Giratorias Archivadores Sillas De Recibo EQUIPO COMP Y COM Computadores marca Apple RETE FUENTE Compras BANCOS Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE 11'510.000
HABER
8'.250.000 1'050.000 1'250.000 960.000 11'280.000 11'280.000 478.782 478.782 22'311.218 22'311.218
FUNDAMENTOS CONTABLES FURNITURE NIT. 10084510-2
COMPROBANTE DE EGRESO No.005 22'311.218
CIUDAD:
FECHA:
PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Por concepto. CODIGO
Valor $ C.C./ N.I.T.
CONCEPTO
DÉBITOS
CREDITOS
11'510.000 1524 1528 2365 1110
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
EQUIPOS DE OFICINA EQUIPO COMP Y COM RETE FUENTE BANCOS
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
11'280.000 478.782 22'311.218
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES
CHEQUE
CUENTA No.
FURNITURE NIT. 10084510-2
780915-09066 CHEQUE No.
005
FECHA:07/11/17
CHEQUE No. 005 FECHA:07/11/17
CUENTA No. 780915-09066 $ 22'311.218
CONCEPTO:
Pร GUESE A LA ORDEN DE: FURNITURELTDA. A FAVOR DE:
LA SUMA DE:VENTIDOS MILLONES TRECIENTOS ONCE MIL DOSCIENTOS DIECIOCHO PESOS Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES
10. El 7 de Noviembre la empresa compra a DANARANDO S.A papelería por valor de $950.000 IVA 19% y RF 2.5, gira cheque del Banco Bogotá No.006 y CE. 006
CODIGO 5195 519530.01 2365 236540.01 1110 111005.01
CUENTA DIVERSOS Papelería RETE FUEBTE Compra BANCOS Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE 950.000
HABER
950.000 19.958 19.958 930.042 930.042
CHEQUE CUENTA No.
780915-09066
FURNITURE NIT. 10084510-2
CHEQUE No.
006
FECHA:07/11/17
CHEQUE No. 006 FECHA:07/11/17
$
CUENTA No. 780915-09066 950.000
CONCEPTO:
PÁGUESE A LA ORDEN DE: FURNITURELTDA. A FAVOR DE:
LA SUMA DE: NOVECIENTOS CINCIENTA MIL Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES
FURNITURE NIT. 10084510-2
COMPROBANTE DE EGRESO No.006 950.000
CIUDAD:
FECHA:
Valor $ C.C./ N.I.T.
PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Por concepto. CODIGO
CONCEPTO
DÉBITOS
CREDITOS
950.000 5195
DIVERSOS
2365 1110
RETE FUEBTE BANCOS
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
19.958
PREPARADO
930.042
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 001.
FURNITURE NIT. 10084510-2
No.
FECHA: N o . PARCIALES
CODIGO CUENTAS 1105 110505.1 1110 111005.01 1120 112005.01 112005.02 1524 152405.01 152405.02 152405.03 152405.04 1528 152805.01 2365 236525.01 236580.01 236540.01 5120 512010.01 5140 514005.01 514020.01 5145 514510.01 5195 519530.01 5305 530505.01
CAJA Caja General BANCOS Banco Bogotá CUENTA AHORRO Banco Bogotá Crediservir EQUIPO DE OFICINA Escritorio Tipo Ejecutivo Sillas Giratorias Archivadores Sillas De Recibo EQUIPO COMP Y COM Computadores Marca Apple RETENCION EN LA FUENTE Servicios Arrendamientos Compras ARRENDAMIENTOS Oficina GASTOS LEGALES Escritura Publica Registro Mercantil MANTENIMIENTO Y REPA Oficina DIVERSOS Papelería FINANCIEROS Gastos Bancarios
DEBITOS
PREPARADO
CREDITOS 1.104´000.000
1.104´000.000 1.051’175.990 1.051’175.990 24’000.000 24’000.000 4’000.000 11’510.000 8’250.000 1’050.000 1’250.000 960.000 11’280.000 11’280.000 565.990 6.000 61’250 498.740 1’750.000 1’750.000 3’300.000 2’650.000 650.000 150.000 150.0000 950.000 950.000 450.000 450.000
SUMAS IGUALES 1.104’565.990 REVISAD O
001
APROBADO
1.104’565.990
CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO
FUNDAMENTOS CONTABLES REALIZAR: Documentos Soporte. Comprobante de Contabilidad. ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES 11. El 9 de Noviembre la empresa compra a crédito MUNDO OFFICE LTDA, según Factura No. 1480, los siguientes elementos:
60 Mesas para Juntas ref. ak70 a $ 917.000 c/u 65 Escritorio Gerencial a ref. eg5 $ 780.000 c/u 85 Silla Gerencial ref. sku29 a $ 499.000 c/u 60 Archivadores de madera ref. m12 a $547.000 c/u 30 Escritorios Tipo ejecutivo ref. etx a $580.000 c/u. 50 Sillas de Recibo 4 puesto ref. rg70 a $ 389.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5%.
CODIGO 1435 143536.01 2408 240801.01 2365 236540.01 2205 220501.01
CUENTA PARCIAL DEBE MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 180’508.403 MERCANCIA 180’508.403 IMPUESTO SOBRE VENTA POR PAGAR 34’296.597 Descontable 34’296.597 RETE FUEBTE Compras 4'512.710 PROVEDORES Mundo Office LTDA 210’292.290
HABER
4'512.710 210’292.290
FUNDAMENTOS CONTABLES
FURNITURE NIT.10084510-2
FACTURA DE COMPRA No.
VENDIDO A: MUNDO OFFICE LTDA
FECHA: CIUDAD: VENDEDOR: DESPACHADO A:
C.C./N.I.T.:
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR No. FORMA DE FINANCIAC. CUOTA: $ Cuotas PAGO: SALDO PERIODO DE LA CUOTA:
REFER Ak70 Eg5 Sk29 M12 etx Rg70
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Mesas Para Juntas Escritorio Gerencial Silla Gerencial Archivadores De Madera Escritorio Tipo Ejecutivo Silla De Recibo 4 Puestos
SON (En letras):
FIRMA Y SELLO CLIENTE
Caliche Impresores
1480
CANTIDAD 60 65 85 60 30 50
CONTADO
CRÉDITO
V/R UNITARIO 917.000 780.000 499.000 547.000 580.000 389.000
V/R TOTAL 55’020.000 50’700.000 42’415.000 32’820.000 17’400.000 19’450.000
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ VENDIDO
FUNDAMENTOS CONTABLES
12. El 10 de Noviembre la empresa cancela Factura 1480, mediante cheque del Banco Bogotá No. 007 y CE. 007
CODIGO 2205 220501.01 1110 111005.01
CUENTA PROVEEDORES NACIONALES Mundo Office LTDA BANCOS Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE 210’292.290
HABER
210’292.290 210’292.290 210’292.290
CHEQUE CUENTA No.
780915-09066
FURNITURE NIT. 10084510-2
CHEQUE No.007
CHEQUE No. 007 FECHA:10/11/ 17
CUENTA No. 780915-09066 210’292.290
FECHA:10/11/17
CONCEPTO:
PÁGUESE A LA ORDEN DE: FURNITURELTDA. A FAVOR DE:
LA SUMA DE:DOCIENTOS DIEZ MILLONES DOCIENTOS NOVENTA Y DOS MIL DOCIENTOS NOVENTA PESOS. Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES
FURNITURE NIT. 10084510-2
COMPROBANTE DE EGRESO No.007 210’292.290
CIUDAD:
FECHA:
PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Por concepto. CODIGO
Valor $ C.C./ N.I.T.
CONCEPTO
DÉBITOS
CREDITOS
210’292.290 2205
PROVEEDORES NACIONALES
1110
BANCOS
210’292.290
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES 13. Nov 10. La empresa vende a crédito a MUEBLES ARGOS LTDA, según Factura de Venta No.0001, los siguientes elementos: 20 Escritorios Tipo ejecutivo a $870.000 c/u. 12 Mesa para Juntas a $1.250.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5%.
CODIGO 1305 130505.01 1355 135515.01 2408 240801.02 4135 413536.01
CUENTA CLIENTES Muebles Argos LTDA ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Rete Fuente IMPUESTO SOBRE LA VENTA Generado COMERCIO POR MAYOR Y MENOR Muebles De Oficina
PARCIAL
DEBE 31'791.328
HABER
31'791.328 680.672 680.672 5'173.109 5'173.109 27'226.891 27'226.891
Costo De Venta. 6135 613536.01 1435 143536.01
COMERCIO POR MAYOR Y MENOR Muebles y Enseres MERCANCIA NOFABRICADA POR LA EMPRESA Mercancía
22'604.000 22'604.000 22'604.000 22'604.000
FUNDAMENTOS CONTABLES
FURNITURE NIT. 10084510-2
FACTURA DE VENTA No.
VENDIDO A: Muebles Argos LTDA
FECHA: CIUDAD: VENDEDOR: DESPACHADO A:
C.C./N.I.T.: CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR No. FINANCIAC. CUOTA: $ Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA:
REFER etx Ak70
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Escritorio Tipo Ejecutivo Mesa Para junta
SON (En letras):
FIRMA Y SELLO CLIENTE
Caliche Impresores
0001
FORMA DE PAGO:
CANTIDAD 20 12
CONTADO
CRÉDITO
V/R UNITARIO 870.000 1.250.000
V/R TOTAL 17’400.000 15.000.000
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ VENDIDO
FUNDAMENTOS CONTABLES 14. El 14 de Noviembre la empresa vende al contado a OFFIMAC LTDA., según Factura de Venta No.0002, los siguientes elementos.
5 Archivadores de madera ref. m12 a $620.000 c/u. 2 Silla Gerencial ref. sku29 a $560.000 c/u 4 Mesas para Juntas ref. ak70 a $ 1.250.000 c/u 5 Escritorios Tipo ejecutivo ref. etx a $870.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF2.5%.
CODIGO 1105 110505.01 1365 135515.01 2408 240801.02 4135 413536.01
CUENTA CAJA Caja General ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Rete Fuente IMPUESTOS SOBRE LA VENTA Generado COMPRA POR MAYOR Y MENOR Muebles De Oficina
PARCIAL
DEBE 13'284.916
HABER
13'284.916 285.084 285.084 2'166.639 2'166.639 11'403.361 11'403.361
Costo De Venta. 6135 613536.01 1435 143536.01
COMERCIO POR MAYOR Y MENOR Muebles y Enseres MERCANCIA NOFABRICADA POR LA EMPRESA Mercancía
10'301.000 10'301.000 10'301.000 10'301.000
FUNDAMENTOS CONTABLES
FURNITURE NIT. 10084510-2
FACTURA DE VENTA No.
VENDIDO A:OFFIMAC LTDA
FECHA: CIUDAD: VENDEDOR: DESPACHADO A:
C.C./N.I.T.:
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR No. FINANCIAC. CUOTA: $ Cuotas PERIODO DE LA SALDO CUOTA:
REFER M12 Sku29 Ak70 etx
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Archivadores De Madera Silla Gerencial Mesas Para Juntas Escritorios Tipo Ejecutivos
SON (En letras):
FIRMA Y SELLO CLIENTE
Caliche Impresores
0002
FORMA DE PAGO:
CANTIDAD
CONTADO
CRÉDITO
V/R TOTAL
V/R UNITARIO
5 2 4
3’100.000 1’120.000 5’000.000
15’500.000 2’240.000 20’000.000
5
4’350.000
21’750.000 SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
VENDIDO
FUNDAMENTOS CONTABLES 15. El 14 de Noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de la venta anterior, según Nota de Contabilidad No. 005
CODIGO 1110 111005.01 1105 110505.01
CUENTA BANCOS Banco Bogotá CAJA Caja General
PARCIAL
DEBE 13'284.916
13'284.916 13'284.916 13'284.916
NOTAS DE CONTABILIDAD FURNITURE NIT. 10084510-2
NOTA DE CONTABILIDAD No.005
DETALLE:
FECHA DIA: 14
MES: 11
AÑO: 17
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1110 BANCOS 13'284.916 111005.01 Banco Bogotá 13'284.916 1105 CAJA 13'284.916 110505.01 Caja General 13'284.916
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
HABER
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD.002
FURNITURE NIT. 10084510-2 FECHA:
No.
002
o CODIGO
CUENTAS
1110 111005.01 1305 130505.01 1355 135515.01 1435 143536.01 2365 236540.01 2408 240801.01 2408 240801.02
BANCOS Banco Bogotá CLIENTES Muebles Argos LTDA ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención En La Fuente MERCANCIA NO FABRICADA Mercancía RETENCION EN LA FUENTE Compras IMPUESTO SOBRE LA VENTA Descontable IMPUESTO SOBRE LA VENTA Generado
4135 413536.01 6135 613536.01
. PARCIALES DEBITOS 197’007.374 31’791.328 31’791.328 965.756 965.756 147’603.403 147’603.403
4’’512.710 4’’512.710 34’296.597 34’296.597 7’339.658 7’339.658
COMERCIO POR MAYOR Y MENOR
Muebles De Oficina
38’630.252 38’630.252
COMERCIO POR MAYOR Y MENOR
Muebles De Oficina
32’905.000 32’905.000
SUMAS IGUALES PREPARADO
REVISAD O
CREDITOS 197’007.374
APROBADO
247’562.084
247’489.994
CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO
FUNDAMENTOS CONTABLES
REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Contabilidad
ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES 16. El 16 de Noviembre la empresa devuelve a MUNDO OFFICE LTDA. Según Nota 006 No.006, los siguientes elementos por estar en mal estado: 5 Mesas para Juntas ref. ak70 2 Archivadores de madera ref. m12
CODIGO 2205 220501.01 2365 236540.01 2408 240801.01 6225 622501.01
CUENTA PROVEEDORES NACIONALES Mundo Office LTDA RETE FUENTE Compras IMPUESTOS SOBRE LA VENTA Descontable DEVOLUCIONES EN COMPRA Muebles y Enseres
PARCIAL
DEBE 7’332.647
HABER
7’332.647 157.359 157.359 1'195.882 1'195.882 6’294.118 6’294.118
FUNDAMENTOS CONTABLES NOTAS DE CONTABILIDAD FURNITURE NIT. 10084510-2
NOTA DE CONTABILIDAD No.006 FECH A
DETALLE:
CODIGO 2205 220501.01 2365 236540.01 2408 240801.01 6225 622501.01
DIA: 16
MES: 11
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA PARCIALE DEBITO CUENTAS No. S S PROVEEDORES NACIONALES 7’332.647 Mundo Office LTDA 7’332.647 RETE FUENTE 157.359 Compras 157.359 IMPUESTOS SOBRE LA VENTA Descontable 1'195.882 DEVOLUCIONES EN COMPRA Devoluciones 6’294.118
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
AÑO: 17
CREDITO S
1'195.882 6’294.118
CONTABILIZADO
17. El 27 de noviembre, la empresa recibe el pago de la Factura de MUEBLES ARGOS LTDA., según RC 004
CODIGO 1105 110505.01 1305 130505.01
CUENTA CAJA Caja General CLIENTES Muebles Argos LTDA
PARCIAL
DEBE 31'791.328
HABER
31'791.328 31'791.328 31'791.328
FUNDAMENTOS CONTABLES
RECIBO DE CAJA FURNITURE NIT. 10084510-2
No.
004
Recibido de: MUEBLES ARGOS LTDA Ciudad: OCAÑA Dirección: La suma (en letas): Por concepto de: Banco :
Cheque No.
CODIGO 1105
CUENTAS CAJA
1305
CLIENTES
Sucur sal:
Efectivo: X
DEBITOS 31'791.328
CREDITOS
Boucher: Cajero:
31'791.328
Firma y Sello.
Cédula: No:
Nit:
18. El 27 de Noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de ANDES LTDA., según Nota de Contabilidad No.007
CODIGO 1110 111005.01 1105 110505.01
CUENTA BANCOS Banco Bogotá CAJA Caja General
PARCIAL
DEBE 31'791.328
HABER
31'791.328 31'791.328 31'791.328
FUNDAMENTOS CONTABLES
NOTAS DE CONTABILIDAD FURNITURE NIT. 10084510-2
NOTA DE CONTABILIDAD No.007
DETALLE:
FECHA DIA: 27
CODIGO 1110 111005.01 1105 110505.01
MES: 11
AÑO: 2017
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS BANCOS 31'791.328 Banco Bogotá 31'791.328 CAJA 31'791.328 Caja General 31'791.328
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
19. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:
ENERGÍA ELÉCTRICA A C.E.N.S $150.000, según CE 008 y cheque 008.
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO A E.S.P.O CE 009 y cheque 009 .
SERVICIO DE TELÉFONO MOVISTAR $170.000, según CE 010 y cheque 010.
CODIGO 5135 513525.01 513530.01 513535.01 1110
CUENTA SERVICIOS E.S.P.O C.E.N.S Movistar BANCOS
PARCIAL
$95.000, según
DEBE 415.000
HABER
95.000 150.000 170.000 415.000
FUNDAMENTOS CONTABLES 111005.01
Banco Bogotá
FURNITURE NIT. 10084510-2
415.000
COMPROBANTE DE EGRESO No.008 150.000
FECHA CIUDAD: : PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Por concepto. CODIGO CONCEPTO
Valor $ C.C./ N.I.T.
PARCIAL
DÉBITOS
CREDITOS
150.000 5135 513530.01
SERVICIOS C.E.N.S
150.000
BANCO
150.000
1110
111005.01
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACION ES.
Banco Bogotá
150.000
EFECTIV FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO O
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO
REVISAD O
APROBADO
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066
FURNITURE NIT. 10084510-2 CHEQUE No.008 FECHA:30/11/17
CHEQUE No.008 FECHA:30/11/17
CUENTA No. 780915-09066 150.000
CONCEPTO:
Pร GUESE A LA ORDEN DE: FURNITURELTDA. A FAVOR DE:
LA SUMA DE:CIENTO CINCUENTA MIL PESOS Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES
FURNITURE NIT. 10084510-2
COMPROBANTE DE EGRESO No.009 95.000
CIUDAD: PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Por concepto. CODIGO
FECHA:
Valor $ C.C./ N.I.T.
CONCEPTO
PARCIAL
DÉBITOS CREDITOS
95.000 5135 513525.01
SERVICIOS E.S.P.O
1110 111005.01
BANCO
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
95.000 95.000
Banco Bogotá
EFECTIVO
95.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: REVISADO APROBADO
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES
CHEQUE CUENTA No.
780915-09066
FURNITURE NIT. 10084510-2
CHEQUE No.009 FECHA:30/11/17
CHEQUE No.009 FECHA:30/11/17
CUENTA No. 780915-09066 95.000
CONCEPTO:
Pร GUESE A LA ORDEN DE: FURNITURELTDA. A FAVOR DE:
LA SUMA DE: NOVENTA Y CINCO MIL PESOS Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES FURNITURE NIT. 10084510-2
COMPROBANTE DE EGRESO No.010 170.000
CIUDAD: PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Por concepto. CODIGO
FECHA:
Valor $ C.C./ N.I.T.
CONCEPTO
PARCIAL
DÉBITOS CREDITOS
170.000 5135 513535.01
SERVICIOS
1110 111005.01
BANCO
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
PREPARADO
170.000
MOVISTAR
170.000
Banco Bogotá
REVISADO
170.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES CHEQUE CUENTA No. 780915-09066
FURNITURE NIT. 10084510-2 CHEQUE No.010 FECHA:30/11/17
CHEQUE No.010 FECHA:30/11/17
CUENTA No. 780915-09066 170.000
CONCEPTO:
Pร GUESE A LA ORDEN DE: FURNITURELTDA. A FAVOR DE:
LA SUMA DE: CIENTO SETENTA MIL PESOS Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES 20. El 30 de Noviembre se cancela a Juan Marín Ropero los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 1.750.000, girando cheque del Banco Bogotá No. 011 CE 011
CODIGO 5110 511030.01 2365 236515.01 1110 111005.01
CUENTA
PARCIAL
HONORARIOS Asesoría Financiera RETE FUENTE HONORARIOS BANCOS Banco Bogotá
DEBE 1'750.000
HABER
1'750.000 175.000 175.000 1'575.000 1'575.000
CHEQUE CUENTA No.
780915-09066
FURNITURE NIT. 10084510-2
CHEQUE No.011 FECHA:30/11/17
CHEQUE No.011 FECHA:30/11/17
CUENTA No. 780915-09066 1'575.000
CONCEPTO:
PÁGUESE A LA ORDEN DE: FURNITURELTDA. A FAVOR DE:
LA SUMA DE: UN MILLON QUINIENTOS CETENTA Y CINCO MIL PESOS Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES FURNITURE NIT. 10084510-2 CIUDAD: OCAÑA PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Por concepto. CODIGO
COMPROBANTE DE EGRESO No.011 1'575.000 FECHA:
CONCEPTO
Valor $ C.C./ N.I.T.
PARCIAL
DÉBITOS
CREDITOS
1'750.000 5110 511030.01
HONORARIOS Asesoría Financiera
2365 236515.01 1110 111005.01
RETE FUENTE HONORARIOS BANCOS Banco Bogotá
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONE S.
PREPARADO
EFECTIVO
REVISADO
1'750.000 175.000 175.000 1'575.000 1'575.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD.003
FURNITURE NIT. 10084510-2
No.
FECHA:
CODIGO CUENTAS 110 111005.01 1305 130505.01 2205 220501.01 2365 236515.01 2365 236540.01 2408 240801.01 5110 511030.01 5135 513525.01 513530.01 513535.01 6225 622501.01
. PARCIALES
BANCOS Banco Bogotá CLIENTES Muebles Argos LTDA PROVEEDORES N. Mundo Office LTDA RETENCION EN LA FUENTE Honorarios RETENCION EN LA FUENTE Compras IMPUESTO SOBRE VENTAS Descontables HONORARIOS Accesorias Financiera SERVICIOS E.P.S.O C.E.N.S Movistar DEVOLUCIONES COMPRAS Muebles y Enseres
DEBITOS
PREPARADO
CREDITOS
29’801.328 29’801.328 31’791.328 31’791.328 7’332.647 7’332.647 175.000 175.000 157.359 157.359 1’119.882 1’119.882 1’750.000 1’750.000 415.000 95.000 150.000 170.000 6’294.118 6’294.118
SUMAS IGUALES 39’456.334 REVISAD O
003
APROBADO
39’456.334
CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO
FUNDAMENTOS CONTABLES REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Contabilidad. Nota: El registro contable será trabajo en la herramienta Excel