Stichting Penta Primair 41571 Jaarstukken 2012
18 april 2012
Inhoudsopgave Toelichting op onderdelen van het jaarverslag
Pagina
Jaarverslag
1
FinanciĂŤle kengetallen
55
Jaarrekening Grondslagen
56
Model A: Balans per 31 december 2012
59
Model B: Staat van baten en lasten over 2012
61
Model C: Kasstroomoverzicht
62
Model VA: Vaste Activa
63
Model VV: Voorraden en vorderingen
64
Model EL: Effecten en Liquide middelen
64
Model D: Eigen vermogen
65
Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden
66
Model KS: Kortlopende schulden
67
Model G: Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW
68
Model OB: Opgave overheidsbijdragen
69
Model AB: Opgave andere baten
69
Model LA: Opgave van de lasten
70
Model FB: FinanciĂŤle baten en lasten
72
Model E: Overzicht verbonden partijen
73
Model F: Vermelding op basis van de WOPT
74
Model H: Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders
75
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
76
Overige gegevens Bestemming van het resultaat
77
Gebeurtenissen na balansdatum
78
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
79
Controle verklaring van de onafhankelijke accountant
80
Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon
81
Financiële kengetallen Aan de hand van de jaarrekening kan een aantal kengetallen en ratio's worden berekend die verder inzicht kunnen geven in de gevolgen van het gevoerde beleid over het boekjaar en waardoor het beeld uit de jaarrekening kan worden verduidelijkt. Kengetallen
2012
2011
Solvabiliteit
77,6%
72,2%
3,13
1,96
35,3%
27,5%
8,4%
5,0%
Kapitalisatiefactor
39,7%
32,0%
Kapitalisatiefactor exclusief privaat
27,0%
19,2%
3.403
3.473
Eigen vermogen in percentage van het totale vermogen. De solvabiliteit geeft aan in hoeverre de stichting in staat is aan haar langetermijnverplichtingen te voldoen. 25% á 50% wordt als goed aangemerkt. Is de waarde hoger dan 25% dan is de stichting in staat om aan haar langetermijnverplichtingen te voldoen. Liquiditeit (Quick ratio) Verhouding vlottende activa minus voorraden en kortlopend vreemd vermogen. Deze verhouding geeft aan in hoeverre de stichting in staat is aan haar verplichtingen voor kortlopend vreemd vermogen te voldoen. Een waarde tussen de 1,5 en 2 is goed. Ligt de waarde boven de 1,5 dan is de stichting in staat aan haar verplichtingen voor kortlopend vreemd vermogen te voldoen. Weerstandsvermogen Verhouding tussen het totale eigen vermogen en het totaal van de baten. Een weerstandsvermogen tussen 10% en 40% wordt binnen de stichting als aanvaardbaar geacht. Het weerstandsvermogen zegt iets over de reservepositie van de stichting en over de mogelijkheden om financiële tegenvallers te kunnen opvangen. Rentabiliteit Verhouding exploitatieresultaat en de totale baten. Dit heeft betrekking op het rendement en geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief exploitatieresultaat. Daarbij wordt uitgegaan van de gewone bedrijfsvoering. Het wordt berekend door het resultaat (het "exploitatiesaldo") te delen door de totale baten van de bedrijfsvoering.
De kapitalisatiefactor geeft een indicatie of het totale vermogen van de organisatie niet of inefficiënt wordt benut voor de uitvoering van de taken van de organisatie. De kapitalisatiefactor wordt bepaald door het totale kapitaal minus de gebouwen en terreinen te delen door de totale baten inclusief de financiële baten. De volgende % worden hierbij ter indicatie gehanteerd. 35% bovengrens grote besturen (> 8mln omzet) 60% voor kleine besturen (<5 mln) Aantal leerlingen per teldatum 1-10 (t-1) Aantal FTE (inclusief vervanging) Personeelskosten per FTE
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
250,00 €
60.729
260,00 €
58.657
Pagina 55 van 81
A1 Grondslagen 1
Algemeen
Activiteiten van het bevoegd gezag In deze jaarrekening zijn de activiteiten van de Stichting Penta Primair en van de onder deze rechtspersoon vallende scholen (zie gegevens rechtspersoon) verantwoord. Grondslagen voor de jaarrekening Bij de inrichting van de jaarrekening is de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ-richtlijn 660 en Titel 9 Boek 2 BW gehanteerd. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's. In de balans is het resultaatbestemmingsvoorstel reeds verwerkt. De waardering van activa en passiva vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel.
Financiële instrumenten De Stichting Penta Primair heeft alleen primaire financiële instrumenten, voor de grondslagen wordt verwezen naar de behandeling per post
2
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Materiële vaste activa Investeringen in meubilair, ICT en onderwijsleerpakket worden op de balans gewaardeerd tegen de aanschafwaarde verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven en voor het eerst in het eerstvolgende jaar na aanschaf. Investeringssubsidies die ontvangen zijn, worden in mindering gebracht op de investering. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde.
Eigendom Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij de stichting en het economisch eigendom bij de gemeente, zijn niet in de balans opgenomen. Eventuele bruikleenscholen zijn eveneens niet verwerkt. De kosten van groot onderhoud aan de binnenkant alsmede het buitenschilderwerk van de schoolgebouwen worden ten laste gebracht van de voorziening voor groot onderhoud.
Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Effecten met een looptijd korter dan 12 maanden worden opgenomen onder de vorderingen.
De overige financiële vaste activa (waaronder effecten), die bestemd zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de stichting duurzaam te dienen, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde.
Vorderingen en overlopende activa Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa.
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 56 van 81
Algemene reserve publiek Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. Aan de reserve worden via de resultaatbestemming overschotten in een boekjaar toegevoegd en tekorten onttrokken.
De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de Stichting Penta Primair Bestemmingsreserves (publiek en privaat) Hieronder opgenomen publieke en private reserves zijn bedoeld voor specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Per bestemmingsreserve is aangegeven of deze is opgebouwd uit privaatrechtelijke dan wel publiekrechtelijke middelen.
Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker maar wel betrouwbaar te schatten is. Voorziening groot onderhoud De voorziening voor de gelijkmatige verdeling van onderhoudslasten gebouwen wordt bepaald op basis van te verwachten kosten over een reeks van jaren op basis van een onderhoudsplan. De voorziening wordt lineair opgebouwd. De voorziening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.
Voorziening ambtsjubileum Voor op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde van ambtsjubilea is een voorziening gevormd. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. Betaalde bedragen inzake jubileum worden ten laste van deze voorziening gebracht.
Voorziening spaarverlof Voor op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde van spaarverlof is een voorziening gevormd. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde van de toekomstige uitbetalingen. Betaalde bedragen inzake spaarverlof worden ten laste van deze voorziening gebracht. Kortlopende schulden Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen reële waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder andere kortlopende schulden zijn te plaatsen.
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 57 van 81
3
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Algemeen Bij de bepaling van het exploitatiesaldo is uitgegaan van het baten en lastenstelsel. Dit betekent dat de opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Kosten hoeven nog geen uitgaven te zijn en opbrengsten nog geen inkomsten. Rijksbijdragen - de ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de de staat van baten en lasten. - geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteed overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waarvoor nog geen activiteiten zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. - geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.
Opbrengsten Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen en voor zover de hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht.
Pensioenen De stichting heeft een pensioenregeling. Pensioenen voor het onderwijspersoneel zijn ondergebracht bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Per eind 2012 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 96%. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Er bestaat geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere premies.
Rente Renteopbrengsten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost.
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 58 van 81
Model A: Balans per 31 december 2012
(na resultaatverdeling)
1.
Activa
1.2
MateriĂŤle vaste activa
3.725.321
3.946.158
1.3
FinanciĂŤle vaste activa
681.806
668.554
31 december 2012
31 december 2011
Vaste Activa
Totaal vaste activa
4.407.127
4.614.712
Vlottende activa 1.5
Vorderingen
2.549.713
1.161.146
1.7
Liquide middelen
2.315.485
1.833.159
Totaal vlottende activa
4.865.199
2.994.305
Totaal activa
9.272.326
7.609.017
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 59 van 81
Model A: Balans per 31 december 2012
2.
Passiva
2.1
Eigen vermogen
2.2
Voorzieningen
2.4
Kortlopende schulden
Totaal passiva
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
(na resultaatverdeling)
31 december 2012
31 december 2011
7.195.704
5.494.617
521.957
588.899
1.554.664
1.525.501
9.272.326
7.609.017
Pagina 60 van 81
Model B: Staat van baten en lasten over 2012
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
3.
Baten
3.1
Rijksbijdrage OCW
16.554.199
15.976.506
16.469.408
3.2
Overige overheidsbijdragen
1.801.536
300
1.182.273
3.5
Overige baten
1.934.150
1.894.169
2.260.334
Totaal baten
20.289.884
17.870.975
19.912.014
15.673.184
15.152.129
15.582.000
511.070
495.044
367.173
4.
Lasten
4.1
Personeelslasten
4.2
Afschrijvingen
4.3
Huisvestingslasten
1.068.168
953.173
1.458.496
4.4
Overige lasten
1.416.129
1.438.889
1.546.803
Totaal lasten
18.668.551
18.039.235
18.954.472
Saldo baten en lasten 5
FinanciĂŤle baten en lasten Nettoresultaat
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
1.621.334 79.756 1.701.089
168.260-
957.542
54.600
46.610
113.660-
1.004.152
Pagina 61 van 81
Model C: Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt het nettoresultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten van de winst- en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. De liquiditeitspositie in het kasstroomoverzicht bestaat uit liquide middelen onder aftrek van gerealiseerde bankkredieten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten.
2012
2011
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat
1.621.334
957.542
Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen
511.070
367.173
66.942-
343.197
Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden
1.388.568-
Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties: Ontvangen interest Betaalde interest
193.597
29.163
162.205706.057
43.473
1.699.304 28.284
-
Koersmutaties financiële vaste activa
12.506
Opbrengst financiële vaste activa en effecten
23.776
5.47723.804
Buitengewoon resultaat
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten:
79.756
46.611
785.813
1.745.915
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa
291.742-
766.677-
1.509
-
Investeringen financiële vaste activa
75.675-
-
Desinvesteringen financiële vaste activa
74.929
-
Koersmutaties financiële vaste activa
12.507-
-
-
5.477
Overige investeringen in financiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden
-
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
-
-
482.327
984.715
1.833.159
848.445
482.327
984.715 2.315.486
1.833.159
Pagina 62 van 81
Model VA: Vaste Activa 1.
Activa
1.2
Materiele vaste activa Mutaties 2012 Cumulatieve Cumulatieve Boekwaarde per aanschafwaarde afschrijvingen tot 31 december per 31 december en met 31 2011 2011 december 2011
Investeringen
1.2.1 Gebouwen en terreinen
1.365.981
139.610
1.226.371
-
1.2.2 Inventaris en apparatuur
6.194.732
4.190.615
2.004.117
158.530
1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen
2.457.782
1.742.113
715.669
133.212
Totaal materiële vaste activa
10.018.495
6.072.338
3.946.158
291.742
Des- investeringen
Afschrijvingen
1.509-
1.509-
Cumulatieve Cumulatieve Boekwaarde per aanschafwaarde afschrijvingen 31 december per 31 december tot en met 31 2012 2012 december 2012
33.834
1.365.981
173.444
1.192.537
340.171
6.353.262
4.530.786
1.820.967
137.066
2.590.994
1.879.179
711.815
511.071
10.310.237
6.583.409
3.725.321
OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen
Bedrag
Peildatum
724.000 01-01-2011
OZB-waarde gebouwen en terreinen
2.456.000 01-01-2012
Verzekerde waarde gebouwen
Onder inventaris en apparatuur vallen de posten meubilair, inventaris, audiovisuele middelen en ICT middelen Duurzame goederen worden geactiveerd bij een aanschafwaarde boven de € 500,-. Onder andere vaste bedrijfsmiddelen valt de post onderwijsleerpakket en vervoer.
De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Gebouwen nieuwbouw
40 jaar
Inventaris en apparatuur, bestaande uit: -Meubilair
20 jaar
-Audiovisuele apparatuur
10 jaar
-ICT
3 en 5 jaar
Leermiddelen
1.3
8 jaar
Financiële vaste activa Mutaties 2012 Boekwaarde per 31 Desdecember 2011 Investeringen investeringen
Koersmutaties
Boekwaarde per 31 december 2012
Overige mutaties
Effecten
668.554
75.675
74.929-
12.506
-
681.806
Totaal
668.554
75.675
74.929-
12.506
-
681.806
668.554
75.675
74.929-
12.506
-
681.806
668.554
75.675
74.929-
12.506
-
681.806
Uitsplitsing effecten Overige
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 63 van 81
Model VV: Voorraden en vorderingen 1.5
Vorderingen 31 december 2012 835.592
31 december 2011
1.5.2
OCW / EL&I
1.5.4
Andere deelnemingen
838.436
1.5.6
Overige overheden
1.5.7
Overige vorderingen
236.847
82.212
1.5.8
Overlopende activa
67.796
54.164
Totaal Vorderingen
2.549.713
1.161.146
4.159
-
1.405.320
186.334
Uitsplitsing vorderingen
1.5.2
Vorderingen OCW / EL&I
1.5.2.2
Betalingsritme lump sum Totaal Vorderingen OCW
1.5.7 1.5.7.2
838.436 838.436
Uitsplitsing overige vorderingen Overige Totaal overige vorderingen
1.5.8
835.592 835.592
236.847
82.212
236.847
82.212
Uitsplitsing overlopende activa
1.5.8.1
Vooruitbetaalde kosten
-
1.176
1.5.8.2
Verstrekte voorschotten
11.500
12.500
Overige overlopende activa
56.296
40.488
67.796
54.164
1.5.8.3
Totaal overlopende activa
Model EL: Effecten en Liquide middelen 1.7
Liquide middelen 31 december 2012
1.7.2
Tegoeden op bank- en girorekeningen
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
31 december 2011
2.315.485
1.833.159
2.315.485
1.833.159
Pagina 64 van 81
Model D: Eigen vermogen
Stand per
Resultaat
2.1.1
31 december 2012
Algemene reserve Algemene reserve
2.1.2
Stand per
Overige mutaties
31 december 2011
2.504.717
1.628.339
-
4.133.056
68.610
47.082
-
115.692
-
376.114
Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve budgetresultaat Bestemmingsreserve huisvesting
376.114 2.949.441
2.1.3
4.624.862
Bestemmingsreserve (privaat) Algemene reserve privaat
44.009-
-
1.421.970
Bestemmingsreserve vervoer Visvliet
1.465.979 26.632
7.744
-
34.376
Bestemmingsreserve vervoer Lauwerzijl
49.266
3.66665.599
-
389.899
-
-
678.997
Reserve schoolfonds
324.300
Bestemmingsreserve privaat
678.997
45.600
2.545.174
Totaal Eigen Vermogen
5.494.615
2.570.842
1.701.089
-
7.195.704
Met de invoering van de Lumpsum per 1 augustus 2006 mogen door onderwijsinstellingen geen rijksmiddelen meer worden ingezet voor huisvestingsvoorzieningen waar de gemeente verantwoordelijk voor is. Uitgaven aan een huisvestingsvoorziening is alleen toegestaan indien deze aanvullend is en bekostigd is uit private middelen of uit de publieke reserves die zijn opgebouwd voor de invoering van de lumpsum. Saldo (publieke) reserves per 1-1-2006 Exploitatieresultaat (publiek) januari-juli 2006
3.265.696 75.097 3.340.793
Saldo (publieke) reserves per 1-8-2006 Meerkosten verbouw en inrichting 2010
-
Meerkosten verbouw en inrichting 2011
373.696 373.696
Stand per 31 december 2012
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
2.967.097
Pagina 65 van 81
Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden 2.2
Voorzieningen Mutaties 2012 Boekwaarde per 31 december 2011
2.2.1
Personeel Spaarverlof Jubilea
2.2.3
Overig
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
188.899
Dotaties 66.391
Onttrekkingen
Boekwaarde per 31 december 2012
Vrijval
29.174-
11.823-
Looptijd < 1 jaar
Looptijd > 1 jaar
214.293
15.577
3.500
638-
11.823-
6.616
-
6.616
173.322
62.891
28.536-
-
207.677
16.860
190.817
400.000
165.016
257.352-
-
307.665
588.899
231.407
286.526-
11.823-
521.957
16.860
197.433
Pagina 66 van 81
Model KS: Kortlopende schulden 2.4
Kortlopende schulden 31 december 2012
2.4.4
2.4.3
Crediteuren OCW
2.4.7
31 december 2011
111.744
120.137
Belastingen en premies sociale verzekeringen
36.483 610.211
535.326 196.662
45.590
2.4.8
Schulden terzake van pensioenen
204.624
2.4.9
Overige kortlopende schulden
100.653
68.486
2.4.10
Overlopende passiva
490.949
559.300
1.554.663
1.525.501
535.871
536.150
Totaal kortlopende schulden Uitsplitsing kortlopende schulden 2.4.7
Belastingen en premies sociale verzekeringen
2.4.7.1
Loonheffing
2.4.7.3
Premies sociale verzekeringen
2.4.9 2.4.9.2
74.467
535.326
100.653
68.486 68.486
Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden
100.653 2.4.10
824-
610.211
Overlopende passiva
2.4.10.2
Vooruitontv. subs. OCW/EL&I geoormerkt
2.4.10.5
Vakantiegeld en -dagen
2.4.10.8
Overige
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
-
55.403
482.726
464.621
8.222
39.276
490.949
559.300
Pagina 67 van 81
Model G: Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW G1. VERANTWOORDING VAN SUBSIDIES ZONDER VERREKENINGSCLAUSULE (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a en EL&I regelingen betrekking hebben op de EL&I subsidies)
Niet van toepassing
G2. VERANTWOORDING VAN SUBSIDIES MET VERREKENINGSCLAUSULE (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub B en EL&I regelingen betrekking hebben op de EL&I subsidies) G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Toewijzing Omschrijving
Scholing overblijfkrachten Scholing overblijfkrachten
Kenmerk
OVERBLIJF 10/11 OVERBLIJF 11/12 totaal
Datum
bedrag
ontvangen t/m
totale
te verrekenen
toewijzing
verslagjaar
kosten
ultimo verslagjaar
€
€
€
25.000 25.000 50.000
€
25.000 25.000
7.971 5.546
17.029 19.454
25.000
13.517
36.483
G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar
Niet van toepassing
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 68 van 81
Model OB: Opgave overheidsbijdragen 3
Baten
3.1
Rijksbijdrage OCW
3.1.1
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2012
2012
2011
- Personeel
13.410.922
13.190.665
13.528.127
- Materieel
2.398.451
2.403.206
2.384.002
15.809.373
15.593.871
15.912.129
Rijksbijdrage OCW - Geoormerkte subsidies - Niet geoormerkte subsidies
3.1.2
Overige subsidies OCW Totaal Rijksbijdrage OCW
3.2
-
-
57.310
744.825
382.635
499.969
744.825
382.635
557.279
16.554.199
15.976.506
16.469.408
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
3.2.1
Gemeentelijke bijdragen en subsidies
3.2.2
Overige overheidsbijdragen Totaal Overige overheidsbijdragen en subsidies
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2012
2012
2011
1.763.959
300
1.181.753
37.577
-
520
1.801.536
300
1.182.273
Model AB: Opgave andere baten 3.5
Overige baten
3.5.1
Verhuur
3.5.2
Detachering personeel
3.5.5
Ouderbijdragen
3.5.7
Overig Vergoeding vervanging
982.480
Bijdrage Samenwerkingsverband
263.013
Overige
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2012
2012
2011
56.494
47.592
59.813
163.954
80.000
90.139
177.064
157.182
179.734
1.536.638
1.609.395
1.930.647
1.934.150
1.894.169
2.260.334
291.145 1.536.638
Totaal overige baten
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 69 van 81
Model LA: Opgave van de lasten 4
Lasten
4.1
Personele lasten
4.1.1
Lonen en salarissen - Brutolonen en salarissen
4.1.2
Werkelijk
2012
2011
15.182.328
14.720.521
15.250.804
12.145.863
11.776.417
12.200.643
1.366.410
1.324.847
1.372.572
- Pensioenpremies
1.670.056
1.619.257
1.677.588
490.856
431.608
331.196
66.391
22.000
-
-
-
26.160-
- Uitzendkrachten, declaranten e.d.
36.969
87.000
- Sociaal personeelsbeleid
16.524
20.000
16.609
370.972
302.608
310.872
15.673.184
15.152.129
15.582.000
Overige personele lasten
- Vrijval personele voorzieningen
- Overig
Totaal personele lasten Gemiddeld aantal werknemers (FTE)
4.2.2
Begroting
2012
- Sociale lasten
- Dotaties personele voorzieningen
4.2
Werkelijk
250
29.876
260
Afschrijvingslasten Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2012
2012
2011
MateriĂŤle vaste activa - Gebouwen en terreinen
33.834
33.750
30.416
- Inventaris en apparatuur
340.171
281.489
221.259
- Andere vaste bedrijfsmiddelen
137.066
179.805
115.498
511.070
495.044
367.173
Totaal afschrijvingslasten
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 70 van 81
4.3
Huisvestingslasten
4.3.1
Huur
4.3.3
Onderhoud
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2012
2012
2011
17.800
11.375
23.919
296.570
282.343
751.874
- Onderhoud
131.554
117.327
106.564
- Dotatie onderhoudsvoorzieningen
165.016
165.016
645.310
4.3.4
Energie en water
290.807
299.241
302.604
4.3.5
Schoonmaakkosten
341.420
318.020
315.994
4.3.6
Heffingen
41.791
39.194
41.691
4.3.7
Overige huisvestingslasten
79.780
3.000
22.415
1.068.168
953.173
1.458.496
Totaal huisvestingslasten 4.4
Overige lasten Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2012
2012
2011
4.4.1
Administratie- en beheerslasten
358.875
370.830
375.476
4.4.2
Inventaris, apparatuur en leermiddelen
628.728
685.687
636.772
- Inventaris en apparatuur
163.190
161.544
149.980
- Leermiddelen
465.538
487.705
486.792
-
36.438
428.526
382.372
534.555
1.416.129
1.438.889
1.546.803
- Projecten 4.4.4
Overig Totaal overige lasten
Uitsplitsing 4.4.1.1
Honorarium onderzoek jaarrekening
12.064
10.600
9.129
Accountantslasten
12.064
10.600
9.129
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 71 van 81
Model FB: Financiële baten en lasten 5
Financiële baten en lasten Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2012
2012
2011 28.284
5.1 5.3
Rentebaten Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten
43.473
31.850
12.506
-
5.4
Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten
23.776
22.750
23.804
5.5
Rentelasten
-
-
-
79.756
54.600
46.610
Totaal financiële baten en lasten
5.477-
De analyse op de baten en lasten ten opzichte van het vorige boekjaar en de begroting is opgenomen in het bestuursverslag onder hoofdstuk (Verkorte) Jaarrekening vanaf pagina 42.
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 72 van 81
Model E: Overzicht verbonden partijen
Naam
Juridische vorm Statutaire zetel
Stichting Vrienden van Penta Primair
Stichting
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 73 van 81
Model F: Vermelding op basis van de WOPT Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens
Voor de vermelding van de WOPT zijn er geen dienstverbanden aanwezig die aan deze voorwaarden voldoen.
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 74 van 81
Model H: Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Is er een bezoldiging van de bestuurders
Ja
Is er een bezoldiging van de toezichthouders
Ja
duur arbeidsovk / werkzaamheden Toezichthouders M.C. Bus A. de Jong H.J.M. Joosten F.D.H. Posthumus J. Vlijm
vanaf
ingang dienstverband tot
01-jan 01-jan 01-jan 01-jan 01-jan
31-dec 31-dec 31-dec 31-dec 31-dec
01-jan
31-dec
taakomvang
dienstbetrekking (D) of interim (I)
periodiek betaalde pensioenbijdragen / bonus/gratificatie beloningen beloning op termijn
D/I
fte
2012 € € € € €
2012
2012
uitkeringen einde dienstverband 2012
4.600 2.300 2.300 2.300 2.300
bestuurders J. Heddema
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
01-08-1999
1,00
D
90.945
Pagina 75 van 81
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Penta Primair, Stichting voor Christelijk Primair Onderwijs Westerkwartier-Noordenveld heeft de volgende contracten/overeenkomsten gesloten: - lease-overeenkomst met Océ inzake kopieermachines voor € 21.213 per kwartaal. De contractduur loopt tot 1 december 2015. - onderhoudscontract met Riool Reinigings Service R.R.S. Nederland BV voor € 3.784 per maand tot 1 mei 2014. - verzekering bij Loyalis Verzekeringen tot 1 januari 2017. Bruto premiebedrag € 38.915 per jaar.
Per 1 augustus zijn CBS De Oleander (Penta Primair) en OBS de Gavehoek (bestuur Westerwijs) gefuseerd, alsmede de twee scholen CBS 't Fundament (Penta Primair) en OBS De Til (eveneens bestuur Westerwijs). De finale financiële afrekening van de scholenfusies vindt plaats in 2013. Het betreft hier relatief geringe materiële baten en lasten van na 1 augustus 2012. Ook de afwikkeling van de personele lasten vindt in 2013 plaats en wordt op basis van de bestaande detacheringovereenkomsten afgerekend. Beide partijen sturen elkaar een afrekening op basis van de overeengekomen inzet. In de jaarrekening zijn hiervoor geschatte bedragen opgenomen.
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 76 van 81
Overige gegevens Bestemming van het resultaat Het voorstel voor de resultaatbestemming is als volgt: Resultaat 2012 €
1.628.339 wordt toegevoegd aan de algemene reserve
€
47.082 wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve budgetresultaat
€
44.009- wordt onttrokken aan de algemene bestemmingsreserve privaat
€ € €
4.078 wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve vervoer 65.599 wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve schoolfonds 1.701.089 totaal resultaatverdeling
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 77 van 81
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de waardering van de in de balans getoonde posten of het resultaat.
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 78 van 81
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Bovenschools management/College van bestuur: - M.C. Bus - A. de Jong - H.J.M. Joosten - F.D.H. Posthumus - J. Vlijm - J. Heddema
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 79 van 81
Controle verklaring van de onafhankelijke accountant
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 80 van 81
Gegevens over de rechtspersoon Algemene gegevens Bestuursnummer
41571
Naam instelling
Stichting Penta Primair
Adres
Hoofdstraat 44
Postadres
Postbus 10
Postcode
9860AA
Plaats
Grootegast
Telefoon
0594-514519
E-mailadres
info@pentaprimair.nl
Website
www.pentaprimair.nl
Contactpersoon
De heer D. Quarre
Telefoon
0594-514519
E-mailadres
d.quarre@pentaprimair.nl
BRIN-nummers
03LR
Remmelt Booyschool
05OR
Jan Kuipers
05QF
Maranathaschool
05UR
De Wegwijzer
06PQ
'T Fundament
06QT
De Bron
06QV
Rehoboth
07EM
't Fundament
07IM
Adewerth
07IS
Christelijke Basisschool
07YQ
De Regenboog
08AF
De Wingerd
08AI
De Rietstek
08BV
De Delta
08SV
De Klister
09NQ
De Haven
10ID
De Woldzoom
10YO
De Hoeksteen
11FK
De Tweesprong
11RI
Van Panhuysschool
11XF
Het Anker
12BY
De Regenboog
12GQ
't Kompas
12PJ
Christelijke Basisschool de Windroos
Jaarrekening 2012 Stichting Penta Primair
Pagina 81 van 81