Dossier Contabilidad de costos - Empresa OFIMAY LTDA by ALEXANDER QUINTERO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

PRESENTADO POR:

Marcela Caicedo Ortiz Cod. 231008 Ana Bayona Arias Cod. 231012 Keila Trillos Meza Cod. 230983 Yira León Martínez Cod. 231017

Trabajo de Contabilidad De Costos

PRESENTADO A: Esp: Aneth Magreth Muñoz Villegas

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PUBLICA

Ocaña, Norte de Santander

Octubre -

2020

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES El 1 de septiembre de 2019 se constituye la Fabrica OFIMAY LTDA, dedicada a la elaboración y comercialización de maletines, con los siguientes socios y aportes: Socio 1. _Marcela Caicedo Ortiz Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 7645235 del Banco Caja Social. Recibo de Caja No.001 Socio 2. Ana Bayona Arias Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 0352967 del Banco BBVA. Recibo de Caja No.002 Socio 3. Keila Trillos Meza Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 310047 Banco Colombia. Recibo de Caja No.003 Socio 4. Yira León Martínez Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 425462 Banco Colombia. Recibo de Caja No.004

REALIZAR:   

Documentos Soporte. Comprobante de Apertura. Traslado a Libros Mayores

Socio 1. _Marcela Caicedo Ortiz Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 7645235 del Banco Caja Social. Recibo de Caja No.001 CODIGO 110505 110505.01 311505

CUENTA Caja General Caja General Cuotas o partes de interés social Socio 1

PARCIAL

DEBE $ 75.000.000

HABER

$ 75.000.000 $ 75.000.000 $ 75.000.000

311505.01

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CHEQUE N° 7645235 022 - OCAÑA CALLE 16 N° 15 - 03

AÑ O 201

ME S

DI A

75.000.000

9 PAGUESE A: OFIMAY LTDA LA SUMA DE: SETENTA Y CINCO MILLONES DE PESOS M/CTE. XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Pesos M/T XXXXXX

Marcela Caicedo

FIRMA

000””003 1:

0430005676”0”4884 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

RECIBO DE CAJA No.

Recibido de: Marcela Caicedo Ortiz Ciudad: Ocaña- 01-09-2019 Dirección: Barrio El Bambo La suma (en letras): Setenta y cinco millones de pesos m/c-----------------------------------------Por concepto de: Aportes sociales. 7.500 cuotas de valor nominal de $10.000 pesos cada una. Cheque No.

CODIGO 110505 311505

7645235 Banco: x Caja Social CUENTAS Caja general Cuotas o partes de interés social

001 -

$75.000.000

Sucursal: Ocaña

DÉBITOS

CRÉDITOS

Cajero:

75.000.000 75.000.000

Marcela Firma y Sello.

Caicedo

Cédula: x Nit: No: 106349124

Socio 2. Ana Bayona Arias Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 0352967 del Banco BBVA. Recibo de Caja No.002

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS CODIGO 110505 110505.01 311505

CUENTA

PARCIAL

Caja general Caja General

DEBE $ 75.000.000

HABER

$ 75.000.000

Cuotas o partes de interés social Socio 2

$ 75.000.000 $ 75.000.000

311505.02 CHEQUE N° 0352967

022 – OCAÑA CALLE 11 N° 13-22

Fecha: _01 / SEP / 2019

$ 75.000.000 PAGUESE A:

OFIMAY LTDA

LA SUMA DE: SETENTA Y CINCO MILLONES DE PESOS M/CTE. XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Ana bayona

005””009 8:

FIRM A

0530207610”2”7225

RECIBO DE CAJA No. Recibido de: Ana Bayona Arias Ciudad: Ocaña- 01-09-2019 Dirección: Barrio El Bambo La suma (en letras): Setenta y cinco millones de pesos m/c-----------------------------------------Por concepto de: Aportes sociales. 7.500 cuotas de valor nominal de $10.000 pesos cada una. Cheque No.

CODIGO 110505 311505

0352967 Banco: x Banco BBVA Sucursal: Ocaña CUENTAS DÉBITOS Caja general Cuotas o partes de interés social

002 -

$ 75.000.000

Efectivo

CRÉDITOS

Cajero:

75.000.000 75.000.000

Ana Firma y Sello.

bayona

Cédula: x Nit: No: 107542251

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Socio 3. Keila Trillos Meza Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 310047 Banco Colombia. Recibo de Caja No.003 CODIGO 1105 110505.01 311505

CUENTA Caja general Caja General Cuotas o partes de interés social Socio 3

PARCIAL

DEBE $ 75.000.000

HABER

$ 75.000.000 $ 75.000.000 $ 75.000.000

311505.03

CUENTA No. 123456789 CHEQUE No.

310047 CUENTA No. N° 1234567898 FECHA: 01-09-2019

$75.000.000

CONCEPTO: Aporte de socio 3.

Keila Trillos Meza A FAVOR DE: Ofimay Ltda. Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: OFIMAY LTDA-------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Setenta y cinco millones de pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

$75.000.000

KEILA TRILLOS.

FIRMA Y SELLO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

RECIBO DE CAJA No. Recibido de: Keila Trillos Meza Ciudad: Ocaña- 01-09-2019 Dirección: Barrio El Bambo La suma (en letras): Setenta y cinco millones de pesos m/c-----------------------------------------Por concepto de: Aportes sociales. 7.500 cuotas de valor nominal de $10.000 pesos cada una. Cheque No.

CODIGO 110505 3115505

0352967 Banco: x CUENTAS

B. Colombia

Sucursal:

$ 75.000.000

Efectivo

DÉBITOS

CRÉDITOS

Cajero:

75.000.000 75.000.000

KEILA TRILLOS.

Firma y Sello.

Ocaña

Caja general Cuotas o partes de interés social

003

Cédula: x No:102254875

Nit:

Socio 4. Yira León Martínez Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 425462 Banco Colombia. Recibo de Caja No.004 CODIGO 110505 110505.01

Caja general Caja General

CUENTA

311505

Cuotas o partes de interés social

311505.04

Socio 4

PARCIAL

DEBE $ 75.000.000

HABER

$ 75.000.000 $ 75.000.000 $ 75.000.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CUENTA No. 123456789 CHEQUE No.

425462 CUENTA N°123456789 FECHA: 01-09-2019

$75.000.000

CONCEPTO: Aporte de socio 4. Yira León Martínez A FAVOR DE: Ofimay Ltda. Saldo anterior

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Yira León Mtz

$75.000.000 FIRMA Y SELLO

RECIBO DE CAJA No. Recibido de: Yira León Martínez Ciudad: Ocaña- 01-09-2019 Dirección: Barrio El Bambo La suma (en letras): Setenta y cinco millones de pesos m/c-----------------------------------------Por concepto de: Aportes sociales. 7.500 cuotas de valor nominal de $10.000 pesos cada una. Cheque No.

CODIGO 110505 311505

Firma y Sello.

425462 Banco: x CUENTAS

B. Colombia

Sucursal:

Caja Cuotas o partes de interés social

004

$ 75.000.000

Ocaña

Efectivo

DÉBITOS

CRÉDITOS

Cajero:

75.000.000 75.000.000

Yira León

Cédula: x No:106349349

Nit:

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ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 2 AL 15 DE SEPTIEMBRE DE 2019 1. El 4 de septiembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 44618320-7 en el Banco De Colombia por $180.000.000, Según Nota de contabilidad No. 001 y Recibo de Consignación. CODIGO

111005 111005.01 110505 110505.01

CUENTA

Moneda Nacional Banco De Colombia Cuenta Corriente No. 44618320-7 Caja general Caja General

PARCIAL

DEBE

HABER

$ 180.000.000 $ 180.000.000 $ 180.000.000 $ 180.000.000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 001 DETALLE:

FECHA

DIA: 04

MES: 09

AÑO: 2019

Apertura de Cuenta Corriente N.º 44618320-7 en el Banco De Colombia. CODIGO 111005 111005.01 110505 110505.01

CUENTAS Moneda nacional Banco Colombia Caja general Caja General

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS $ 180.000.000 $ 180.000.000 180.000.000 $ 180.000.000

PREPARADO

REVISADO

Marcela Caicedo

Ana b Consignación Cta Cte. Sucursal: OCAÑA COD. SUCURSAL: 318 CIUDAD: OCAÑA FECHA: 04-09-2019 SECUENCIA: 2444 USUARIO: HORA: 10:30:17 CUENTA BENEFICIARIO: 007 FORMA DE PAGO EFEC: $ 44618320-7 COSTO: $ 10.132,00 180.000.000.XX DEPOSITANTE: 92110189220

APROBADO

YiraLeón

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS.

REGISTRO DE OPERACION

NO. 136631443

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2. El Banco De Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 480.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 002 CODIGO 530505 530505.01 111005

CUENTA Gastos Bancarios Compra chequera Moneda nacional

111005.01

Bancolombia

PARCIAL

DEBE $ 480.000

HABER

$ 480.000 $ 480.000 $ 480.000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 002 DETALLE:

FECHA

DIA: 04

MES: 09

AÑO: 2019

El Banco De Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 480.000. CODIGO 530505 530505.01 111005 111005.01

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS Gastos bancarios $ 480.000 Compra chequera $ 480.000 Moneda nacional Banco Colombia $ 480.000 PREPARADO

REVISADO

Marcela Caicedo

Ana b

APROBADO

CREDITOS

$ 480.000

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS.

YiraLeón

3. El 4 de septiembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 22045931 en CREDISERVIR por $8.000.000, Según Nota de contabilidad No. 003 y Recibo de Consignación. CODIGO 112010 112010.01 110505

CUENTA Corporaciones de ahorro y Viv. Crediservir Caja general

PARCIAL

DEBE $ 8.000.000

HABER

$ 8.000.000 $ 8.000.000 $ 8.000.000

110505.01

Caja general

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NOTA DE CONTABILIDAD No. 003 DETALLE:

FECHA

DIA: 04

MES: 09

AÑO: 2019

Apertura de Cuenta Ahorros No. 22045931 en CREDISERVIR por $ 8.000.000 ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS Corporaciones de ahorro y Viv. $ 8.000.000 Crediservir $ 8.000.000 Caja general Caja general $ 8.000.000

CODIGO 112010 112010.01 110505 110505.01

PREPARADO

REVISADO

Marcela Caicedo

Ana b

APROBADO

CREDITOS

$ 8.000.000

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS.

YiraLeón

CONSIGNACIÓN EN EFECTIVO ÚNICAMENTE

NIT. 802.231.021-5

No. 001 MARQUE UNA X SI ES:

CUENTA CORRIENTE NUMERO DE LA CUENTA 2 2 0 4

CUENTA DE AHORROS

NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA Ofimay Ltda.

PUEDE CONSIGNAR EN CUALQUIER SUCURSAL Y PARA CUALQUIER TIPO DE CUENTA EN EL PAIS

NOMBRE DEL DEPOSITANTE Ana Bayona Arias REFERENCIA 1 0 CIUDAD

Ocaña

6 7 TELEFONO

6 4 FECHA

5 TOTAL, EFECTIVO

AÑO

MES

DIA

2019

5692673

$ 8.000.000

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4. El 5 de septiembre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 1.200.000, girando cheque No. 003 Del Banco De Colombia y CE_001

CODIGO 514005 514005.01 111005

CUENTA Gastos Notariales Notaria 1 Moneda Nacional

111005.01

Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $1.200.000

HABER

$ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No.

003 CUENTA No. N°123456789 FECHA: 05-09-2019

$1.200.000

CONCEPTO: Pago de gastos Notariales A FAVOR DE: Notaria 1. Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: NOTARIA 1-------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Un millón doscientos mil pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Yira León Mtz

$1.200.000 FIRMA Y SELLO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

COMPROBANTE DE EGRESO No. 001 FECHA:05-09-2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. Valor: $ 1.200.000 PAGADO A: Notaria Segunda C.C./ N.I.T.800.054.852-3 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) Un millón doscientos mil pesos m/Cte.---------------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de Gastos notariales CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CRÉDITOS 514005 Gastos Notariales $1.200.000 111005 Bancolombia $1.200.000 CHEQUE No. 003 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marcela Caicedo

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

REVISADO Ana bayona

C.C. / N.I.T.800.054.852-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

YiraLeón

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS

5. El 6 de septiembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.600.000. Según cheque No. 004 del Banco De Colombia y CE _002_ CODIGO 514010 514010.01 111005

CUENTA Registro mercantil Cámara de comercio Ocaña Moneda Nacional

PARCIAL

DEBE $ 1.600.000

HABER

$ 1.600.000 $ 1.600.000 $ 1.600.000

111005.01

Banco Colombia

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No.

004 CUENTA No. N°44618320-7 FECHA: 06-09-2019

$1.600.000

CONCEPTO: Pago de gastos Registro mercantil

A FAVOR DE: cámara de comercio Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Cámara de Comercio------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Un millón Seiscientos mil pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Yira León

$1.600.000 FIRMA Y SELLO

COMPROBANTE DE EGRESO No. 002 FECHA:06-09-2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. PAGADO A: Cámara de comercio DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) Un millón seiscientos mil pesos m/Cte. Por concepto. Pago de Gastos registro mercantil CODIGO CONCEPTO 514010 Registro mercantil 111005 Moneda Nac. CHEQUE No. 004 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marcela Caicedo

Valor: $ 1.600.000 C.C./ N.I.T.800.054.852-3

DÉBITOS $1.600.000

CRÉDITOS $1.600.000

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO Cámara de comercio

REVISADO Ana bayona

C.C. / N.I.T.800.054.852-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

Yira León

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

6. El 8 de septiembre se compra a Multimuebles Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 2 escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 560.000, cada uno. 4 sillas giratorias por valor de $ 141.000 Cada una. 1 archivadores por valor de $ 330.000 cada uno. 2 computadores marca Lenovo por valor de $ 1.960.000 cada uno. CANTIDAD 2 4 1 2

DETALLE Escritorios tipo ejecutivo Sillas giratorias Archivadores Computadores Lenovo

VL. UNITARIO $ 560.000 $ 141.000 $ 330.000 $ 1.960.000 VALOR TOTAL IVA 19% RETENCION EN LA FUENTE 2,5% TOTAL

CODIGO 152405 152405.01 152405.02 152405.03 152805 152805.01 236540 236540.01 111005

CUENTA Muebles y enseres Escritorios Sillas Giratorias Archivadores Equipo procesamiento de datos Computadores Lenovo compras Multimuebles Ltda. Moneda Nacional

111005.01

Bancolombia

VL. TOTAL $ 1.120.000 $ 564.000 $ 330.000 $ 3.920.000 $ 5.934.000 $ 1.127.460 $ 148.350 $ 6.913.110

PARCIAL

DEBE $ 2.396.660

HABER

$1.332.800 $ 671.160 $ 392.700 $4.664.800 $ 4.664.800 $ 148.350 $ 148.350 $ 6.913.110 $ 6.913.110

El pago se realizó girando cheque del Banco De Colombia No.005 y CE. 003, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF2.5%

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No.

005 CUENTA No. N°44618320-7 FECHA: 08-09-2019

$6.913.110

CONCEPTO: Pago de compra para uso de la empresa

A FAVOR DE: Multimuebles Ltda..

Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Multimuebles Ltda. ------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Seis millones novecientos trece mil ciento diez pesos m/cte.---------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Yira León

$6.913.110 FIRMA Y SELLO

COMPROBANTE DE EGRESO No. 003 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. FECHA:08-09-2019 Valor: $ 6.913.110 PAGADO A: Multimuebles Ltda. C.C./ N.I.T.800.054.852-3 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) Seis millones novecientos trece mil ciento diez pesos m/Cte.--------------------------------------------------------Por concepto. COMPRA A MULTIMUEBLES CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CRÉDITOS 152405 Muebles y enseres $2.396.660 152805 Equipo y Proc. De Datos $ 4.664.800 236540 Compra $ 148.350 111005 Moneda Nac. $ 6.913.110 CHEQUE No. 005 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña Multimuebles Ltda. OBSERVACIONES.

PREPARADO Marcela Caicedo

REVISADO Ana bayona

C.C. / N.I.T.800.054.852-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

Yira León

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

7. El 8 de septiembre la empresa compra a Su Oficina S.A papelería por valor de $410.000 IVA 19% y RF, gira cheque del Banco De Colombia No.006 y CE.004

CODIGO 519530 519530.01 111005

CUENTA Útiles, papelería y fotocopias Oficina S. A Moneda nacional

PARCIAL

DEBE $ 487.900

HABER

$ 487.900 $ 487.900 $ 487.900

111005.01

Bancolombia

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 006

CUENTA No. N°44618320-7 FECHA: 08-09-2019

$487.900

CONCEPTO: Pago de papelería A FAVOR DE: Oficina S. A

Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Oficina S.A. -------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Cuatrocientos ochenta y siete mil novecientos pesos m/cte.---------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Yira León

$487.900 FIRMA Y SELLO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

COMPROBANTE DE EGRESO No. 004 FECHA:08-09-2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. Valor: $ 487.900 PAGADO A: Oficina S.A C.C./ N.I.T.800.054.852-3 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) Cuatrocientos ochenta y siete mil novecientos pesos m/Cte.-------------------------------------------------------Por concepto. Compra a papelería Oficina S.A CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CRÉDITOS 519530 Oficina S.A $487.900 111005 Bancolombia $487.900 CHEQUE No. 006 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marcela Caicedo

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

Oficina S.A

REVISADO Ana bayona

C.C. / N.I.T.800.054.852-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

Yira León

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

8. El 11 de septiembre se compra a Maquinas y Max Ltda. la siguiente maquinaria:     

Mesa de Corte (1) a $ 1.100.000. Máquina Cortadora (1) $ 1.580,000 Máquina Plana (2) $ 2.320.000 cada una. Máquina Plana Doble aguja (1) $ 3.122.000. Máquina Fileteadora (1) a $2.050.000.

El pago se realizó girando cheque del Banco De Colombia No.007 y CE.005, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF__2.5%__ Cant Detalle

Vlr. Valor Total Unitario 1 Mesa de Corte $ 1.100.000 $ 1.309.000 1 Maquinaria Cortadora $ 1.580.000 $ 1.880.200 2 Maquinaria Plana $ 2.320.000 $ 5.521.600 1 Maquinaria Plana Doble Aguja $ 3.122.000 $ 3.715.180 1 Maquinaria Fileteadora $ 2.050.000 $ 2.439.500 VALOR TOTAL $ 14.865.480 RETENCION EN LA FUENTE 2,5% $ 312.300 TOTAL $ 14.553.180

Código

Descripción

152005 maquinaria y equipo 152005.01 Mesa de Corte 152005.02 Maquinaria Cortadora 152005.03 Maquinaria Plana 152005.04 Maquinaria Plana Doble Aguja 152005.05 Maquinaria Fileteadora 236540 compras 236540.01 Máquinas y Max Ltda. 111005 Moneda nacional 111005,01 Bancolombia

Parcial

Debe

Haber

$ 14.865.480 $ $ $ $ $

1.309.000 1.880.000 5.521.600 3.715.180 2.439.500 $

312.300

$ 312.300 $ 14.553.180 $ 14.553.180

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No.

007 CUENTA No. N°44618320-7 FECHA: 11-09-2019

$14.553.180

CONCEPTO: Compra de maquinaria

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Máquinas y Max Ltda. -------------------------------------------------A FAVOR DE: Maquinas y Max Ltda. Saldo anterior

_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: catorce millones quinientos cincuenta y tres mil ciento ochenta pesos m/cte.--------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Yira León

$14.553.180 FIRMA Y SELLO

COMPROBANTE DE EGRESO No. 005 FECHA:11-09-2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. Valor: $ 14.553.180 PAGADO A: Maquina y Max Ltda. C.C./ N.I.T.800.054.852-3 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) Catorce millones quinientos cincuenta y tres mil ciento ochenta pesos m/Cte.------------------------------------------------------Por concepto compra de maquinaria a Máquina y Max Ltda. CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CRÉDITOS 152005 maquinaria y equipo $ 14.865.480 236540.01 Máquinas y Max Ltda. $ 312.300 111005.01 Bancolombia $ 14.553.180 CHEQUE No. 007 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marcela Caicedo

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

Máquina y Max Ltda.

REVISADO Ana bayona

C.C. / N.I.T.800.054.852-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

Yira León

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS

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9. septiembre 12. Compra material, a crédito a CUEROS Y MAS S.A. (AUTORRETENEDOR). IVA 19%. RF 2.5%. FV 4520. 1.480 yardas de tela blanca 60% algodón y 40% poliéster a $5.340 cada una. 290 yardas Tela amarilla a $4.280 cada una. 12 rollos de Hilo Blanco a $3.400 cada uno. 2 Rollos Hilo amarrillo a $2.400 cada uno. 4000 Botones Blancos No 18 a $330 cada uno. 1000 Botones amarrillos No 18 a $150 cada uno Cant Detalle 1480 Yardas de Tela Blanca 290 Yardas de Tela Amarilla 12 Rollos de Hilo Blanco 2 Rollos de Hilo Amarillo 4000 Botones Blancos No 18 1000 Botones Amarillos No 18

Código Descripción 140505 materias primas 140505.01 Yardas Tela Blanca Algodón 140505.02 Yarda Tela Amarilla 140505.03 Hilo Blanco 140505.04 Hilo Amarillo 140505.05 Botones Blancos 140105.06 Botones Amarillos 240805 compras 240805.01 IVA descontable 220505 nacionales 220505.01 cueros y más S.A.

Vlr. Valor Total Unitario $ 5.340 $ 7.903.200 $ 4.280 $ 1.241.200 $ 3.400 $ 40.800 $ 2.400 $ 4.800 $ 330 $ 1.320.000 $ 150 $ 150.000 VALOR TOTAL $ 10.660.000 IVA 19% $ 2.025.400 TOTAL $ 12.685.400 Parcial $ $ $ $

7.903200 1.241.200 40.800 4.800

$ $

1.320.000 150.000

Debe Haber $ 10.660.000

$ $

2.025.400

2.025.400 $ 12.685.400

$ 12.685.400

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FACTURA CAMBIARIA DE VENTA

CUEROS Y MAS S.A. NIT: 800.054852-3

No. 4520

VENDIDO A: OFIMAY LTDA

FECHA:

12/09/2019

CIUDAD:

Ocaña

VENDEDOR: CUEROS

C.C.N.I.T.: 889.067.810-7

Y MAS S.A.

LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A

A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)

FORMA DE PAGO:

CONTADO

CRÉDITO: X

VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO

PERIODO DE LA CUOTA:

No. Cuotas

VALOR DE LA CUOTA:

DESCRIPCIÓN

R/CIA

V/R UNITARIO

CANTIDAD

V/R TOTAL

Tela Blanca Algodón

888 yardas

5.340

4.741.920

Tela Blanca Poliéster

592 yardas

5.340

3.162.280

Tela Amarilla

290 yardas

4.280

1.241.200

Hilo Blanco

12 rollos

3.400

40.800

Hilo Amarillo

2 rollos

2.400

4.800

Bonotes Blancos No 18

4000 UND

330

1.320.000

Botones Amarillos No 18

1000 UND

150

150.000

SUBTOTAL: $

10.660.000

IVA: $

2.025.400

TOTAL: $

12.685.400

SON (En letras): DOCE MILLONES SEISCIENTOS OCHENTA Y CINCO MIL CUATROCIENTOS PESOS M/L ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------OBSERVACIONES:

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDIDO

OFIMAY LTDA

CUEROS Y MAS S.A.

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

10. Septiembre 12, Cancela la factura 4520, según CE_006, CH.008 Código 220505 220505.01 111005 111005.01

Descripción NACIONALES Cueros y más S.A. Moneda nacional Banco Colombia

Parcial

Debe $ 12.685.400

Haber

$12.685.400 $ 12.685.400 $ 12.685.400

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 008

CUENTA No. N°44618320-7 FECHA: 12-09-2019

$12.685.400

CONCEPTO: Cancela Factura 4520

A FAVOR DE: CUEROS Y MAS S. A

Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: CUEROS Y MAS S.A ------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Doce millones seiscientos ochenta y cinco mil cuatrocientos pesos m/cte.---------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Yira León

$12.685.400 FIRMA Y SELLO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. PAGADO A:

No. 006 FECHA:12-09-2019

Valor: $ 12.685.400

C.C./ N.I.T.800.054.852-3 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) Doce millones seiscientos ochenta y cinco mil cuatrocientos pesos m/Cte.------------------------------------------------------Por concepto. Compra de material a CUEROS Y MAS S.A CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CRÉDITOS 140105 Materia prima $ 10.660.000 240405 IVA $ 2.025.400 110205 Bancolombia $ 12.685.400 CUEROS Y MAS S.A.

CHEQUE No. 008 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUEROS Y MAS S.A

PREPARADO Marcela Caicedo

REVISADO

C.C. / N.I.T.800.054.852-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

Ana bayona

Yira León

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS

11. Septiembre 15, El Departamento de Producción mediante REQUISICION No 0001 solicita al Departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción de 4.000 Maletines EJECUTIVO Grande Ref 2244.

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts

UND A PRODUCIR 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000

CANTIDAD A COMPRAR 800 3200 8500 6200 3000 1000 2200 530 24

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

Mts Mts

4.000 4.000

700 1600

MATERIA PRIMA

HOJA DE COSTO DE PRODUCCION CLIENTE DISTRIBUIDORA BOLSOS MATERIALES LTDA ORDEN DE PRODUCCION ARTICULO MALETINES GRANDES CANTIDAD COSTO TOTAL 55187-599,00 COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA 29 A33,35 VENTA TOTAL FECA DE INICIO 15/09/2019 FECHA FINAL DESCRIPCION BELCRO 2 PULGADAS CIERRE #6 FALLA 1PULGADA HEBILLA DE 1 PULGADA HOMBRERAS LONA GUAVERA LONA REEBAG MALLA SANDIWCH RESORTE 1 PULGADA RIATA 1 PULGADA TOTALCOSTO MATERIA PRIMA

UNIDAD

CANTIDAD 0,2 METROS 1,2 METROS 2 METROS 1 METROS 1 METROS 0,2 METROS 0,6 METROS 0,2 METROS 0,2 METROS 0,3 METROS

C.I.F

MANO DE OBRA

OOO1 3000 18,395,87 88.300.158,40 29/06/2019

PRECIO UNITARIO 710 300 205 230 450 3.500 9.900 19.900 1.300 500 2.331,76425

DESCRIPCION

UNIDAD

CANTIDAD

UNO PRODUCIDA COSTO TOTAL 3.000 425.000 3.000 1.080.000 3.000 1.290.000 3.000 690.000 3.000 1.440.000 3.000 2.100.000 3.000 17.520.000 3.000 13.380.000 3.000 780.000 3.000 450.000 37.896.000 3.000 9.327.237

PRECIO UNO UNITARIO PRODUCIDA COSTO TOTAL 27,5333333 3.000 82.600 1.263,92067 3.000 3.791.762 1.363,33333 3.000 4.090.000

OPERACIÓN MANO DE OBRA INDIRECTA OTROS CIF (Agua,Luz,energia y arendamiento TOTALCOSTODE FABRICCION TOTAL COSTO DE PRODICION(COSTO MATERIA PRIMA+ COSTO MANO DE OBRA+CIF) COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA MARGEN DE CONTRIBUCION MARGEN DE UTILIDAD MARGEN DE CONTRIBUCIONE EN PESOS

55.187.599,00 53.355,87 29.431,39 0,60 11.037,52

12. Septiembre 15, Compra materiales a crédito a ALMACEN “TODO PARA ZAPATERIA” S.A (GRAN CONTRIBUYENTE). IVA 19%. RF 2.5%. FV 3100, así:

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und

CANTIDAD A COMPRAR 800 3200 8500 6200 3000

PRECIO $710 $300 $205 $230 $480 25

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CODIGO CUENTA Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera IVA descontable Todo zapatería S.A Todo para zapatería S.A

140505.07 140505.08 140505.09 140505.10 140505.11 240805.01 236540.03 220505.02

DEBE $568.000 $960.00 $1.742.500 $1.426.000 $1.440.000 $1.165.935

HABER

$153.413 $7.149.022

FACTURA CAMBIARIA DE VENTA

CUEROS Y MAS S.A. NIT: 800.054852-3

No. 3100

VENDIDO A: OFIMAY LTDA

FECHA:

15/09/2019

CIUDAD:

Ocaña

VENDEDOR:

C.C.N.I.T.: 889.067.810-7

TODO PARA ZAPATERIA” S.A

LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A

A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)

FORMA DE PAGO:

CONTADO

CRÉDITO: X

VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO

PERIODO DE LA CUOTA:

No. Cuotas

VALOR DE LA CUOTA:

DESCRIPCIÓN

R/CIA

CANTIDAD

V/R UNITARIO

V/R TOTAL

Belcro 2 plug

800 mts

710

568.000

Cierre No.6

3200 mts

300

960.000

Falla de 1 pulg

8500 mts

205

1.742.500

Hebilla de pulg

6200 mts

230

1.426.000

3000 mts

480

1.440.000

05 Hombrera

SON (En letras): SIETE MILLONES CIENTO CUARENTA Y NUEVE MIL VEINTIDOS PESOS

SUBTOTAL: $

6.136.500

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS M/L -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

IVA: $

1.165.935

RETENCION 2,5 % $

153.413

TOTAL: $

7.149.022

OBSERVACIONES:

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDIDO

OFIMAY LTDA

TODO PARA ZAPATERIA S.A

13. septiembre 15, Compra materiales a TODO PARA FABRICAS LTDA (AUTORRETENEDOR), según CH__009___CE_007____. IVA 19%. RF 2.5%. FV 13866, así:

DESCRIPCION Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

CODIGO

CUENTA

140505.12

LONA GUAVERA

140505.13

LONA REEBAG

140505.14

MALLA SANDIWCH

140505.15

RESORTE 1 PULGADA

140505.16

IATA 1 PULGADA

240805.01

IVA DESCONTABLE

111005.01

BANCO COLOMBIA

UND MEDIDA Mts Mts Mts Mts Mts

DEBE $ 3.500.000 $ 21.780.000 $ 10.494.000 $ 910.000 $ 800.000 $ 7.124.900

CANTIDAD A COMPRAR 1000 2200 530 700 1600

PRECIO $3.500 $9.900 $19.800 $1.300 $500

HABER

$ 44.605.960 27

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. PAGADO A:

No. 007 FECHA:15-09-2019

Valor: $ 44.605.960

TODO PARA FABRICAS LTDA

C.C./ N.I.T.800.054.852-3 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) Cuarenta y cuatro mil seiscientos cinco mil novecientos sesenta pesos m/Cte.------------------------------------------------------Por concepto. Compra de material TODO PARA FABRICAS LTDA CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CRÉDITOS Materia prima $ 37.481.06 140105 0 $ 7.124.900 240405 IVA $44.605.960 110205 Bancolombia CHEQUE No. 007 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marcela Caicedo

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

TODO PARA FABRICAS LTDA

REVISADO Ana bayona

C.C. / N.I.T.800.054.852-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

Yira León

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 009

CUENTA No. N°44618320-7 FECHA: 15-09-2019

$44.605.960

CONCEPTO: Cancela Factura 13866

PÁGUESE A LA ORDEN DE: TODO PARA FABRICAS LTDA ------------------------------------------------------------------A FAVOR DE: TODO PARA FABRICAS LTDA

Saldo anterior

_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Cuarenta y cuatro millones seiscientos cinco mil novecientos sesenta pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS -este cheque Saldo que pasa

Yira León

$44.605.960 FIRMA Y SELLO

14. septiembre 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos.

EJECUTIVO GRANDE

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

CANT UND 0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS CODIGO 141005,01 141005,02 141005,03 141005,04 141005,05 141005,06 141005,07 141005,08 141005,09 141005,10 140505,01 140505,02 140505,03 140505,04 140505,05 140505,06 140505,07 140505,08 140505,09 140505,10 SUMAS IGUALES

CUENTA

DEBE 426.000 1.080.000 1.230.000 690.000 1.440.000 2.100.000 17.820.000 11.880.000 780.000 450.000

Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

HABER

426.000 1.080.000 1.230.000 690.000 1.440.000 2.100.000 17.820.000 11.880.000 780.000 450.000 $ 37.896.000

$ 37.896.000

ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 1. El 25 de septiembre la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción: 

ENERGIA ELECTRICA $560.000, según CE___008______ y cheque__010_____. CODIGO

CUENTA

730501,01 110201,01

Energía eléctrica Banco Bogotá

SUMATORIA IGUALES

DEBE

HABER

$560.000 $560.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

COMPROBANTE DE EGRESO No. 008 FECHA:25-09-2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. Valor: $ 560.000 PAGADO A: Centrales Eléctricas C.C./ N.I.T.800.784.858-2 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) Quinientos sesenta mil pesos m/Cte.---------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de energía eléctrica CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 730501.01 Energía Eléctrica $560.000 110205.01 Bancolombia CHEQUE No. 010 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marcela Caicedo

CRÉDITOS $560.000

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T.800.784.858-2 FECHA RECIBIDO: APROBADO

REVISADO

YiraLeón

Ana b

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 010

CUENTA No. N°123456789 FECHA: 25-09-2019

$560.000

CONCEPTO: Pago de Energía Eléctrica

A FAVOR DE: Centrales eléctrica. Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Centrales eléctrica------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Quinientos sesenta pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Yira León Mtz

$560.000 FIRMA Y SELLO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS



ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $360.000, según CE______009___ y cheque___011____.

CODIGO

CUENTA

DEBE

730505,02

acueducto y alcantarillado

111005,01

Banco Bogotá

HABER

360.000 360.000 360.000

SUMAS IGUALES

360.000

COMPROBANTE DE EGRESO No. 009 FECHA:25-09-2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. Valor: $ 360.000 PAGADO A: ESPO C.C./ N.I.T.800.484.378-2 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) Quinientos sesenta mil pesos m/Cte.---------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de Acueducto y alcantarillado CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 730502.01 Acueducto y alcantarillado $360.000 110205.01 Bancolombia CHEQUE No. 011 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marcela Caicedo

CRÉDITOS $360.000

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

REVISADO Ana b

C.C. / N.I.T.800.484.378-2 FECHA RECIBIDO: APROBADO

YiraLeón

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 011

CUENTA No. N°123456789 FECHA: 25-09-2019

$360.000

CONCEPTO: Pago de Acueducto y Alcantarillado A FAVOR DE: Centrales eléctrica. Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Espo S.A-------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Trecientos sesenta mil pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Yira León Mtz

$360.000 FIRMA Y SELLO



SERVICIO DE TELEFONO cheque___012____.

$370.000,

CODIGO

CUENTA

730505,03 111005,01

Teléfono Banco Bogotá

SUMAS IGUALES

según DEBE

CE____010_____

HABER

$370.000 $370.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 012

CUENTA No. N°123456789 FECHA: 25-09-2019

$370.000

CONCEPTO: Pago de Telefonía A FAVOR DE: Centrales eléctrica. Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Movistar-------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Trecientos setenta mil pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Yira León Mtz

$370.000 FIRMA Y SELLO

COMPROBANTE DE EGRESO No. 010 FECHA:25-09-2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. Valor: $ 370.000 PAGADO A: Movistar C.C./ N.I.T.800.717.048-1 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) Trescientos setenta mil pesos m/Cte.---------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de Telefonía CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 730503.01 Telefonía $370.000 110205.01 Bancolombia CHEQUE No. 012 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marcela Caicedo

CRÉDITOS $370.000

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

REVISADO Ana b

C.C. / N.I.T.800.717.048-1 FECHA RECIBIDO: APROBADO

YiraLeón

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS



ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $2.800.000, SEGÚN CH 013 , CE __011___ ARRENDADORA MI CASITA. RF______ CODIGO 730505,04 240805.01

CUENTA Arrendamientos Impuesto descontable gravado Descontable Banco Bogotá

236530,01 111005,01

SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

$2.800.000 $532.000 $98.000 $3.234.000 $3.332.000 $3.332.000

COMPROBANTE DE EGRESO No. 011 FECHA:25-09-2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. Valor: $ 2.800.000 PAGADO A: Planta de producción C.C./ N.I.T. 900.678.345-2 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) Dos millones ochocientos mil pesos m/Cte.---------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de Arrendamiento CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CRÉDITOS 730504.01 Arrendamiento $2.800.000 110205.01 Bancolombia $2.800.000 CHEQUE No. 013 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marcela Caicedo

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

REVISADO Ana b

C.C. / N.I.T.900.678.345-2 FECHA RECIBIDO: APROBADO

YiraLeón

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 013

CUENTA No. N°123456789 FECHA: 25-09-2019

$2.800.000

CONCEPTO: Pago de Arrendamiento A FAVOR DE: Centrales eléctrica. Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Planta de producción--------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Dos millones ochocientos mil pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Yira León Mtz

$2.800.000 FIRMA Y SELLO

2. El 26 de septiembre la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa: 

ENERGIA ELECTRICA $170.000, según CE____012_____ y cheque___014____.

CODIGO 513530,01 111005,01 SUMATORIA IGUALES

CUENTA Energía eléctrica Banco Bogotá

DEBE $170.000

HABER $170.000

$170.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

COMPROBANTE DE EGRESO No. 012 FECHA:26-09-2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. Valor: $ 170.000 PAGADO A: Centrales eléctrica C.C./ N.I.T. 900.654.123-6 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) ciento setenta mil pesos m/Cte.---------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de Energía eléctrica CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 510701.01 energía eléctrica $170.000 110205.01 Bancolombia CHEQUE No. 014 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marcela Caicedo

CRÉDITOS $170.000

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T.900.654.123-6 FECHA RECIBIDO: APROBADO

REVISADO Ana b

YiraLeón

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 014

CUENTA No. N°123456789 FECHA: 26-09-2019

$170.000

CONCEPTO: Pago de energía eléctrica A FAVOR DE: Centrales eléctrica. Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Centrales Eléctricas --------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: ciento setenta mil pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Yira León Mtz

$170.000 FIRMA Y SELLO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS



ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $150.000, según CE_____013____ y cheque____015___.

CODIGO 513525,01 111005,01

CUENTA acueducto y alcantarillado Banco Bogotá SUMAS IGUALES

DEBE 150.000 150.000

HABER 150.000 150.000

COMPROBANTE DE EGRESO No. 013 FECHA:26-09-2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. Valor: $ 150.000 PAGADO A: ESPO S.A C.C./ N.I.T. 800.484.378-2 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) ciento cincuenta mil pesos m/Cte.---------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de Acueducto y Alcantarillado CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 510704.01 Acueducto y alcantarillado $150.000 110205.01 Bancolombia CHEQUE No. 015 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marcela Caicedo

CRÉDITOS $150.000

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

REVISADO Ana b

C.C. / N.I.T.800.484.378-2 FECHA RECIBIDO: APROBADO

YiraLeón

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 015

CUENTA No. N°123456789 FECHA: 26-09-2019

$150.000

CONCEPTO: Pago de Acueducto y alcantarillado

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Espo S.A --------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: ciento Cincuenta mil pesos m/cte.-----------------------------------------------------

A FAVOR DE: Espo S.A. Saldo anterior

_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Yira León Mtz

$150.000 FIRMA Y SELLO



SERVICIO DE TELEFONO cheque____016___.

CODIGO 513535,01 111005,01 SUMATORIAS IGUALES

CUENTA Teléfono Banco Bogotá

$150.000,

DEBE 150.000

según

CE_____014____

HABER 150.000

150.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

COMPROBANTE DE EGRESO No. 014 FECHA:26-09-2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. Valor: $ 150.000 PAGADO A: Movistar C.C./ N.I.T. 800.717.048-1 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) ciento cincuenta mil pesos m/Cte.---------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de Telefonía CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 510705.01 Telefonía $150.000 110205.01 Bancolombia CHEQUE No. 016 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marcela Caicedo

CRÉDITOS $150.000

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

REVISADO

C.C. / N.I.T.800.717.048-1 FECHA RECIBIDO: APROBADO

Ana b

YiraLeón

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 016

CUENTA No. N°123456789 FECHA: 26-09-2019

$150.000

CONCEPTO: Pago de Telefonía A FAVOR DE: Movistar Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Movistar S.A --------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: ciento Cincuenta mil pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Yira León Mtz

$150.000 FIRMA Y SELLO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS



ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.400.000, SEGÚN CH 017 __015___ ARRENDADORA BUENA CASA. RF______

CODIGO 512090,01 240805.01 236530,01 111005,01

CUENTA Arrendamientos Impuesto descontable gravado Descontable Banco Bogotá SUMATORIAS IGUALES

DEBE

, CE

HABER

$1.400.000 $266.000 $49.000 $1.617.000 $1.666.000

$1.666.000

COMPROBANTE DE EGRESO No. 015 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. FECHA:26-09-2019 Valor: $ 1.400.000 PAGADO A: Arrendadora C.C./ N.I.T. 800.717.048-1 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) un millón cuatrocientos mil pesos m/Cte.---------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de Arrendamiento CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CRÉDITOS 510405.01 Arrendamiento $1.400.000 110205.01 Bancolombia $1.400.000 CHEQUE No. 017 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

PREPARADO

C.C. / N.I.T.800.717.048-1 FECHA RECIBIDO: APROBADO

REVISADO

Marcela Caicedo

Ana b

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS

YiraLeón

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 017

CUENTA No. N°123456789 FECHA: 26-09-2019

$1.400.000

CONCEPTO: Pago de Arrendamiento

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Arrendamiento --------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Un millón cuatrocientos mil pesos m/cte.-----------------------------------------------------

A FAVOR DE: Movistar Saldo anterior

_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Yira León Mtz

$1.400.000 FIRMA Y SELLO

MANO DE OBRA DIRECTA

BASICO OPERARIO 1 OPERARIO 2 AYUDAANTE 1 AYUDAANTE 2 AYUDAANTE 3

$ 2.250.000 $ 1.480.000 $ 877.803 $ 877.803 $ 877.803 TOTAL

DIAN 30 30 30 30 30

BASICO $ $ $ $ $ $

2.250.000 1.480.000 877.803 877.803 877.803 6.363.409

HORAS EXTRAS AUX TRANSPORTE 140.625 32.375

173.000

97.082 97.082 97.082 97.082 388.328

TOTAL DEVENGADO 2.390.625 1.609.407 925.148 925.148 925.148 6.775.476

SALUD 95.625 60.495 33.125 33.125 33.125 255.495

PENSION

F.S.P TOTAL DEDUCIDO

95.625 60.495 33.125 33.125 33.125 255.495

191.250 120.990 66.249 66.249 66.249 510.987

N PAG

2. 1.

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

3. El 30 de septiembre la empresa cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD 

OPERARIO 1. Salario Básico $ 2.250.000, TRABAJÓ 12 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS OPERARIO 2. $1.480.000, 15 HORAS DE RECARGO NOCTURNO. (3) AYUDANTES CON SMMLV

  2.250.000 /240 =9375

9375 * 1.25= 11.718,75

11.718,75 * 12 = 140.625

1.480.000 / 240 = 6166,666667 2158,333333 * 15 = 32.375 VALOR

PROVISIONES

FACTO R

VALOR

12%

$766.482

CESANTIAS

8.33%

$564.397

1044%

$ 66.684

$ 67.755

$255.494

8.33%

$564.397

4.17%

$266.352 $1.462.901

APORTES PARAFISCALES

FACTOR

PENSION RIESGOS PROFECIONALES CAJA DE COMPEMSACION SUBTOTAL

6166,666667 * 35% = 2158,333333

$1.088.660

INT/ CESANTIIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES SUBTOTAL

MOI:  SUPERVISORES $1.820.000  SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $ SALARIO MINIMO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

NOMBRE DEL EMPLEADO

MANO DE OBRA INDIRECTA HORAS TOTAL AUXILIO DE DIAS BASICO EXTRAS TRANSPORTE DVENGADO SALUD

SUPERVISORES 1.820.000

30 1.820.000

SECRETARIA

828.116 TOTAL

828.116

97082

2.648.116

97.082

CODIGO 7205 720505.01 720505.02 720505.03 720505.04 720505.05 720505.06 720505.07 720505.08 720505.09

72.800

925.198

33.125

2.745.198 105.925

105.925

12%

$317.774

CESANTIAS

1044%

$ 27.646

$105.925

PENSION RIESGOS PROFECIONALES

SUBTOTAL

72.800

PROVISIONES

FACTOR

CAJA DE COMPEMSACION

1.820.000

VALOR

APORTES PARAFISCALES

$451.345

CUENTA MONO DE OBRA DIRECTA SUELDOS AUX TRANSPORTE HORAS EXTRAS CENSANTIAS INT. CESANTIAS PRIMAS VACACIONES RIESGO PROFESIONALES PENSIONES

TOTAL NETO PENSION DEDUCIDO PAGADO

FACTOR

145.600 1.674.400 66.249

858.949

211.849 2.533.349

VALOR

8.33%

$228.671

INT/ CESANTIIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES SUBTOTAL

$ 27.451

8.33%

$228.671

4.17%

$110.426 $595.220

DEBE

HABER

$ $ $ $ $ $ $ $ $

6.214.348 388.328 173.000 564.397 67.755 564.397 266.352 66.684 766.482 45

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

720505.10 7305 730505.01 730505.02 730505.03 730505.04 730505.05 730505.06 730505.07 730505.08 730505.09 2370 237005.01 237006.01 237010.01 2380 238030.01 2610 261005.01 261010.01 261015.01 261020.01 1110 111005.01

CAJA DE COMPENSACION CIF (M.O.I) SUELDOS AUX TRANSPORTE CENSANTIAS INT. CESANTIAS PRIMAS VACACIONES RIESGO PROFESIONALES PENSIONES CAJA DE COMPENSACION RETENCION Y APORTES NOMINA APORTES A EPS RIESGOS PROFESIONALES CAJA DE COMPENSACION ACREEDORES VARIOS FONDO DE PENSIONES PARA OBLIGACIONES LABORALES CENSANTIAS INT. CESANTIAS VACACIONES PRIMAS BANCOS BANCO COLOMBIA SUMAS IGUALES

255.494

$ $ $ $ $ $ $ $ $

2.648.116 97.082 228.671 27.451 228.671 110.426 27.646 317.774 105.925

13.118.803

$ $ $

361.420 94.330 361.419

1.445.676

$ $ $ $

793.068 95.206 376.778 793.068

$ $

8.797.838 13.118.803

NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $3.400.000 AUXILIAR SB MINIMO. TRABAJO 4 HORAS DOMINICALES y 8 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS

BÁSICO GERENTE AUXILIAR

DÍAS 3.400.000 828.116 TOTAL

30 30

PERSONAL ADMINISTRATIVO AUX. TOTAL BÁSICO HORAS EXTRAS TRANSPORTE DEVENGADO 3.400.000 3.400.000 828.116 62.109 97.082 987.307 4.228.116 62.109 97.082 4.387.307

SALUD 136.000 35.609 171.609

PENSIÓN 136.000 35.609 171.609

TOTAL F.S.P DEDUCIDO 34.000 306.000 71.218 34.000 377.218

NETO PAGADO 3.094.000 916.089 4.010.089

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

828.116 / 240 = 3450,483333

3.450,483333 * 200% = 6900,966667

6.900,966667*4 = 27.603,86667

828.116 / 240 = 3450,483333

3.450,483333 * 1,25% = 4314,104166

4313,104166*8 = 34.504,83333

VALOR

PROVISIONES

FACTO R

VALOR

12%

$514.827

CESANTIAS

8.33%

$365.463

1044%

$ 44.790

$ 43.873

$171.609

8.33%

$365.463

4.17%

$178.902 $953.701

APORTES PARAFISCALES

FACTOR

PENSION RIESGOS PROFECIONALES CAJA DE COMPEMSACION SUBTOTAL

$731.226

CUENTA

INT/ CESANTIIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES SUBTOTAL

CODIGO 5105

DEBE

NÓMINA

510505.01

SUELDOS

4.228.116

510505.02

AUX TRANSPORTE

97.082

510505.03

HORAS EXTRAS

62.109

510505.04

CESANTIAS

365.463

510505.05

INT. DE CESANTIAS

43.873

510505.06

PRIMAS

365.463

510505.07

VACACIONES

178.902

510505.08

RIESGOS PROFESIONALES

44.790

510505.09

PENSIONES

514.827

510505.10

CAJA DE COMP FAMILIAR

171.609

HABER

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

2370 238005.01 237006.01 237010.01 238045.01 2380 238030.01

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA APORTES A EPS RIESGOS PROFESIONALES CAJA DE COMP FAMILIAR FONDO DE SOLIDARIDAD ACREEDORES VARIOS FONDO DE PENSIONES

2610 261005.01 261010.01 261015.01 261020.01 1110 111005.01

PARA OBLIGACIONES LAABORALES CESANTIAS INT. DE CESANTIAS VACACIONES PRIMAS BANCOS BANCO COLOMBIA

SUMAS IGUALES

171.609 44.790 171.609 34.000 686.436

365.463 43.873 178.902 365.463 4.010.089

6.072.234

4. El 30 de septiembre se causa la depreciación de la Propiedad Planta y Equipo por el mes de septiembre de 2018.

PLANTA Y EQUIPO (Valor a depreciar 10 años)

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS CODIGO 730505,01 730505,02 730505,03 730505,04 730505,05 159210,01 159210,02 159210,03 159210,04 159210,05

CUENTA Mesa de corte Maquina cortadora Maquina plana Maquina plana doble aguja Maquina fileteadora Depreciación Mesa de corte Depreciación Maquina cortadora Depreciación Maquina plana Depreciación Maquina plana doble aguja Depreciación Maquina fileteadora SUMAS IGUALES

DEBE $7,280 $10,440 $30,680 $20,640 $13,560

HABER

$7,280 $10,440 $30,680 $20,640 $13,560 $82.600

$82.600

MUEBLES Y ENSERES (Valor a depreciar 10 años)

CODIGO 516015,01 516015,02 516015,03 159215,01 159215,02 159215,03

CODIGO 516020.01 159220.01 TIPO DE BIEN

CUENTA Escritorios Sillas Archivadores Depreciación Escritorios Depreciación Sillas Depreciación Archivadores SUMAS IGUALES

DEBE $8,510 $4,278 $2,507

$8,510 $4,278 $2,507 $15.295

CUENTA Computador Depreciación computador COSTO HISTORICO

HABER

$15.295

DEBE HABER 59.616 59.616 VD. UTIL

DEP. DIA

N. DIAS A VALOR DEPRECIAR DEPRECIACIÓN 49

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

Computador 4.664.800

1800

2.592

UNIDAD

CANTIDAD 0,2 METROS 1,2 METROS 2 METROS 1 METROS 1 METROS 0,2 METROS 0,6 METROS 0,2 METROS 0,2 METROS 0,3 METROS

MANO DE OBRA

PRECIO UNITARIO 710 300 205 230 450 3.500 9.900 19.900 1.300 500 2.331,76425

DESCRIPCION

UNIDAD

CANTIDAD

$ 59.616

OOO1 3000 18,395,87 88.300.158,40 29/06/2019 UNO PRODUCIDA COSTO TOTAL 3.000 425.000 3.000 1.080.000 3.000 1.290.000 3.000 690.000 3.000 1.440.000 3.000 2.100.000 3.000 17.520.000 3.000 13.380.000 3.000 780.000 3.000 450.000 37.896.000 3.000 9.327.237

PRECIO UNO UNITARIO PRODUCIDA COSTO TOTAL 27,5333333 3.000 82.600 1.263,92067 3.000 3.791.762 1.363,33333 3.000 4.090.000

55.187.599,00 53.355,87 29.431,39 0,60 11.037,52

El proceso de producción se elabora en (2) dos Departamentos (A y B), los cuales presentan la siguiente información: DEPARTAMENTO A

Unidades : Iniciaron el proceso Recibidas del departamento A Transferidas al departamento B Transferidas al inventario de productos terminados Unidades finales en proceso:

DEPARTAMENTO B

3.000 2.500 2.500 2.300

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS Departamento A (materiales directos 100% terminados; mano de obra directa y Cif 30% terminados) Departamento B (mano de obra directa y Cif 40% terminados) Costos: Materiales directos Mano de obra directa Costos Indirectos de fabricación

500

200

100% del consumo 75% del consumo 55% del consumo

DPTO 1

$0 25% del consumo 45% del consumo

DPTO 2

MATERIALES DIRECTOS ($37.896.000)

37.896.000,0

MANO DE OBRA DIRECTA (9.327.237)

6.995.427,8

2.331.809,3

COSTO INDIRECTO DE FABRICA (7.964.362)

4.380.399,1

3.583.962,9

TOTAL, COSTO QUE LLEGAN

$ 49.217.826,9

$ 5.915.772,15

COTOS DPTO 1 37.896.000/ (2.500+500*100%) = $12.632 6.995.427,75/ (2.500+500*30%) = $2.639.784057 4.380.399,1/ (2.500+500*30%) = $1.652,980792 TOTAL, COTO UNITARIO

2500*16.924,76485=

= 16.924,76485

$42.311.912,12

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS UDS PROCESO MATERIALES DIRECTOS: (500*100%)*12.632=

$ 6.316.000

MANO SE OBRA DIRECTA (500*30%)*2.639,784057

$ 395.967,6086

COSTO INDIRECTO DE FABRICA (500*30%)*1.652,980792

$ 247.947,1188

TOTAL, COSTO QUE SALEN

$49.271.826,85

COTOS DPTO 2 COSTO DEL DEPARTAMENTO ANTERIOR

42. 311.912,12/2.500

=16.924,76485

COTO DEL PERIODO MD

0/2.300+200

COSTO DEL PERIODO MOD

2.331.809,25/ (2.300+200*40%)

=979,7517857

COETO DEL PERIODO CIF

3.583.962,9(2.300+200*40%)

=1.505.,866765

TOTAL, COSTO UNITARIO

TOTAL, COSTO QUE LLEGAN

=19.410,3834

2.500*16.924,76485)

= 42.311.912,13

MD DPTO 2

MOD DPTO 2

2.331.809,25

CIF DPTO 2

3.583.962,90

TOTAL, COSTO QUE LEGAN

48.227.684,28 52

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

5. Las unidades terminadas fueron vendidas con un margen de utilidad sobre el costo del 60% a Distribuidora Bolsos y Maletines Ltda (GC) al contado FV 0001. CODIGO

CUENTA CAJA GENERAL ANTICIPIO DE IMPUESTO IVA GENERADO VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES

110105,01 135515,01 240801,02 413524,01

DEBE $102’869.698 $2’207.504

HABER

$16’777.032 $88’300.170

SUMAS IGUALES

$105.077.202

FACTURA CAMBIARIA DE VENTA

BOLSOS Y MALETINES SK NIT 8003.456.72-1

OFI MAY LTDA

FECHA:

30/09/2019

CIUDAD:

Ocaña

VENDEDOR: PEDRO MARTINEZ

C.C.N.I.T.: 889.067.810-7

LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A

A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)

FORMA DE PAGO:

CONTADO

CRÉDITO: X

VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO

R/CIA

PERIODO DE LA CUOTA:

No. Cuotas

VALOR DE LA CUOTA:

DESCRIPCIÓN

V/R UNITARIO

CANTIDAD

1.480

V/R TOTAL

59662 $

SUBTOTAL: $

SON (En letras): CIENTO Y CINCO MILLONES SETENTA Y SIETE MIL DOCIENTOS DOS PESOS M/L -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

88.300.170

IVA:

$16.777.032

TOTAL

$105.077.202

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS OBSERVACIONES:

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDIDO BOLSOS Y MALETINES SK

OFIMAY LTDA

6. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001, NC__004_____ CODIGO 111005,01 110505,01

CUENTA BANCO DE COLOMBIA CAJA GENERAL

DEBE 102’869.698

HABER 102’869.698

NOTA DE CONTABILIDAD No. 004 DETALLE:

FECHA

DIA: 30

MES: 09

AÑO: 2019

Consignación pago en BANCOLOMBIA por $ 102.869.698 CODIGO 112010 112010.01 110505 110505.01

CUENTAS BANCO Bancolombia CAJA Caja general

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS $ 102.869.698 $ 102.869.698 $ 102.869.698 $ 102.869.698

PREPARADO

REVISADO

Marcela Caicedo

Ana b

APROBADO

YiraLeón

CONTABILIZADO KEILA TRILLOS.

SE REQUIERE:

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

1. REGISTROS CONTABLES 2. DOCUMENTOS SOPORTES. 3. INFORMES DE COSTOS PARA LOS DEPARTAMENTOS A Y B. 4. ESTADO DE COSTOS. INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (+) COMPRAS NETAS INVENTARIO INICIAL (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIALES MATERIA PRIMA UTILIZADA (+)MANO DE OBRA DIRECTA COSTO PRIMO (+)COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION COSTO TOTAL DE MANUFACTURA (+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESOS (-)INVENTARIOS FIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO TOTAL COSTOS DE FABRICACION (+)INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS (-)INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL COSTOS PRODUCTOS VENDIDOS

$ 54.280.500 0 $ 16.384.000 $ 37.896.500 $ 9.327.237 $47.223.237 $ 7.964.462 $55.187.599 0 $ 3.583.802 $ 51.603.797 0 0 $ 51.603.797

5. BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

OFIMAY LTDA ESTADO DE RESULTADO INGRESOS OPERACIONALES Ventas COSTOS DE PRODUCCION Inventario (+) compras (-)Devoluciones compras (-)Inventario final UTILIDAD BRUTA (-) Gastos operacionales Gastos personal Gastos arrendamientos Gastos servicios Gastos legales Gastos depreciación Gastos diversos UTILIDAD OPERACIONAL (-)GASTOS NO OPERACIONALES Gastos bancarios UTILIDAD ANTE DE IMPUESTOS Impuestos 33% UTILIDAD NETA Reserva legal 10% UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 88.300.170 $ 88.300.170 $ 51.603.802 $ 46.939.002 $ 4.664.800 $0 $0 $ 36.696.368 $ 11.305.045 $ 6.072.234 $ 1.400.000 $ 470.000 $ 2.800.000 $ 74.911 $ 487.900 $ 25.391.323 $ 480.000 $ 480.000 $ 24.911.323 $ 8.220.737 $ 16.690.586 $ 1.669.059 $ 15.021.528