DOSSIER SEGUNDO SEMESTRE

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

“El éxito también se expresa en el buen gusto”

Keila Faviana García Contreras (221903) Marly Tatiana Santana Guerrero (221870)

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

INTRODUCCIร N Este trabajo estรก realizado con el fin de llevar de una manera mรกs ordenada la contabilidad de nuestra empresa, por medio del Dossier que es la estrategia pedagรณgica de nuestra carrera, la cual nos permite aprender a contabilizar y a aplicar todo lo que vimos y aprendimos en nuestra clase de Activos, al igual que nos lleva a utilizar una herramienta TNS, uno de los tantos software de contabilidad, que nos permite hacer transacciones y una serie de actividades las cuales nos ayudarรก a la hora de estar en el campo laboral.

1

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR PROYECTO DE AULA: CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ACTIVIDAD 1 A continuación usted encontrará los Saldos iniciales de la empresa que se viene trabajando desde el primer semestre académico.

BALANCE DE SALDOS INICIALES A 30 DE NOVIEMBRE DE 2017 CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

110505.01

Caja

64.000.000

311505.01

Socio 1

250.000.000

311505.02

Socio 2

250.000.000

311505.03

Socio 3

250.000.000

111005.01

BanColombia

112005.01

Cuenta de ahorros Bancolombia

112015.01

Cuenta de ahorros Crediservir

1.000.000

152405.01

Escritorios

3.236.400

152405.02

Sillas Giratorias

939.600

152405.03

Archivadores

556.800

152405.04

Sillas de Recibo

440.800

152805.01

Computadores

236530.01

Arrendamientos

236540.01

Compras

512010.01

Construcciones y Edificaciones

1.400.000

514005.01

Notariales

2.500.000

514010.01

Registro Mercantil

510.000

514520.01

Equipo de oficina

450.000

519530.01

Útiles, papelería y fotocopias

530505.01

Gastos Bancarios

130505.01

Tecnología Max ltda

67.532.500

135515.01

Retención en ventas

4.399.500

220505.01

Tecnología Oriental

236540.01

Retención por compras

240805.01

Impuesto descontable

240805.02

Impuesto Generado

413554.01

Ventas Equipo de computo

417505.01

Devoluciones en ventas

620505.01

Compra de mercancías

643.122.700 10.000.000

5.600.000 49.000 275.250

1.105.000 600.000

132.613.400 6.142.250 41.989.000 30.838.400 185.180.000 9.200.000 253.250.000

2

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS 511030.01

Honorarios

500.000

513525.01

Acueducto

54.000

513530.01

Energía

152.000

513535.01

Teléfono

120.000

622505.01

Devoluciones en compras SUMAS IGUALES

7.560.000 1.112.658.300

1.112.658.300

3

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

4

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

5

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ACTIVIDAD 2 OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE 1, Se adquiere para el uso de la empresa 4 impresoras HP 6589 a $ 1.200.000 c/u, a la empresa INNOVAR LTDA. Según cheque del Banco Colombia No.1234 y CE 001. IVA 19% y RF 2.5%

Código 152405.05 236540.01 11005.01

Cuenta Impresoras HP RETE compras Bancolombia

Debe 5.712.000

Haber 120.000 5.592.000

CUENTA No. 100-888999 CHEQUE No. 001 FECHA: 01 Diciembre 2017 CONCEPTO: cinco millones quinientos noventa y dos mil pesos A FAVOR DE: INNOVAR LTDA Saldo anterior

CHEQUE No. 1234 FECHA: 1 – DIC - 2017

CUENTA No. 100-888999 $ 5.592.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: INNOVAR LTDA ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: cinco millones quinientos noventa y dos mil pesos m/c _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

M&K LTDA. FIRMA Y SELLO

6

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

DICIEMBRE 5, Se constituye el Fondo de Caja Menor por $1.400.000, a cargo del empleado, Luis Pérez Según cheque del Banco Colombia CE 002, CH 1235 Código 110510 111005.01

Cuenta Caja menor Bancolombia

Debe 1.400.000

Haber 1.400.000

CUENTA No. 100 --888999 CHEQUE No. 002 FECHA: 05 Diciembre 2017 CONCEPTO: UN MILLON CUATROCIENTOS MIL PESOS M/L A FAVOR DE Santiago Rodríguez Ropero Saldo anterior

CHEQUE No. 1235 FECHA: 5 – DIC - 2017

CUENTA No. 100-888999 $ 1.400.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: M&K LTDA ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: UN MILLON CUATROCIENTOS MIL PESOS M/L _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

M&K LTDA FIRMA Y SELLO

7

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

DICIEMBRE 11, Se adquiere un CDT en el Banco Bogotá por $25.000.000, girando cheque del cheque del Banco Colombia CE 003 CH 1236 Código 122505 111005.01

Cuenta CDT Bancolombia

Debe 25.000.000

Haber 25.000.000

CUENTA No. 100- 888999 CHEQUE No. 003 FECHA: 11 Diciembre 2017 CONCEPTO: VEINTI CINCO MILLONES DE PESOS M/L A FAVOR DE: BANCO BOGOTA Saldo anterior

CHEQUE No. 1236 FECHA: 11– DIC- 2017

CUENTA No.100-888999 $ 25.000.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: M&K LTDA ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: VEINTI CINCO MILLONES DE PESOS M/L _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

M&K LTDA FIRMA Y SELLO

8

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

DICIEMBRE 14, Se adquieren acciones de la Sociedad Macro (1000 acciones a $15.000 cada una). Girando cheque Banco Colombia. Según CE 004, CH 1237 (La participación de la empresa en la Sociedad Macro es del 4%.)

Código 120535.01 111005.01

Cuenta Acciones Bancolombia

Debe 15.000.000

Haber 15.000.000

CUENTA No. 100- 888999 CHEQUE No. 004 FECHA: 14 Diciembre 2017 CONCEPTO: QUINCEE MILLONES DE PESOS M/L A FAVOR DE: SOCIEDAD MACRO Saldo anterior

CHEQUE No. 1237 FECHA: 14– DIC- 2017

CUENTA No. 100- 888999 $ 15.000.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: M&K LTDA ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: QUINCE MILLONES DE PESOS M/L _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

M&K LTDA FIRMA Y SELLO

9

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

DICIEMBRE 15, Se adquieren acciones de la Sociedad Córdoba (1000 acciones a 23.000 cada una). Girando cheque Banco Colombia. Según CE 005 CH 1238 (Representando el 30% de las acciones ordinarias que conllevan derecho a voto en la junta de socios).

Código 126505.01 111005.01

Cuenta Acciones en asociadas Bancolombia

Debe 23.000.000

Haber 23.000.000

CUENTA No. 100-888999 CHEQUE No. 005 FECHA: 15 Diciembre 2017 CONCEPTO: VEINTI DOS MILLONES DE PESOS M/L

CHEQUE No. 1238 FECHA: 15– DIC- 2017

CUENTA No. 100-888999 $ 23.000.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: M&K LTDA A FAVOR DE: SOCIEDAD CORDOBA Saldo anterior

______________________________________________________________________ LA SUMA DE: VEINTI TRES MILLONES DE PESOS M/L _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque

10

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

M&K LTDA

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

DICIEMBRE 15, Se adquieren acciones en Negocio Conjunto con la empresa Quirox, cada empresa adquiere el 30% de las acciones de la sociedad Dina S.A por valor de $40.000.000. La empresa y Quirox Ltda, acordaron de inmediato compartir control sobre la sociedad Dina S.A, Girando cheque Banco Colombia. Según CE 006, C 1239 Código 127005.01

Cuenta Dina S.A

111005.01

Bancolombia

Debe 40.000.000

Haber 40.000.000

11

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

CUENTA No. 100-888999 CHEQUE No. 006 FECHA: 15 Diciembre 2017 CONCEPTO: CUARENTA MILLONES DE PESOS M/L A FAVOR DE: SOCIEDAD DINA S.A Saldo anterior

CHEQUE No.1239 FECHA: 15– DIC- 2017

CUENTA No. 100-888999 $ 40.000.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: DANIMAR LTDA ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CUARENTA MILLONES DE PESOS M/L _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

M&K LTDA FIRMA Y SELLO

12

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ACTIVIDAD 3.

La empresa cambia su sistema de inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para lo cual se deben efectuar registros de ajuste así: Cierre de la cuenta 6205 de Mercancías, 6225 Devoluciones en Compras Según Nota de Contabilidad No.002 Código 622505.01

Cuenta Devoluciones en compras

143505.01

Mercanceas No Fab Empresa

613554.02

Comercio al por mayor y menor (Costo)

620505.01

De mercancías

Debe

Haber

7.560.000 128.926.423 116.763.5dc 77

253.250.000

13

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ACTIVIDAD 4 Utilizando el Sistema de Inventario Permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales.

ARTICULO

CANTIDAD

VALOR COSTO PROMEDIO TOTAL 1.461.224 68.677.528

COMPUTADORES EPSON

47

COMPUTADORES MESA MARCA LG

19

1.338.889

25.438.891

COMPUTADORES MARCA APPLE

13

1.692.308

22.000.004

IMPRESORAS EPSON

8

370.000

2.960.000

IMPRESORAS LG

8

420.000

3.360.000

ARCHIVADORES ESCRITORIOS

2 20

145.000 310.000

290.000 $ 6.200.000

TOTAL

$ 128.926.423

14

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

 KARDEX Artículo: Computadores REFERENCIA:EPSON

MARCA

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO:5

MAXIMO: 100

PROVEEDORES: Tecnología mundo FECHA M

D 17 12

DETALLE A

VALOR UNITARIO

2017

saldo inicial

1461224

20

12

2017

Venta FV 001

1461224

21

12

2017

1490542,44

26

12

2017

Compra según FC 9096 Venta de FV 002

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

37 31

VALOR

SALDO CANTIDAD

54065288

46500000

1490542,44

11

16395966,83

VALOR

47

68.677.528

10

14.612.240

41

61.112.240

30

44.716.273

ARTICULO: COMPUTADORES MESA MARCA LG MARCA: LG

REFERENCIA: JFH-12 UNIDAD: UND

LOCALIZACION: Bodega

MINIMO: 5

MAXIMO: 80

PROVEEDORES FECHA

DETALLE

VALOR

D

M

A

UNITARIO

30

12

17

Inventario Inicial

1.338.889

20

12

17

Venta al contado F.V 001

1.338.889

21

12

17

Compra crédito F.C 9096

1.438.889

26

12

17

Venta crédito F.V 002

1.438.889

ENTRADAS CANTIDAD

36

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

15

20.083.335

52.200.000 21

30.216.669

SALDO CANTIDAD

VALOR

19

25.438.891

4

5.355.556

40

57.555.556

19

27.338.888

Total

ARTICULO: COMPUTADORES MARCA APPLE MARCA: APPLE

REFERENCIA: VGJ-5 UNIDAD: UND

LOCALIZACION: Bodega

MINIMO: 5

MAXIMO: 80

PROVEEDORES FECHA

DETALLE

VALOR

D

M

A

UNITARIO

15

12

17

Inventario Inicial

1.692.308

20

12

17

Venta al contado F.V 001

1.692.308

21

12

17

Compra crédito F.C 9096

1.699.039

26

12

17

Venta crédito F.V 002

1.699.033

ENTRADAS CANTIDAD

21

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

10

16.923.080

35.700.000 4

6.796.156

SALDO CANTIDAD

VALOR

13

22.000.004

3

5.076.924

24

40.776.924

20

33.980.768

Total

15

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS ARTICULO: IMPRESORAS EPSON MARCA:EPSON

REFERENCIA: IUT-12 UNIDAD: UND

LOCALIZACION: Bodega

MINIMO: 5

MAXIMO: 80

PROVEEDORES FECHA

DETALLE

VALOR

D

M

A

15

12

17

Inventario Inicial

370.000

20

12

17

Venta al contado F.V 001

370.000

26

12

17

Compra crédito F.C 9098

649.230

27

12

17

Venta crédito F.V 003

649.231

ENTRADAS

UNITARIO

CANTIDAD

11

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

6

2.220.000

6

3.895.380

7.700.000

SALDO CANTIDAD

VALOR

8

2.960.000

2

740.000

13

8.440.000

7

4.544.620

Total

ARTICULO: IMPRESORAS LG MARCA:EPSON

REFERENCIA:RTH-04 UNIDAD: UND

LOCALIZACION: Bodega

MINIMO: 5

MAXIMO: 80

PROVEEDORES FECHA

DETALLE

VALOR

D

M

A

UNITARIO

15

12

17

Inventario Inicial

420.000

20

12

17

Venta al contado F.V 001

420.000

26

12

17

Compra crédito F.C 9098

868.636

27

12

17

Venta crédito F.V 003

868.636

ENTRADAS CANTIDAD

21

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

7

2.940.000

12

10.423.632

18.690.000

SALDO CANTIDAD

VALOR

8

3.360.000

1

420.000

22

19.110.000

10

8.686.368

Total

ARTICULO: ARCHIVADORES MARCA:

REFERENCIA: NK-6 UNIDAD: UND

LOCALIZACION: Bodega

MINIMO: 5

MAXIMO: 80

PROVEEDORES FECHA

DETALLE

VALOR

D

M

A

UNITARIO

15

12

17

Inventario Inicial

145.000

20

12

17

Venta al contado F.V 001

0

26

12

17

Compra crédito F.C 9098

300.000

27

12

17

Venta crédito F.V 003

300.000

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD 2

12

VALOR 240.000

3.600.000 7

2.100.000

SALDO CANTIDAD

VALOR

2

290.000

0

0

12

3.600.000

5

1.500.000

Total

16

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS ARTICULO: ESCRITORIOS MARCA:

REFERENCIA: NVI-6 UNIDAD: UND

LOCALIZACION: Bodega

MINIMO: 5

MAXIMO: 80

PROVEEDORES FECHA

DETALLE

VALOR

D

M

A

15

12

17

Inventario Inicial

310.000

20

12

17

Venta al contado F.V 001

310.000

26

12

17

Compra crédito F.C 9098

383.043

27

12

17

Venta crédito F.V 003

383.043

ENTRADAS

UNITARIO

CANTIDAD

12

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

SALDO

VALOR

9

2.790.000

4

1.532172

CANTIDAD

VALOR

20

6.200.000

11

3.410.000

23

8.810.000

19

7.277.828

5.400.000

Total

ACTIVIDAD 5.

OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 20, La empresa vende mercancías al contado, valor que le consignan directamente a la Cuenta Bancaria del Banco Colombia según Factura 001 a OFFICE LTDA. ARTICULO COMPUTADORES EPSON

CANTIDAD 37

VALOR VENTA 2.100.000

COMPUTADORES MESA MARCA LG

15

1.900.000

COMPUTADORES MARCA APPLE

10

2.600.000

IMPRESORAS EPSON

6

680.000

IMPRESORAS LG ARCHIVADORES ESCRITORIOS

7 3 9

860.000 250.000 450.000

A precio de venta 37 Computadores Epson a 2.100.000 c/u

=$77.700.000

15 Computadores mesa marca LG a 1.900.000 c/u =$28.500.000 10 Computadores marca APPLE a 2.600.000 c/u

=$ 26.000.000

6 Impresoras EPSON a 860.000 c/u

= 4.080.000

7 Impresoras LG a 860.000 c/u

=$6.020.000

3 Archivadores a 250.000 c/u

=$750.000

9 Escritorios a 450.000 c/u

=$4.050.000 17

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

Valor total de la venta =$147.100.000 IVA 19%

=$27.949.000

RF 2.5%

=$3.677.500 $ 171.371.500

Cรณdigo 111005.01 135515.01 413536.01 240801.02

Cuenta Bancolombia Retenciรณn Muebles y enseres Generado

Debe 171.080.250 3.671.250

Haber

146.850.000 27.901.500

18

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

DICIEMBRE 21, La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9096, a crédito.

ARTICULO COMPUTADORES EPSON

CANTIDAD 31

VALOR 1.500.000

COMPUTADORES MESA MARCA LG

36

1.450.000

COMPUTADORES MARCA APPLE

21

1.700.000

31 Computadores EPSON A 1.500.000 c/u

=$46.500.000

36 Computadores mesa marca LG 1.450.000c/u =$ 52.200.000 21 computadores macara APPLE a 1.700.000 c/u =$35.700.000 Valor compra

=$ 134.400.000

IVA 19% =$25.536.000 R.F 2.5% =3.360.000 $ 156.576.000 Código 143505.01 240801.01 236540.01 220505.01

Cuenta Equipos de computo IVA descontable Retención Nacionales

Debe 134.400.000 25.536.000

Haber

3.360.000 156.576.000 19

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

DICIEMBRE 25, La empresa cancela a TECNOLOGIA MUNDO, FC 9096, según CE007 CH 1240 BANCO COLOMBIA Y RECIBE DESCUENTO DEL 4% POR PRONTO PAGO.

Código 220505.01 421005.01 111005.01

Cuenta Nacionales Descuento amortizado Bancolombia

Debe 156.576.000

Haber 6.263.040 151.200.000

20

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

CUENTA No. 100 - 888999 CHEQUE No. 007 FECHA: 25 Diciembre 2017 CONCEPTO: CIENTO CINCUENTA Y UN MILLLONES DOSCEINTOS MIL PESOS M/L

CHEQUE No. 12310 FECHA: 25– DIC- 2017

CUENTA No. 100- 888999 $ 151.200.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: M&K LTDA A FAVOR DE: TECNOLOGIA MUNDO. Saldo anterior

______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CIENTO CINCUENTA Y UN MILLONES DOSCIENTOS MIL PESOS M/L _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

M&K LTDA FIRMA Y SELLO

DICIEMBRE 26, La empresa vende mercancías a crédito según Factura 0002 a Compumax LTDA.

21

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ARTICULO COMPUTADORES EPSON

CANTIDAD 11

VALOR 2.100.000

COMPUTADORES MESA MARCA LG

21

1.900.000

COMPUTADORES MARCA APPLE

4

2.600.000

11 Computadores EPSON A 2.100.000 c/u =$23.100.000 21 Computadores mesa MARCA LG a 1.900.000 c/u =$39.900.000 4 computadores marca APPLE a 2.600.000 c/u =$10.400.000 Valor total $73.400.000 IVA 19% $13.946.000 RF 2.5% $ 1.835.000 $ 85.511.000 Cรณdigo Cuenta Debe 130505.01 Compumax ltda 85.511.000 135515.01 Retenciรณn en la fuente 1.835.000 413536.01 Muebles y enseres 240801.01 IVA generado

Haber

73.400.000 13.946.000

22

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

DICIEMBRE 26, La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9098, a crédito ARTICULO IMPRESORAS EPSON

CANTIDAD 11 21 12 12

IMPRESORAS LG ARCHIVADORES ESCRITORIOS

VALOR 700.000 890.000 300.000 450.000

11 Impresora EPSON A 700.000 c/u 21 impresoras a 890.000 c/u 12 archivadores a 300.000 c/u

=$7.700.000 =$18.690.000 =$3.600.000 $29.990.000 IVA 19% $ 5.680.000 RF 2.5% $747.500 = $34.832.500

Código 143505.01 240801.01 236540.01 220505.01

Cuenta Muebles y enseres IVA descontado Retención compras Nacionales

Debe 29.990.000 5.680.000

Haber

747.500 34.832.500

23

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

DICIEMBRE 27, La empresa vende mercancías a crédito FV003, a SOLUCIONES LTDA. ARTICULO IMPRESORAS EPSON IMPRESORAS LG ARCHIVADORES ESCRITORIOS

6 Impresoras EPSON a 950.000 c/u 12 Impresoras LG a 1.100.000 c/u 7 Archivadores a 58.000 c/u 4 Escritorios a 600.000 c/u Valor Total IVA 19% RF 2.5%

CANTIDAD 6

VALOR $950.000

12 7 4

$1.100.000 580.000 600.000

=$5.700.000 =$13.200.000 =$4.060.000 =$2.400.000 =$25.360.000 =$ 4.818.400 =$634.000 =$29.544.400

Código 130505.01 135515.01 413536.01 240801.02

Cuenta Solucones ltda Retención Muebles y enseres IVA generado

Debe 29.544.400 634.000 25.360.000 4.818.400

24

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

DICIEMBRE 28. La empresa efectúa los siguientes pagos en efectivo.

ENERGIA ELECTRICA $500.000, según CE 008 Código Cuenta Debe 513530.01 Energía eléctrica 500.000 110505.01 Caja general

Haber 500.000

25

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $460.000, según CE009.

Código Cuenta Debes 513525.01 Acueducto 460.000 110505.01 Caja general

Haber 460.000

26

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

SERVICIO DE TELEFONO $420.000, según CE 010 Código Cuenta Debes 513535.01 Teléfono 420.000 111005.01 Bancolombia

Haber 420.000

DICIEMBRE 29. La empresa cancela servicio de arrendamiento por $5.000.000, a la ARRENDADORA BUENA CASA. IVA 19%. RF 3.5% Código 522010.01 240801.01 236530.01 111005.01

Cuenta Arrendamiento Descontable Retención Bancos

Debe 5.000.000 950.000

Haber

175.000 5.775.000

27

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

DICIEMBRE 30. La empresa efectúa el Reembolso del Fondo de Caja Menor, girando cheque del Banco Colombia según CE 012, CH1241, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. Código 11051001 111005.01

Cuenta Caja Menor Bancolombia

Debe 1.050.000

Haber 1.050.0000

CUENTA No. 100 - 888999 CHEQUE No. 008 FECHA: 30 Diciembre 2017 CONCEPTO: UN MILLÓN CINCUENTA MIL PESOS M/L

CHEQUE No. 12310 FECHA: 30– DIC- 2017

CUENTA No. 100- 888999 $ 1.050.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: M&K LTDA A FAVOR DE: TECNOLOGIA MUNDO. Saldo anterior

______________________________________________________________________ LA SUMA DE: UN MILLON CICUENTA MIL PESOS _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

M&K LTDA FIRMA Y SELLO

28

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: 400.000 A SUPERMAX LTDA. Código

Cuenta

Debe

519525.01

Elementos de aseo y cafetería

400.000

111005.01

Bancolombia

Haber 400.000

29

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

300.000, CENTRAL LTDA. Código

Cuenta

Debe

519525.01

Elementos de aseo y cafetería

300.000

111005.01

Bancolombia

Haber 300.000

30

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

DICIEMBRE 25, COMPRA UTILES DE OFICINA POR $200.000, PAPELERIA MUNDO. Código

Cuenta

Debe

519530.01

Papelería y fotocopia

200.000

111005.01

Bancolombia

Haber 200.000

31

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

FIEL IMAGEN. Código

Cuenta

Debe

519530.01

Papelería y fotocopia

150.000

111005.01

Bancolombia

Haber 150.000

ACTIVIDAD 6.

INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES DICIEMBRE 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: 600.000 BANCO COLOMBIA. Código

Cuenta

Debe

530505.01

Financieros

600.000

111005.01

Bancolombia

Haber 600.000

32

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

120.000 Cรณdigo

Cuenta

Debe

530515.01

Comisiones

120.000

111005.01

Bancolombia

Haber 120.000

33

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

Cรณdigo

560.000 Cuenta

510505.01

Gastos bancarios

111005.01

Bancolombia

Debe

Haber

560.000 560.000

DICIEMBRE 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR LOS MESES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE UTILIZANDO EL Mร TODO DE LINEA RECTA.

DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES Depre. Mensual= 5.173.600*2 = 86.227 10*12meses

34

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

DEPRECIACION DE COMPUTADORES Depre. Mensual= 5.600.000*2 = 186.667 5*12meses

DEPRECIACION DE IMPRESORAS Depre. Mensual= 4.800.0000*1 = 80.000 5*12meses

35

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

DICIEMBRE 30. ELABORE EL ANALISIS DE LA CARTERA UTILIZANDO EL METODO GENERAL, SI ES NECESARIO ELABORE REGISTRO DE AJUSTE. No se puede realizar provisiรณn de cartera porque no tiene el tiempo requerido el cual tiene que ser mayor a 3 meses.

DICIEMBRE 30. REALICE EL ARQUEO A CAJA GENERAL SIMULANDO SITUACIร N DE NORMALIDAD Y LEVANTE LA RESPECTIVA ACTA DE ARQUEO.

36

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ACTIVIDAD 7.

A 31 DE DICIEMBRE DE 2017, LA EMPRESA EFECTUA EL CIERRE DEL PERIODO CONTABLE.

37

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ACTIVIDAD 8.

GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES Y DOCUMENTOS DE LA EMPRESA o COMPROBANTES DE CONTABILIDAD DIARIOS. (No lo edita el programa TNS) LIBROS AUXILIARES

38

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

39

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

40

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

41

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

42

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

43

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

44

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

45

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

46

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

47

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

48

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

49

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

o COMPROBANTE DE AJUSTES (Se encuentran en la actividad 7) o KARDEX (Se encuentra en la Actividad No. 4)

o BALANCE DE COMPROBACION A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

50

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

51

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

52

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

53

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

o LIBROS PRINCIPALES (DIARIO COLUMNARIO, MAYOR Y BALANCES, INVENTARIOS).

LIBRO DIARIO

54

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

55

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

56

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

57

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

58

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

59

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

LIBRO MAYOR Y DE BALANCES

60

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

61

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

62

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

63

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

o LIBRO AUXILIAR DE CAJA Y BANCOS.

64

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

65

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

o ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE 2017. (ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIÃ’N FINANCIERA).

66

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

BALANCE GENERAL

67

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

68

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA

69

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

o FORMATO DE ANALISIS DE VENCIMIENTO DE CARTERA. o ACTA DEL ARQUEO DE CAJA GENERAL

70

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

CONCLUSIร N De este trabajo podemos concluir cual es el saldo con que se cuenta que tenemos en caja y en las diferentes cuentas que utilizamos, por otra parte, conocemos la prรกctica para realizar o aprender a contabilizar en una empresa, es decir, ponemos en prรกctica lo aprendido en el semestre.

71