o
Arsrapport 2009
Frontbygget AHUS
/// 3
4 SOLID
Innhold
6
Hva skjedde i 2009 og hva skjer fremover ...................... 4 Hovedtall fra regnskapet ................................................. 6 HMS - Nøkkeltall 2009 ...................................................
8
8
Ytre miljø i HENT ............................................................. 9 HENT AS - Landsdekkende entreprenørvirksomhet......... 10 HENT i vekst .................................................................... 12 HENT Byggfornyelse ........................................................ 13 HENT Totalverdi ............................................................. 14
10
Prosjektpresentasjon Comfort Hotel Runway ................. 16 Årsberetning ................................................................... 17
ATTRAKTIV
Resultatregnskap ............................................................ 20 Balanse ........................................................................... 21 Kontantstrøm .................................................................. 23 Regnskapsprinsipper ....................................................... 24 Noter til regnskapet ....................................................... 26 Revisjonsberetning ......................................................... 32
13 34 NYSKAPENDE
/// 4
Hva skjedde i 2009 og hva vil skje fremover Året 2009 Utsagnet ”året det var så bratt” er nok en riktig betegnelse for den opplevelsen som mange aktører hadde i 2009. Det har vært et turbulent år for aktører i entreprenørbransjen. Fallende etterspørsel, internasjonal usikkerhet og mindre optimisme hos investorer har ført til at vi som lever av å bygge har opplevd tøffere konkurranse, og dermed press i marginer. Med denne bakgrunn er vi i HENT stolte av å presentere tidenes resultat. Vår omsetning vokste med over 26 % til 2 009 MNOK, vi passerte dermed milepælen 2 MRD i omsetning. Resultat før skatt for 2009 ble på i overkant av 76 MNOK, en forbedring på ca 40 %. En av årsakene til at vi i 2009 oppnådde en slik solid vekst er vår satsning på kalkulasjon- og innkjøpsavdelingen, hvor vi blant annet har arbeidet med å optimalisere våre anbudsprosesser. Det er også veldig gledelig å fastslå at HENT stadig utvikler seg på HMS-arbeid, som blant annet bevises gjennom måling og oppfølging av H-tall og F-tall, som pr 31.12.09 viser et H-tall på 3.1 (mot 4.5 i 2008), og et F-tall på 19.9 (mot 108.8 i 2008). Ordrereserven ved inngang til 2010 var på 1 550 MNOK, som er et bevis på at vi har gjort mange riktige grep i vårt marked- og anbudsarbeid. Her er noen hovedtrekk for året 2009 som er verdt å nevne: Trivsel og stolthet Årlig gjennomfører vi klimaundersøkelser i HENT. Disse undersøkelsene er viktige for oss, da de på mange måter gir en fin forståelse av trivselen blant våre medarbeidere. Det er betryggende å se at klimaundersøkelsen viser høy trivsel, og ikke minst stolthet av å være ansatt i HENT. I en virksomhet som HENT er trivsel og stolthet viktige grunnlagsfaktorer for videre utvikling og vekst. Kundeorientering I 2009 hadde vi en større satsning på økt kundeorientering i HENT. Dette omfatter blant annet opprettelsen av en funksjon for kundesjef. Kundesjefen har arbeidet med interne kurs og generell orientering mot kundene, men kanskje aller viktigst er det innarbeidet økt kundeorientering i prosjektene. Vi har allerede sett positive ringvirkninger av denne satsningen, og skal fortsette fokuset på økt kundeorientering i årene som kommer. Miljøleder HENT har i flere år arbeidet strukturert og målrettet med HMS-feltet. I de siste årene har HENT også strukturert sitt arbeid for å minimere påvirkningen vår virksomhet har på det ytre miljø. For å øke bådekompetanse og fokus på miljøarbeidet har vi i 2009 opprettet en ny spesialstilling innenfor området, hvor vi har utnevnt en egen miljøleder.
Overlevering av 0-feil prosjekter Kvalitet i våre leveranser har hatt høyeste prioritet i de siste årene, med en klar styrking av kvalitetsavdelingen. Ett av de områdene som vi i 2009 utpekte som en klar satsning, var å øke antall 0-feil prosjekter. Vi er meget godt fornøyd med å ha overlevert et tjuetalls 0-feil prosjekter i 2009. Lederutvikling HENT har sitt eget opplegg for bedriftsintern kompetanseutvikling som vi kaller HENT-skolen. En sentral del av HENT-skolen er utvikling og gjennomføring av et egenutviklet opplegg for lederutvikling. Vi har tro på at bedre ledelse gir bedre prestasjoner og resultater. Derfor satser vi tungt på å tilby lederutvikling til våre ledere. Kontinuerlig forbedringsarbeid Innovasjon, nytenking og kontinuerlig forbedring er viktige områder for HENT når det gjelder videreutvikling av selskapet. Vi tror at vår evne til å se endringsbehovene, og ta tak i de riktige problemstillingene, samt sørge for handlekraftig gjennomføring, er ett av våre viktigste fortrinn. Vår arbeidsmetodikk legger opp til kontinuerlig fokus på arbeidsprosesser og kritiske aktiviteter, resultatet er et HENT som kontinuerlig utvikles. Strategi fremover HENT ønsker å være Norges mest attraktive entreprenør. Strategiarbeidet i årene fremover vil være preget av fleksibilitet og nitidig oppfølging av strategiske grep. I 2010 skal vi prioritere å legge grunnlaget for ytterligere vekst og utvikling. Jan Konrad Jahren
/// 5
Frontbygget AHUS
Radisson Blu Hotel, VĂŚrnes
Comfort Hotel Runway
/// 6
Hovedtall fra regnskapet
2009
2008
2007
RESULTATREGNSKAPET Inntekter Driftsresultat Resultat før skatt Årsresultat
2 009 347 014 69 398 462 76 139 641 54 774 461
1 591 963 794 49 875 537 57 162 630 40 081 001
1 350 116 964 30 288 002 36 628 593 27 325 012
34 205 639 585 862 952 94 309 162 33 520 364 492 239 064 620 068 591
30 481 050 494 314 794 68 556 614 38 562 783 417 676 447 524 795 844
85 880 898 353 897 213 59 650 806 34 415 031 345 712 273 439 778 111
398 246 330 263
353 223 003 583
321 185 653 776
LØNNSOMHET Driftsresultat relativ til omsetning (DG) Totalkapitalens rentabilitet
3,5 % 10 %
3,1 % 8%
2,2 % 7%
SOLIDITET Egenkapitalprosent
15 %
13 %
14 %
(8 563 107) 93 623 888 96 483 091
105 436 964 76 638 347 136 971 476
(25 413 434) 8 184 940 77 348 434
BALANSEN Anleggsmidler Omløpsmidler Egenkapital Langsiktig gjeld og avsetning for forpliktelser Kortsiktig gjeld Totalbalanse PERSONALE Antall ansatte (gjennomsnitt) Lønn og sosiale kostnader
LIKVIDITET Kontantstrøm fra driften inkl. byggelån Arbeidskapital Frie likvidier
/// 7
/// 8
HMS nøkkeltall 2009 Arbeidsmiljøutvalget (AMU) i HENT AS har satt seg et mål om å være bransjeledende på HMS. I praksis skulle vi i 2009 oppnå > mindre enn 5 fraværsskader pr million arbeidstimer (H-tall <5) > et sykefravær på mindre enn 5 % > en kildesorteringsgrad på avfall på 85 % > ingen arbeidstakere – uansett nasjonalitet – med uakseptable lønns- og arbeidsforhold på våre anlegg. Et tilbakeblikk på 2009 gir flg status: > H-tallet (Fraværsskader) ble 3,1, mot et mål for året på 5 og resultat 4,5 i 2008. Alvorlighetsgraden på fraværsskadene (F-tallet) er ble for 2009 19,9 mot et mål for året på 60 og resultat 108,8 i 2008. > Sykefraværet endte på 8,3 %, mot et mål for året på 5,0 % og resultat 4,8 % i 2008.
200
F-tall
150
100 50 0 2005
2006
2007
2008
2009
14
H-tall
12 10 8 6
> Kildesortering av avfall fra anleggene ble i 2009 på 82 %, mot et mål for året på 85 % og et resultat på 78 % i 2008.
4 2 0 2005
> HENT sine HMS-koordinatorer har som en av sine viktigste oppgaver å kontrollere at lønns- og arbeidsforhold for utenlandske arbeidstakere på våre prosjekter er i samsvar med gjeldende lover og regler. I løpet av 2009 er flere avvik registrert og rettet opp. Ingen alvorlige avvik er registrert ved ekstern kontroll.
Sykefravær
2008
2009
Kildesortering avfall 100, 00 %
8, 00 %
80, 00 %
6, 00 %
60, 00 %
4, 00 %
40, 00 %
2, 00 %
2007
HENT AS sitt uttalte mål er å være bransjeledende på HMS-området.
> HENT har faste kontaktmøter med Fellesforbundet for løpende å evaluere dette arbeidet.
10, 00 %
2006
20, 00 %
0, 00 %
0, 00 % 2005
2006
2007
2008
2009
2005
2006
2007
2008
2009
/// 9
Ytre miljø i HENT HENT AS har følgende målformulering for miljøarbeid i vår HMS- strategi: HENT skal aktivt jobbe for å unngå belastninger på det ytre miljø gjennom å; > minimere produsert avfall ved alle enheter > gjennomføre effektiv kildesortering av avfall ved alle enheter > unngå utslipp av forurensende kjemikalier til luft/jord/vann ved våre prosjekter > unngå unødige støv- og støybelastninger i nærmiljøet fra våre anlegg > minimere forbruk av energi i byggeprosess ved våre prosjekter > unngå bruk av miljøskadelige produkter og kjemikalier ved våre prosjekter > generelt medvirke til valg av miljøriktige løsninger i samarbeid med byggherrer, mht avfall, materialer, energi og inngrep i natur/landskap. Status for bedriftens miljøarbeid i 2009. Systematisk miljøarbeid på prosjektene til HENT ble videreført og styrket i 2009. I tillegg ble en strategi for energiriktige bygg videreutviklet i et samarbeid mellom HMS- og prosjekteringsleder-avdelingen (PRL). Dette omfatter bla: > Ny miljøleder ble ansatt oktober 09. > Veileder for Energi- og Klima- Optimalisering (EKO) er utarbeidet av PRL. > Systematisk kjemikaliekontroll på prosjektene ble vesentlig styrket ved innføring av – og opplæring i – coBuliders system BASS ved alle HENT sine prosjekter. Vesentlige føringer er lagt for at også våre underentreprenører tilslutter seg dette systemet. > Arbeidet med sortering av avfall er ytterligere styrket i 2009: 82 % av alt produsert avfall ved våre prosjekter ble kildesortert ved våre prosjekter. Gjennomsnittelig avfallsmengde fra nybygg ble i underkant av 30 kg/kvm. > Arbeidet med RentTørtBygg (RTB) ble systematisert og styrket på HENT sine prosjekter i 2009. Ved utgangen av året var aktivt RTB-regime etablert ved 76 % av alle prosjektene. > Sertifisering ISO 14001 blir satt til 1. kvartal 2011. Tilsyn fra offentlig myndighet: HENT AS har i 2009 hatt tilsynsbesøk av offentlig kontrollmyndighet (Fylkesmannens Miljøavdeling og Klif) ved flere av våre prosjekter. Det ble avdekket tre avvik ved disse revisjonene. Disse ble lukket ihht til frister ved revisjon av rutiner i miljøperm, samt tiltak i det enkelte prosjekt. Avvik – Uhell: I bedriftens interne avvikssystem ble det i 2009 registrert nærmere 1100 miljøavvik, av disse er ca. 40 definert som miljøuhell som betyr utslipp til luft, vann eller grunn. Kjemikalier fra anleggsmaskiner står for ca 90 % av uhellene i form av lekkasje fra disse. Uhellene er behandlet ihht gjeldende bestemmelser og forurenset masse er fjernet og deklarert. Et utslipp av borevann ved Høyskolen i Vestfold fikk en del medieoppmerksomhet, men medførte svært liten miljøskade.
/// 10
HENT AS - Landsdekkende entreprenørvirksomhet HENT AS har med sin bakgrunn fra Bygg og Anlegg AS sin etablering i 1980 bygget seg opp fra en enkel bedriftsstruktur til å bli en av landets ledende entreprenørbedrifter. HENT AS har sitt hovedkontor på Tiller i Trondheim. I 2005 ble den første avdelingen utenfor Trondheim opprettet, med etablering av avdelingskontor i Sandvika. Med denne etableringen og stadig nye og større prosjekter som sikret HENT sitt fotfeste i Norges største og viktigste området for entreprenørvirksomhet – Østlandet. På bakgrunn av suksessen med etableringen av avdelingsskontoret i Sandvika ble det i 2006 etablert et eget kontor i Hamar for å ivareta aktiviteten i regionen for Hedemark og Buskerud. Samspillprosjektet Hamar Katedralskole var en hjørnestein for denne etableringen, og prosjektet står som en av de største og viktigste bautaene i HENT sin prosjektportefølje.
Knut Alstad, markeds- og utviklingssjef i HENT
Storøya Grendesenter, Mariehaven Bo- og Behandlingssenter, Maxbo Vækerø og Frontbygget og kapellet på A-Hus var viktige prosjekt som grunnlag for HENT sin videre satsing i regionen.
HENT er en bedrift i vekst – økonomisk og geografisk HENT var klar for videre vekst, og i 2009 overtok HENT alle aksjene i HENT Møre og Romsdal AS, og fusjonerte selskapet inn i HENT. HENT sitt fjerde kontor var etablert i Ålesund, og med det hadde HENT et nytt fotfeste for videre vekst i en ny region – Nordvestlandet. HENT hadde også tidligere gjennomført store og gode prosjekt i regionen med f. eks Colorline Stadion, men med den nye etableringen kunne vi konkurrere på et helt nytt spekter av prosjekter. Moldegård Storsenter, Thon Hotell Kristiansund, Ålesund sykehus og nå nylige ervervede Norsk Maritimt Kompetansesenter er prosjekter på nordvestlandet. Med utgangspunkt i sine fire kontorer har HENT vokst økonomisk og geografisk til en stor norsk aktør. I 2009 hadde HENT prosjekter i 10 av landet fylker fra Kristiansand i sør til Tromsø i nord. HENT vil i tiden fremover også se på mulighet for etablering i områder vi tidligere ikke har vært representert. I første rekke er dette med utgangspunkt i byer som Stavanger, Bergen og Tromsø. Organisk vekst har alltid vært HENT sin filosofi. Stein på stein og ved å konkurrere i geografisk områder vi tidligere ikke har vært representert vil også i fremtiden være fokus for å sikre verdier og arbeidsplasser for HENT sine ansatte og samarbeidspartnere.
Suksessen med etablering på Østlandet førte til behov for at stadige nyansettelser og HENT vokst seg ut av sine gamle lokaler. I 2008 flyttet regionskontoret for Østlandet sin lokasjon fra Sandvika til Lysaker i Bærum. Prosjekter som
/// 11
Tromsø
Mo i Rana
Stjørdal Trondheim Kristiansund Molde Ålesund
Hamar Trysil
Volda
Oslo Drammen Stavanger
Vestfold
Kristiansand
/// 12
HENT i vekst
- solid i utvikling, solid i bygging Måten aktørene i byggebransjen utlyser og skaffer seg jobber på er i stadig endring. I tillegg til tradisjonelt oppstilte anbudsgrunnlag, er både private og offentlige utbyggere i økende grad ute etter totale konsepter utviklet av en rådgivergruppe som frontes av entreprenøren. Eksempler på slike ”pakker” kan være et skolebygg eller et hotell som utlyses som en konkurranse både om design/arkitektur, strukturell prosjektering for alle tekniske anlegg og pris. I dette ligger også ivaretakelse av all funksjonalitet og krav i forhold prosjektering av, lyd-, brann-, energi-krav etc. Kort sagt blir vi bedt om å utvikle et komplett design for totalprosjektet, basert på hvilke funksjoner oppdragsgiveren har behov for å få dekket. Dette skiller seg i utgangspunktet fra den tradisjonelle totalentreprisen ved at det er entreprenøren som også har ansvaret for konseptutviklingen og design i svært tidlig fase av prosjektet. Offentlige prosjekter utlyses bredt etter regelverket for offentlige anskaffelser. Det er et godt system som sikrer at alle får like sjanser til å være med å konkurrere, samtidig som det ivaretar at våre felles ressurser blir forvaltet til fellesskapets beste. For å komme til bordet må vi først synliggjøre at vi både har de ”rette hodene og store nok muskler” til å gjennomføre prosjektet på en god måte. Vi må gjennom en prekvalifisering. Etter prekvalifisering er det som regel fire til fem svært kompetente grupperinger som starter utviklingen av et prosjektet som skal føre frem til beste design til gunstigst mulig pris. I det ligger det at det ikke alltid er laveste anbud som vinner. Tilbudt konsept må være det beste tilbudet totalt sett, med tanke på funksjonalitet, arkitektur, hva det koster å bygge og ikke minst hva det koster å bruke bygget fra det er nytt og helt til det skal fases ut.
prosjekter. Systematisk markedsovervåkning og et stort nettverk er derfor avgjørende for å finne de mest interessante prosjektene. Fra vi oppretter en interessant kontakt til spaden settes i jorda kan det i enkelte tilfeller ta flere år. I denne tiden har vi bidratt med vår kunnskap, beregnet, kalkulert, tilpasset og endret på utseende eller funksjon, helt frem til et endelig produkt. Vårt bidrag er vår risiko i slike prosesser. Har vi tro på egen kunnskap er imidlertid denne risikoen akseptabel i forhold til gevinstpotensialet både for oss og for byggherren. Nye måter å skaffe jobber på, krever nye måter å organisere arbeidet på. Om vi først får sjansen, må vi stille med den riktige kompetansen. Det vi selv ikke håndterer, må vi sørge for at våre samarbeidspartnere ivaretar. Å sette sammen kompetente og effektive team er derfor avgjørende. Det krever at vi har gode relasjoner til de beste aktørene i bransjen. Tverrfaglig forståelse og samarbeid er avgjørende for å jobbe frem et vinnende konsept. Vi må bidra med vår kunnskap om hvordan prosjekter bør organiseres, vår veldig spesifikke kunnskap om hva et byggeri skal koste og ikke minst hvordan vi på mest effektive vis skal sette opp bygget. Konseptkonkurranser utfordrer oss til å tenke helhetlig på flere nivåer; - nettverkrelasjoner, tverrfaglighet, samarbeidsegenskaper, kalkylenøyaktighet, prosjekteringskompetanse, prosessforståelse, samspill, struktur, effektivitet. HENT jobber aktivt for et stadig mer bevisst forhold til alle disse elementene.
Prosessen er ikke prinsipielt forskjellig for private prosjekter som hoteller eller foretningsbygg. Disse prosjektene er imidlertid gjerne ikke utlyst i samme omfang som offentlige
Maxbo Vækerø
/// 13
HENT byggfornyelse - sikrer verdier og miljø Byggfornyelse er god forvaltning som øker verdi og funksjonalitet
Klostergata 60
HENT AS etablerte i 2009 en egen avdeling for byggfornyelse. HENT har sin bakgrunn i entreprenørvirksomhet som ble etablert i 1980, og har over lang tid opparbeidet seg kunnskap og gode rutiner for effektiv fornyelse av alle typer bygg. Vi har nå samlet denne kompetansen i en egen avdeling, HENT Byggfornyelse. Byggfornyelse er god forvaltning som øker verdi og funksjonalitet. Innenfor faget Byggfornyelse finner vi virksomhet som tradisjonelt faller inn under rehabiliteringsarbeider, men også ”klimaskjerm” er et begrep som HENT tillegger byggfornyelseavdelingen. Klimaskjerm er tiltak som bedrer bygninger isolasjons- og tetthetsegenskaper. HENT Byggfornyelse har kunder i offentlige og private virksomheter, og har i senere år arbeidet med oppgraderinger på ulike boligprosjekt, hotell, skoler og forretningsbygg. HENT Byggfornyelse utfører både store og små rehabiliterings- og utviklingsoppdrag innenfor byggfaget. I kraft av vår størrelse har vi stor og fleksibel kapasitet, og et stort kontaktnett i arkitekt- og ingeniørmiljøer samt innenfor fagkategorier som elektrikere, blikkenslagere, rørleggere osv. Vi stiller høye krav til profesjonalitet og alle som blir engasjert i våre prosjekter har bredt erfaringsgrunnlag og gode referanser. Energi- og miljøkompetanse. I moderne bygg stilles det strenge krav til utførelse og materialvalg som skaper bygninger med lavest mulig varmetap og energibruk. Økende energikostnader vil gjøre energiriktige og fremtidsrettede løsninger til gode
investeringer for våre kunder og for miljøet. HENT har god kompetanse, opparbeidet gjennom mange år på området klimaskjerming og rehabilitering, og i samarbeid med landets beste rådgivende ingeniørmiljøer kan vi tilby løsninger som er tilpasset våre kunders behov for å senke driftsutgifter på energi og vedlikehold. Valg av løsning tilpasses stedlige forhold og de energiøkonomiske rammer som kunden ønsker. Med kombinasjon av lang erfaring, de beste rådgivere, moderne teknologi og byggemetoder kan HENT Byggfornyelse bidra til å forbedre landets bygningsmasse, til beste for kundene, miljøet og vår felles fremtid. HENT tilbyr løpende vedlikeholdsarbeid. HENT tilbyr også tjenester innenfor drift og forvaltning av alle typer bygg. Dette gjelder alt fra tradisjonelle vaktmesteroppgaver til drift av avanserte tekniske anlegg. 0 feil. Gode og levedyktige bygg krever høy kvalitet. Vi vektlegger derfor tilpasset kvalitetssikring på alle våre prosjekter. Vårt kvalitetssystem er basert på prinsippene i ISO 9001. Vår visjon er å overlevere alle våre prosjekter helt uten feil eller mangler. For rehabilitering av gamle bygg er dette en ambisiøs målsetning. Gode rutiner og godt samarbeid er derfor avgjørende for at vi kan levere som forventet; Riktig kvalitet, til rett tid, hver gang.
/// 14
HENT totalverdi - solid, attraktiv og nyskapende
HENT Totalverdi – samspill med menneskeorientert bygging. Alle byggeprosjekter er i utgangspunktet like, i form av at et bygg skal tegnes, utvikles, bygges og overleveres. I praksis blir alle prosjekter forskjellige. Ulikhetene kan skapes gjennom forskjellige bedriftskulturer, ulik kompetanse, ulike faglige utfordringer og ulik atferd hos alle individer som deltar. På grunn av disse forskjellene ser vi at bransjen bør tilnærme seg byggeprosjekter på en mer menneskeorientert måte enn tidligere. HENT har derfor utviklet en helhetlig modell for gjennomføring av samspillorienterte prosjekter, HENT Totalverdi. Vi får stadig flere bevis på at det er mulig med påvirkning av de mest sentrale prosessene i et byggeprosjekt, og det er det HENT Totalverdi tar sikte på: Å være i forkant av så mange kritiske arbeidsprosesser som mulig, samt å sørge for god samhandling gjennom overordnet fokus på de mellommenneskelige grensesnittene. HENT Totalverdi vektlegger tillitsbaserte relasjoner i samspill, kundeorientering og profesjonell styring i prosjektene. Grunntanken baserer seg på et ønske om å sikre økt totalverdi for alle involverte parter i et byggeprosjekt.
For å skape de beste synergiene kombinerer konseptet teknisk fokus med menneskelige og relasjonelle elementer. De menneskelige aspektene og ressursene som finnes i en prosjektgruppe spiller en stor rolle når det kommer til gjennomføring og samhandling. HENT Totalverdi sitt fokus på menneskeorientert bygging bidrar til at folk trives og yter mer av sin kompetanse. Dette er nødvendig dersom man skal prestere i alle faser og over en lengre tidshorisont, noe som er en forutsetning for suksess. Samspill og samhandling er et krevende område i bygg og anleggsbransjen, og utfordringene og problemstillingene som kan virke negativt inn i prosjektet kan ikke alltid forklares ut fra utelukkende byggtekniske og instrumentelle elementer. I BA-næringen er samspillet spesielt krevende på grunn av interessekonflikter. Disse melder seg gjennom ulike roller, posisjoner, mål og profesjoner. I tillegg kan vi snakke om: – Ulike bedriftskulturer og geografiske avstander som gjør samhandling ekstra krevende – Økt grad av spisskompetanse hos den enkelte utfordrer samhandlingen på tvers av fag – Ekstern påvirkning – Media og kritisk omtale
/// 15
Hamar Katedralskole
Mariehaven
Radiumshospitalet
Brekkåsen skole
Dersom vi klarer å jobbe med disse områdene sammen med den byggtekniske gjennomføringen, oppnår vi maksimal synergieffekt hvor aktørene presterer sammen mot felles mål. Det har vi fått tydelige beviser for i mange av våre samspillprosjekter. I HENT liker vi samspill som konkurranseform. Etter vår mening er det en slik konkurranseform som krever mest av entreprenørselskapene, da den har et balansert fokus på kvalitet, kompetanse, samspill og pris. Vi mener at en god samspillkonkurranse har noen spesielle kjennetegn: - Sterke ambisjoner hos byggherren vedrørende samspill - At byggherren har et ønske om å sikre en god prosess som kan bidra til å få mer ut av tid, pris og kvalitet, samt bedre produkt over tid - Prekvalifisering med tydelige minimumskriterier og avgrensning av deltakelsen (motivasjon) - Man definerer klare suksesskriterier - Inviterer tverrfaglig gruppe i tidlig fase (ARK, RI, bygg og tekniske fag) - Utfordrer tilbydere på prosess og kompetanse om samspill - Konkurransen tilkjennegir rollen til byggherren - Forutsigbare evalueringskriterier
- Nok tid til en god besvarelse - Synliggjøring av kontraktsbetingelser Vi har etter hvert opparbeidet en lang rekke referanseprosjekter som er gjennomført i kraft av HENT Totalverdi, og våre erfaringer tilsier at vi for fremtiden ikke kan overse det faktum at en byggeprosess som kjennetegnes av god samhandling og aktiv relasjonsstyring gir bedre resultater for alle deltagere i prosjektene. Med en slik virkelighetsoppfatning er veien staket ut for oss i fremtidige prosjektkonkurranser. Vi skal videreutvikle og prioritere HENT Totalverdi.
/// 16
Prosjektpresentasjon
Comfort Hotel Runway
Hotellet har 303 hotellrom og en rekke konferanserom, som kan tilpasses alt fra 2 til 280 personer. Hotellet på 11.500 kvadratmeter er fordelt på fire etasjer, i toppetasjen er det etablert badstu og treningssenter med flott utsikt over flyplassen. Hotellet tilfredstiller strenge energikrav, og har et energirammetall på 170kW/m2/år.
Byggherre Gardermoen Eiendom AS Årstall 2008-2010 Entrepriseform Totalentreprise Omfang 11.500 m² Arkitekt Kristiansen og Bernhardt Sted Gardermoen
/// 17
o
Arsberetning 2009 Til tross for usikkerheten i bransjen ved inngangen til året viser HENT en vekst i omsetning for 2009 på 26 % og en resultatforbedring fra 2008. Ordrereserven for 2010 er solid etter omfattende satsning på kalkulasjon- og innkjøpsavdelingen og arbeidet rundt anbudsprosessene.
VIRKSOMHETENS ART OG ORGANISERING Hovedvirksomheten er oppføring av bolig og næringsbygg og hermed hva som står i forbindelse. Hovedkontoret ligger på Tiller i Trondheim kommune ca en mil syd for Trondheim sentrum, med avdelingskontor på Lysaker i Bærum kommune, på Hamar i Hamar kommune og i Ålesund i Ålesund kommune.
MARKED, KONKURRANSEFORHOLD OG FREMTIDIG UTVIKLING I 2009 gikk investeringene i bygg og anleggsbransjen kraftig ned, men store offentlige investeringer og lave renter har vært medvirkende til at økonomien ser ut til å være i en positiv utvikling.
Det heleide datterselskapet HENT Møre og Romsdal AS med forretningsadresse i Ålesund ble med regnskapsmessig virkning fra 01.01.09 fusjonert inn i HENT AS.
Som følge av fallende marked i 2009 intensiverte HENT satsingen på salgsarbeid og videre utvikling av de avdelingskontorer vi har etablert, samt en løpende vurdering av etablering i nye geografiske områder.
HENT AS eies 99,9 % av HENT Holding AS og 0,1 % av ansatte i selskapet. HENT Holding AS ble stiftet 20.12.2006 som en del av strukturendringer på eiersiden. Største eiere i HENT Holding AS er Heimdal Gruppen AS med 36 %, og ansatte som sammen med administrerende direktør kontrollerer 22 %.
Byggebransjen er i endring med hensyn til måten aktørene utlyser og skaffer seg jobber på. I tillegg til tradisjonelle anbudsgrunnlag etterspør private og offentlige utbyggere i økende grad totale konsepter. Dette krever at entreprenøren tenker mer helhetlig enn ved tradisjonelle entrepriser.
HOVEDTREKK I 2009 beveget den økonomiske situasjonen seg fra finanskrise og den usikkerheten det medførte til lavkonjunktur og et krevende bygg- og anleggsmarked. Omsetningen og resultatet viser at HENT kom godt ut av året totalt sett. Omsetningen i 2009 ble 2 009 mill mot 1 592 mill i 2008. Resultatet i 2009 ble 54,8 mill, mot 40,1 mill i 2008. Av selskapets totale omsetning utgjør andelen i regionen utenfor Midt-Norge ca 59 % mot 63 % i 2008. Den største omsetningsøkningen forventes i markedene utenfor Trøndelag i de nærmeste årene.
Det er hard konkurranse i markedet med mange anbydere og pressede marginer. Til tross for dette har HENT lykkes med å sikre seg to store kontrakter på tilsammen 1,4 mrd som kommer til utførelse i perioden 2010 – 2013. Dette legger et godt grunnlag for videre vekst og utvikling i HENT.
Ordrereserven for 2010 var på 1,5 mrd pr 31.12.09 og styret forventer en utvikling i tråd med markedet. Satsingen på kalkulasjon- og innkjøpsavdelingen hvor det har blitt jobbet godt med anbudsprosesser har vært en viktig faktor med hensyn til å opparbeide en solid ordrereserve i tillegg til godt arbeid av markedsavdelingen gjennom flere år. Selskapet har hatt vekst i flere geografiske områder og utviklingen ved avdelingskontorene har vært god i tillegg til at det jobbes med etablering i nye geografiske områder.
Vår bedriftsinterne skole, HENT-skolen, har utvidet kursprogrammet ytterligere og det er gjennomført et betydelig antall kompetansehevende tiltak i dennes regi i løpet av året. Kompetente og motiverte medarbeidere er en forutsetning for å nærme oss selskapets visjon og målsetning. Gjennomføring av medarbeiderundersøkelser, medarbeidersamtaler, karriereplaner og tilpasset kompetanseutvikling er virkemidler for å sikre riktig utvikling.
Trivsel hos ansatte og kompetanseutvikling har vært høyt prioritert i foregående år og vil også være satsningsområder fremover. Ytterligere satsing på HMS, med hovedfokus på miljø vil bidra i videre utvikling av HENT AS.
ORGANISASJONSUTVIKLING OG ARBEIDSMILJØ HENT AS hadde i gjennomsnitt 398 fast ansatte i 2009. Tilsvarende tall for 2008 var 353. Av selskapets ansatte hadde ved årsskiftet 49 fast arbeidssted ved vårt avdelingskontor på Lysaker, 12 i Ålesund og 7 hadde fast arbeidssted på Hamar.
For å kartlegge arbeidsmiljøet er det også i 2009 gjennomført undersøkelser blant våre ansatte. Også denne gang viser svarene fra undersøkelsen en oppgang i trivsel fra 2008 til 2009. I tillegg til arbeidsmiljøundersøkelsen er det gjennomført undersøkelsen vedrørende tilbakemelding til ledere fra alle administrasjonsansatte. Ledelsen benytter aktivt resultatene fra undersøkelsen til å gjennomføre forbedringer.
/// 18
HENT har avtale med AktiMed bedriftshelsetjeneste for løpende oppfølging av helsetilstand og arbeidsmiljø.
Av ni styremedlemmer er det en kvinne. I ledergruppen er det en kvinne og 18 menn.
Sykefravær Det var i 2009 totalt 7 966 registrerte sykedager (tilsvarende i 2008 var 3 669). Registrert sykefravær fordeler seg slik (tall fra 2008 i parentes): - egenmelding grunnet egen sykdom 590 (839) dager - egenmelding grunnet barns sykdom 224 (265) dager - fravær med sykemelding 1002 (1156) dager - langtidsfravær 6 150 (1409) dager I 2009 utgjør registrert sykefravær ca 8,3 % i forhold til antall årsverk som var 3,3 %-poeng høyere enn målet for året. Sammenlignet med 2008 er dette en økning på 3,5 % -poeng. Sykefraværet de første månedene i 2010 er vesentlig lavere enn for samme periode i 2009.
Selskapet og dets styre er bevisst på å hindre diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamming, hudfarge, språk, religion og livssyn.
Ulykker Det er i 2009 registrert 2 fraværsskader med til sammen 13 fraværsdager. Tilsvarende tall fra 2008 var 3 skader og 65 fraværsdager. Dette gir et H-tall (skadehyppighet) på 3,1 mot 4,5 i 2008. Målet for 2009 var et H-tall lavere enn 5. Alvorligste skade på egne ansatte i 2009 var kuttskade på tømrer etter bruk av spikerpistol med 10 dager fravær. Hyppigste skadetyper var i 2009 kuttskader, støt/klem og fall i samme nivå. Våre underentreprenører hadde forrige år 14 fraværsskader på våre anlegg. Tilsvarende tall for 2008 var 22 fraværsskader. Sett i forhold til volumveksten i perioden på ca 26 % er dette en markert nedgang. HENT AS uttalte mål er å være bransjeledende på HMS-området. Likestilling og integrering Bygg og anleggsbransjen er en mannsdominert bransje og det er en utfordring å øke kvinneandelen. Av selskapets ansatte i løpet av året er ca 6,5 % kvinner, mot 8 % i 2008. Kvinneandelen i ledende stillinger er lav. Gjennom økt bevissthet i rekrutteringen er kvinneandelen innenfor de stillinger der andelen tradisjonelt har vært lavest økt. Vår målsetning er å være en arbeidsplass der det råder full likestilling mellom kvinner og menn. Det skal derfor normalt ikke være behov for særlige tiltak rettet mot ulike kjønn. Det er ikke planlagt eller iverksatt spesielle tiltak med hensyn til likestilling i selskapet ut over spesiell oppmerksomhet ved ansettelser. Selskapet og dets styre er bevisst på de samfunnsmessige forventningene om tiltak for å fremme likestiling i virksomheten og styre.
MILJØRAPPORTERING Byggeaktivitet fører til påvirkning for omgivelsene. Dette gjelder både i byggeperioden og når prosjektet er ferdig. Når det gjelder støy og støvplager i byggeperioden, minimaliseres ulempene ved bruk av støyskjermer, vanning etc. HENT AS sin hovedsatsing vedrørende ytre miljø har i 2009 vært konsentrert omkring avfallsbehandling, kjemikaliekontroll, RentTørtBygg og energiriktig byggeprosess. HENT oppnådde en sorteringsgrad for avfall på totalt 82 %. Tilsvarende tall for 2008 var 78,1 %. Et sterkt økende miljøfokus overfor bygge- og anleggsbransjen fra offentlige myndigheter og fra byggherrer har i tillegg medført større endringer i bedriftens miljøarbeid den senere tid som igjen har resultert i nye krav overfor våre samarbeidspartnere blant annet vedrørende risikovurdering og substitusjon av stoffer og kjemikalier, avfallsbehandling og miljørapportering. HENT har opprettet en ny spesialstilling innenfor miljøområdet i 2009 for å øke kompetanse og fokus på miljøarbeidet. HENT AS har i 2009 hatt flere prosjekter med sterkt miljøfokus. Spesielt nevnes prosjektene Storøya grendesenter for Bærum kommune, Høyskolen i Vestfold for Statsbygg, Høvik Skole for Lier Kommune og Ranheim Skole for Trondheim Kommune . REDEGJØRELSE FOR ÅRSREGNSKAPET Det er styrets oppfatning at avlagt regnskap gir et riktig bilde av selskapets virksomhet for 2009. Omsetning og resultat Omsetningen ble 2 009 mill mot 1 592 mill i 2008, noe som gir en vekst på 26 %. Resultat før skatt økte fra 57,1 mill i 2008 til 76,1 mill i 2009. Soliditet og balanse Totale eiendeler har økt fra 524,8 mill i 2008 til 620 mill ved utgangen av 2009. Dette skyldes i all hovedsak høyere fordringer inkl opptjente prosjektinntekter ved utgangen av 2009 i forhold til 2008. For entrepriser er det normalt stillet bankgaranti for en andel av entreprisen fra byggherre som sikkerhet for våre fakturerte krav og opptjent prosjektinntekt. HENT AS har historisk hatt minimale tap på krav mot oppdragsgiver.
/// 19
Bokført egenkapital er på 94,3 mill. Dette gir en egenkapitalprosent på 15,2 %. Selskapets eiendeler består i hovedsak av opptjente prosjektinntekter, fordringer og likviditet. HENT baserer sin virksomhet i stor grad på leie av utstyr, samt bruk av underentrepriser. Selskapets prosjekter finansieres av oppdragsgiverne slik at totalbalansen kan holdes lav. Utbyttepolitikken vil være å maksimere utbytte / konsernbidrag til morselskapet HENT Holding AS innenfor rammen av det til en hver tid skal være en forsvarlig egenkapitalandel i selskapet.
og leverandørgjeld forfaller normalt 30 – 45 dager etter fakturering. Det er ikke planlagt større investeringer i 2010. Ved årsskifte hadde HENT en likviditetsbeholdning på 105 mill. Fortsatt drift I henhold til regnskapslovens § 3-3 bekrefter styret at grunnlaget for fortsatt drift er til stede. Årsregnskapet for 2009 er avlagt i samsvar med dette. Til grunn for vurderingen ligger virksomhetens finansielle stilling, budsjetter, inngåtte avtaler, tilgang på nye prosjekter samt selskapets posisjon i markedet.
Likviditet og kontantstrøm Løpende innbetaling fra byggherrer gir stor grad av samsvar mellom opptjente resultat og kontantstrøm. Kundefordringer
ÅRETS RESULTAT OG DISPONERINGER Årsresultatet i HENT AS er disponert på følgende måte: Årsresultat Avsatt utbytte
kr. 54 774 461,-
Avsatt konsernbidrag (netto)
kr. -28 996 867,-
Overført til annen egenkapital Totalt disponert Fri egenkapital ved årets slutt utgjorde kr. 32.302.302.
kr. -25 752 548,-
Trondheim, den 31. desember 2009 / 27. april 2010 I styret for HENT AS
kr.
-25 047,-
kr. 54 774 461,-
/// 20
Resultatregnskap 01.01 - 31.12
Note
2009
2008
Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekt
2, 12
2 009 347 014 2 009 347 014
1 591 963 794 1 591 963 794
12 3 4 3
1 645 480 686 246 330 263 7 638 251 40 499 353 1 939 948 552
1 277 754 005 223 003 583 7 684 913 33 645 756 1 542 088 257
69 398 462
49 875 537
864 603 153 105 7 252 205 -1 528 734 6 741 179
-58 286 -2 753 253 12 529 850 -2 431 219 7 287 092
76 139 641
57 162 630
21 365 180
17 081 628
54 774 461
40 081 001
-25 047 -28 996 867 -25 752 548 -54 774 461
-30 875 -31 653 533 -8 396 593 -40 081 001
Sum inntekter Prosjektkostnader Lønnskostnader Avskrivninger Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Resultat fra datterselskap Resultat fra tilknyttet selskap Renteinntekt for øvrig Rentekostnad Annen finanskostnad Sum finansposter
5 5
Resultat før skattekostnad Skattekostnad
6
Årsresultat Anvendelse av årsresultatet Avsatt utbytte Avgitt konsernbidrag Avgitt konsernbidrag uten skatteeffekt Overført fra/ -til annen egenkapital Sum anvendelse
1 1 1 1
/// 21
Balanse 31.12
Note
2009
2008
EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Lisenser og rettigheter Sum immaterielle eiendeler
4, 13
108 500 108 500
150 500 150 500
Varige driftsmidler Inventar, kontormaskiner etc Sum varige driftsmidler
4, 13
17 328 981 17 328 981
24 055 327 24 055 327
Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap Investering i tilknyttet selskap Fordring på konsernselskap Ansvarlig lån Pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidler
5 5 9, 13 8, 13 3
5 009 357 153 105 10 000 000 1 605 696 16 768 158
5 139 754 1 135 469 6 275 223
34 205 639
30 481 050
Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Opptjente prosjektinntekter Fordring på konsernselskap Andre fordringer Sum fordringer
9, 13 12, 13 9, 13 8, 13
277 359 253 70 914 919 40 493 426 91 807 416 480 575 014
216 253 461 23 964 402 14 225 166 89 037 13 343 480 163
Bankinnskudd, kontanter og lignende
7, 13
105 287 938
150 834 631
585 862 952
494 314 794
620 068 591
524 795 844
Sum omløpsmidler SUM EIENDELER
/// 22
Balanse 31.12
Note
2009
2008
EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital Overkursfond Sum innskutt egenkapital
1 1
12 560 400 17 895 237 30 455 637
12 560 400 17 895 237 30 455 637
Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital
1
63 853 525 63 853 525
38 100 977 38 100 977
94 309 162
68 556 614
3 6
3 537 931 19 568 479 23 106 410
2 236 742 18 786 438 21 023 180
14
10 413 954 10 413 954
17 539 603 17 539 603
33 520 364
38 562 783
300 076 450 25 047 7 609 827 36 844 090 147 683 651 492 239 064
268 758 493 30 875 12 007 33 172 623 115 702 449 417 676 447
Sum gjeld
525 759 429
456 239 229
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
620 068 591
524 795 844
Sum egenkapital Gjeld Langsiktig gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Avsatt utbytte Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld
10 1 6 11, 12
/// 23
Kontantstrøm 01.01 - 31.12
+ +/- - +/- +/- +/- + - - = - - + + + + - = = + =
Kontantstrøm fra årets virksomhet Resultat før skattekostnad Ordinære avskrivninger Resultatandel fra datterselskap og felleskontrollert selskap Betalte skatter Gevinst/tap ved salg av driftsmidler Endring i lager, kunder og leverandørposter Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra årets virksomhet
76 139 641 7 638 251 -1 017 708 -12 007 -149 061 -76 738 352 -14 423 871 -8 563 107
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Investering i aksjer Netto kontantstrøm fra investeringer Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Avgitt konsernbidrag Utbetalt utbytte Innbetaling av egenkapital Opptak av lån Kortsiktig lån Kortsiktig lån konsernselskap Fisjon Netto kontantstrøm fra finansiering
2009
2008 57 162 630 7 684 913 2 811 539 95 060 174 -57 282 291 105 436 964
4 199 542 -4 685 178 -485 636 -30 875 -7 125 649 -3 073 166 -26 268 260 -36 497 950
874 558 -6 145 429 -5 270 871 509 215 -1 644 360 -27 982 251 -5 202 000 -34 319 397
Netto endring i likvider i året
-45 546 693
65 846 697
Likviditetsbeholdning 01.01. Likviditetsbeholdning 31.12.
150 834 631 105 287 938
84 987 934 150 834 631
/// 24
Regnskapsprinsipper Generelt Regnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med regnskapsloven og god regnskapskikk. Regnskapet er satt opp under forutsetningen om fortsatt drift. Datterselskap og tilknyttede selskap Datterselskaper er selskaper hvor HENT har bestemmende innflytelse og medtas i regnskapet etter egenkapitalmetoden. Tilknyttede selskap er selskap der HENT ikke har bestemmende innflytelse, men kun utøver betydelig innflytelse. I regnskapet medtas dette etter egenkapitalmetoden.
Inntektsføring Inntekter resultatføres når de anses opptjent. Prosjekter Kontraktfestede prosjekter under utførelse behandles etter løpende avregningsmetode med fortjeneste. I resultatregnskapet vises inntektene i takt med fremdriften i prosjektet. Fremdriften måles ut fra påløpte prosjektkostnader mot forventet totalkostnad. Prosjektkostnader omfatter kostnader som er direkte knyttet til det enkelte prosjekt. Prosjektfortjenesten i perioden er differansen mellom opptjent inntekt og kostnad. Forventede tap er hensyntatt i vurderingen.
Vurderingsregler Generelt Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld vurderes tilsvarende til høyeste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler med levetid over en regnskapsperiode balanseføres og avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan der kostnaden sammenstilles tilhørende inntekt i løpet av driftsmiddlets levetid. Ved varig verdifall vil balanseført verdi av driftsmidlet nedskrives til virkelig verdi. Varige driftsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom de har økonomisk levetid over 3 år, og har en kostpris som overstiger kr. 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med dette. Utskiftninger av hele driftsmidler blir aktivert. Leasing Virksomhetens leieavtaler behandles i samsvar med NRS 14 Leieavtaler. Der den underliggende realitet er finansiering blir leieavtalene balanseført. Ved ordinære leieforhold kostnadsføres leien fortløpende.
I balansen vises opptjent ikke fakturert prosjektinntekt på egen linje under kortsiktige fordringer. Ikke innbetalt forskuddsfakturering motregnes mot tilhørende kundefordring. Forskudd fra kunder vises som annen kortsiktig gjeld.
Garantier Forventede garantikostnader på igangværende og avsluttede prosjekter er avsatt basert på erfaringstall på reklamasjonskostnader. Garantiavsetningen er i balansen oppført under annen kortsiktig gjeld.
Salg av varige driftsmidler Gevinst ved salg av varige driftsmidler inngår i driftsinntekter.
Skatt Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring utsatt skatt. Betalbar skatt i resultatregnskapet er beregnet på grunnlag av årets skattemessige resultater. Betalbar skatt i resultatregnskapet er ikke påvirket av mottatt eller avgitt konsernbidrag. Effekten av konsernbidrag føres direkte i balansen som en egenkapitaltransaksjon.
Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk samt fordringer med forfall senere enn ett år fra regnskapsperiodens utløp, er oppført som anleggsmiddel. Øvrige eiendeler er klassifisert som omløpsmiddel. Gjeld som har forfallstid på over ett år klassifiseres som langsiktig. Det inkluderer også den andel av langsiktig gjeld som forfaller til betaling innen ett år. All annen gjeld klassifiseres som kortsiktig.
Utsatt skatt i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. I beregningen tas det hensyn til hvilke perioder de midlertidige forskjeller reverserer (utligningsmetoden). Ved beregning av utsatt skatt gjøres det fradrag for eventuelle fremførbare underskudd. Utsatt skatt regnskapsføres i nominelle kroner.
/// 25
Pensjoner Selskapet har både innskudds- og ytelsesordninger. Selskapet har en ytelsesbasert pensjonsordning og AFP-ordning i samsvar med rammeavtalen mellom LO og NHO. Selskapet regnskapsfører sine pensjoner i samsvar med Norsk Regnskapsstandard for pensjonskostnader. I regnskapet klassifiseres netto pensjonskostnad som lønnskostnad og netto pensjonsforpliktelse som avsetning for forpliktelser. Netto pensjonsmidler balanseføres som eiendel i balansen. For innskuddspensjonsavtalen blir premien kostnadsført løpende. Netto pensjonskostnad består av periodens pensjonsopptjening tillagt kapitalkostnader på forpliktelsen, redusert med avkastningen på innestående pensjonsmidler samt resultatført virkning av estimatendringer og avvik. Estimater Regnskapet er basert på en rekke estimater. Virkningene av estimatendringer resultatføres som ordinære poster. Betingede utfall Betinget tap er kostnadsført dersom det er sannsynlig og kvantifiserbart. Betinget vinning som er sannsynlig og betinget tap som er mindre sannsynlig er ikke resultatført, men informert om i note.
Sammenligningstall Ved eventuelle endringer i presentasjonen i forhold til tidligere år, omarbeides sammenligningstallene tilsvarende.
Kontantstrømanalyse Likviditetsbeholdningen består av kontante midler og bundne midler. Som kontante midler regnes folioinnskudd i bank eller tilsvarende finansieringsinstitusjon. Innvilget ikke opptrukket kassekreditt regnes ikke som likvider. Konsernet HENT AS er et datterselskap (99,9 %) av HENT Holding AS. HENT AS er morselskap i underkonsern. Det utarbeides ikke konsernregnskap for underkonsernet i samsvar med regnskapslovens §3-7. Underkonsernet konsolideres i konsernregnskapet til HENT Holding AS. Konsernregnskapet er tilgjengelig hos HENT Holding AS, Vestre Rosten 79, 7075 Tiller.
/// 26
Noter til regnskapet Note 1 - Egenkapital - og aksjonærinformasjon 01.01.2009 Resultat Innskutt egenkapital Overkursfond Annen egenkapital Sum
12 560 400 17 895 237 38 100 977 68 556 614
54 774 461 54 774 461
Utbytte/ konsernbidrag
-29 021 913 -29 021 913
Kap. utvidelse
2009
-
12 560 400 17 895 237 63 853 525 94 309 162
Antall 1 254 956 1 084 1 256 040
Pålydende 12 549 560 10 840 12 560 400
HENT AS har kun en aksjeklasse. Pålydende pr. aksje er NOK 10,-. Selskapets aksjonærer pr 31.12.09 er: HENT Holding AS Ansatte i HENT Sum
HENT AS har med virkning fra 1.1.2009 innfusjonert datterselskapet HENT Møre og Romsdal AS (vertikal fusjon). Fusjonen er bokført med kontinuitetsmetoden i selskapsregnskapet. Selskapet er ikke pliktig til å utarbeide konsernregnskap. Det regnskapsmessige tapet av fusjonen ble kostnadsført i 2008-regnskapet.
Note 2 - Driftsinntekter Virksomhetsområde Bolig Næring Offentlig Øvrig Sum
2009 2 440 943 1 012 625 836 814 314 976 179 965 259 2 009 347 014
2008 47 789 573 579 338 906 857 815 834 107 019 481 1 591 963 794
Av selskapets omsetning er 24 % i Trøndelag, 17 % i Møre og Romsdal, 45,5 % i Oslo og Akershus, 7 % i Hedmark og 7 % i Vestfold.
Note 3 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser m.m. Lønnskostnader Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum lønnskostnader
2009 193 947 959 28 551 455 8 670 234 15 160 616 246 330 263
2008 175 648 030 26 443 148 7 963 193 12 949 211 223 003 583
2009 398
2008 353
Gjennomsnittlig antall ansatte Godtgjørelse til adm. direktør Lønn inkl bonus til adm.direktør Annen godtgjørelse Sum godtgjørelse til adm.direktør
2009 2 075 160 156 214 2 231 374
Det foreligger ingen etterlønnsavtaler med styremedlemmer eller administrerende direktør. Administrerende direktør har for 2009 en bonusavtale på NOK 1 050 000. Det er utbetalt NOK 167 143,- i styrehonorar eller annen godtgjørelse fra selskapet til styrets medlemmer.
2008 1 795 349 194 659 1 990 008
/// 27
Den ytelsesbaserte pensjonsordningen som omfatter i alt 22 personer i virksomheten og 4 pensjonister gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Selskapet har AFP-ordning fra fylte 62 år. Det er 367 personer i virksomheten som er medlemmer av denne ordningen. En har så langt benyttet muligheten til å ta ut AFP. I den innskuddsbaserte ordningen er det 327 medlemmer ved utgangen av 2009. Total innbetaling til innskuddsordningen var NOK 6 387 915 i 2009. Pensjonsordningen behandles i henhold til NRS for pensjonskostnader. Beregningene er utført av Vital Pekon AS på oppdrag fra HENT AS. Selskapet har plikt til å ha en obligatorisk tjenestepensjon og kravene vedr dette bekreftes ivaretatt. Pensjonsavtalen er tegnet mellom forsikringsselskap og det enkelte datterselskap i gruppen. Selskapet gikk over fra foretakspensjon til innskuddspensjon 01.01.07. Ansatte som ved overgangen var over 52 år står fortsatt i den gamle ordningen.
Pensjonskostnaden i regnskapet:
Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Årets kostnadsføring av estimatavvik Engangsvirkning estimatavvik Arbeidsgiveravgift Korrigert arbeidsgiveravgift Overgang til innskuddsbasert ordning Netto pensjonskostnad i resultatet
Ved beregningen er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente Forventet avkastning Lønnsøkning G-regulering Regulering av løpende pensjon
Pensjonsforpliktelse i balansen Beregnet pensjonsforpliktelse 31.12 Pensjonsmidler (til antatt markedsverdi) 31.12. Ikke resultatført virkning av estimatavvik Arbeidsgiveravgift Overgang til innskuddsbasert ordning Sum pensjonsforpliktelse (-midler)
Ved beregningen er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente Forventet avkastning Lønnsøkning G-regulering Regulering av løpende pensjon Forventet frivillig avgang før pensjonsalder før 40 år Forventet frivillig avgang før pensjonsalder etter 40 år Uttaksprosent AFP-ordning Arbeidsgiveravgift Godtgjørelse til revisor Revisjon Rådgivning/advokattjenester Sum godtgjørelse til revisorfirma Beløpene er ekskl. mva.
2009 Foretakspensjon
604 969 373 948 -462 178 149 958 283 307 94 004 1 044 008
2009 AFP
876 953 175 439 - 100 411 - 148 387 - 1 301 190
2008 Foretakspensjon 707 564 428 390 -434 095 110 830 228 392 - 114 589 1 155 670
2008 AFP
674 170 152 223 89 283 116 521 1 032 197
2009
2009
2008
2008
4,40 % 6,30 % 4,50 % 4,25 % 2,25 %
4,40 % 6,30 % 4,50 % 4,25 % 4,25 %
5,00 % 6,00 % 4,25 % 4,25 % 2,00 %
5,00 % 6,00 % 4,25 % 4,25 % 2,00 %
2009 8 736 979 -7 196 574 -3 363 298 217 197 -1 605 696
2009 4 641 559 -1 758 087 654 460 3 537 931
2008 8 566 292 -6 815 048 -3 133 638 246 925 -1 135 469
2008 3 987 251 -2 312 711 562 202 2 236 742
2009
2009
2008
2008
5,00 % 5,60 % 4,00 % 4,00 % 1,85 % 2,00 % 0,00 %
5,00 % 5,60 % 4,00 % 4,00 % 4,00 % 2,00 % 0,00 % 30,00 % 14,10 %
4,40 % 6,30 % 4,50 % 4,25 % 2,25 % 2,00 % 0,00 % 14,10 %
4,40 % 6,30 % 4,50 % 4,25 % 4,25 % 4,00 % 0,00 % 30,00 % 14,10 %
2009 235 000 35 925 270 925
2008 280 000 9 500 289 500
14,10 %
/// 28
Note 4 - Immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Lisenser, rettigheter
Sum immat. eiendeler
Inventar /etc kont.mask.
Fiansiell leasing
Sum varige driftsmidler
Anskaffelseskost 01.01 Tilgang i fbm. fusjon Tilgang Avgang Anskaffelseskost 31.12.
210 000 - 210 000
210 000 210 000
18 163 007 289 061“ 4 685 178 1 489 122 21 648 124
30 682 531 5 399 886 25 282 645
48 845 538 289 061 4 685 178 6 889 008 46 930 769
Akkumulerte avskrivninger 01.01 Avskrivning i fbm fusjon Årets avskrivninger Avskrivninger på avgang Akkumulerte avskrivninger 31.12.
59 500 42 000 101 500
59 500 42 000 101 500
10 890 614 53 853 3 208 028 100 561 14 051 934
13 899 597 4 388 223 2 737 966 15 549 854
24 790 211 53 853 7 596 251 2 838 527 29 601 788
150 500 (42 000) 108 500
150 500 (42 000) 108 500
7 272 393 323 797 7 596 190
16 782 934 (7 050 143) 9 732 791
24 055 327 (6 726 346) 17 328 981
Balanseført verdi 01.01. Netto endringer ovenfor Balanseført verdi 31.12.
Økonomisk levetid
5 år
3-10 år
3-5 år
Resultatandel -165 588 35 191 -130 397
Utbytte / EK-trans. - -
Note 5 - Aksjer og andeler Aksjer / andeler i datterselskap HENT Industri AS ROH ANS Sum
Eierandel
Ansk.kost
51 % 70 %
5 202 000 5 202 000
Verdi 01.01 5 139 754 5 139 754
Verdi 31.12 4 974 166 35 191 5 009 357
Egenkapitalen i HENT Industri AS på anskaffelsestidspunktet var NOK 10 200 000, mens den for ROH ANS var 0. Andeler i tilknyttet selskap BOHR ANS Fire Fire To ANS Sum
49 % 49 %
-
-
55 733 97 372 153 105
-
55 733 97 372 153 105
Alle datterselskaper og tilknyttede selskaper, har forretningskontor i Trondheim.
Note 6 - Årets skattekostnad Årets skattekostnad Betalbar skatt Endring i utsatt skatt Skatt av konsernbidrag Sum skattekostnad i resultatregnskapet
2009 7 609 827 2 478 793 11 276 559 21 365 180
2008 12 007 4 759 915 12 309 707 17 081 629
Beregning av årets skattegrunnlag Resultat før skatt Endring i midlertidige forskjeller Avgitt konsernbidrag Fremførbart underskudd Permanente forskjeller Årets skattegrunnlag
2009 76 139 641 -2 323 667 -40 273 426 -6 087 230 -4 680 27 450 638
2008 57 162 630 63 864 297 -43 963 240 -81 039 475 3 975 788 -
/// 29
Avvik skattekostnad 28% beregnet skatt av resultat før skatt Skattekostnad i resultatregnskapet Avvik Forklares med For lite/mye avsatt skatt tidligere år Refusjonsskatt iht.skatteloven 28% av endring korr.inntekt 28% av permanente forskjeller Netto avvik
Midlertidige forskjeller Driftsmidler Fordringer Tilvirkningskontrakter Avsetning GRS Regnsk.messig avsetning Pensjoner Finansielle leieavtaler Andeler deltagerlignede selskaper Korreksjonsinntekt Overført fremførbart underskudd Netto forskjeller
Beregnet utsatt skatt
2009 21 319 100 21 365 180 -46 081
2008 16 005 536 17 081 629 -1 076 093
53 683 -7 602 -
113 1 075 980 -
2009 -1 801 410 -4 956 400 187 989 057 -67 052 535 -41 950 000 -1 932 235 -422 977 13 926 69 887 426
2008 -1 167 894 -2 194 950 142 729 584 -47 002 783 -23 250 000 -1 101 273 -490 252 -155 328 -272 683 67 094 421
19 568 479
18 786 438
Note 7 - Bankinnskudd kontanter og lignende Av totale bankinnskudd er NOK 8 804 847,- bundet til betaling av skyldig skattetrekk. Tilsvarende tall for 2008 var NOK 13 810 798,-.
Note 8 - Andre fordringer Forskuddsbetalte kostnader Kortsiktige lån Fordring på leverandører Sum andre fordringer
2009 4 998 701 83 008 715 3 800 000 91 807 416
2008 6 101 584 79 935 549 3 000 000 89 037 133
Ansvarlig lån på NOK 10 mill forfaller i sin helhet til betaling senere enn ett år etter regnskapsårets slutt.
Note 9 - Fordringer mot konsernselskaper og tilknyttede selskaper Selskapet har følgende kundefordringer til konsernselskaper: Roh ANS Sum
2009 41 345 339 41 345 339
2008 32 985 203 32 985 203
Selskapet har følgende kundefordringer til tilknyttede selskaper: Fire Fire To ANS HENT Møre og Romsdal AS Bohr ANS Sum
2009 41 273 108 8 796 786 50 069 894
2008 32 087 220 68 362 32 162 286 64 317 868
Selskapet har følgende kortsiktige fordringer til konsernselskaper: Hent Holding Sum
2009 40 493 426 40 493 426
2008 14 225 166 14 225 166
/// 30
Note 10 - Leverandørgjeld mot konsernselskaper og tilknyttede selskaper Selskapet har følgende leverandørgjeld til tilknyttede selskaper: Fire Fire To ANS Sum
2009 98 000 98 000
2008 -
2009
2008
34 289 128 67 052 535 46 287 905 54 083 147 683 651
23 996 790 47 002 783 42 097 291 1 929 013 672 487 115 698 365
Note 11 - Annen kortsiktig gjeld Påløpte lønnskostnader Avsatt til fremtidig garantiansvar Forskuddsfakturert til/fra kunder/leverandører Aksjer i HENT Møre og Romsdal AS Annen kortsiktig gjeld Sum
Note 12 - Tilvirkningskontrakter Tilvirkningsprosjekter Oversikten viser entreprenørprosjekter under tilvirkning, regnskapsført etter løpende avregningsmetode med fortjeneste. Fullføringsgraden beregnes som forholdet mellom påløpte prosjektkostnader og estimerte totalkostnader. Resultatregnskapet Totalt utført produksjon på igangværende prosjekter Påløpte kostnader på igangværende prosjekter Tilsvarer estimert fortjeneste på igangværende prosjekter Fortjeneste rapportert i tidligere perioder Fortjeneste hensyntatt i resultatregnskapet
2009 1 201 564 966 1 013 575 909 187 989 057 30 888 100 157 100 957
2008 1 028 221 507 885 491 923 142 729 584 18 097 960 124 631 624
Balansen / øvrig Opptjente, ikke fakturert produksjon Forskuddsfakturert produksjon, inkludert i annen kortsiktig gjeld Gjenværende produksjon på tapsprosjekter
2009 70 914 919 46 287 905 -
2008 23 964 402 42 097 291 -
Hauketo skole
/// 31
Note 13 - Garantistillelser Garantiansvar sikret hos fin.institusjon Entreprenørgarantier Sum sikrede garantier
Bokført verdi av pantsatte eiendeler: Lisenser og rettigheter Driftstilbehør Varelager Fordringer Bankinnskudd Sum bokført verdi pantsatte eiendeler
2009 335 181 976 335 181 976
2008 328 987 945 328 987 945
2009 108 500 7 596 194 490 575 014 96 483 091 594 654 299
2008 150 500 7 272 397 343 480 163 136 971 475 487 724 035
Entreprenørgarantier utgjør 10 % av kontraktssum i byggeperioden. Denne trappes ned til 3 % og 2 % etter overlevering avhengig av kontraktsform. Garantien står 3 år etter overlevering.
Note 14 - Øvrig langsiktig gjeld Selskapets øvrig langsiktig gjeld består i sin helhet av forpliktelser vedr finansielle leasingavtaler.
Oversikt over fremtidige leiebetalinger: Neste 1 år 1 til 5 år Etter 5 år Sum Garantert restverdi Rente Nåverdi av fremtidig leie og garantert restverdi
Brekkåsen skole
2009 3 789 868 3 873 020 7 662 888
2008 6 225 188 8 116 508 14 341 696
5 231 919
5 956 571
3 % -6 % 10 413 954
5 % -8 % 17 539 603
Thon Hotell Kristiansund
/// 32
/// 33
Storøya Grendesenter
/// 34
HENT har gjennom de siste år levert en rekke 0-feil prosjekt, og vi har en ambisjon om å levere riktig kvalitet hver gang. Dette skal oppnås gjennom risikobasert kvalitetssikring, ved å avdekke risiko så tidlig som mulig, risikoreduserende prosjektering, risikoreduserende utførelse og kontrollregimer ved forhøyet risiko. HENT jobber mot sertifisering i hht. kvalitetsstandarden ISO 9001 i løpet av 2010.
/// 35
HENT AS - Hovedkontor (Trondheim) Vestre Rosten 79, 7075 Tiller Tel: +47 72 90 17 00, Fax: +47 72 90 17 01 E-mail: firmapost@hent.no
HENT AS (Ålesund) Address: Sjømannsveien 14, 6008 Ålesund Tel: +47 72 90 17 00, Fax: +47 72 90 17 01 E-mail: firmapost@hent.no
HENT AS (Oslo) Address: Drammensveien 288, 0283 Oslo Tel: +47 72 90 19 00, Fax: +47 72 90 17 01 E-mail: firmapost@hent.no
HENT AS (Hamar) Address: Midtstranda, 2321 Hamar Tel: +47 72 90 17 00, Fax: +47 72 90 17 01 E-mail: firmapost@hent.no