Ă…rsrapport 2011
Innhold
2
HENT 2011 - Stabil utvikling
4
Hovedtall fra regnskap
6
Prosjektpresentasjon Bøler Kirke
8
Marked, konkurranseforhold og fremtidig utvikling
10
Prosjektpresentasjon VIP Gardermoen
12
ISO-sertifisering
14
Prosjektpresentasjon Ålesund sykehus
16
HMS og miljø i HENT i 2011
18
Prosjektpresentasjon Sandmoen bussdepot
20
Årsberetning 2011
22
Resultatregnskap
25
Balanse
26
Kontantstrøm
28
Regnskapsprinsipper
29
Noter til regnskap
31
Revisjonsberetning
38
HENT AS / Årsrapport 2011
HENT AS / Ă…rsrapport 2011
3
HENT 2011 – Stabil utvikling HENT har gjennom sin 31 år lange historie hatt kontinuerlig omsetningsvekst. Dette har vi oppnådd med organisk vekst gjennom å bygge en organisasjon av medarbeidere som ønsker stadig nye og større utfordringer. 2011 er tilbakelagt og HENT kan se til en omsetning på om lag NOK 3,1 milliarder. Dette er en økning på 51 % fra 2010. Vi har de siste 12 månedene ansatt 83 medarbeider for å kunne håndtere den økte aktiviteten. HENT fortsetter sin stabile utvikling. HENT sin økte aktivitet har utløst omstrukturering av organisasjonen i HENT. Endrede eksterne og interne krav til kvalitetssikringsarbeidet har medført at kvalitetsavdelingen organiseres med en operativ avdeling som skal bistå prosjektene i sitt kvalitetsarbeid, og en system-avdeling som skal ivareta kvalitetsrevisjoner. Stor innsats er lagt ned gjennom 2011 for å omstrukturere og kontrollere at prosedyreverk og kvalitetsoppfølging tilpasses kravene til International Organization for Standardization (ISO). Gjennom året 2011 ble grunnlaget lagt for at HENT nå er sertifisert, som den eneste norske entreprenørbedrift, i hht ISO 9001 (Kvalitet), 14001 (Miljøstyring) og 18001 (Helse, Miljø og Sikkerhet). En fleksibel organisasjon er nødvendig for å kunne tilpasse seg stadig raskere endringer i krav fra omgivelsene. I HENT har vi alltid vært villig til å gjøre nødvendige disponeringer for å kunne gå etter de prosjektene vi anser som fornuftig å legge ned ressurser i. Dette er bakgrunnen til at vi ved utgangen av 2011 kunne se på en ordrereserve, i de nordligste 3 fylkene på over 1 milliard kroner. HENT sin økte aktivitet i den nordligste regionen har utløst ønsket om en etablering av et permanent avdelingskontor i Nord-Norge.
4
HENT AS / Årsrapport 2011
2011 var for HENT, som for landets andre store entreprenører, et år med pressede marginer. Vi gikk inn i fjoråret med en forventing om en omsetning på NOK 2,4 milliarder, og med et resultat før skatt på NOK 96 millioner. HENT sin omsetning ble om lag NOK 3,1 milliarder i 2011 som er 700 millioner over budsjett. Dette er en økning på 51 % i forhold til omsetningen i 2010. Dette som et resultat av strategisk riktige valg, og stor arbeidsinnsats av HENT sine ansatte. Årsresultatet for 2011 ble til tross for dette likevel ikke bedre enn budsjettert. HENT har et uttalt mål om at vi skal være bransjeledende på Helse-, Miljø- og sikkerhetsarbeid (HMS). HENT kan vise til positiv utvikling på flere områder. Trivsel blant våre ansatte har vi alltid satt høyt i HENT. Vi har i 2011 foretatt flere grep for å sikre at våre medarbeidere trives, utvikles og blir. Vi tror kunnskap og personlig utvikling er vesentlige trivselsfaktorer. For å kunne gi et enda bedre tilbud til våre ansatte gjennom HENT Skolen, har vi i 2011 videreutviklet vår interne læreanstalt til å være en base for all opplæring og kunnskapsformidling i HENT. Ønsket er at flest mulig av HENT sine ansatte skal kunne dele relevant kunnskap som vi som enkeltindivid eller prosjektorganisasjoner innehar i HENT. Kan vi gjøre mer av det som er rett, vil det gi resultater i hele organisasjonen. Samtidig kanaliseres alle eksterne ressurser vi benytter for å løfte kunnskapsnivået for våre ansatte gjennom HENT Skolen. Et av de programmene vi er mest fornøyd med i HENT Skolen er Lederutviklingskurset. Kursprogrammet strekker seg over 2 år. Over 100 administrative ledere har, eller er i ferd med, å gjennomføre kurset. Dette er med på å heve kvaliteten på vår organisasjon, og derigjennom også produktet vi leverer våre kunder. Miljø og bærekraftig utvikling er en av de største utfordringene vi står ovenfor i byggenæringen. Næringen
Foto: Terje Løchen
kalles i miljøsammenheng ofte for «40 % næringen» – bruker årlig 40 % av energien og produserer 40 % av avfallet i verden. HENT har lagt ned et betydelig arbeid for å øke kompetanse på miljø- og energiklassifisering av nybygg gjennom 2011, spesielt gjelder dette innenfor miljøstandarden BREEAM som nå støttes aktivt av mange byggherrer. HENT tar også miljøansvar i det daglige arbeid på byggeplassene våre. Sorteringsgraden ved våre anlegg økte med 5 % i 2011 til 83 %, noe som er godt over myndighetskrav. Vi skaper også økt avkastning for våre kunder, fordi verdien på eiendommer med gode miljøytelser nå stiger raskere i verdi enn andre. Miljøarbeid er lønnsomt. HENT har hatt et høyt aktivitetsnivå i 2011. Et historisk høyt omsetningstall, og en ordrereserve for 2012 ved inngangen til 2012 på om lag NOK 2,4 milliarder. Utfordringen ligger i å opprettholde dette høye nivået. For å få dette til må alle
ledd i organisasjonen yte og lykkes med de mål som settes. Et grep som gjøres er at vi skal bli bedre på å evaluere prosjekter i etterkant av ferdigstillelse. Dette for bedre å kunne overføre til nye prosjekter det som er blitt gjort riktig, og unngå å gjøre om igjen det som har vært mindre bra. Det å ettergå måten en har gjennomført et prosjekt på, er både med på å spre kunnskap til andre medarbeidere, og også på å bevisstgjøre for prosjektmedarbeiderne hva som har vært suksessfaktorer i det aktuelle prosjektet. Lær av fortiden – men lev for fremtiden.
Jan Konrad Jahren Administrerende direktør
HENT AS / Årsrapport 2011
5
Hovedtall fra regnskap 2011
2010
3 088 280 550
2 046 109 265
Driftsresultat
83 179 832
67 327 420
Resultat før skatt
96 047 190
75 065 192
Årsresultat
68 579 790
53 373 764
Anleggsmidler
36 836 133
50 911 725
Omløpsmidler
937 930 989
771 706 090
Egenkapital
183 923 437
125 343 647
Langsiktig gjeld
14 010 745
7 285 267
Kortsiktig gjeld
776 832 940
689 988 901
Totalbalanse
974 767 122
822 617 815
397
392
302 964 095
264 021 276
2,7 %
3,3 %
8%
7%
19 %
15 %
4 641 383
353 045 659
Arbeidskapital
161 098 049
81 717 189
Frie likvidier
369 410 128
397 370 592
RESULTATREGNSKAPET Inntekter
BALANSEN
PERSONALE Antall ansatte (gjennomsnitt) Lønn og sosiale kostnader LØNNSOMHET Driftsresultat relativ til omsetning (DG) Totalkapitalens rentabilitet
SOLIDITET Egenkapitalprosent LIKVIDITET Kontantstrøm fra driften
6
HENT AS / Årsrapport 2011
Rissa Helsetun
Haakon VII´s gt. 8 - 10
Aker Solutions Stavanger
Mo Handelspark
Dalsfjord skole
Langnes Handelspark
Haakon VII´s gt. 8 - 10
Trehørningen Energisentral B3
Prosjektpresentasjon
Bøler kirke Kirken ble bygget som tre separate bygninger som sammen utgjør en kirkesal, en konfirmantsal og et kapell. I tillegg har kirken et klokketårn og et lystårn. I kirkens underetasje er det barnehage og ungdomslokaler.
>
Fakta
Byggherre:
Kirkelig Fellesråd i Oslo
Årstall:
2009 - 2011
Entrepriseform: Hovedentreprise
8
Omfang:
3 350 m²
Arkitekt:
Hansen/Bjørndal Arkitekter
Sted:
Bøler
HENT AS / Årsrapport 2011
HENT AS / Ă…rsrapport 2011
9
Marked, konkurranseforhold og fremtidig utvikling HENT kunne ved inngangen til 2011 vise til en betryggende ordrereserve. Store prosjekter for både private og offentlige byggherrer var ervervet i marked som, ved siste halvdel av 2010, var preget av optimisme etter flere tidligere år med usikkerhet knyttet til finansmarkedene. HENT har i de senere årene jobbet systematisk med utvikling av systemer for å kunne ivareta kunder som ønsker å utvikle prosjekt i samarbeid med entreprenør. Dette i form av økt intern kompetanse på generell prosjektutvikling, miljøsertifisering, energioptimalisering, økonomisk trimming av prosjekt, tverrfaglig bransjeforståelse og prosjektgjennomføring. Satsingen på gjennomføringsevne, utviklingskompetanse og direkteforhandlede kontrakter, må anses som noen av faktorene for HENT sin suksessfulle omsetningsutvikling. Fra 2010 til 2011 økte HENT sin omsetning med 51 %. Den norske stat satte inn utvidede ressurser for å møte utfordringen med sysselsetningssvikt som følge av finansuroen mot slutten av forrige tiår. Offentlige nybyggings- og rehabiliteringsprosjekter av barnehager, undervisnings- og idrettsbygg har vært en vesentlig del av både kalkulasjons- og prosjektaktiviteten i HENT i 2011. HENT har i 2011 fortsatt sin satsning mot offentlige byggeprosjekter, i hovedsak undervisnings- og idrettsbygg, samt private kontor-, hotell- og næringsbygg. Dette er typer prosjekt hvor HENT har god kompetanse fra tidligere år. Som følge av etterslep i boligbyggingen etter tidligere års finansuro, så en i 2011 en vridning i markedet i retning av flere boligprosjekter. Som en følge av dette vil HENT i kommende år satse på oppdrag også i denne delen av markedet. HENT sin virksomhet har de senere år i all hovedsak vært rettet mot rene byggeprosjekter. Vei- og infrastrukturprosjekter har vi ikke satset på. Dette er en strategi HENT vil holde i årene som kommer. HENT vil derimot satse på å ta en større del av verdikjeden den er en del av – for eksempel eiendomsutvikling, drift og forvaltning. Vi er også forberedt organisatorisk på å kunne gå inn i OPSprosjekter (Offentlig Privat Samarbeid). Utvikling, forvaltning og drift av bygg er også en interessant del av markedet. 10
HENT AS / Årsrapport 2011
HENT driftes med utgangspunkt fra sine fem avd. kontor i hhv Trondheim, Oslo, Ålesund, Hamar og Stavanger. Innen 2012 ønsker HENT også ha permanent etablering i Bergen. Etableringen følger vår allerede etablerte strategi med organisk vekst. Ved å trekke på ressurser fra våre etablerte kontorer, som er kjent med HENT-kulturen og vår metodikk for prosjektgjennomføring samtidig som vi ansetter personer med lokal tilknytning, er ønsket at HENT raskt vil få et godt fotfeste i entreprenørmarkedet knyttet til landets nest største by. Som følge av ervervelse av flere betydelige prosjekter i blant annet Bodø og Tromsø ser vi også at det er strategisk riktig å etablere et permanent avdelingskontor i en eller flere av de nordnorske byene.
Miele, Kritt Arkitekter
Bodø vgs, Ottar Arkitekter
Rema 1000 Kroppanmarka, Snøhetta Arkitekter
Bærum idrettspark, Dyrø og Moen Arkitekter
Nordlandssykehuset, Ratio Arkitekter AS
Framsenteret Tromsø, pka Arkitekter
Med bakgrunn i innføring av ny teknisk forskrift og markedets økende fokus på energibruk ser vi økende aktivitet i markedet for rehabiliteringsprosjekter. HENT vil i årene som kommer ha stor fokus på erverv av prosjekter i rehabiliteringsmarkedet. I byggenæringen, som for flere andre bransjer, har det i 2011 blitt gjennomført en rekke oppkjøp. Markedsforholdene for HENT vil bli påvirket av dette. Større og færre aktører vil skjerpe konkurransen i byggeprosjektene HENT er med og konkurrere om. En ser også at flere aktører melder seg på i markeder hvor HENT også jobber med etablering. Fokus på oppfølging av utbyggere og større prosjekter i det sentrale
Norsk Institutt for Naturforskning (NINA), Pir II Arkitektkontor AS
østlandsområdet, Midt-Norge, vestlandsregionen og i de største nordnorske byene vil være nøkkelen for å lykkes med videre vekst. En annen vesentlig suksessfaktor for å vinne nye markeder vil være å fortsette rekrutteringen av dyktige medarbeidere og videreutvikle medarbeiderne til fortsatt å kunne levere over kundenes forventing.
HENT AS / Årsrapport 2011
11
Prosjektpresentasjon
VIP Gardermoen Foto: Jiri Havran / Hille Melbye Arkitekter AS
VIP-hus ved OSL Gardermoen, er bygget som en frittstående bygning i to etasjer i tillegg til kjeller. Bæresystem i betong og stål. Bygget er en selvstendig terminal for gjester med et spesielt sikkerhetsbehov.
>
Fakta
Byggherre:
OSL Oslo lufthavn
Årstall:
2010 - 2011
Entrepriseform: Totalentreprise
12
Omfang:
850 m²
Arkitekt:
Hille Melbye Arkitekter AS
Sted:
Gardermoen
HENT AS / Årsrapport 2011
HENT AS / Ă…rsrapport 2011
13
HENT AS først ute. Sertifisert etter de 3 mest sentrale ISO-standardene. 24. januar 2012 mottok HENT det synlige beviset på at selskapet er sertifisert etter følgende standarder: NS-EN ISO 9001:2008
(kvalitet)
NS-EN ISO 14001:2004
(miljø)
OHSAS 18001:2007
(helse og sikkerhet)
Selskapet er det første i bransjen som tar skrittet fullt ut, og legger ikke skjul på at de er stolt over nettopp dette. Lang vei fram Å bli ISO-sertifisert verken er eller bør være en enkel prosess. For HENT startet prosessen tidlig i 2009. De to første årene var preget av forberedende øvelser, men fra slutten av 2010 ble det satt full trøkk og gitt synlig prioritet til prosessen. Det eksisterende kvalitetsstyringssystemet ble gjennomgått, vasket og ajourført, avdelingsvise prosesser iverksatt, parallelt med at hele ledelsesapparatet satte et samlet fokus. Overordnet dokumentasjon ble ferdigstilt, diskutert og implementert, og et oppdatert kvalitetsstyringssystem ble rullet ut sommeren 2011. Markedskrav «Vi konstaterer at så vel myndigheter som markedet i sin helhet er med å skjerpe kravene. -Og det er både utviklende og fornuftig» sier markeds- og utviklingsdirektør i HENT. Profesjonelle og dyktige byggherrer skjerper entreprenørene og hele byggebransjen. Flere av disse framhever at bransjen
14
HENT AS / Årsrapport 2011
jevnt over har blitt dyktige på HMS, men at det fremdeles kan skorte noe på miljø- og kvalitetsfokuset. Kvalitetssjefen i HENT, understreker at selskapet ved å gjennomføre en slik bredt anlagt ISO-prosess, har hatt som mål og bevisstgjøre egen organisasjon på den grunnleggende betydningen av et gjennomgående HMS-, miljø- og kvalitetsarbeid, samt vise omverdenen det samme. «Vi er overbevist om at dette vil gi oss bedre kontroll på kritiske prosesser, øke effektiviteten og ytterligere sikre kunden en god byggeprosess og sluttresultat» sier kvalitetssjefen. Forbedring På tross av mye skryt fra revisorene, er administrerende direktør tydelig på at det viktigste denne prosessen har gitt HENT, er motivasjonen for ytterligere å styrke arbeidet med forbedringstiltak. «Mange prosesser er i gang, et godt fundament er lagt, og HENT framstår mer enhetlig enn noen gang. Det er enormt mye kompetanse og vilje i organisasjonen, og det er godt å vite at det fortsatt er mye uforløst potensiale her. Dette skal vi jobbe aktivt og systematisk med videre», sier en tydelig stolt adm. dir.
Management System Certificate
To certify conformity with // Godkjent overensstemm the Management System else med Requirements of // Sty ringssystemkravene i hen hold til
NS-EN ISO 9001:2008 NS-EN ISO 14001:2004 OHSAS 18001:2007 awarded // tildelt
HENT AS
Vestre Rosten 79, 7075
Tiller
Manufacturing/supplying following products/services : for produksjon/leveranse av følgende produkter/tjen ester:
Utvikling, planlegging, prosjektering og bygg ing av anlegg, konstruksjoner, installasjoner og bygn inger
Certificate No // Sertifik at nr.:
1074 First issued // Utstedt førs te gang: 2012-01-24 Valid until // Gyldig til: 201 5-01-24 Issued // Utstedt: 2012-0 1-24 Audit: Annual // Oppfølgin g: Årlig
Managing Director // Dag lig leder
Technical Manager // tekn isk leder
HENT AS / Årsrapport 2011
15
Prosjektpresentasjon
Ålesund sykehus Prosjektet er gjennomført som en totalentreprise og omfatter alle bygg- og arkitektfaglige arbeider. Den nye barneavdeling er bygget ut med om lag 5400 m2 BTA gulv-areal. Som en del av dette arealet ligger også bru- og kulvert-forbindelse til eksisterende sjukehus. Kontraktssummen er på om lag NOK 94 mill eks. mva. Prosjektet omfatter, ved siden av nytt sykehusbygg også tilknytning til eksisterende sykehusbygg samt omlegging av infrastruktur og andre arbeider for klargjøring av tomt. Hovedfunksjoner ved den nye avdelingen er sengeavdeling, kontor, poliklinikk og neonatalavdeling (for prematurfødte barn).
>
Fakta
Byggherre:
Helsebygg Midt Norge
Årstall:
2009 - 2011
Entrepriseform: Totalentreprise
16
Omfang:
5 500 m²
Arkitekt:
Arkitektfirmaet C.F. Møller Norge AS
Sted:
Ålesund
HENT AS / Årsrapport 2011
HENT AS / Ă…rsrapport 2011
17
HMS og miljø i HENT 2011
Sikkerhet Det er ikke registrert fraværsskader på eget personell i 2011 – det samme som for året 2010. I H-tall betyr dette 0, mot et vedtatt mål på maks 4 for 2011. F-tallet (alvorlighetsgrad) blir dermed også 0, mot et mål på maks 20. Samarbeidende firma (UE/SE) har i 2011 hatt 32 fraværsskader på våre prosjekter, mot 14 i 2010, altså en økning på nesten 130 %. Volumøkning i omsetning var på ca 40 % i samme periode og forklarer altså ikke hele økningen. ”Fall i samme nivå” er vanligste skadeårsak med ca 34 % av skadene på våre anlegg, mens ”Fall til lavere nivå” utgjør 25 % av fraværsskadene. Alvorligste skade på UE i 2011 var fallskade på rørlegger etter fall fra gardintrapp. Fraværet her ble 92 dager. 2,9 % av skadene på våre prosjekter i 2011 er relatert lærlinger – mot 7,5 % i 2010. Sykefravær HENT har gjennom hele 2011 hatt løpende fokus på fraværsproblematikk. Totalt sykefravær endte på 6,1 % mot 5,5 % i 2010 og et mål for året på 4,5 %. Helse- og trivselsundersøkelser Målrettete helseundersøkelser av egne ansatte gjennomføres med et tidsintervall på 18 måneder. For adm. ansatte og ansatte over 45 år gjennomføres denne med legekontroll. Undersøkelse på arbeidsmiljø og trivsel for alle ansatte er gjennomført i egen regi. HENT har vært IA-bedrift siden 2005 og har i 2011 forlenget IA-avtalen til 2014.
18
HENT AS / Årsrapport 2011
Miljø Bedriftens hovedfokus vedr. miljø har hovedsakelig vært rettet mot avfallsbehandling, kjemikaliekontroll, produktdokumentasjon og RentTørtBygg. I 2011 ble tilsammen ca 83 % av avfallet fra våre anlegg/nybygg kildesortert før innlevering til avfallsmottaker – mot 77 % i 2010. I tillegg er det lagt ned et betydelig arbeid ift. kompetanseheving på miljø- og energiklassifisering av nybygg, spesielt gjelder dette miljøstandarden BREEAM. HENT AS er sertifisert iht. miljøstandarden ISO 14001 i januar 2012. AMU vedtok i 2004 et langsiktig mål om å være bransjeledende på HMS med fraværsskader, sykefravær, arbeidskontrakter for utenlandsk arbeidskraft og avfallssortering som måleparametre. Denne målsettingen vurderes oppnådd også i 2011.
14
H-tall
12 10 8 6 4 2 0 2007
2008
2009
2010
2011
200
F-tall
150
100 50 0
Nøkkeltall 2011 Arbeidsmiljøutvalget (AMU) i HENT AS har satt seg et mål om å være bransjeledende på HMS. I praksis skulle vi i 2011 oppnå • mindre enn 4 fraværsskader pr million arbeidstimer (H-tall <4) • et sykefravær på mindre enn 4,5 % • en kildesorteringsgrad på avfall større enn 85 % • ingen arbeidstakere – uansett nasjonalitet – med uakseptable lønns- og arbeidsforhold på våre anlegg. Et tilbakeblikk på 2011 gir flg status: • H-tallet (Fraværsskader) ble 0, mot et mål for året på 4 og resultat 0 også i 2010. Alvorlighetsgraden på fraværsskadene (F-tallet) er ble for 2011 0 mot et mål for året på 20 og resultat 0 i 2010. • Sykefraværet endte på 6,1 %, mot et mål for året på 4,5 % og resultat 5 % i 2010. • Kildesortering av avfall fra anleggene ble i 2011 på 83 %, mot et mål for året på 85 % og et resultat på 77% i 2010. • HENT sine HMS-koordinatorer har som en av sine viktigste oppgaver å kontrollere at lønns- og arbeidsforhold for utenlandske arbeidstakere på våre prosjekter er i samsvar med gjeldende lover og regler. I løpet av 2011 er flere avvik registrert og rettet opp. Ett alvorlig avvik er registrert ved ekstern kontroll. • HENT har faste kontaktmøter med Fellesforbundet for løpende å evaluere dette arbeidet.
2007
2008
2009
2010
2011
Sykefravær
10, 00 % 8, 00 % 6, 00 % 4, 00 % 2, 00 % 0, 00 % 2007
2008
2009
2010
2011
Kildesortering avfall 100, 00 % 80, 00 % 60, 00 % 40, 00 % 20, 00 % 0, 00 % 2007
2008
2009
2010
2011
HENT AS / Årsrapport 2011
19
Prosjektpresentasjon
Sandmoen Bussdepot Administrasjonsbygget er det første passivhuset som Sør-Trøndelag Fylkeskommune har fått oppført. Det har fått støtte fra Enova. Beregnet energibruk er på 60,3 kWh per kvadratmeter per år. Servicebygget er beregnet til å bruke 147 kWh per kvadratmeter per år. Bussdepot består av et administrasjonsbygg, et servicebygg og cirka 30 mål med oppstillingsplasser for busser.
>
20
Fakta
Byggherre:
Sør Trøndelag Fylkeskommune
Årstall:
2010 –2011
Entrepriseform:
Samspill - Totalentreprise
Omfang:
2 400 m²
Arkitekt:
Lusparken Arkitekter AS
Sted:
Trondheim
HENT AS / Årsrapport 2011
HENT AS / Ă&#x2026;rsrapport 2011
21
Årsberetning 2011 HENT passerte i 2011 en omsetning på 3 milliarder og fikk en vekst i omsetning på 51 %, med et årsresultat på 68,6 mill. Med fokus på kompetansebyggende rekruttering og et bransjeledende HMS-arbeid er HENT etablert som en av de solide aktørene i bransjen.
av økt intern kompetanse på generell prosjektutvikling, miljøsertifisering, energioptimalisering, økonomisk trimming av prosjekt, tverrfaglig bransjeforståelse og prosjektgjennomføring. Satsingen på utviklingskompetanse, direkteforhandlede kontrakter, teknisk kompetanse i prosjektering og planlegging samt et godt renomme anses som de største faktorene for HENT sin omsetningsutvikling. Fra 2010 har HENT økt sin omsetning med 51 %.
VIRKSOMHETENS ART OG ORGANISERING Hovedvirksomheten er oppføring av offentlige bygg og næringsbygg og hermed hva som står i forbindelse. Hovedkontoret ligger på Tiller i Trondheim kommune ca en mil syd for Trondheim sentrum, med avdelingskontor på Lysaker i Oslo kommune, på Hamar i Hamar kommune og i Ålesund i Ålesund kommune.
Staten satte inn økte ressurser for å møte utfordringen med sysselsetningssvikt som følge av finansuroen mot slutten av 2010. Offentlige nybyggings- og rehabiliteringsprosjekter av barnehager, undervisnings- og idrettsbygg har vært en vesentlig del av både kalkulasjons- og prosjektaktiviteten i HENT i 2011. Dette er typer prosjekt hvor HENT har god kompetanse fra tidligere år. Som følge av etterslep i boligbyggingen etter tidligere års finansuro, så en i 2011 en vridning i markedet i retning av flere boligprosjekter. Som en følge av dette vil HENT i kommende år også være en aktør for denne typen prosjekter.
HENT AS eies 99,9 % av HENT Holding AS og 0,1 % av ansatte i selskapet. HENT Holding AS ble stiftet 20.12.2006 som en del av strukturendringer på eiersiden. Største eiere i HENT Holding AS er Heimdal Gruppen AS med 36 %, og ansatte i Hent AS som sammen med administrerende direktør eier 22%. HOVEDTREKK Omsetningen i 2011 ble 3 088 mill mot 2 046 mill i 2010. Resultatet i 2011 ble 68,6 mill, mot 53,4 mill i 2010. Av selskapets totale omsetning utgjør andelen i regionen utenfor Midt-Norge ca 54 % mot 67 % i 2010. Ordrereserven var på 3,6 mrd pr 31.12.11 som er en reduksjon fra 4,2 mrd ift 2010. Det forventes en omsetning omtrent på samme nivå som for 2011 i 2012. Trivsel hos ansatte og kompetanseutvikling har vært høyt prioritert i foregående år og vil også være satsningsområder fremover. Ytterligere satsing på BIM(Building Information Modeling) og HMS, med hovedfokus på miljø vil bidra i videre utvikling av HENT AS. MARKED, KONKURRANSEFORHOLD OG FREMTIDIG UTVIKLING HENT kunne ved inngangen til 2011 vise til en betryggende ordrereserve. Store prosjekter for både private og offentlige byggherrer var ervervet i marked som i siste halvdel av 2010 var preget av optimisme etter flere tidligere år med usikkerhet i finansmarkedet. HENT har i de senere årene jobbet systematisk med utvikling av systemer for å kunne ivareta kunder som ønsker å utvikle prosjekt i samarbeid med entreprenør. Dette i form
22
HENT AS / Årsrapport 2011
Med høy aktivitet gjennom 2011 og med stadig flere regioner som nedslagsfelt vil HENT delta i konkurransen om de store og langsiktig oppdragene i Norge også i 2012. Fokus og oppfølging av utbyggere og større prosjekter i det sentrale østlandsområdet, Midt-Norge, vestlandsregionen og i de største nordnorske byene vil være nøkkelen for å lykkes med videre vekst. En annen vesentlig suksessfaktor for å vinne nye markeder vil være å fortsette å rekruttere dyktige medarbeidere og videreutvikle medarbeiderne til fortsatt å kunne levere over kundenes forventing. ORGANISASJONSUTVIKLING OG ARBEIDSMILJØ HENT AS hadde 415 ansatte ved utgangen av 2011. Tilsvarende tall for 2010 var 392. Av selskapets ansatte hadde ved årsskiftet 100 fast arbeidssted ved vårt avdelingskontor på Lysaker og 4 fast arbeidssted på Hamar og 11 fast arbeidssted i Ålesund. Det er i 2011 planlagt endring og styrking av HENT sin bedriftsinterne skole; HENT-skolen. Endringene skal gjennomføres i løpet av 2012. Kompetente og motiverte medarbeidere er en forutsetning for å nærme oss selskapets visjon og målsetning. Gjennomføring av medarbeiderundersøkelser, medarbeidersamtaler, karriereplaner og tilpasset kompetanseutvikling er virkemidler for å sikre riktig utvikling, og tilfredse arbeidstakere som trives, utvikles og blir i HENT. For å kartlegge arbeidsmiljøet og sikre at alle ansatte har en god arbeidsplass i HENT, er det i 2011 gjennomført trivselssamtaler med alle administrasjonsansatte i organisasjonen. Samtalene viser at det er stor trivsel i HENT, og gir gode muligheter for å avdekke eventuelle områder
med rom for forbedring. I tillegg til trivselssamtaler har alle administrasjonsansatte gitt tilbakemelding til sine ledere via digitalt spørreskjema. Dette er et nyttig tiltak for å sikre at alle ansatte i administrasjonen blir hørt, og ledelsen benytter aktivt resultatene fra undersøkelsen til å gjennomføre forbedringer. HENT har avtale med AktiMed bedriftshelsetjeneste for løpende oppfølging av helsetilstand og arbeidsmiljø. I 2011 ble det gjennomført helseundersøkelser av alle ansatte. Disse undersøkelsene viste at en styrket innsats i samarbeid med AktiMed vil være et viktig tiltak for å forbedre fysisk helse. Dette inkluderer også oppfølging og tilbud om trening og kostholdsveiledning. Sykefravær Det var i 2011 totalt 5 661,5 registrerte sykedager (tilsvarende i 2010 var 7 091). Registrert sykefravær fordeler seg slik (tall fra 2010 i parentes): • • • •
egenmelding grunnet egen sykdom egenmelding grunnet barns sykdom fravær med sykemelding langtidsfravær
594 (579) dager 272 (241) dager 3 929 (3 790) dager 2 725,5 (2 481) dager
I 2011 utgjør registrert sykefravær ca 6,1 % i forhold til antall årsverk som var 2,1 % - poeng høyere enn målet for året. Sammenlignet med 2010 er dette en økning på 0,2 % poeng. Ulykker Det er i 2011 og 2010 ikke registrert fraværsskader på egne ansatte. Dette gir et H-tall (skadehyppighet) på 0,0 for begge årene. Målet for 2011 var et H-tall lavere enn 4. Hyppigste skadetyper var i 2011 kuttskader, støt/klem og fall til lavere nivå. Våre underentreprenører hadde forrige år 29 fraværsskader på våre anlegg. Tilsvarende tall for 2010 var 15 fraværsskader. Dette er en dobling av antall skader med en økning i omsetning på 51 %. HENT AS uttalte mål er å være bransjeledende på HMS-området. Likestilling og integrering Bygg og anleggsbransjen er en mannsdominert bransje og det er en utfordring å øke kvinneandelen. Av selskapets ansatte er 9 % kvinner ved utgangen av 2011. Kvinneandelen i ledende stillinger er lav. Gjennom økt bevissthet i rekrutteringen er kvinneandelen innenfor de stillinger der andelen tradisjonelt har vært lavest økt. Vår målsetning er
å være en arbeidsplass der det råder full likestilling mellom kvinner og menn. Det skal derfor normalt ikke være behov for særlige tiltak rettet mot ulike kjønn. Det er ikke planlagt eller iverksatt spesielle tiltak med hensyn til likestilling i selskapet ut over spesiell oppmerksomhet ved ansettelser. Selskapet og dets styre er bevisst på de samfunnsmessige forventningene om tiltak for å fremme likestilling i virksomheten og styre. Av ni styremedlemmer er det ingen kvinner. I ledergruppen er det en kvinne og elleve menn. Selskapet og dets styre er bevisst på å hindre diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamming, hudfarge, språk, religion og livssyn. MILJØRAPPORTERING Bedriftens hovedsatsing vedrørende ytre miljø har i 2011 vært konsentrert omkring miljøsertifisering etter NS-EN ISO 14001:2004. I tillegg har HENT hatt fokus på energiriktig byggeprosess, avfallsbehandling, kjemikaliekontroll, produktdokumentasjon, og Rent Tørt Bygg (RTB)- konseptet. Det er også lagt ned et betydelig arbeid i forhold til kompetanseheving på miljø- og energiklassifisering av nybygg, spesielt gjelder dette miljøstandarden BREEAM. HENT er medlem i Grønt Punkt Norge, som organiserer arbeidet med innsamling og behandling av importert emballasjeavfall. Klimaregnskap utarbeides i samarbeid med co2fokus, etter den internasjonale standarden Greenhouse Gas Protocol Initiative, og dekker både direkte og indirekte utslipp (produksjon av klimagasser). Av oppnådde resultater på miljøområdet i 2011 kan nevnes (tall fra 2010 i parentes): • sorteringsgrad på avfall ble 83 % (77 %) • 63 % av bedriftens underentreprenører (85 %) var medlemmer av kjemikaliekontroll-systemet BASS ved utgangen av året. Det lave tallet kan forklares med flere nye underentreprenører på nye lokasjoner og vil naturlig nok variere med tanke på dette. • RTB status dokumenteres i alle prosjekt. Kvaliteten på byggeplassene har imidlertid vært noe varierende. • Substitusjonsvurderinger av stoffer og kjemikalier er i snitt tredoblet fra 2010 til 2011. Det er registrert 26 miljøuhell fra prosjektene, ingen av alvorlig karakter da de aller fleste av disse er mindre oljeutslipp fra anleggsmaskiner. HENT AS har også i 2011 vært engasjert i flere prosjekter med sterkt miljøfokus. Et eksempel på dette er prosjektet
HENT AS / Årsrapport 2011
23
Sandaker Skole i Oslo. I dette prosjektet har bedriften fått verdifulle erfaringer som danner grunnlag for HENT sitt videre miljøengasjement og vil underbygge valgte strategier for miljøarbeid. Miljøkompetanse etterspørres i stadig større grad og HENT har ansatt en miljø- koordinator fra mars 2012. Dette for bedre å kunne imøtekomme markedets økende krav på miljøområdet.
finansieres av oppdragsgiverne slik at totalbalansen kan holdes lav.
REDEGJØRELSE FOR ÅRSREGNSKAPET Det er styrets oppfatning at avlagt regnskap gir et riktig bilde av selskapets virksomhet for 2011.
Likviditet og kontantstrøm Som følge av økte fordringer pr 31.12.11 i forhold til 31.12.10 er det et betydelig avvik mellom opptjente resultat og kontantstrøm i 2011. Kundefordringer og leverandørgjeld forfaller normalt 30 – 45 dager etter fakturering.
Omsetning og resultat Omsetningen ble 3 088 mill mot 2 046 mill i 2010, noe som gir en vekst på 50,9 %. Resultat før skatt økte fra 75,1 mill i 2010 til 96 mill i 2011. Soliditet og balanse Totale eiendeler har økt fra 823 mill i 2010 til 975 mill ved utgangen av 2011. Dette skyldes i all hovedsak høyere kundefordringer og leverandørgjeld ved utgangen av 2011 i forhold til 2010. For entrepriser er det normalt stillet bankgaranti for en andel av entreprisen fra byggherre som sikkerhet for våre fakturerte krav og opptjent prosjektinntekt. HENT har historisk hatt små tap på krav mot oppdragsgiver.
Utbyttepolitikken vil være å maksimere utbytte / konsernbidrag til morselskapet HENT Holding AS innenfor rammen av det som til en hver tid skal være en forsvarlig egenkapitalandel i selskapet.
Det er ikke planlagt større investeringer i 2012. Ved årsskifte hadde HENT en likviditetsbeholdning på 382 mill. Fortsatt drift I henhold til regnskapslovens § 3-3 bekrefter styret at grunnlaget for fortsatt drift er til stede. Årsregnskapet for 2011 er avlagt i samsvar med dette. Til grunn for vurderingen ligger virksomhetens finansielle stilling, budsjetter, inngåtte avtaler, tilgang på nye prosjekter samt selskapets posisjon i markedet.
Bokført egenkapital er på 183,9 mill. Dette gir en egenkapitalprosent på 18,9 %. Selskapets eiendeler består i hovedsak av opptjente prosjektinntekter, fordringer og likviditet. HENT baserer sin virksomhet i stor grad på leie av utstyr, samt bruk av underentrepriser. Selskapets prosjekter
Årets resultat og disponering Årsresultatet i HENT AS er disponert på følgende måte: Årsresultat
kr.
68 579 790,-
Avsatt utbytte
kr.
-10 000 000,-
Overført til annen egenkapital
kr.
-58 579 790,-
Totalt disponert
kr.
68 579 790,-
Fri egenkapital ved årets slutt utgjorde kr. 86 446 725,-.
Trondheim, den 31. desember 2011 / 24. april 2012 I styret for HENT AS
24
HENT AS / Årsrapport 2011
Resultatregnskap 01.01 - 31.12 Note
2011
2010
2, 12
3 088 280 550
2 046 109 265
3 088 280 550
2 046 109 265
Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekt Sum inntekter Prosjektkostnader
12
2 649 998 119
1 659 534 265
Lønnskostnader
3
302 964 095
264 021 276
Avskrivninger
4
4 749 671
7 076 427
Annen driftskostnad
3
47 388 833
48 149 877
3 005 100 718
1 978 781 845
83 179 832
67 327 420
Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Resultat fra datterselskap
5
-496 425
-133 496
Resultat fra tilknyttet selskap
5
55 006
-153 105
1 282 072
1 426 732
12 730 862
7 410 277
-704 157
-812 636
Sum finansposter
12 867 358
7 737 772
Resultat før skattekostnad
96 047 190
75 065 192
27 467 400
21 691 428
68 579 790
53 373 764
Renteinntekt fra konsernselskap Renteinntekt for øvrig Rentekostnad
Skattekostnad
6
Årsresultat
Anvendelse av årsresultatet Avsatt utbytte
1
-10 000 000
-19 279
Avgitt konsernbidrag
1
-
-22 320 000
Avgitt konsernbidrag uten skatteeffekt
1
-
-
Overført fra/ -til annen egenkapital
1
58 579 790
-31 034 485
68 579 790
-53 373 764
Sum anvendelse
HENT AS / Årsrapport 2011
25
Balanse 31.12
Note
2011
2010
-
17 224 554
24 500
66 500
24 500
17 291 054
7 838 118
11 731 601
7 838 118
11 731 601
EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Lisenser og rettigheter
6 4, 13
Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Inventar, kontormaskiner etc
4, 13
Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap
5
9 414 687
4 875 861
Investering i tilknyttet selskap
5
55 006
-
Investering i andre selskap
5
7 500 000
5 000 000
8, 13
10 107 078
10 091 743
3
1 896 744
1 921 466
Sum finansielle anleggsmidler
28 973 515
21 889 070
Sum anleggsmidler
36 836 133
50 911 725
Ansvarlig lån Pensjonsmidler
Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer
9, 13
285 436 656
145 872 456
Opptjente prosjektinntekter
12, 13
106 619 984
80 815 828
Fordring på konsernselskap
9, 13
50 672 821
41 890 749
Andre fordringer
8, 13
113 314 279
96 414 622
556 043 740
364 993 655
381 887 250
406 712 435
Sum omløpsmidler
937 930 989
771 706 090
SUM EIENDELER
974 767 122
822 617 815
Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende
26
HENT AS / Årsrapport 2011
7, 13
EGENKAPITAL OG GJELD
Note
2011
2010
Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital
1
12 560 400
12 560 400
Overkursfond
1
17 895 237
17 895 237
30 455 637
30 455 637
153 467 800
94 888 010
Sum opptjent egenkapital
153 467 800
94 888 010
Sum egenkapital
183 923 437
125 343 647
Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital
1
Gjeld Langsiktig gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser
3
2 101 653
2 644 382
Utsatt skatt
6
10 242 846
-
12 344 499
2 644 382
1 666 246
4 640 885
1 666 246
4 640 885
14 010 745
7 285 267
Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld
14
Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld
10
544 855 602
332 014 356
Avsatt utbytte
1
10 000 000
19 279
Betalbar skatt
6
-
49 804 461
28 222 892
32 592 247
193 754 446
275 558 558
Sum kortsiktig gjeld
776 832 940
689 988 901
Sum gjeld
790 843 685
697 274 168
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
974 767 122
822 617 815
Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld
11, 12
HENT AS / Årsrapport 2011
27
Kontantstrøm 01.01 - 31.12
2011
2010
96 047 190
75 065 192
4 749 671
7 076 427
441 419
286 601
-49 804 461
-7 609 827
242 706
-9 194
47 472 891
153 523 794
-94 508 034
124 712 667
4 641 383
353 045 659
Kontantstrøm fra årets virksomhet Resultat før skattekostnad + +/-
Ordinære avskrivninger Resultatandel fra datterselskap og felleskontrollert selskap Betalte skatter
+/-
Gevinst/tap ved salg av driftsmidler
+/-
Endring i lager, kunder og leverandørposter
+/-
Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra årets virksomhet Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
+
Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler
855 075
3 287 896
-
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler
-1 911 971
-4 715 749
-
Investering i aksjer
-7 535 251
-5 000 000
=
Netto kontantstrøm fra investeringer
-8 592 147
-6 427 853
-
-
-19 279
-25 047
-
-
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
28
-
Avgitt konsernbidrag
-
Utbetalt utbytte
+
Innbetaling av egenkapital
-
Reduksjon leasinggjeld
-2 974 639
-5 773 069
+
Kortsiktig lån
-9 098 432
-6 997 870
+
Kortsiktig lån konsernselskap
-8 782 072
-32 397 323
=
Netto kontantstrøm fra finansiering
-20 874 422
-45 193 309
=
Netto endring i likvider i året
-24 825 186
301 424 498
+
Likviditetsbeholdning 01.01.
406 712 435
105 287 938
=
Likviditetsbeholdning 31.12.
381 887 249
406 712 435
HENT AS / Årsrapport 2011
Regnskapsprinsipper Generelt Regnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Regnskapet er satt opp under forutsetningen om fortsatt drift.
der kostnaden sammenstilles tilhørende inntekt i løpet av driftsmidlets levetid. Ved varig verdifall vil balanseført verdi av driftsmidlet nedskrives til virkelig verdi.
Datterselskap og tilknyttede selskap Datterselskaper er selskaper hvor HENT har bestemmende innflytelse og medtas i regnskapet etter egenkapitalmetoden. Tilknyttede selskap er selskap der HENT ikke har bestemmende innflytelse, men kun utøver betydelig innflytelse. I regnskapet medtas dette etter egenkapitalmetoden.
Varige driftsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom de har økonomisk levetid over 3 år, og har en kostpris som overstiger kr. 15 000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med dette. Utskiftninger av hele driftsmidler blir aktivert.
Inntektsføring Inntekter resultatføres når de anses opptjent. Prosjekter Kontraktfestede prosjekter under utførelse behandles etter løpende avregningsmetode med fortjeneste. I resultatregnskapet vises inntektene i takt med fremdriften i prosjektet. Fremdriften måles ut fra påløpte prosjektkostnader mot forventet totalkostnad. Prosjektkostnader omfatter kostnader som er direkte knyttet til det enkelte prosjekt. Prosjektfortjenesten i perioden er differansen mellom opptjent inntekt og kostnad. Forventede tap er hensyntatt i vurderingen. I balansen vises opptjent ikke fakturert prosjektinntekt på egen linje under kortsiktige fordringer. Ikke innbetalt forskuddsfakturering motregnes mot tilhørende kundefordring. Forskudd fra kunder vises som annen kortsiktig gjeld. Salg av varige driftsmidler Gevinst ved salg av varige driftsmidler inngår i driftsinntekter. Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk samt fordringer med forfall senere enn ett år fra regnskapsperiodens utløp, er oppført som anleggsmiddel. Øvrige eiendeler er klassifisert som omløpsmiddel. Gjeld som har forfallstid på over et år klassifiseres som langsiktig. Det inkluderer også den andel av langsiktig gjeld som forfaller til betaling innen et år. All annen gjeld klassifiseres som kortsiktig. Vurderingsregler Generelt Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld vurderes tilsvarende til høyeste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler med levetid over en regnskapsperiode balanseføres og avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan
Leasing Virksomhetens leieavtaler behandles i samsvar med NRS 14 Leieavtaler. Der den underliggende realitet er finansiering blir leieavtalene balanseført. Ved ordinære leieforhold kostnadsføres leien fortløpende. Garantier Forventede garantikostnader på igangværende og avsluttede prosjekter er avsatt basert på erfaringstall på reklamasjonskostnader. Garantiavsetningen er i balansen oppført under annen kortsiktig gjeld. Skatt Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring utsatt skatt. Betalbar skatt i resultatregnskapet er beregnet på grunnlag av årets skattemessige resultater. Betalbar skatt i resultatregnskapet er ikke påvirket av mottatt eller avgitt konsernbidrag. Effekten av konsernbidrag føres direkte i balansen som en egenkapitaltransaksjon. Utsatt skatt i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. I beregningen tas det hensyn til hvilke perioder de midlertidige forskjeller reverserer (utligningsmetoden). Ved beregning av utsatt skatt gjøres det fradrag for eventuelle fremførbare underskudd. Utsatt skatt regnskapsføres i nominelle kroner. Pensjoner Selskapet har både innskudds- og ytelsesordninger. Selskapet har en ytelsesbasert pensjonsordning og AFP-ordning i samsvar med rammeavtalen mellom LO og NHO. Selskapet regnskapsfører sine pensjoner i samsvar med Norsk Regnskapsstandard for pensjonskostnader. I regnskapet klassifiseres netto pensjonskostnad som lønnskostnad og netto pensjonsforpliktelse som avsetning for forpliktelser. Netto pensjonsmidler balanseføres som eiendel i balansen. For innskuddspensjonsavtalen blir premien kostnadsført løpende. Netto pensjonskostnad består av periodens pensjonsopptjening tillagt kapitalkostnader på forpliktelsen,
HENT AS / Årsrapport 2011
29
redusert med avkastningen på innestående pensjonsmidler samt resultatført virkning av estimatendringer og avvik. Estimater Regnskapet er basert på en rekke estimater. Virkningene av estimatendringer resultatføres som ordinære poster. Betingede utfall Betinget tap er kostnadsført dersom det er sannsynlig og kvantifiserbart. Betinget vinning som er sannsynlig og betinget tap som er mindre sannsynlig er ikke resultatført, men informert om i note.
Konsernet HENT AS er et datterselskap (99,9 %) av HENT Holding AS. HENT AS er morselskap i underkonsern. Det utarbeides ikke konsernregnskap for underkonsernet i samsvar med regnskapslovens §3-7. Underkonsernet konsolideres i konsernregnskapet til HENT Holding AS. Konsernregnskapet er tilgjengelig hos HENT Holding AS, Vestre Rosten 79, 7075 Tiller.
Sammenligningstall Ved eventuelle endringer i presentasjonen i forhold til tidligere år, omarbeides sammenligningstallene tilsvarende. Kontantstrømanalyse Likviditetsbeholdningen består av kontante midler og bundne midler. Som kontante midler regnes folioinnskudd i bank eller tilsvarende finansieringsinstitusjon. Innvilget ikke opptrukket kassekreditt regnes ikke som likvider.
30
HENT AS / Årsrapport 2011
Aker Solutions Fornebu, Terje Løchen
Noter til regnskap Note 1 - Egenkapital - og aksjonærinformasjon 01.01.11
Resultat
Utbytte/ konsernbidrag
Kap.utvidelse
31.12.11
Innskutt egenkapital
12 560 400
-
-
-
12 560 400
Overkursfond
17 895 237
-
-
-
17 895 237
Annen egenkapital
94 888 010
68 579 790
-10 000 000
-
153 467 800
125 343 647
68 579 790
-10 000 000
-
183 923 437
Antall
Pålydende
1 255 056
12 550 560
984
9 840
1 256 040
12 560 400
Sum
HENT AS har kun en aksjeklasse. Pålydende pr. aksje er NOK 10,-.
Selskapets aksjonærer pr 31.12.11 er: HENT Holding AS Ansatte i HENT Sum
Note 2 - Driftsinntekter Omsetning Virksomhetsområde
2011
2010
2 479 314
6 443 469
Næring
1 676 540 785
734 188 906
Offentlig
1 343 181 488
1 095 225 735
Bolig
Øvrig Sum
66 078 964
210 251 155
3 088 280 551
2 046 109 265
Av selskapets omsetning er 11,1 % i Nord-Norge, 38,9 % i Midt-Norge, 36,2 % på Østlandet og 13,8 % på Vestlandet. Tilsvarende tall for 2010 var % i Nord-Norge, 46,3 % Midt-Norge, 36,4 % på Østlandet og 8 % på Vestlandet.
Note 3 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser m.m.
Lønnskostnader Lønn
2011
2010
239 805 235
213 564 853
Arbeidsgiveravgift
36 740 792
29 540 464
Pensjonskostnader
8 549 093
3 756 280
17 868 975
17 159 679
302 964 095
264 021 276
2011
2010
397
392
Andre ytelser Sum lønnskostnader
Gjennomsnittlig antall ansatte
HENT AS / Årsrapport 2011
31
Godtgjørelse til adm. direktør Lønn inkl bonus til adm.direktør Annen godtgjørelse Sum godtgjørelse til adm.direktør
2011
2010
3 530 010
2 913 575
228 627
153 721
3 758 637
3 067 296
Det foreligger ingen etterlønnsavtaler med styremedlemmer eller administrerende direktør. Administrerende direktør har for 2011 en bonusavtale på NOK 1.000.000.-. Det er utbetalt NOK 356 666,- i styrehonorar eller annen godtgjørelse fra selskapet til styrets medlemmer. Den ytelsesbaserte pensjonsordningen som omfatter i alt 22 personer i virksomheten og 5 pensjonister gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Selskapet har hatt AFP-ordning fra fylte 62 år. Pr 31.12.11 er det 2 ansatte i virksomheten som er medlemmer av denne ordningen, men en pensjonist. I den innskuddsbaserte ordningen er det 367 medlemmer ved utgangen av 2011. Total innbetaling til innskuddsordningen var NOK 8 247 042 i 2011. Pensjonsordningen behandles i henhold til NRS for pensjonskostnader. Beregningene er utført av Vital Pekon AS på oppdrag fra HENT AS Selskapet har plikt til å ha en obligatorisk tjenestepensjon og kravene vedr dette bekreftes ivaretatt. Pensjonsavtalen er tegnet mellom forsikringsselskap og det enkelte datterselskap i gruppen. Selskapet gikk over fra foretakspensjon til innskuddspensjon 01.01.07. Ansatte som ved overgangen var over 52 år står fortsatt i den gamle ordningen.
Pensjonskostnaden i regnskapet:
2011
2010
2010
Foretakspensjon
AFP
Foretakspensjon
AFP
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
560 285
-
580 857
117 351
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen
405 817
103 529
432 999
142 277
-483 283
-
-432 556
-
Administrasjonskostnader
152 210
-
135 110
-
Årets kostnadsføring av estimatavvik
222 547
-
400 761
-
-
-
-
-
Avkastning på pensjonsmidlene
Engangsvirkning estimatavvik Arbeidsgiveravgift
89 539
14 598
101 014
36 608
Resultatført nettoforpliktelse v/overgang ny AFP
-
-
-
-2 324 675
Resultatført andel aktuarielt tap/gev. v/ overgang ny AFP
-
-
-
1 207 827
947 115
118 127
1 218 185
-820 612
2011
2011
2010
2010
Diskonteringsrente
4,60 %
4,60 %
5,00 %
5,00 %
Forventet avkastning
5,40 %
0,00 %
5,60 %
0,00 %
Lønnsøkning
4,00 %
4,00 %
4,00 %
4,00 %
G-regulering
3,75 %
3,75 %
4,00 %
4,00 %
Regulering av løpende pensjon
1,30 %
3,75 %
1,85 %
4,00 %
Netto pensjonskostnad i resultatet
Ved beregningen er følgende forutsetninger lagt til grunn:
32
2011
HENT AS / Årsrapport 2011
Pensjonsforpliktelse i balansen
2011 Foretakspensjon
Beregnet pensjonsforpliktelse 31.12
2011 AFP
2010
2010
Foretakspensjon
AFP
10 133 123
2 322 209
8 893 873
2 540 232
-10 535 907
-
-8 693 344
-
-1 437 167
-547 988
-2 150 270
-254 023
-56 793
327 431
28 275
358 173
-
-
-
-
-1 896 744
2 101 652
-1 921 466
2 644 382
2011
2011
2010
2010
Diskonteringsrente
3,90 %
3,90 %
4,60 %
4,60 %
Forventet avkastning
4,80 %
0,00 %
5,40 %
0,00 %
Lønnsøkning
4,00 %
4,00 %
4,00 %
4,00 %
G-regulering
3,75 %
3,75 %
3,75 %
3,75 %
Regulering av løpende pensjon
0,70 %
3,75 %
1,30 %
3,75 %
Fra 8 % - 0 %
0,00 %
2,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
14,10 %
14,10 %
14,10 %
Pensjonsmidler (til antatt markedsverdi) 31.12. Ikke resultatført virkning av estimatavvik Arbeidsgiveravgift Overgang til innskuddsbasert ordning Sum pensjonsforpliktelse (-midler)
Ved beregningen er følgende forutsetninger lagt til grunn:
Forventet frivillig avgang før pensjonsalder før 40 år Forventet frivillig avgang før pensjonsalder etter 40 år Uttaksprosent AFP-ordning Arbeidsgiveravgift
Godtgjørelse til revisor Revisjon Rådgivning/advokattjenester Sum godtgjørelse til revisorfirma
30,00 % 14,10 %
2011
2010
233 100
232 000
-
29 900
233 100
261 900
Beløpene er ekskl. mva.
HENT AS / Årsrapport 2011
33
Note 4 - Immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Lisenser, rettigheter
Sum immat. eiendeler
Inventar /etc, kont.mask.
Fiansiell leasing
Sum varige driftsmidler
210 000
210 000
24 927 014
20 316 201
45 243 215
Tilgang i fbm. fusjon
-
-
-
-
0
Tilgang
-
-
1 911 971
-
1 911 971
Anskaffelseskost 01.01
Avgang
-
-
773 443
679 935
1 453 378
Anskaffelseskost 31.12.
210 000
210 000
26 065 542
19 636 266
45 701 808
Akkumulerte avskrivninger 01.01
143 500
143 500
17 209 753
16 301 861
33 511 614
-
-
-
-
0
42 000
42 000
3 496 106
1 211 565
4 707 671
17 513 426
37 863 690
Avskrivning i fbm fusjon Årets avskrivninger Avskrivninger på avgang Akkumulerte avskrivninger 31.12.
-
-
355 595
185 500
1 85 500
20 350 264
355 595
Balanseført verdi 01.01.
66 500
66 500
7 717 261
4 014 340
11 731 601
Netto endringer ovenfor
(42 000)
(42 000)
(2 001 982)
(1 891 500)
(3 893 482)
Balanseført verdi 31.12.
24 500
24 500
5 715 278
2 122 840
7 838 118
3-10 år
3-5 år
Økonomisk levetid
5 år
Note 5 - Aksjer og andeler
Aksjer / andeler i datterselskap
Eierandel
Ansk.kost
Verdi 01.01
Resultatandel
Utbytte / EK-trans.
Verdi 31.12
HENT Eiendom AS
100 %
10 237 240
4 842 953
-611 364
5 035 240
9 266 829
70 %
-
32 919
114 939
-
147 858
10 237 240
4 875 872
-496 425
5 035 240
9 414 687
ROH ANS Sum
Egenkapitalen i HENT Eiendom AS på anskaffelsestidspunktet var NOK 10 200 000, mens den for ROH ANS var 0. Andeler i tilknyttet selskap BOHR ANS
49 %
-
-
-4 031
-
-4 031
Fire Fire To ANS
49 %
-
-
59 037
-
59 037
-
-
55 006
-
55 006
-
-
5 000 000
5 000 000
2 500 000
2 500 000
7 500 000
7 500 000
Sum
Alle datterselskaper og tilknyttede selskaper, har forretningskontor i Trondheim.
Aksjer i andre selskap NMK Eiendom AS
12,5 %
5 000 000
RBK Investor AS
16,7 %
2 500 000
Sum
34
HENT AS / Årsrapport 2011
7 500 000
-
-
Note 6 - Årets skattekostnad Årets skattekostnad Betalbar skatt Endring i utsatt skatt Skatt av konsernbidrag Sum skattekostnad i resultatregnskapet
Beregning av årets skattegrunnlag
2011
2010
-
49 804 461
27 467 400
-36 793 033
-
8 680 000
27 467 400
21 691 428
2011
2010
96 047 190
75 065 192
-232 467 750
130 979 992
Avgitt konsernbidrag
-
-31 000 000
Fremførbart underskudd
-
-
1 845 198
2 827 893
-134 575 362
177 873 077
Resultat før skatt Endring i midlertidige forskjeller
Permanente forskjeller Årets skattegrunnlag
Avvik skattekostnad
2011
2010
28% beregnet skatt av resultat før skatt
26 893 213
21 018 254
Skattekostnad i resultatregnskapet
27 467 400
21 691 428
-574 187
-673 174
57 532
-118 635
-
-
Avvik Forklares med For lite/mye avsatt skatt tidligere år Refusjonsskatt iht.skatteloven 28 % av endring korr.inntekt
-
-
516 655
791 810
0
-
2011
2010
Driftsmidler
-3 827 648
-2 984 218
Fordringer
-2 218 053
-4 118 908
Tilvirkningskontrakter
291 028 264
71 399 125
Avsetning GRS
-70 582 179
-76 910 628
Regnsk.messig avsetning
-43 000 000
-47 200 000
-204 909
-722 916
28 % av permanente forskjeller Netto avvik
Midlertidige forskjeller
Pensjoner Finansielle leieavtaler
165 782
-568 947
-204 302
-409 772
-
-
-134 575 361
-
Netto forskjeller
36 581 594
-61 516 264
Beregnet utsatt skatt
10 242 846
-17 224 554
Andeler deltagerlignede selskaper Korreksjonsinntekt Overført fremførbart underskudd
Note 7 - Bankinnskudd kontanter og lignende Av totale bankinnskudd er NOK 12 477 122,- bundet til betaling av skyldig skattetrekk. Tilsvarende tall for 2010 var NOK 9 341 842,88,-.
HENT AS / Årsrapport 2011
35
Note 8 - Andre fordringer 2011
2010
7 313 956
2 425 536
99 105 018
90 006 586
6 895 305
3 982 500
113 314 279
96 414 622
Selskapet har følgende kundefordringer til konsernselskaper:
2011
2010
HENT Eiendom AS
5000
-
-
-
Roh ANS
2 750 000
875 000
Sum
2 755 000
875 000
2011
2010
169 794
169 794
-
229 688
169 794
399 482
2011
2010
HENT Eiendom AS
7 507 856
-
HENT Holding AS
43 164 965
41 890 749
Sum
50 672 821
41 890 749
Forskuddsbetalte kostnader Kortsiktige lån Fordring på leverandører Sum andre fordringer Ansvarlig lån på NOK 10 mill forfaller i sin helhet til betaling senere enn ett år etter regnskapsårets slutt.
Note 9 - Fordringer mot konsernselskaper og tilknyttede selskaper
Hent Holding AS
Selskapet har følgende kundefordringer til tilknyttede selskaper: Fire Fire To ANS Bohr ANS Sum Selskapet har følgende kortsiktige fordringer til konsernselskaper:
Selskapet har følgende kortsiktige fordringer til tilknyttede selskaper:
2011
2010
Bohr ANS
-
37 060
Sum
-
37 060
Note 10 - Leverandørgjeld mot konsernselskaper og tilknyttede selskaper Selskapet har følgende leverandørgjeld til tilknyttede selskaper:
2011
2010
HENT Eiendom AS
-
-
HENT Holding AS
-
-
Roh ANS
-
-
Sum
-
-
2011
2010
Note 11 - Annen kortsiktig gjeld Påløpte lønnskostnader Avsatt til fremtidig garantiansvar Forskuddsfakturert til/fra kunder/leverandører Annen kortsiktig gjeld Sum 36
HENT AS / Årsrapport 2011
41 417 806
37 707 275
110 152 195
76 910 628
41 165 349
159 360 426
1 019 097
1 580 229
193 754 446
275 558 558
Note 12 - Tilvirkningskontrakter Tilvirkningsprosjekter Oversikten viser entreprenørprosjekter under tilvirkning, regnskapsført etter løpende avregningsmetode med fortjeneste. Fullføringsgraden beregnes som forholdet mellom påløpte prosjektkostnader og estimerte totalkostnader. Resultatregnskapet
2011
2010
Totalt utført produksjon på igangværende prosjekter
2 333 879 227
995 691 805
Påløpte kostnader på igangværende prosjekter
2 042 850 963
924 292 680
291 028 264
71 399 125
Tilsvarer estimert fortjeneste på igangværende prosjekter Fortjeneste rapportert i tidligere perioder Fortjeneste hensyntatt i resultatregnskapet Balansen / øvrig
45 080 527
4 045 818
245 947 737
67 353 307
2011
2010
106 619 984
80 815 828
62 292 765
159 360 426
106 036 745
84 462 204
2011
2010
Entreprenørgarantier
716 621 678
629 289 477
Sum sikrede garantier
716 621 678
629 289 477
2011
2010
Opptjente, ikke fakturert produksjon Forskuddsfakturert produksjon, inkludert i annen kortsiktig gjeld Gjenværende produksjon på tapsprosjekter
Note 13 - Garantistillelser Garantiansvar sikret hos fin.institusjon
Bokført verdi av pantsatte eiendeler: Lisenser og rettigheter
24 500
66 500
5 715 278
7 717 265
-
-
Fordringer
566 150 818
375 085 398
Bankinnskudd
369 410 128
397 280 752
Sum bokført verdi pantsatte eiendeler
941 300 724
780 149 915
Driftstilbehør Varelager
Entreprenørgarantier utgjør 10% av kontraktssum i byggeperioden. Denne trappes ned til 3% og 2 % etter overlevering avhengig av kontraktsform. Garantien står 3 år etter overlevering. Det er stilt en selvskyldnerkausjon stor MNOK 100 som ledd i flerkontoavtalen med banken.
Note 14 - Øvrig langsiktig gjeld Selskapets øvrig langsiktig gjeld består i sin helhet av forpliktelser vedr finansielle leasingavtaler. Oversikt over fremtidige leiebetalinger:
2011
2010
1 577 327
2 154 499
88 923
1 661 365
-
-
1 666 250
3 815 864
Garantert restverdi
791 317
3 376 317
Rente
3 % -6 %
3 % -6 %
1 666 246
4 640 885
Neste 1 år 1 til 5 år Etter 5 år Sum
Nåverdi av fremtidig leie og garantert restverdi
HENT AS / Årsrapport 2011
37
38
HENT AS / Ă&#x2026;rsrapport 2011
HENT AS / Ă&#x2026;rsrapport 2011
39
HENT AS, hovedkontor
HENT AS, Oslo
HENT AS, Ålesund
HENT AS, Hamar
Vestre Rosten 79 7075 Tiller firmapost@hent.no
Drammensveien 288 0283 Oslo firmapost@hent.no
Sjømannsveien 14 6008 Ålesund firmapost@hent.no
Lindbergbakken 3 2318 Hamar firmapost@hent.no