Ă…rsrapport 2007
Solid, attraktiv og nyskapende
Innhold 5 7 9 11 13 15 17 22 25 27 28 32 43
Hva skjedde i 2007 og hva vil skje fremover? Hovedtall fra regnskapet HENT-Kultur og verdier Helse, Miljø og Sikkerhet Om avdelingskontorene Om samspillentreprenøren og HENT Totalverdi Årsberetning Resultatregnskap Balanse Kontantstrøm Regnskapsprinsipper Noter Revisjonsberetning
4
Ă…rsrapport 2007 HENT
Hva skjedde i 2007 og hva vil skje fremover? HENT AS – Samspillentreprenøren
2007 ble et gjennombrudd for HENT AS på mange måter. Vår posisjon som samspillentreprenøren ble befestet og grunnlaget for mange gode samspillprosjekter er lagt. Vårt nye navn og vår spesielle grafiske utforming har fått en god mottagelse i markedet. Videre har vi tatt flere skritt videre gjennom etablering av avdelingskontor på Hamar og et deleid selskap i Ålesund. Vårt nedslagsfelt i 2007 er ytterligere preget av å være nasjonalt, og vi er i praksis et entreprenørselskap med nasjonalt nedslagsfelt. Kontoret på Østlandet har opplevd en veldig positiv utvikling både når det gjelder prosjekter, folk og resultater. Når det gjelder ordrereserve for 2008 og 2009 er denne rekordstor, med en samlet ordrereserve på 2,0 MRD kroner.
Fra Heimdal Entreprenør til HENT - navneendring og omprofilering med ny logo. I forbindelse med de strukturelle endringene av selskapet i 2006/2007 var vi nødt til å gjennomføre endring av selskapsnavn og logo. I navneprosessen ble HENT et naturlig valg. Logoprosessen var spennende, og hittil ser det ut til at vi har gjort et godt valg. Vår nye ”drakt” gir et godt grunnlag for en tydelig profil i markedet.
Gode resultater og positiv utvikling på Østlandet På østlandet har vi allerede oppnådd resultater vi trodde lå lengre frem i tid. Mange flinke ansatte og mange gode prosjekter er på plass, og vi har etablerte rammer for videre vekst. Vårt nettverk av samarbeidspartnere har blitt vesentlig større i løpet av året, og det er hyggelig å fastslå at vi både er godt mottatt og satt pris på i markedet. Vi har jobbet aktivt med å tilegne prosjekter i flere regioner, og våre erfaringer fra etableringen på Østlandet har vært viktig i denne sammenhengen.
Ordrereserven er solid – med balansert fordeling både geografisk og type prosjekt HENT har ved inngangen til 2008 en samlet ordrereserve på 2 MRD kroner, hvor ca 70 % av dette er omsetning for 2008. Ser vi på ordrereserven ift geografisk fordeling viser denne en godt balansert fordeling mellom de ulike fylkene, hvor vi har vesentlige ordrereserver i 6 fylker. Når det gjelder type prosjekt ser vi en klar vridning mot offentlig og næring, hvor offentlige prosjekter alene utgjør ca 55 % av vår totale ordrereserve.
Mindre bolig og mer fokus på prosjekter vi vet vi kan lykkes godt med. På bakgrunn av vesentlige tap på boligprosjekter i 2005, 2006 og 2007 har vi bevisst unnlatt å fokusere på slike prosjekter. Dette vil vi fortsette med inntil videre, og vi har blant annet besluttet å ikke bygge bolig utenfor Trøndelag. Dette har allerede gitt seg tydelig utslag i sammensetningen i vår ordrereserve, hvor en meget liten andel består av boligprosjekter. Sett i lys av utviklingen i boligmarkedet generelt kan man jo også hevde at denne beslutningen har vært strategisk riktig.
gode samtaler og vi har et verktøy for oppfølging kandidater. Vi er tilfredse med at vi i all hovedsak har klart dette uten å benytte oss av rekrutteringsselskap, som ville ha medført større kostnader. Her har vi lagt et fundament som blir et kritisk område fremover også.
HENT-skolen Vi har kommet godt i gang med vår bedriftsinterne skole, HENTskolen. Vi har blant annet utviklet et helhetlig lederutviklingsprogram med varighet på 2 år pr klasse. Vi skal satse mye på kompetanseutvikling av den enkelte som en basis for videre vekst, lønnsomhet og gode prestasjoner.
HENT er samspillentreprenøren Vedrørende marked og profil i markedet, er arbeidet med HENT Totalverdi det området som har hatt mest betydning. HENT Totalverdi er vårt egenutviklede konsept for gjennomføring av samspillprosjekter. Vi har vunnet store og prestisjefylte prosjekter og har lagt grunnlaget for god økonomi fremover. Arbeidet med å videreutvikle konseptet vil ha stor prioritet.
HENT Industri Gjennom samarbeidet med Nordiske Handelsparker har vi lagt et godt fundament for et spennende samarbeid. HENT industri etableres som et eget selskap hvor 49% eies av Nordiske Handelsparker AS og 51% eies av HENT AS. Selskapet skal utvikle og bygge de prosjektene for handelsparker som besluttes bygd i Nordiske Handelsparker. Via virksomheten i HENT Industri er vi sikret tilgang på mange fremtidige prosjekter som vi erfaringsmessig vil gjennomføre med positive resultater.
HENT Røsand. Et annet spennende samarbeid er samarbeidet med Brødrene Røsand fra Averøya ved etableringen av HENT Røsand AS. Vi har tidligere vurdert regionen Ålesund og Sunnmøre som et naturlig område å vokse videre i. Sammen med Brødrene Røsand er vi sterkere posisjonert. Selskapet hadde offisiell åpning 6/11-07, og det har blitt utført mye godt arbeid i denne forbindelse. Videre strategier i HENT skal hensynta vår satsning på HENT Røsand.
2008 representerer et steg videre i de retningene vi ønsker å satse Vi skal befeste vår posisjon som samspillentreprenøren, både gjennom riktig gjennomføring av pågående samspillprosjekter, men også gjennom et kontinuerlig fokus på bedre samspill internt i selskapet. Vi skal fortsette vår dyrking av ledere og utvikling av kompetanse gjennom HENT-skolen. Vi tror at 2008 blir et år som vil bli preget av litt mer ro i markedet, økt potensial for gjennomføring av lønnsomme prosjekter, fortsatt hard kamp om de beste folkene, samt en generell vridning mot miljø og energioptimalisering. Her skal vi være med og bidra til en positiv utvikling.
HENT er i front når det gjelder rekruttering Bransjen vår er en av de mest utsatte hva gjelder tilgang på kvalifisert administrativt personell. Vi har et godt opplegg for løpende rekruttering gjennom kartlegging, ”head-hunting”,
5
HENT AS
Hovedtall fra regnskapet 01.01 - 31.12
2007
2006
2005
Omsetning
1 350 116 964
1 155 331 260
1 018 328 223
Driftsresultat
30 288 002 (2 736 879) 40 566 216
Resultat før skatt
36 628 593 2 018 061 42 965 224
Årsresultat
27 325 012 1 383 559 30 720 278
Alle tall i hele tusen
RESULTATREGNSKAPET
BALANSEN Anleggsmidler
85 880 898 69 184 723 5 576 175
Omløpsmidler
353 897 213 300 185 401 361 938 369
Egenkapital
59 650 806 42 425 794 41 251 292
Langsiktig gjeld og avsetning
34 415 031 20 809 123 5 918 807
Kortsiktig gjeld
345 712 273 306 135 207 320 344 445
Totalbalanse
439 778 111 369 370 123 367 514 544
PERSONALE Antall ansatte (gjennomsnitt)
321 288 241
Lønn og sosiale kostnader
185 653 776 132 596 227 123 145 460
LØNNSOMHET Driftsresultat relativ til omsetning (DG)
Totalkapitalens rentabilitet
2,2 %
Ͳ0,2 %
4,0 %
7 %
0 %
9 %
14 %
11 %
11 %
SOLIDITET
Egenkapitalprosent LIKVIDITET Kontantstrøm fra driften inkl. byggelån
(25 413 434) 38 127 392 7 310 603
Arbeidskapital
8 184 940 (5 949 806) 41 593 924
Frie likvidier
77 348 434 119 189 706 103 481 364
7
EN KULTUR HVOR VI BRYR OSS OM HVERANDRE.
HENT-Kultur og verdier
HENT har opplevd en vesentlig vekst de siste årene, som er en videreføring av den utviklingen som vi opplevde i våre første driftsår. Våre verdier er viktige i denne sammenhengen, gjennom disse har vi en felles forankring. Verdiene, SOLID, ATTRAKTIV og NYSKAPENDE fungerer som en rettesnor og er en norm for vår atferd. Vi har et mål om at verdiene skal prege vår måte å jobbe på, det er dette som skal kjennetegne vår måte å jobbe på.
SOLID – vi skal være til å stole på, langsiktig og ressursterke. ATTRAKTIV – vi skal være godt likt av kunder, leverandørere og mulige arbeidstagere NYSKAPENDE – vi skal tenke nytt. Vi skal skape nytt.
Vi skal være fremtidsrettet og prioritere kontinuerlig forbedring. Vi jobber kontinuerlig med å innarbeide disse verdiene i den enkeltes hverdag, hvor vi blant annet har utviklet et opplegg i HENT-Skolen hvor våre verdier og vår bedriftskultur er viet oppmerksomhet. Bedriftskultur omtales og tolkes ulikt i ulike virksomheter. I HENT har vi forstått bedriftskultur som et samlebegrep for ”den måten vi gjør tingene på hos oss”. Vi har i en årrekke hevdet at vår bedriftskultur er en av våre styrker, siden vi faktisk skiller oss fra en del andre i måten vi gjør tingene på. Vi arbeider mye med kulturbegrepet, siden vi tror på en videreføring av denne i fremtidens HENT. Bedriftskultur er vanskeligere å holde på i større virksomheter, og kan være en viktig rettesnor i vekst. Vi har derfor definert at bedriftskultur er ett viktig tema i HENT-skolen, hvor hovdebudskapet er at det er den enkelte leder som må gå i front for å utvikle den ønskede kulturen. Som en del av lederutviklingskurset har vi også forsøkt å definere bedriftskulturen med ord og bilder. Vår bedriftskultur, altså måten vi gjør tingene på, kan oppsummeres slik
EN KULTUR SOM ER MÅLRETTET, KONKURRANSEORIENTERT OG MARKEDSRETTET. EN KULTUR HVOR VI BRYR OSS OM HVERANDRE. EN KULTUR PREGET AV FOLKELIGHET, UHØYTIDELIGHET OG EN UFORMELL STIL. EN KULTUR PREGET AV HERLIGE UTFORDRINGER OG MULIGHETER FOR DEN ENKELTE.
HENT AS er stolte av denne kulturen og vi tror at den vil kunne hjelpe oss med å oppnå våre målsetninger i årene som kommer. Vi tror på å dyrke denne kulturen videre gjennom aktivt lederskap på alle nivå i virksomheten.
9
10
Ă…rsrapport 2007 HENT
Helse, Miljø og Sikkerhet HMS i HENT AS - I rute mot 2008!
HENT AS har et mål om å være bransjeledende på HMS i 2008. I dagligtale betyr dette: • Å oppnå mindre enn 5 fraværsskader pr million arbeidstimer (H-tall <5) • Et sykefravær på mindre enn 5% • En kildesorteringsgrad på avfall på mer enn 65% • Brukerinvolvering, brukerkoordinering og brukerstyring • Ingen arbeidstakere – uansett nasjonalitet – med uakseptable lønns- og arbeidsforhold på våre anlegg
Et tilbakeblikk på 2007 gir følgende status H-tallet (Fraværsskader) ble 8.2, mot et mål for året på 7.0 og resultat 8.0 i 2006. Alvorlighetsgraden på fraværsskadene (F-tallet) ble for 2007 målt til 81.1 mot et mål for året på 60 og resultat 68.1 i 2006.
Sykefraværet endte på 5.0%, mot et mål for året på 5.5% og resultat 6.9% i 2006. Bedriften gjennomførte et omfattende trivselsprosjekt blant sine ansatte i administrasjon 2007. Kildesortering av avfall fra anleggene ble i 2007 på 65%, mot et mål for året på 65% og et resultat på 71% i 2006. 2006-tallet var kanskje litt flatterende for oss i og med at rivingsavfall fra våre UE’er på rehab-prosjekter ble tatt med – men like fullt reelt. Etter en ubehagelig episode med påfølgende presseoppslag høsten 2005 er det hyggelig å kunne melde at vi bare har mottatt positive tilbakemeldinger fra fagbevegelse, samarbeidspartnere og eksterne tilsynsmyndigheter når det gjelder lønns- og arbeidsforhold for utenlandsk arbeidskraft på anleggene våre i 2006 og 2007. Verneombudene har en sentral rolle i å kontrollere at dette til en hver tid er i orden. HENT AS er altså – med noen små unntak – på god vei mot å nå målet om å være bransjeledende på HMS i 2008!
11
12
Ă&#x2026;rsrapport 2007 HENT
Om avdelingskontorene
Avdelingskontorer
Ålesund
For å vokse ytterligere og for å unngå et for snevert nedslagsfelt har vi i våre strategier bestemt oss for at vi skal vokse organisk gjennom etablering av avdelingskontorer i de regioner vi finner interessante. Etableringen av avdelingskontoret på Østlandet i 2006 representerer en milepæl i HENT, på mange måter. Etableringen i Oslo satte fart på HENT, og har gitt oss verdifull erfaring når vi nå er i ferd med å etablere avdelingskontorer i andre regioner i Norge.
Ålesund-regionen har tiltrukket vår oppmerksomhet over lengre tid. I 2007 etablerte vi oss, gjennom en fellesetablering med Brødrene Røsand fra Averøy. Vi har sammen stiftet HENT RØSAND AS. Dette er en spennende organisasjonsform, hvor vi søker å hente det beste fra disse to selskapene. Selskapet HENT RØSAND har fått tak i dyktige medarbeidere og det arbeides nå godt med å finne de riktige prosjektene.
Østlandet Vårt avdelingskontor på Østlandet har blitt en motor i HENT. Kombinasjonen mellom mange dyktige nye ansatte og en del av våre mest erfarne ansatte har hittil vist seg å være en suksessoppskrift. Vi har mange pågående prosjekter, høy ordrereserve og gode prestasjoner på alle nivå. Kontoret er i en rivende utvikling og skal øke bemanningen ytterligere i 2008.
Andre regioner Dersom HENT skal fortsette sin utvikling må dette skje gjennom etablering i andre regioner. Det pågår løpende vurderinger ift hvilke regioner vi tror på. Vi vil nok etablere ytterligere ett regionkontor i 2008, men tiden får vise hvor dette blir….
Hamar Avdelingen ble etablert desember 2007, så den er så vidt i startgropen. Allerede nå ser vi at Mjøs-regionen, eller Innlandet-regionen som man lokalt sier, er en region med mange spennende prosjekter på beddingen. Vi har ansatt dyktige folk fra regionen som nå tar tak og arbeider med å forme regionens mest spennende entreprenørselskap. En årsak til vår gode start i dette området kan også forklares med den formidable innsatsen på byggingen av Hamar Katedralskole. Dette prosjektet var i sin tid en milepæl for vår virksomhet, og det er med stor stolthet vi kan fastslå at vår tilstedeværelse og væremåte er godt mottatt i markedet.
13
H E N T TOTA LVER D I l ø s n i n g s o r i enter t sa mspi l l
14
Årsrapport 2007 HENT
Om samspillentreprenøren og HENT Totalverdi
HENT etablerte markedsavdlingen høsten 2006. Dette ble gjort for å møte et behov vi mente var der. Et behov og et marked for mer utradisjonelle tilnærminger på konkurranse, direktemodeller og andre former for tildeling av oppdrag. Et behov for kreative tilnærminger for å få byggeprosjektene løst, vokser i takt med tiden, og flere offentlige og privat byggherreorganisasjoner har innsett at en evaluering av entreprenør handler om mer enn å vurdere et pristilbud og en framdriftsplan. Dette er vi i HENT svært glade for. Vi jobber daglig i flere tidligfaser for å møte disse behovene og utradisjonelle konkurransene – i stor grad via vårt konsept for løsningsorientert samspill – HENT Totalverdi. Konseptet er veldig gjennomtenkt og favner alle faser i et byggeprosjekt. For å si litt om konseptet uten å gå inn på alle detaljene kan vi oppsummere konseptet slik: • En menneskeorientert byggeprosess • Løsningsorientert holdning til kontrakt og prosess • Åpne bøker og bruk av målpris • Brukerinvolvering, brukerkoordinering og brukerstyring • Balansert målstyring • Helhetsperspektiv på miljø og energi • Bruk av uavhengig samspillkoordinator i alle prosjekter Som en viktig del av HENT Totalverdi har vi introdusert ”Samspillkoordinator”. Denne rollen har som ansvar å ivareta samspillet og gode relasjoner mellom deltagerne i et byggeprosjekt. Konseptet rundt samspillkoordinator er ivaretatt gjennom et godt samarbeid med Idea Consulting, som er et lite konsulentselskap som har spesialisert seg på å hjelpe ulike virksomheter med enten å forenkle eller forbedre virksomheten sin. Sammen med markedsavdelingen i HENT utviklet man et konsept for samspill, hvor Idea innførte rollen som Samspillkoordinator i samspillprosjekter. Ideen var enkel, men etter hvert har vi sett at den var ganske god. Samspillkoordinator skal innta rollen som en uavhengig tredjepart som skal måle og følge opp temperaturen på samspillet mellom deltagerne i byggeprosessen. Vi innførte rett og slett fagområdet samspill i prosjektene. Det er utviklet web-verktøy og utviklet metoder og verktøy som sørger for en helhet i prosjektene. Det er med tilfredshet vi kan fastslå at rollen som samspillkoordinator har en positiv innvirkning på samspillet i prosjektene. Vi får tilbakemelding om at stemningen er bedre, at man håndterer konflikter bedre, møtene og kommunikasjonen er mer effektivt rettet mot godt samspill og den generelle trivselen i prosjektene er høyere. Så hvis man tror på teorien om at godt samspill gir seg utslag i bedre arbeidsprosesser, bedre kvalitet, bedre økonomi for alle og en mer fornøyd byggherre til slutt, så kan det kanskje hevdes at bruk av samspillkoordinator fører til bedre resultater i prosjektene?
15
Bak fra v.: Knut Alstad, Arve Solemsli, Roger Ekle, Per Arne Helland, Steinar Munkhaugen. Foran fra v.: Nils Munkhaugen, Kjell Berg, Arne Strand.
16
Ă&#x2026;rsrapport 2007 HENT
Årsberetning
Veksten i omsetning for 2007 ble 17 %. Etableringen av nye selskaper i samarbeid med andre aktører er spennende satsningsområder. Nytt navn og ny logo har gitt oss et godt grunnlag for en tydelig profil i markedet. Redusert andel boligprosjekter og en ordrereserve på 1,4 mrd er med på å sikre selskapet høy aktivitet og en forventet normal driftsmargin for 2008.
VIRKSOMHETENS ART OG ORGANISERING Hovedvirksomheten er oppføring av bolig og næringsbygg og hermed hva som står i forbindelse. Hovedkontoret ligger på Tiller i Trondheim kommune ca en mil syd for Trondheim sentrum, med avdelingskontor på Lysaker i Bærum kommune og på Hamar i Hamar kommune. HENT AS eies 100 % av HENT Holding AS. HENT Holding AS ble stiftet 20.12.2006 som en del av strukturendringer på eiersiden. Største eiere i HENT Holding AS er Heimdal Gruppen AS med 36 %, og ansatte som sammen med administrerende direktør kontrollerer 22 %. Etter strukturendringen har ikke Heimdal Gruppen AS gjennom sin akjsepost i HENT Holding AS en eierandel som gir bestemmende innflytelse i HENT, men har bestemmende innflytelse på grunn av avtale med annen aksjonær. HENT er derfor en del av konsernrapporteringen til Heimdal Gruppen. HOVEDTREKK Omsetningen i 2007 ble 1 350 mill mot 1 155 mill i 2006. Av selskapets totale omsetning utgjør andelen i regionen utenfor Midt-Norge ca 45 % mot 33 % i 2006. Det er fremdeles i markedene utenfor Midt-Norge vi forventer den største omsetningsøkningen de nærmeste årene. Vi gikk inn i 2007 med endringer på eiersiden og dette resulterte i nytt navn og ny logo som har gitt oss et godt grunnlag for en tydelig profil i markedet. Etableringen på østlandet høsten 2005 har vist seg å være en særdeles vellykket etablering. Det har i løpet av 2007 vært en betydelig utvikling av dette avdelingskontoret både i forhold til antall ansatte, antall prosjekter og omsetning. Kombinasjonen av ansettelse av dyktige medarbeidere i regionen i tillegg til en betydelig pendleraktivitet har gjort dette mulig. Ordrereserven for 2008 er på 1,4 mrd og styret forventer et resultat før skatt i overkant av 50 mill. Selskapet har lyktes godt med etableringen i Østlandsregionen og dette er et spennende marked for oss også i fremtiden. Samarbeidet med andre aktører gjennom selskapet HENT Røsand AS (50 % eid), samarbeid med Brødrene Røsand AS fra Averøya, og HENT Industri AS (51 % eid), samarbeid med Nordiske HandelsparkerAS, er viktige satsningsområder og vil blant annet bidra til at vi får et enda større geografisk nedslagsfelt fremover. MARKED, KONKURRANSEFORHOLD OG FREMTIDIG UTVIKLING Etterspørselen etter våre produkter og tjenester har vært stor. Et høyere rentenivå ved inngangen til 2008 og usikkerheten omkring renteutviklingen har imidlertid hatt en noe bremsende effekt for bransjen. Det er nå større konkuranse om prosjekter og redusert andel boligprosjekter i markedet. For HENT som bevisst har hatt en strategi med hensyn til å tone ned andel boligprosjekter har den negative utviklingen i markedet ikke fått konsekvenser for ordrereserven vår for 2008. Samspillsmodellen HENT Totalverdi har i 2007 blitt befestet og vi har fått en posisjon som samspillsen17
treprenøren. Gjennom denne modellen har vi i samarbeid med andre aktører vunnet konkurranser vedrørende flere store offentlige prosjekter. Etableringen av avdelingskontor på Hamar og samarbeidet med andre aktører via selskapene HENT Røsand AS og HENT Industri AS er viktige satsningsområder fremover. Fortsatt utvikling av våre avdelinger på østlandet, løpende vurdering av etablering i nye regioner samt utvikling av våre samarbeidsselskaper gir styret grunn til å tro at HENT fortsetter sin vekst i omsetning også de neste 3-5 årene. ORGANISASJONSUTVIKLING OG ARBEIDSMILJØ HENT AS hadde i gjennomsnitt 321 fast ansatte i 2007. Tilsvarende tall for 2006 var 288. Av selskapets ansatte hadde ved årsskiftet 21 fast arbeidssted ved vårt avdelingskontor på Lysaker og 2 fast arbeidssted på Hamar. Det er i 2007 gjennomført flere kompetansehevende tiltak som interne og eksterne kurs, gruppearbeid etc i regi av nyopprettede HENT-skolen, vår bedriftsinterne skole. Lederutviklingskurs som strekker seg over to år er igangsatt og mange av selskapets ledende ansatte er nå i gang med dette kursprogrammet. Kompetente og motiverte medarbeidere er en forutsetning for å nærme oss selskapets visjon og målsetning. Gjennomføring av medarbeiderundersøkelser, medarbeidersamtaler, karriereplaner og tilpasset kompetanseutvikling er virkemidler for å sikre riktig utvikling. For å kartlegge arbeidsmiljøet er det gjennomført undersøkelser blant våre ansatte. Basert på resultatene fra undersøkelsene ble det i 2007 gjennomført et trivselsprosjekt for administrasjonsansatte. Det er en svak oppgang i trivsel fra 2006 til 2007 basert på svarene fra undersøkelsene. Ansatte ute på anlegg er generelt litt mindre positiv enn øvrige ansatte og det iverksettes eget trivselstiltak for ansatte i produksjon i 2008. Tilbakemeldingene i undersøkelsene brukes for å etablere korrigerende tiltak. HENT har en avtale med AktiMed bedriftshelsetjeneste for løpende oppfølging av helsetilstand og arbeidsmiljø, og selskapet har en avtale med et helsestudio (3T) med billigere treningsavgift for ansatte. Sykefravær Det var i 2007 totalt 4 257 registrerte sykedager (tilsvarende i 2006 var 4 523). Registrert sykefravær
Solheim Skole, Lørenskog, April 2007
18
Årsrapport 2007 HENT
fordeler seg slik (tall fra 2006 i parentes): - egenmelding grunnet egen sykdom 810 (563) dager - egenmelding grunnet barns sykdom 193 (163) dager - fravær med sykemelding 2 110 (2 467) dager - langtidsfravær 1 144 (1 330) dager I 2007 utgjør registrert sykefravær ca 5 % i forhold til antall årsverk som var 0,5 %-poeng lavere enn målet for året. Sammenlignet med 2006 er dette en reduksjon på 2,2 % -poeng. Hovedtyngden av sykefravær er registrert for arbeidstagere som arbeider ute på våre prosjekter. Selskapet satte seg i 2005 mål om å være bransjeledende innenfor HMS innen 2008. Hovedmålet er brutt ned i delmål pr. år innenfor områdene; - personskader med fravær, - sykefravær, - lønns og arbeidsforhold for utenlandsk arbeidskraft, og - miljø. Med unntak av personskader med fravær, har selskapet nådd sine delmål for 2007. Ulykker Det er i 2007 registrert 5 fraværsskader med til sammen 47 fraværsdager. Tilsvarende tall fra 2006 var 4 skader og 38 fraværsdager. Dette gir et H-tall (skadehyppighet) på 8,2 mot 8,0 i 2006. Målet for 2007 var et H-tall på 7. Alvorligste skade på egne ansatte i 2007 var en fallskade på en betonglærling med fravær på 36 dager. Det er etter denne skaden som inntraff i april 2007 gjennomført omfattende sikkerhetsmessige korrigeringer. Hyppigste skadetyper var også i 2007 kuttskader, støt/klem og fall til lavere nivå. Våre underentreprenører hadde forrige år 22 fraværsskader på våre anlegg. Tilsvarende tall for 2006 var 27. Likestilling Det er en stor utfordring for hele bygg og anleggsbransjen å øke kvinneandelen da næringen historisk er meget mannsdominert. Av selskapets ansatte i løpet av året er ca 13,3 % kvinner, mot 6,7% i 2006.. Kvinneandelen i ledende stillinger er lav. Gjennom økt bevissthet i rekrutteringen er kvinneandelen innenfor de stillinger der andelen tradisjonelt har vært lavest økt. Vår målsetning er å være en arbeidsplass der det råder full likestilling mellom kvinner og menn. Det skal derfor normalt ikke være behov for særlige tiltak rettet mot ulike kjønn. Det er ikke planlagt eller iverksatt spesielle tiltak med hensyn til likestilling i selskapet ut over spesiell oppmerksomhet ved ansettelser. Av åtte styremedlemmer er det ingen kvinner. I ledergruppen er det en kvinne og 15 menn.
19
MILJØRAPPORTERING Byggeaktivitet fører til påvirkning for omgivelsene. Dette gjelder både i byggeperioden og når prosjektet er ferdig. Når det gjelder støy og støvplager i byggeperioden, minimaliseres ulempene ved bruk av støyskjermer, vanning etc. HENT AS har i de senere årene prioritert arbeid med kildesortering og nådde for 2007 målet for året på 65 % sortering. Tilsvarende tall for 2006 var 71 %. Nedgangen skyldes i hovedsak mindre andel rivingsavfall. Det er også et økt fokus på minimering av avfall på byggeplassene. REDEGJØRELSE FOR ÅRSREGNSKAPET Det er styrets oppfatning at avlagt regnskap gir et riktig bilde av selskapets virksomhet for 2007. Omsetning og resultat Omsetningen ble 1 350 mill mot 1 155 mill i 2006, noe som gir en vekst på 17 %. Resultat før skatt økte fra 2 mill i 2006 til 36,6 mill i 2007. Resultatsvikten fra noen boligprosjekter og reklamasjoner vedrørende boligprosjekter som i 2006 førte til selskapets laveste driftsmargin siden etableringen, har også påvirket resultatet noe negativt i 2007. Driftsmarginen vedrørende øvrige prosjekter har imidlertid vært stabil og med en redusert andel boligprosjekter i 2008 forventer styret at driftsmarginen vil øke i 2008. Soliditet og balanse Totale eiendeler har økt fra 369,4 mill i 2006 til 439,8 mill ved utgangen av 2007. Dette skyldes i all hovedsak høyere kundefordringer ved utgangen av 2007 i forhold til 2006. For store entrepriser er det normalt stillet bankgaranti for en andel av entreprisen fra byggherre som sikkerhet for våre fakturerte krav og opptjent prosjektinntekt. HENT AS har historisk hatt minimale tap på krav mot oppdragsgiver. Bokført egenkapital er på 59,6 mill. Dette gir en egenkapitalprosent på 13,6 %. Selskapets eiendeler består i hovedsak av opptjente prosjektinntekter, fordringer og likviditet. HENT baserer sin virksomhet i stor grad på leie av utstyr, samt bruk av underentrepriser. Selskapets prosjekter finansieres av oppdragsgiverne slik at totalbalansen kan holdes lav. Utbyttepolitikken vil være å maksimere utbytte til morselskapet HENT Holding AS innenfor rammen av det til en hver tid skal være en forsvarlig egenkapitalandel i selskapet. Likviditet og kontantstrøm Løpende innbetaling fra byggherrer gir stor grad av samsvar mellom opptjente resultat og kontantstrøm. Kundefordringer og leverandørgjeld forfaller normalt 30 dager etter fakturering. Det er ikke planlagt større investeringer i 2008. Ved årsskifte hadde HENT en likviditetsbeholdning på 85 mill. Fortsatt drift I henhold til regnskapslovens § 3-3 bekrefter styret at grunnlaget for fortsatt drift er til stede. Årsregnskapet for 2007 er avlagt i samsvar med dette. Til grunn for vurderingen ligger virksomhetens finansielle stilling, budsjetter, inngåtte avtaler, tilgang på nye prosjekter samt selskapets posisjon i markedet.
20
Årsrapport 2007 HENT
ÅRETS RESULTAT OG DISPONERINGER Årsresultatet i HENT AS er disponert på følgende måte: Årsresultat
kr. 27 325 012,-
Overført til annen egenkapital
kr. 27 325 012,-
Totalt disponert
kr. 27 325 012,-
Fri egenkapital ved årets slutt utgjorde
kr. 15 672 995,-
Trondheim, den 31. desember 2007 / 17. april 2008 I styret for HENT AS
21
HENT AS
Resultatregnskap 01.01 - 31.12 Note
2007
2006
Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekt
2
1 350 116 964
1 155 331 260
Sum inntekter
1 350 116 964
1 155 331 260
Prosjektkostnader
1 098 784 436
990 106 050
Lønnskostnader
3
185 653 776
132 596 227
Avskrivninger
4
5 967 251
1 857 551
Annen driftskostnad
3
29 423 499
33 508 311
1 319 828 962
1 158 068 139
30 288 002
Ͳ2 736 879
Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Resultat fra datterselskap
5
Ͳ3 960
0
Resultat fra tilknyttet selskap
5
Ͳ180 760
0
Renteinntekt
7 519 523
4 954 277
Rentekostnad
Ͳ994 213
Ͳ199 338
0
0
6 340 590
4 754 940
36 628 593
2 018 061
9 303 581
634 502
27 325 012
1 383 559
Annen finanskostnad Sum finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad
6
Årsresultat
Anvendelse av årsresultatet
22
Avsatt utbytte
1
0
0
Avgitt konsernbidrag
1
0
0
Avgitt konsernbidrag uten skatteeffekt
1
0
0
Overført fra/ Ͳtil annen egenkapital Sum anvendelse
1
Ͳ27 325 012 Ͳ27 325 012
Ͳ1 383 559 Ͳ1 383 559
Årsrapport 2007 HENT
Balanse 31.12 Note
2007
2006
EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Lisenser og rettigheter Sum immaterielle eiendeler
4, 14
192 500 192 500
0 0
Varige driftsmidler Inventar, kontormaskiner etc Sum varige driftsmidler
4, 14
26 427 369 26 427 369
20 328 799 20 328 799
Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap Investering i tilknyttet selskap Fordring på konsernselskap Pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidler
5 5 9, 14 3
5 198 040 824 240 51 953 298 1 285 451 59 261 029
0 0 48 855 924 0 48 855 924
85 880 898
69 184 723
Sum anleggsmidler
Omløpsmidler Varelager Bygningsmaterialer og lignende Tomt for videresalg Sum varelager
12, 14 12, 14
0 0 0
196 120 1 350 000 1 546 120
Fordringer Kundefordringer Opptjente prosjektinntekter Fordring på konsernselskap Andre fordringer Sum fordringer
9, 14 13, 14 9, 14 8, 14
228 713 898 33 805 637 6 000 6 383 744 268 909 279
132 711 228 31 709 724 2 875 9 827 911 174 251 738
Bankinnskudd, kontanter og lignende
6, 13
84 987 934
124 387 543
Sum omløpsmidler
353 897 213
300 185 401
SUM EIENDELER
439 778 111
369 370 124
23
Note
2007
2006
EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital Overkursfond Sum innskutt egenkapital
1 1
12 548 050 17 398 372 29 946 422
12 793 000 17 738 014 30 531 014
Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital
1
29 704 384 29 704 384
11 894 780 11 894 780
59 650 806
42 425 794
3 6
1 204 545 14 026 523 15 231 068
1 000 000 4 804 246 5 804 246
15
19 183 963 19 183 963
15 004 877 15 004 877
34 415 031
20 809 123
195 999 991 5 202 000 0 29 681 377 114 828 905 345 712 273
181 896 346 0 0 9 337 319 114 901 542 306 135 207
Sum gjeld
380 127 304
326 944 329
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
439 778 111
369 370 123
Sum egenkapital Gjeld Langsiktig gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Gjeld til konsernselskap Avsatt utbytte Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld
10 10 1 11, 13
Trondheim, 17. april 2008
24
Årsrapport 2007 HENT
Forskningsbygget, Oslo, 2007
HENT AS
Kontantstrøm 01.01. - 31.12. 2007
2006
Kontantstrøm fra årets virksomhet Resultat før skattekostnad
36 628 593
2 018 061
5 967 251
1 857 551
184 720
0
0
Ͳ2 250 780
Ͳ5 200 000
0
Ͳ80 352 906
46 309 247
17 358 908
Ͳ9 806 687
Ͳ25 413 434
38 127 392
+ Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler
0
0
Ͳ Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler
Ͳ12 260 261
Ͳ1 812 414
Ͳ6 207 000
0
Ͳ18 467 261 Ͳ18 467 261
Ͳ1 812 414 Ͳ1 812 414
Ͳ Avgitt konsernbidrag
0
Ͳ18 200 000
Ͳ Utbetalt utbytte
0
Ͳ1 800 000
+ Innbetaling av egenkapital
0
0
+ Opptak av lån
4 179 086
0
+ Kortsiktig lån konsernselskap
5 202 000
+ Ordinære avskrivninger +/Ͳ Resultatandel fra datterselskap og felleskontrollert selskap Ͳ Betalte skatter +/Ͳ Gevinst/tap ved salg av driftsmidler +/Ͳ Endring i lager, kunder og leverandørposter +/Ͳ Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra årets virksomhet Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
Ͳ Investering i aksjer = Netto kontantstrøm fra investeringer Netto kontantstrøm fra investeringer Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
Ͳ Fisjon
Ͳ4 900 000
0
4 481 086
Ͳ20 000 000
= Netto endring i likvider i året
Ͳ39 399 608
16 314 978
+ Likviditetsbeholdining 01.01.
124 387 543
108 072 565
= Likviditetsbeholdning 31.12.
84 987 934
124 387 543
= Netto kontantstrøm fra finansiering
27
HENT AS
Regnskapsprinsipper Generelt
Regnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med regnskapsloven og god regnskapskikk. Regnskapet er satt opp under forutsetningen om fortsatt drift. Datterselskap og tilknyttede selskap Datterselskaper er selskaper hvor HENT har bestemmende innflytelse og medtas i regnskapet etter egenkapitalmetoden. Tilknyttede selskap er selskap der HENT ikke har bestemmende innflytelse, men kun utøver betydelig innflytelse. I regnskapet medtas dette etter egenkapitalmetoden. Inntektsføring Inntekter resultatføres når de anses opptjent. Prosjekter Kontraktfestede prosjekter under utførelse behandles etter løpende avregningsmetode med fortjeneste. I resultatregnskapet vises inntektene i takt med fremdriften i prosjektet. Fremdriften måles ut fra påløpte prosjektkostnader mot forventet totalkostnad. Prosjektkostnader omfatter kostnader som er direkte knyttet til det enkelte prosjekt. Prosjektfortjenesten i perioden er differansen mellom opptjent inntekt og kostnad. Forventede tap er hensyntatt i vurderingen. I balansen vises opptjent ikke fakturert prosjektinntekt på egen linje under kortsiktige fordringer. Ikke innbetalt forskuddsfakturering motregnes mot tilhørende kundefordring. Forskudd fra kunder vises som annen kortsiktig gjeld. Salg av varige driftsmidler Gevinst ved salg av varige driftsmidler inngår i driftsinntekter. Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk samt fordringer med forfall senere enn ett år fra regnskapsperiodens utløp, er oppført som anleggsmiddel. Øvrige eiendeler er klassifisert som omløpsmiddel. Gjeld som har forfallstid på over et år klassifiseres som langsiktig. Det inkluderer også den andel av langsiktig gjeld som forfaller til betaling innen et år. All annen gjeld klassifiseres som kortsiktig. Vurderingsregler Generelt Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld vurderes tilsvarende til høyeste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler med levetid over en regnskapsperiode balanseføres og avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan der kostnaden sammenstilles tilhørende inntekt i løpet av driftsmiddlets levetid. Ved varig verdifall vil balanseført verdi av driftsmidlet nedskrives til virkelig verdi. Varige driftsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom de har økonomisk levetid over 3 år, og har en kostpris som overstiger kr. 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under
28
Årsrapport 2007 HENT
driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med dette. Utskiftninger av hele driftsmidler blir aktivert. Leasing Virksomhetens leieavtaler behandles i samsvar med NRS 14 Leieavtaler. Der den underliggende realitet er finansiering blir leieavtalene balanseført. Ved ordinære leieforhold kostnadsføres leien fortløpende. Garantier Forventede garantikostnader på igangværende og avsluttede prosjekter er avsatt basert på erfaringstall på reklamasjonskostnader. Garantiavsetningen er i balansen oppført under annen kortsiktig gjeld. Skatt Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring utsatt skatt. Betalbar skatt i resultatregnskapet er beregnet på grunnlag av årets skattemessige resultater. Betalbar skatt i resultatregnskapet er ikke påvirket av mottatt eller avgitt konsernbidrag. Effekten av konsernbidrag føres direkte i balansen som en egenkapitaltransaksjon. Utsatt skatt i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. I beregningen tas det hensyn til hvilke perioder de midlertidige forskjeller reverserer (utligningsmetoden). Ved beregning av utsatt skatt gjøres det fradrag for eventuelle fremførbare underskudd. Utsatt skatt regnskapsføres i nominelle kroner. Pensjoner Selskapet har både innskudds- og ytelsesordninger. Selskapet har en ytelsesbasert pensjonsordning og AFP-ordning i samsvar med rammeavtalen mellom LO og NHO. Selskapet regnskapsfører sine pensjoner i samsvar med Norsk Regnskapsstandard for pensjonskostnader. I regnskapet klassifiseres netto pensjonskostnad som lønnskostnad og netto pensjonsforpliktelse som avsetning for forpliktelser. Netto pensjonsmidler balanseføres som eiendel i balansen. For innskuddspensjonsavtalen blir premien kostnadsført løpende. Netto pensjonskostnad består av periodens pensjonsopptjening tillagt kapitalkostnader på forpliktelsen, redusert med avkastningen på innestående pensjonsmidler samt resultatført virkning av estimatendringer og avvik. Estimater Regnskapet er basert på en rekke estimater. Virkningene av estimatendringer resultatføres som ordinære poster. Betingede utfall Betinget tap er kostnadsført dersom det er sannsynlig og kvantifiserbart. Betinget vinning som er sannsynlig og betinget tap som er mindre sannsynlig er ikke resultatført, men informert om i note. Sammenligningstall Ved eventuelle endringer i presentasjonen i forhold til tidligere år, omarbeides sammenligningstallene tilsvarende.
29
Kontantstrømanalyse Likviditetsbeholdningen består av kontante midler og bundne midler. Som kontante midler regnes folioinnskudd i bank eller tilsvarende finansieringsinstitusjon. Innvilget ikke opptrukket kassekreditt regnes ikke som likvider. Konsernet Selskapet er et datterselskap (100 % eid) av HENT Holding AS som igjen er et datterselskap av Heimdal Gruppen AS (36 % eid ). Heimdal Gruppen AS har i tillegg til sin eierandel i HENT Holding AS innflytelse gjennom aksjonæravtaler som totalt gir stemmeandel på 51,3 %. HENT AS eier 51 % av HENT Industri AS og 70 % av ROH ANS. Heimdal Gruppen AS eier også 100 % av Heimdal Byggsystem AS, Skien Utbyggingsselskap AS og
30
Årsrapport 2007 HENT
Heimdal Utbyggingsselskap AS. Heimdal Gruppen AS eier videre 75 % av Herkules Plast AS, 67 % av Heimdal Eiendomsmegling AS og 50 % av Munken Eiendom AS . Heimdal Utbyggingsselskap AS eier 50 % av Heimdal Rosenborg AS og 40 % av Granås Eiendom AS og 36 % av andlene i Granås Utbyggingsselskap KS. Heimdal Rosenborg AS eier 65 % av Rosenborg Utvikling AS som også inngår i konsernregnskapet. HENT AS er morselskap i et underkonsern. Det utarbeides ikke konsernregnskap for underkonsernet i samsvar med regnskapsloven § 3-7. Underkonsernet konsolideres i konsernregnskapet til Heimdal Gruppen AS. Konsernregnskapet er tilgjengelig hos Heimdal Gruppen AS, Vestre Rosten 79, 7075 Tiller
IKEA, Slependen, 2006
31
HENT HENTASAS
Noter til regnskapet Årsregnskap 2007 Noter til regnskapet
Note 1 - Egenkapital - og aksjonærinformasjon 2006
Prinsippendr.
01.01.2007
Resultat
Fisjon
2007
Innskutt egenkapital
12 793 000
0
12 793 000
0
Ͳ244 950
12 548 050
Overkursfond
17 738 014
0
17 738 014
0
Ͳ339 642
17 398 372
Annen egenkapital
12 103 837
Ͳ209 057
11 894 780
27 325 012
Ͳ9 515 408
29 704 384
Sum
42 634 851
Ͳ209 057
42 425 794
27 325 012 Ͳ10 100 000
59 650 806
Prinsippendringen gjelder endring av regnskapsprinsipp vedr finansiell leasing av biler, maskiner og utstyr fra operasjonell leasing til finansiell leasing. Det er i løpet av 2007 foretatt en fisjon fra HENT AS til det nystiftede selskapet HENT Industri AS. HENT AS har kun en aksjeklasse. Pålydende pr. aksje er kr. 10,Ͳ. Selskapets aksjonærer pr 31.12.07 er:
Antall
Pålydende
HENT Holding AS g
1 254 805
12 548 050
Sum
1 254 805
12 548 050
Effekten av endring av regnskapsprinsipp vedr leasing fra operasjonell til finansiell som er innarbeidet i sammenligningstall Inventar, kontormaskiner etc.
14 795 820
Øvrig langsiktig gjeld
15 004 877
HENT AS
Annen egenkapital Årsregnskap
2007
Ͳ209 057
Noter til regnskapet Note 2 - Driftsinntekter Omsetning Virksomhetsområde
2007
Bolig
296 784 615
Næring
418 392 242
Offentlig
566 894 157
Øvrig Gevinster salg av AM Sum
62 845 950 5 200 000 1 350 116 964
Av selskapets omsetning er 55 % i Trøndelagsregionen, 32 % i Oslo og Akershus, 10 % i Hedmark og 3 % i Troms.
32
Årsrapport 2007 HENT
HENT AS
Årsregnskap 2007 Noter til regnskapet Note 3 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser m.m. Lønnskostnader
2007
2006
147 116 944
105 963 824
Arbeidsgiveravgift
22 262 353
16 911 448
Pensjonskostnader
6 305 247
2 731 982
Andre ytelser
9 969 232
6 988 973
185 653 776
132 596 227
2007
2006
Gjennomsnittlig antall ansatte
321
288
Godtgjørelse til adm. direktør
2007
2006
1 656 750
2 608 745
192 747
176 808
1 849 497
2 785 553
Lønn
Sum lønnskostnader
Lønn inkl bonus til adm.direktør Annen godtgjørelse g gjø Sum godtgjørelse til adm.direktør
Det foreligger ingen etterlønnsavtaler med styremedlemmer eller administrerende direktør. Administrerende direktør har en bonusavtale ved budsjettoppnåelse på NOK 800 000. Det er ikke utbetalt styrehonorar eller annen godtgjørelse fra selskapet til styrets medlemmer Fra 01.01.07 har selskapet gått over fra ytelsesbasert pensjonsordning til innskuddsbasert pensjonsordning. Det er utstedt fripoliser til de ansatte som gikk over til ny ordning. Estimert forpliktelse vedr ansatte som videreføres i ytelsesbasert ordning er pr 31.12.06 på 1 mill. Den ytelsesbaserte pensjonsordningen som omfatter i alt 30 personer i virksomheten og 3 pensjonister gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Selskapet har AFP-ordning fra fylte 62 år. Det er 244 personer i virksomheten som er medlemmer av denne ordningen. Ingen har så langt benyttet muligheten til å ta ut AFP. I den innskuddsbaserte ordningen er det 363 medlemmer ved utgangen av 2007. Total innbetalingen til innskuddsordningen var kr 6 244 079 i 2007. Pensjonsordningen behandles i henhold til NRS for pensjonskostnader. Beregningene er utført av Vital Pekon AS på oppdrag fra HENT AS
33
HENT AS
Årsregnskap 2007 Noter til regnskapet Note 3 (forts.) - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser m.m. Pensjonskostnaden i regnskapet:
2007
2007
2006
Foretakspensjon
AFP
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
648 169
411 965
2 734 853
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen
252 172
109 141
1 019 637
Avkastning på pensjonsmidlene
Ͳ354 858
0
Ͳ661 316
Administrasjonskostnader
105 552
0
176 483
59 503
61 158
352 944
6 727 473
0
217 838
82 099
490 188
Ͳ257 211
0
265 361
Overgang til innskuddsbasert ordning
Ͳ9 002 702
0
Ͳ1 646 168
Netto pensjonskostnad i resultatet
Ͳ1 604 064
664 363
2 731 982
2007
2007
2006
8 653 137
3 044 456
24 127 464
Pensjonsmidler (til antatt markedsverdi) 31.12.
Ͳ7 014 382
0
13 178 735
Ikke resultatført virkning av estimatavvik
Ͳ2 924 206
Ͳ1 988 764
8 626 525
Arbeidsgiveravgift
0
148 853
323 964
Overgang til innskuddsbasert ordning
0
0
Ͳ1 646 168
Ͳ1 285 451
1 204 545
1 000 000
2007
2007
2006
Diskonteringsrente
5,00 %
5,00 %
5,00 %
Forventet avkastning
6,00 %
6,00 %
6,00 %
Lønnsøkning
4,25 %
4,25 %
3,50 %
GͲregulering
4,25 %
4,25 %
3,00 %
Regulering av løpende pensjon
2,00 %
2,00 %
3,00 %
Forventet frivillig avgang før pensjonsalder før 40 år
4,00 %
4,00 %
4,00 %
Forventet frivillig avgang før pensjonsalder etter 40 år
0,00 %
0,00 %
0,00 %
30,00 %
10,00 %
14,10 %
14,00 %
2007
2006
200 000
220 000
1 600
0
201 600
220 000
Årets kostnadsføring av estimatavvik Engangsvirkning estimatavvik Arbeidsgiveravgift Korrigert arbeidsgiveravgift
Pensjonsforpliktelse i balansen Beregnet pensjonsforpliktelse 31.12 g p j p
Sum pensjonsforpliktelse (Ͳmidler) Ved beregningen er følgende forutsetninger lagt til grunn:
Uttaksprosent AFPͲordning Arbeidsgiveravgift
Godtgjørelse til revisor Revisjon Rådgivning/advokattjenester Sum godtgjørelse til revisorfirma
14,10 %
Beløpene er ekskl. mva.
34
Årsrapport 2007 HENT
HENT AS
Årsregnskap 2007 Noter til regnskapet Note 4 - Immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Lisenser, rettigheter
Sum immat. Inventar /etc eiendeler
Sum varige
leasing
driftsmidler
Anskaffelseskost 01.01
Ͳ
13 308 166
20 618 528
33 926 694
Tilgang
210 000 210 000 4 428 861
7 621 400
12 050 261
Avgang
Ͳ
0
1 898 174
Anskaffelseskost 31.12.
210 000 210 000 15 838 853 28 239 928 44 078 781
Akkumulerte avskrivninger 01.01
Ͳ
7 777 131 5 820 764
13 597 895
Årets avskrivninger
17 500 17 500 2 203 790 3 745 961
5 949 751
Avskrivninger på avgang
Ͳ
1 896 234
Akkumulerte avskrivninger 31.12.
17 500 17 500 8 084 687 9 566 725 17 651 412
Balanseført verdi 01.01.
Ͳ
Netto endringer ovenfor
192 500 192 500 2 223 131 3 875 439
Balanseført verdi 31.12.
192 500
Økonomisk levetid
5 år
Ͳ
kont.mask.
Fiansiell
Ͳ
Ͳ Ͳ
Ͳ 192 500
1 898 174
1 896 234 Ͳ
5 531 035 14 797 764 20 328 799 7 754 166 18 673 203 3Ͳ10 år
3Ͳ5 år
Biler
Maskiner
6 291 070 26 427 369
Leasing Anskaffelseskost 01.01 Tilgang
12 584 303 4 640 134
Avgang Anskaffelseskost 31.12. Akkumulerte avskrivninger 01.01
Sum
12 947 609
25 531 912
2 981 266
7 621 400
0
0
0
17 224 437 15 928 875
33 153 312
5 219 658 4 361 709
9 581 367
Årets avskrivninger
1 429 142 2 314 879 3 744 021
Avskrivninger på avgang
Ͳ
Akkumulerte avskrivninger 31.12.
6 648 800 2 314 879 13 325 388
Balanseført verdi 01.01.
6 450 376 8 345 443
Netto endringer ovenfor
3 210 992 666 387 3 877 379
Balanseført verdi 31.12.
9 661 368 9 011 830 19 827 924
Økonomisk levetid
Ͳ
Ͳ
14 795 819
3 Ͳ 10 år
35
HENT AS
Årsregnskap 2007 Noter til regnskapet Note 5 - Aksjer og andeler EierͲ Aksjer / andeler i datterselskap
andel
Ansk.kost
Verdi
ResultatͲ
Utbytte /
Verdi
01.01
andel
EKͲtrans.
31.12
HENT Industri AS
51 %
5 202 000
0
Ͳ3 960
0
5 198 040
ROH ANS
70 %
0
0
0
0
0
5 202 000
0
Ͳ3 960
0
5 198 040
Sum
Egenkapitalen i HENT Industri AS på anskaffelsestidspunktet var NOK 10 200 000, mens den for ROH ANS var 0. Andeler i tilknyttet selskap HENT Røsand AS
50 %
1 005 000
0
Ͳ180 760
0
824 240
BOHR ANS
49 %
0
0
0
0
0
Fire Fire To ANS
49 %
0
0
0
0
0
1 005 000
0
Ͳ180 760
0
824 240
Sum
Egenkapitalen i HENT Røsand AS på anskaffelsestidspunktet var NOK 2 000 000, mens det for BOHR ANS og Fire Fire To ANS var 0. Alle datterselskaper og tilknyttede selskaper, med unntak av HENT Røsand AS, som har forretningskontor i Ålesund, har forretningskontor i Trondheim.
HENT AS
Årsregnskap 2007 Noter til regnskapet
Note 6 - Årets skattekostnad Årets skattekostnad Betalbar skatt Endring i utsatt skatt Skatt av konsernbidrag For lite/mye avsatt skatt tidligere år Refusjonsskatt iht.skatteloven Sum skattekostnad i resultatregnskapet
36
2007
2006
0
0
9 222 281
767 431
0
0
81 300
Ͳ132 929
0
0
9 303 581
634 502
Årsrapport 2007 HENT
HENT AS
Årsregnskap 2007 Noter til regnskapet Note 6 (forts.) - Årets skattekostnad Beregning av årets skattegrunnlag
2007
2006
Resultat før skatt
36 628 593
2 018 061
Endring i midlertidige forskjeller
Ͳ88 112 140
Ͳ28 149 868
Avgitt konsernbidrag
0
0
Korreksjonsinntekt
0
0
Fremførbart underskudd
0
0
Ͳ4 169 228
722 764
Ͳ55 652 775
Ͳ25 409 043
2007
2006
10 256 006
565 057
9 303 581
634 502
952 425
Ͳ69 445
81 300
Ͳ132 929
0
0
Permanente forskjeller Årets skattegrunnlag
Avvik skattekostnad 28% beregnet skatt av resultat før skatt Skattekostnad i resultatregnskapet Avvik Forklares med For lite/mye avsatt skatt tidligere år Refusjonsskatt iht.skatteloven 28% av endring korr.inntekt 28% av permanente forskjeller
133 763 Ͳ1 167 488
202 374
0
0
2007
2006
Driftsmidler
Ͳ520 783
Ͳ1 098 583
Fordringer
Ͳ837 902
Ͳ600 000
Tilvirkningskontrakter
169 333 560
83 605 503
Avsetning GRS
Ͳ35 655 577
Ͳ37 225 331
Ͳ600 000
0
80 906
Ͳ1 407 000
Finansielle leieavtaler
Ͳ413 475
0
Korreksjonsinntekt
Ͳ229 801
Ͳ707 525
Ͳ81 062 203
Ͳ25 409 043
Netto forskjeller
50 094 725
17 158 021
Beregnet utsatt skatt
14 026 523
4 804 246
Netto avvik
Midlertidige forskjeller
Regnsk.messig avsetning Pensjoner
Overført fremførbart underskudd
37
Note 7 - Bankinnskudd kontanter og lignende
HENT AS
Av totale bankinnskudd er kr. 7.589.095 bundet til betaling av skyldig skattetrekk. Tilsvarende tall for 2006 var kr.5.197.837,Årsregnskap 2007 Videre er kr 50.405 bundet på depositumskontoer pr 31.12.07.
Noter til regnskapet
Note 8 - Andre fordringer
2007
2006
Forskuddsbetalte kostnader
3 695 744
2 724 328
Fordring på leverandører
2 688 000
3 515 523
Fordring fylkesskattesjefen
0
3 588 060
Forskuddsfakt.prosjektkostnader
0
0
6 383 744
9 827 911
HENT AS
Sum andre fordringer
Årsregnskap 2007
Noter til regnskapet Note 9 - Fordringer mot konsernselskaper Selskapet har følgende kundefordringer til konsernselskaper:
2007
2006
Heimdal Byggsystem AS
11 875 000
271 253
Heimdal Gruppen AS
12 219 046
0
Heimdal Utbyggingsselskap AS
31 536 050
14 207 069
592
65 000
35 718
2 679 415
Granås Utbyggingsselskap KS
12 644 206
19 865 158
Sum
68 310 612
37 087 895
2007
2006
Heimdal Eiendom AS Rosenborg Utvikling AS
Selskapet har følgende kortsiktige fordringer til konsernselskaper: Heimdal Utbyggingsselskap AS
0 2 875
HENT Industri AS
6 000
0
Sum
6 000
2 875
Selskapet har følgende langsiktige fordringer til konsernselskaper: p øg g g g p
2007
2006
Heimdal Gruppen AS
51 953 298
48 855 924
Sum
51 953 298
48 855 924
Denne fordringer forfaller i sin helhet til betaling senere enn ett år etter regnskapsårets slutt.
38
Årsrapport 2007 HENT
HENT AS
Årsregnskap 2007 Noter til regnskapet Note 10 - Leverandørgjeld mot konsernselskaper Selskapet har følgende leverandørgjeld til konsernselskaper:
2007
2006
253 635
1 441 081
61 828
62 938
275 997
0
0
171 449
478
0
591 938
1 675 467
2007
2006
HENT Holding AS
5 202 000
0
Sum
5 202 000
0
2007
2006
Påløpte lønnskostnader
18 080 452
12 253 428
Avsatt til fremtidig garantiansvar
35 655 577
37 225 331
Forskuddsfakturert til/fra kunder/leverandører
60 813 889
62 165 598
278 986
3 255 241
114 828 904
114 899 598
Heimdal Gruppen AS Heimdal Utbyggingsselskap AS Heimdal Byggsystem AS Granås Utbyggingsselskap KS Rosenborg Utvikling AS Sum
HENT AS
Selskapet har følgende kortsiktige gjeld til konsernselskaper:
Årsregnskap 2007
Noter til regnskapet Note 11 - Annen kortsiktig gjeld
Annen kortsiktig gjeld Sum
Note 12 - Varelager Varelageret består av beholdninger av bygningsmaterialer på prosjekter under utførelse. Tomten ligger i Hitra Kommune og er solgt i 2007.
39
HENT AS
Årsregnskap 2007
Note 13 - Tilvirkningskontrakter
Noter til viser regnskapet Oversikten entreprenørprosjekter under tilvirkning, regnskapsført etter løpende avregningsmetode med fortjeneste. Fullføringsgraden beregnes som forholdet mellom påløpte prosjektkostnader og estimerte totalkostnader. Resultatregnskapet
2007
2006
1 151 442 567
763 686 670
Påløpte kostnader på igangværende prosjekter
982 109 007
680 081 167
Tilsvarer estimert fortjeneste på igangværende prosjekter
169 333 560
83 605 503
Fortjeneste rapportert i tidligere perioder
72 276 181
17 921 823
Fortjeneste hensyntatt i resultatregnskapet
97 057 379
65 683 680
2007
2006
Opptjente, ikke fakturert produksjon
33 805 637
31 709 724
Forskuddsfakturert produksjon, inkludert i annen kortsiktig gjeld
60 813 889
62 165 598
6 628 033
0
2007
2006
Entreprenørgarantier
197 372 559
163 788 440
Sum sikrede garantier
197 372 559
163 788 440
2007
2006
192 500
0
7 754 166
5 531 035
0
1 546 120
268 909 279
223 007 662
77 294 434
120 849 338
353 957 879
350 934 155
Totalt utført produksjon på igangværende prosjekter
Balansen / øvrig
HENT AS
Årsregnskap 2007
Gjenværende produksjon på tapsprosjekter
Noter til regnskapet Note 14 - Garantistillelser Garantiansvar sikret hos fin.institusjon
Bokført verdi av pantsatte eiendeler: Lisenser og rettigheter Driftstilbehør Varelager Fordringer Bankinnskudd Sum bokført verdi pantsatte eiendeler
HENT AS
Entreprenørgarantier utgjør 10% av kontraktssum i byggeperioden. Denne trappes ned til 3% og 2% etter overlevering avhengig av kontraktsform. Garantien står 3 år etter overlevering. Årsregnskap 2007 Entreprenørgarantier utgjør 10% av kontraktssum i byggeperioden. Denne trappes ned til 3% og 2 % etter overlevering avhengig av kontraktsform. g gtil regnskapet Noter Note 15 - Øvrig langsiktig gjeld
Garantien står 3 år etter overlevering. Selskapets øvrig langsiktig gjeld består i sin helhet av forpliktelser vedr finansielle leasingavtaler. Oversikt over fremtidige leiebetalinger:
2007
Neste 1 år
5 059 356
1 til 5 år
9 871 304
Etter 5 år Sum Garantert restverdi
0 14 930 660 6 306 018
Rente Nåverdi av fremtidig leie og garantert restverdi
40
5 % Ͳ8 % 19 183 963
Årsrapport 2007 HENT
Storøya grendesenter, Oslo, Januar 2008
43
AHUS, September, 2007
Solid, attraktiv og nyskapende
Hovedkontor Trondheim Vestre Rosten 79, 7075 Tiller Telefon: 72 90 17 00 Telefax: 72 90 17 01 E-post: firmapost@hent.no
Regionskontor Oslo Lysaker Torg 15, 1366 Lysaker Telefon: 72 90 17 00 Telefax: 72 90 17 01 E-post: firmapost@hent.no
http://www.hent.no