Dossier formativo integrador de matemáticas financieras
Paula Andrea Castilla Pérez 222244
Natalie Andrea Angarita Arenas 222245
Erick Nain Noriega Ortega 222246
Facultad de ciencias administrativas y económicas
Contaduría pública Esp. Ólger Andrés Carvajalino Pacheco 28 de noviembre de 2022
ACTIVIDAES DOSSIER CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO
Información del Curso
ACTIVIDAD 1. ● ORGANIZAR LA INFORMACIÓN CONTABLE DE LA VIGENCIA ANTERIOR Estado de situación financiera
De
2021 Valor expresado en Peso colombiano Comparativo Código cuenta contable Nombre cuenta contable Año
INFORMACIÒN GENERAL
Programa Académico: Contaduría Publica Asignatura: Contabilidad de financiamiento Docente: Olger Andrés Carvajalino Pacheco / María Angelica Sánchez Pérez DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR PROYECTO DE AULA: CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO. I SEMESTRE DE 2022
SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8
Enero 2021 a Diciembre
actual Año anterior 1 Activo 568.525.080,38 0,00 11 Efectivo y equivalentes de efectivo 103.767.168,50 -10.000.000,00 1105 Caja -9.000.000,00 -10.000.000,00 110505 Caja general -10.000.000,00 -10.000.000,00 11050501 Caja general -10.000.000,00 -10.000.000,00 110510 Cajas menores 1.000.000,00 0,00 11051001 Cajas menores 1.000.000,00 0,00 1110 Bancos 79.266.968,50 0,00 111005 Moneda nacional 79.266.968,50 0,00 11100501 Banco De Bogota 79.266.968,50 0,00 1120 Cuentas de ahorro 33.500.200,00 0,00 112005 Bancos 33.500.200,00 0,00 11200501 Bancolombia 318 25 340 32 10.000.000,00 0,00 11200502 Crediservir Ahorros 23.500.200,00 0,00 12 Inversiones en asociadas 10.000.000,00 10.000.000,00 1225 Certificados 10.000.000,00 10.000.000,00 122505 Certificados de depósitos a término (CDT) 10.000.000,00 10.000.000,00 12250501 CDT Davivienda 10.000.000,00 10.000.000,00 13 Deudores comerciales y 107.064.073,50 0,00
otras cuentas por cobrar 1305 Clientes nacionales 101.291.391,00 0,00 130505 Clientes nacionales 101.291.391,00 0,00 13050501 Clientes nacionales 101.291.391,00 0,00 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o 5.772.682,50 0,00 135515
Anticipo Retención en la fuente 5.772.682,50 0,00 13551501
Anticipo Retención en la fuente 2,5% 5.772.682,50 0,00 14 Inventarios 168.804.759,63 0,00 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 168.804.759,63 0,00 143501 Mercancías no fabricadas 168.804.759,63 0,00 14350101 Mercancías no fabricadas 168.804.759,63 0,00 15 Propiedad planta y equipo 178.889.078,75 0,00 1524 Equipo de oficina 31.155.390,00 0,00 152405 Muebles y enseres 31.155.390,00 0,00 15240501 Muebles y enseres 31.155.390,00 0,00 1528
Equipo de computación y comunicación 30.749.600,00 0,00 152805 Equipos de procesamiento de datos 30.749.600,00 0,00 15280501 Equipos de procesamiento de datos 30.749.600,00 0,00 1592 Depreciación acumulada 116.984.088,75 0,00 159215 Equipo de oficina -593.423,25 0,00 15921501 Equipo de oficina -593.423,25 0,00 159220 Equipo de computación y comunicación -922.488,00 0,00 15922001 Equipo de computación y comunicación -922.488,00 0,00 159235
Flota y equipo de transporte 118.500.000,00 0,00 15923501 Flota y equipo de transporte 118.500.000,00 0,00 2 Pasivo -328.772.732,00 0,00 22 Proveedores -334.059.684,00 0,00 2205 Proveedores nacionales -334.059.684,00 0,00 220505 Proveedores nacionales -334.059.684,00 0,00 22050501 Proveedores nacionales -334.059.684,00 0,00 23
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar -9.891.065,00 0,00 2365 Retenciones en la fuente -9.891.065,00 0,00 236515 Honorarios -592.000,00 0,00 23651501 Honorarios -592.000,00 0,00 236530 Arrendamientos -132.500,00 0,00 23653001 Arrendamientos -132.500,00 0,00 236540 Retención por compras -9.166.565,00 0,00 23654001 Retención por compras 2,5% -9.166.565,00 0,00 24 Pasivos por impuestos 15.178.017,00 0,00
2408
Impuesto sobre las ventas por pagar 15.178.017,00 0,00 240806
Iva generado -45.048.563,00 0,00 24080601 Iva generado -45.048.563,00 0,00 240810 Iva descontable por compras 60.226.580,00 0,00 24081001 Iva descontable por compras 19% 60.226.580,00 0,00 3
Patrimonio -239.752.348,38 0,00 31 Capital social -180.000.000,00 0,00 3105
Capital suscrito y pagado -180.000.000,00 0,00 310505 Capital suscrito y pagado -1.000.000.000,00 0,00 31050501
Capital autorizado -1.000.000.000,00 0,00 310510
Capital por suscribir (db) 820.000.000,00 0,00 31051001
Capital por suscribir (db) 400.000.000,00 0,00 31051002
capital suscrito por cobrar 420.000.000,00 0,00 Utilidad(-)/Pérdida del ejercicio(+) -59.752.348,38 0,00
Procesado en: Noviembre 27 2022 15:02
Nathalie Angarita Representante legal 1091658097 Pedro Ortiz
Contador
1091684555 Estado de resultado integral SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8 De Enero 2021 a Diciembre 2021 Valor expresado en Peso colombiano Código cuenta contable Nombre cuenta contable Año actual 4 Ingresos
41 Ingresos de actividades ordinarias
4135 Comercio al por mayor y al detal
y
Pacheco
T.P. 110198-T
230.907.300,00
230.907.300,00
234.791.300,00 413501 Comercio al por mayor
al detal 234.791.300,00 41350101 Comercio al por mayor y al detal 234.791.300,00
4175
Devolución en ventas -3.884.000,00
417505 Devolución -3.884.000,00
41750501 Devolución en ventas -3.884.000,00
5 Gasto -29.168.111,25 51 Administrativos -27.698.111,25 5110 Honorarios -5.920.000,00
511010 Revisoría fiscal -5.920.000,00 51101001 Honorarios - Revisoría fiscal -5.920.000,00
5120 Arrendamientos -5.300.000,00 512010 Construcciones y edificaciones -5.300.000,00
51201001 Arrendamientos - Construcciones y edificaciones -5.300.000,00
5135
Servicios -1.511.700,00 513525 Acueducto y alcantarillado -223.900,00 51352501 Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado -223.900,00
513530 Energía eléctrica -887.800,00
51353001
Servicios públicos - Energía eléctrica -887.800,00
Teléfono -400.000,00 51353501 Servicios públicos - Teléfono -400.000,00 5140 Gastos legales -5.869.000,00 514010 Registro mercantil -2.580.000,00 51401001 Registro mercantil -2.580.000,00
513535
514095
Otros -3.289.000,00 51409502 Boleta Fiscal -3.289.000,00
5145 Mantenimiento y reparaciones -630.000,00 514525
Equipo de computación y comunicación -630.000,00
Mantenimiento - Equipo de computación y comunicación -630.000,00 5160 Depreciaciones -3.015.911,25 516015
51452501
Equipo de oficina -593.423,25 51601501 Equipo de oficina -593.423,25
516020 Equipo de computación y comunicación -922.488,00 51602001 Equipo de computación y comunicación -922.488,00
516035
Flota y equipo de transporte -1.500.000,00 51603501
Flota y equipo de transporte -1.500.000,00 5195 Diversos -5.451.500,00
519525
Elementos de aseo y cafetería -570.000,00 51952501
Elementos de aseo y cafetería -570.000,00 519530
Útiles papelería y fotocopias -4.881.500,00 51953001
Útiles papelería y fotocopias -4.881.500,00 53
Otros gastos de actividades ordinarias -1.470.000,00 5305 Financieros -1.470.000,00 530505 Gastos bancarios -1.470.000,00 53050502 gravamen a los movimientos financieros -520.000,00
53050503
comisiones -150.000,00 53050504 chequera -800.000,00 6 Costos de venta -141.986.840,37 61
Costo de ventas y de prestación de servicios -141.986.840,37 6135
613505
61350501
Representante legal 1091658097
Comercio al por mayor y al por menor -141.986.840,37
Comercio al por mayor y al por menor -141.986.840,37
Comercio al por mayor y al por menor -141.986.840,37
Utilidad(+)/Pérdida del ejercicio(-) 59.752.348,38
Procesado en: Noviembre 27 2022 15:04
Pedro Ortiz Pacheco Contador
T.P. 110198-T 1091684555
Nathalie Angarita
Balance de prueba general
SPORTS ART S.A.S.
9110102703
De enero 2021 a diciembre 2021
Nivel Transaccional Código cuenta contable Nombre Cuenta contable Saldo Inicial
Movimiento Débito Movimiento Crédito Saldo final
Clase No 1 Activo 0,00 701.329.599,00 132.804.518,62 568.525.080,38
Grupo No 11 Efectivo y equivalentes de efectivo -10.000.000,00 198.889.068,50 85.121.900,00 103.767.168,50
Cuenta No 1105 Caja -10.000.000,00 62.646.900,00 61.646.900,00 -9.000.000,00
Subcuenta No 110505 Caja general -10.000.000,00 60.776.900,00 60.776.900,00 -10.000.000,00
Auxiliar Sí 11050501 Caja general -10.000.000,00 60.776.900,00 60.776.900,00 -10.000.000,00
Subcuenta No 110510 Cajas menores 0,00 1.870.000,00 870.000,00 1.000.000,00
Auxiliar Sí 11051001 Cajas menores 0,00 1.870.000,00 870.000,00 1.000.000,00
Cuenta No 1110 Bancos 0,00 82.741.968,50 3.475.000,00 79.266.968,50
Subcuenta No 111005 Moneda nacional 0,00 82.741.968,50 3.475.000,00 79.266.968,50
Auxiliar Sí 11100501 Banco De Bogota 0,00 82.741.968,50 3.475.000,00 79.266.968,50
Cuenta No 1120 Cuentas de ahorro 0,00 53.500.200,00 20.000.000,00 33.500.200,00
Subcuenta No 112005 Bancos 0,00 53.500.200,00 20.000.000,00 33.500.200,00
Auxiliar Sí 11200501 Bancolombia 318 25 340 32 0,00 30.000.000,00 20.000.000,00 10.000.000,00
Auxiliar Sí 11200502 Crediservir Ahorros 0,00 23.500.200,00 0,00 23.500.200,00
Grupo No 12 Inversiones en asociadas 10.000.000,00 0,00 0,00 10.000.000,00
Cuenta No 1225 Certificados 10.000.000,00 0,00 0,00 10.000.000,00
Subcuenta No 122505
Certificados de depósitos a término (CDT) 10.000.000,00 0,00 0,00 10.000.000,00
Auxiliar Sí 12250501 CDT Davivienda 10.000.000,00 0,00 0,00 10.000.000,00
Grupo No 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0,00 107.064.073,50 0,00 107.064.073,50
Cuenta No 1305 Clientes nacionales 0,00 101.291.391,00 0,00 101.291.391,00
Subcuenta No 130505 Clientes nacionales 0,00 101.291.391,00 0,00 101.291.391,00
Auxiliar Sí 13050501 Clientes nacionales 0,00 101.291.391,00 0,00 101.291.391,00
Cuenta No 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o 0,00 5.772.682,50 0,00 5.772.682,50
Subcuenta No 135515 Anticipo Retención en la 0,00 5.772.682,50 0,00 5.772.682,50
Auxiliar Sí 13551501
fuente
Anticipo Retención en la fuente 2,5% 0,00 5.772.682,50 0,00 5.772.682,50
Grupo No 14 Inventarios 0,00 213.461.900,00 44.657.140,37 168.804.759,63
Cuenta No 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 0,00 213.461.900,00 44.657.140,37 168.804.759,63
Subcuenta No 143501 Mercancías no fabricadas 0,00 213.461.900,00 44.657.140,37 168.804.759,63
Auxiliar Sí 14350101 Mercancías no fabricadas 0,00 213.461.900,00 44.657.140,37 168.804.759,63
Grupo No 15 Propiedad planta y equipo 0,00 181.914.557,00 3.025.478,25 178.889.078,75
Cuenta No 1524 Equipo de oficina 0,00 31.155.390,00 0,00 31.155.390,00
Subcuenta No 152405 Muebles y enseres 0,00 31.155.390,00 0,00 31.155.390,00
Auxiliar Sí 15240501 Muebles y enseres 0,00 31.155.390,00 0,00 31.155.390,00
Cuenta No 1528
Subcuenta No 152805
Auxiliar Sí 15280501
Equipo de computación y comunicación 0,00 30.749.600,00 0,00 30.749.600,00
Equipos de procesamiento de datos 0,00 30.749.600,00 0,00 30.749.600,00
Equipos de procesamiento de datos 0,00 30.749.600,00 0,00 30.749.600,00
Cuenta No 1592 Depreciación acumulada 0,00 120.009.567,00 3.025.478,25 116.984.088,75
Subcuenta No 159215 Equipo de oficina 0,00 9.567,00 602.990,25 -593.423,25
Auxiliar Sí 15921501
Subcuenta No 159220
Auxiliar Sí 15922001
Equipo de oficina 0,00 9.567,00 602.990,25 -593.423,25
Equipo de computación y comunicación 0,00 0,00 922.488,00 -922.488,00
Equipo de computación y comunicación 0,00 0,00 922.488,00 -922.488,00
Subcuenta No 159235 Flota y equipo de transporte 0,00 120.000.000,00 1.500.000,00 118.500.000,00
Auxiliar Sí 15923501 Flota y equipo de transporte 0,00 120.000.000,00 1.500.000,00 118.500.000,00
Clase No 2 Pasivo 0,00 60.226.580,00 388.999.312,00 -328.772.732,00
Grupo No 22 Proveedores 0,00 0,00 334.059.684,00 -334.059.684,00
Cuenta No 2205 Proveedores nacionales 0,00 0,00 334.059.684,00 -334.059.684,00
Subcuenta No 220505 Proveedores nacionales 0,00 0,00 334.059.684,00 -334.059.684,00
Auxiliar Sí 22050501 Proveedores nacionales 0,00 0,00 334.059.684,00 -334.059.684,00
Grupo No 23 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 0,00 0,00 9.891.065,00 -9.891.065,00
Cuenta No 2365 Retenciones en la fuente 0,00 0,00 9.891.065,00 -9.891.065,00
Subcuenta No 236515 Honorarios
0,00 0,00 592.000,00 -592.000,00
Auxiliar Sí 23651501 Honorarios 0,00 0,00 592.000,00 -592.000,00
Subcuenta No 236530 Arrendamientos 0,00 0,00 132.500,00 -132.500,00
Auxiliar Sí 23653001 Arrendamientos 0,00 0,00 132.500,00 -132.500,00
Subcuenta No 236540 Retención por compras 0,00 0,00 9.166.565,00 -9.166.565,00
Auxiliar Sí 23654001 Retención por compras 2,5% 0,00 0,00 9.166.565,00 -9.166.565,00
Grupo No 24 Pasivos por impuestos 0,00 60.226.580,00 45.048.563,00 15.178.017,00
Cuenta No 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 0,00 60.226.580,00 45.048.563,00 15.178.017,00
Subcuenta No 240806 Iva generado 0,00 0,00 45.048.563,00 -45.048.563,00
Auxiliar Sí 24080601 Iva generado 0,00 0,00 45.048.563,00 -45.048.563,00
Subcuenta No 240810 Iva descontable por compras 0,00 60.226.580,00 0,00 60.226.580,00
Auxiliar Sí 24081001
Iva descontable por compras 19% 0,00 60.226.580,00 0,00 60.226.580,00
Clase No 3 Patrimonio 0,00 1.420.000.000,00 1.600.000.000,00 -180.000.000,00
Grupo No 31 Capital social 0,00 1.420.000.000,00 1.600.000.000,00 -180.000.000,00
Cuenta No 3105 Capital suscrito y pagado 0,00 1.420.000.000,00 1.600.000.000,00 -180.000.000,00
Subcuenta No 310505 Capital suscrito y pagado 0,00 0,00 1.000.000.000,00 -1.000.000.000,00
Auxiliar Sí 31050501 Capital autorizado 0,00 0,00 1.000.000.000,00 -1.000.000.000,00
Subcuenta No 310510 Capital por suscribir (db) 0,00 1.420.000.000,00 600.000.000,00 820.000.000,00
Auxiliar Sí 31051001
Capital por suscribir (db) 0,00 1.000.000.000,00 600.000.000,00 400.000.000,00
Auxiliar Sí 31051002 capital suscrito por cobrar 0,00 420.000.000,00 0,00 420.000.000,00
Clase No 4 Ingresos 0,00 3.884.000,00 234.791.300,00 -230.907.300,00
Grupo No 41 Ingresos de actividades ordinarias 0,00 3.884.000,00 234.791.300,00 -230.907.300,00
Cuenta No 4135 Comercio al por mayor y al detal 0,00 0,00 234.791.300,00 -234.791.300,00
Subcuenta No 413501 Comercio al por mayor y al detal 0,00 0,00 234.791.300,00 -234.791.300,00
Auxiliar Sí 41350101 Comercio al por mayor y al detal 0,00 0,00 234.791.300,00 -234.791.300,00
Cuenta No 4175 Devolución en ventas 0,00 3.884.000,00 0,00 3.884.000,00
Subcuenta No 417505 Devolución 0,00 3.884.000,00 0,00 3.884.000,00
Auxiliar Sí 41750501 Devolución en ventas 0,00 3.884.000,00 0,00 3.884.000,00
Clase No 5 Gasto 0,00 29.168.111,25 0,00 29.168.111,25
Grupo No 51 Administrativos 0,00 27.698.111,25 0,00 27.698.111,25
Cuenta No 5110 Honorarios 0,00 5.920.000,00 0,00 5.920.000,00
Subcuenta No 511010 Revisoría fiscal 0,00 5.920.000,00 0,00 5.920.000,00
Auxiliar Sí 51101001 Honorarios - Revisoría fiscal 0,00 5.920.000,00 0,00 5.920.000,00
Cuenta No 5120 Arrendamientos 0,00 5.300.000,00 0,00 5.300.000,00
Subcuenta No 512010 Construcciones y edificaciones 0,00 5.300.000,00 0,00 5.300.000,00
Auxiliar Sí 51201001 ArrendamientosConstrucciones y edificaciones 0,00 5.300.000,00 0,00 5.300.000,00
Cuenta No 5135 Servicios 0,00 1.511.700,00 0,00 1.511.700,00
Subcuenta No 513525 Acueducto y alcantarillado 0,00 223.900,00 0,00 223.900,00
Auxiliar Sí 51352501
Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado 0,00 223.900,00 0,00 223.900,00
Subcuenta No 513530 Energía eléctrica 0,00 887.800,00 0,00 887.800,00
Auxiliar Sí 51353001 Servicios públicos - Energía eléctrica 0,00 887.800,00 0,00 887.800,00
Subcuenta No 513535 Teléfono 0,00 400.000,00 0,00 400.000,00
Auxiliar Sí 51353501 Servicios públicos - Teléfono 0,00 400.000,00 0,00 400.000,00
Cuenta No 5140 Gastos legales 0,00 5.869.000,00 0,00 5.869.000,00
Subcuenta No 514010 Registro mercantil 0,00 2.580.000,00 0,00 2.580.000,00
Auxiliar Sí 51401001 Registro mercantil 0,00 2.580.000,00 0,00 2.580.000,00
Subcuenta No 514095 Otros 0,00 3.289.000,00 0,00 3.289.000,00
Auxiliar Sí 51409502 Boleta Fiscal 0,00 3.289.000,00 0,00 3.289.000,00
Cuenta No 5145 Mantenimiento y reparaciones 0,00 630.000,00 0,00 630.000,00
Subcuenta No 514525
Auxiliar Sí 51452501
Equipo de computación y comunicación 0,00 630.000,00 0,00 630.000,00
Mantenimiento - Equipo de computación y comunicación 0,00 630.000,00 0,00 630.000,00
Cuenta No 5160 Depreciaciones 0,00 3.015.911,25 0,00 3.015.911,25
Subcuenta No 516015 Equipo de oficina 0,00 593.423,25 0,00 593.423,25
Auxiliar Sí 51601501 Equipo de oficina 0,00 593.423,25 0,00 593.423,25
Subcuenta No 516020
Auxiliar Sí 51602001
Equipo de computación y comunicación 0,00 922.488,00 0,00 922.488,00
Equipo de computación y comunicación 0,00 922.488,00 0,00 922.488,00
Subcuenta No 516035 Flota y equipo de transporte 0,00 1.500.000,00 0,00 1.500.000,00
Auxiliar Sí 51603501 Flota y equipo de transporte 0,00 1.500.000,00 0,00 1.500.000,00
Cuenta No 5195 Diversos 0,00 5.451.500,00 0,00 5.451.500,00
Subcuenta No 519525 Elementos de aseo y cafetería 0,00 570.000,00 0,00 570.000,00
Auxiliar Sí 51952501 Elementos de aseo y cafetería 0,00 570.000,00 0,00 570.000,00
Subcuenta No 519530 Útiles papelería y fotocopias 0,00 4.881.500,00 0,00 4.881.500,00
Auxiliar Sí 51953001 Útiles papelería y fotocopias 0,00 4.881.500,00 0,00 4.881.500,00
Grupo No 53
Otros gastos de actividades ordinarias 0,00 1.470.000,00 0,00 1.470.000,00
Cuenta No 5305 Financieros 0,00 1.470.000,00 0,00 1.470.000,00
Subcuenta No 530505 Gastos bancarios 0,00 1.470.000,00 0,00 1.470.000,00
Auxiliar Sí 53050502 gravamen a los movimientos financieros 0,00 520.000,00 0,00 520.000,00
Auxiliar Sí 53050503 comisiones 0,00 150.000,00 0,00 150.000,00
Auxiliar Sí 53050504 chequera 0,00 800.000,00 0,00 800.000,00
Clase No 6 Costos de venta 0,00 418.998.240,37 277.011.400,00 141.986.840,37
Grupo No 61
Cuenta No 6135
Subcuenta No 613505
Costo de ventas y de prestación de servicios 0,00 141.986.840,37 0,00 141.986.840,37
Comercio al por mayor y al por menor 0,00 141.986.840,37 0,00 141.986.840,37
Comercio al por mayor y al por menor 0,00 141.986.840,37 0,00 141.986.840,37
Auxiliar Sí 61350501
Comercio al por mayor y al por menor 0,00 141.986.840,37 0,00 141.986.840,37
Grupo No 62 De Mercancias 0,00 277.011.400,00 277.011.400,00 0,00
Cuenta No 6205 De Mercancias 0,00 274.705.000,00 274.705.000,00 0,00
Subcuenta No 620505 De Mercancias 0,00 274.705.000,00 274.705.000,00 0,00
Auxiliar Sí 62050501 De mercancias 0,00 274.705.000,00 274.705.000,00 0,00
Cuenta No 6225 Devoluciones en compras 0,00 2.306.400,00 2.306.400,00 0,00
Subcuenta No 622505 devoluciones en compras 0,00 2.306.400,00 2.306.400,00 0,00
Auxiliar Sí 62250501 Devoluciones en compras 0,00 2.306.400,00 2.306.400,00 0,00
Procesado en noviembre 27 2022 15:08
ACTIVIDAD 2. ● ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2021, TOMANDO LOS SALDOS DEL AÑO ANTERIOR. Archivador de madera Articulo Archivador de madera Referencia Marca Localización Sala de exhibición Unidad Minimo: 5 Maximo: 100 Proveedores Fecha Detalle Valor unitario Entradas Salidas Saldo D M A Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 19 20 2020 Inventario Inicial 467.000 72 33.624.000 72 33.624.000 19 12 2020 Venta FV 2678 ICOR LTDA 467.000 30 14.010.000 42
20 12 2020 Compra FC 9096 TECNOLOGÍA MUNDO 587.522 25 19.750.000 67
20 12 2020 Venta FV 99097 OFFICE LTDA 587.523 15
52
26 12 2020 Venta FV 9099 HOGAR LTDA 587.522 8
44
26 12 2020 Compra FC 9096 TECNOLOGÍA MUNDO
12
56
27 12 2020 Devolución en compra FC TECNOLOGÍA MUNDO
12
44
Escritorio tipo ejecutivo Articulo Escritorio tipo ejecutivo
19.614.000
39.364.000
8.812.830
30.511.170
4.700.184
25.850.986
641.625
10.080.000
35.850.986
587.522
10.080.000
25.850.986
Silla de recibo
Referencia Marca Localización Sala de exhibición Unidad Minimo: 5 Maximo: 100
Valor unitario Entradas Salidas
Cantidad Valor Cantidad Valor
Proveedores Fecha Detalle
Saldo D M A
Cantidad Valor 19 20 2020 Inventario Inicial 585.000 26 15.210.000 26 15.210.000 19 12 2020 Venta FV 2678 ICOR LTDA 585.000 20 11.700.000 6 3.510.000 20 12 2020 Compra FC 9096 TECNOLOGÍA MUNFO 789.167 30 24.900.000 36 28.410.000 20 12 2020 Venta FV 99097 OFFICE LTDA 789.167 22 17.361.674 14 11.048.326 26 12 2020 Venta FV 9099 HOGAR LTDA 789.166 10 7.891.660 4 3.156.666 26 12 2020 Compra FC 9096 TECNOLOGÍA MUNDO 876.667 15 13.500.000 19 16.656.666
Detalle Valor unitario Entradas Salidas Saldo D M
Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor
Articulo Silla de recibo Referencia Marca Localización Sala de exhibición Unidad Minimo: 5 Maximo: 100 Proveedores Fecha
A
19 20 2020 Inventario Inicial 420.500 144 60.522.000 144 60.522.000 19 12 2020 Venta FV 2678 ICOR LTDA 420.500 46 19.343.000 98 41.209.000 20 12 2020 Compra FC 9096 TECNOLOGÍA MUNFO 480.133 45 27.450.000 143 68.659.000
20 12 2020 Venta FV 99097 OFFICE LTDA 480.133 35 16.804.655 108 51.854.345 26 12 2020 Venta FV 9099 HOGAR LTDA 480.133 10 4.801.330 98 47.053.015 26 12 2020 Compra FC 9096 TECNOLOGÍA MUNDO 509.678 17 11.560.000 115 58.613.015
Mesa para Juntas
Articulo Mesa para Juntas
Referencia Marca Localización Sala de exhibición Unidad Minimo: 5 Maximo: 100
Proveedores
Fecha Detalle Valor unitario Entradas Salidas Saldo D M A Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 19 20 2020 Inventario Inicial 870.000 45 39.150.000 45 39.150.000 19 12 2020 Venta FV 2678 ICOR LTDA 870.000 21 18.270.000 24 20.880.000 20 12 2020 Compra FC 9096 TECNOLOGÍA MUNFO 1.065.763 35 420.000.000 59 62.880.000 20 12 2020 Venta FV 99097 OFFICE LTDA 1.065.763 12 10.657.630 49 52.222.370 26 12 2020 Venta FV 9099 HOGAR LTDA 1.065.763 7 7.460.341 42 44.762.029
Escritorio tipo gerencial
Articulo Escritorio tipo gerencial
Referencia Marca
Localización Sala de exhibición Unidad Minimo: 5 Maximo: 100
Proveedores
Fecha Detalle Valor unitario Entradas Salidas Saldo D M A Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 19 20 2020 Inventario Inicial 750.000 35 26.250.000 35 26.250.000 19 12 2020 Venta FV 2678 ICOR LTDA 750.000 20 15.000.000 15 11.250.000 20 12 2020 Compra FC 9096 TECNOLOGÍA MUNFO 950.000 20 22.000.000 35 33.250.000 20 12 2020 Venta FV 99097 OFFICE LTDA 950.000 15 14.250.000 20 19.000.000 26 12 2020 Venta FV 9099 HOGAR LTDA 950.000 5 4.750.000 15 14.250.000
Articulo Silla Gerencial Referencia Marca Localización Sala de exhibición Unidad Minimo: 5 Maximo: 100 Proveedores Fecha Detalle Valor unitario Entradas Salidas Saldo D M A Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 19 20 2020 Inventario Inicial 410.800 47 19.307.600 47 19.307.600 19 12 2020 Venta FV 2678 ICOR LTDA 410.800 15 6.162.000 32 13.145.600 20 12 2020 Compra FC 9096 TECNOLOGÍA MUNFO 649.244 40 33.600.000 72 46.745.600 20 12 2020 Venta FV 99097 OFFICE LTDA 649.245 20 12.984.880 52 33.760.720 26 12 2020 Venta FV 9099 HOGAR LTDA 649.245 5 3.246.225 47 44.762.029 Escritorio modular
Silla Gerencial
Proveedores
100
Articulo Escritorio modular Referencia Marca Localización Sala de exhibición Unidad Minimo: 5 Maximo:
Detalle Valor unitario Entradas Salidas Saldo D M A Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 19 20 2020 Inventario Inicial 150.000 20 3.000.000 20 3.000.000
Jeep 129 pulgadas
Bicicletas
Jeep 129 pulgadas
Unidad
100
Proveedores Fecha
Bicicleta de Montaña
Articulo
de Montaña
Referencia Marca Localización Sala de exhibición
Minimo: 5 Maximo:
Fecha Detalle Valor unitario Entradas
D M A Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 6 1 2022 Compra FE 4325 Ha BICICLETAS 710.000 8 5.680.000 8 5.680.000 12 1 2022 Venta ST-7 Juan Esteban Cáceres 900.000 2 1.800.000 6 3.600.000
Unidad
100
Salidas Saldo
Bicicletas Titan GW Articulo Bicicletas Titan GW Referencia Marca Localización Sala de exhibición
Minimo: 5 Maximo:
Proveedores Fecha Detalle Valor unitario Entradas Salidas Saldo D M A Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 6 1 2022 Compra FE 4325 Ha BICICLETAS 420.000 6 2.520.000 6 2.520.000 16 1 2022 Venta ST - 8 MAS BICI 525.000 4 2.100.000 2 1.050.000 Articulo Bicicletas de Montaña Rockhopper Elite 27.5 Referencia Marca Localización Sala de exhibición Unidad Minimo: 5 Maximo: 100 Proveedores Fecha Detalle Valor unitario Entradas Salidas Saldo D M A Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 10 1 2022 Compra FE 4326 Specialized Colombia SAS 5.965.980 5 29.829.900 5 29.829.900 Bicicleta de montaña S WORKS TURBO LEVO 29 Articulo Bicicleta de montaña S WORKS TURBO LEVO 29 Referencia Marca Localización Sala de exhibición Unidad Minimo: 5 Maximo: 100 Proveedores Fecha Detalle Valor unitario Entradas Salidas Saldo D M A Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor
10 1 2022 Compra FE 4325 Specialized Colombia SAS BICICLETAS 5.965.980 5 29.829.900 5 29.829.900
ACTIVIDAD 3. ● Con base en los conocimientos adquiridos, registre contablemente los siguientes hechos económicos utilizando el programa contable, por el sistema de inventario permanente las siguientes operaciones periodo enero 2022. debe elaborar los documentos soportes y los libros auxiliares de clientes, proveedores. 3. Transacciones del mes de enero de 2022 3.1 Enero 2. la empresa efectúa apertura cuenta de ahorros en banco Davivienda por $500.000. Contabilización CC-9-14 2022/01/02 SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8 Código contable Cuenta contable Nombre del tercero Débito Crédito 11050501 Caja general NATALIE ANDREA ANGARITA ARENAS 500.000,0 0 11200503 Davivienda NATALIE ANDREA ANGARITA ARENAS 500.000,0 0 Total general 500.000,0 0 500.000,0 0
Contabilización CC-7-2 2022/01/05 SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8 Código contable Cuenta contable Nombre del tercero Débito Crédito 51953001 Útiles papelería y fotocopias
51302001 Vida colectiva
Davivienda
Banco De Bogota
Total general
Enero 6, compra 8 Bicicletas de
factura electrónica
Responsable
contado
3.2 Enero 05. La empresa recibe préstamo de Davivienda por $70.000.000, valor consignado directamente a la cuenta corriente, a 6 meses de plazo, tasa de interés mensual 1.1%. descuentan $220.000 seguro, $35.000 papelería.
NATALIE ANDREA ANGARITA ARENAS 35.000,00
NATALIE ANDREA ANGARITA ARENAS 220.000,00 21052001
Davivienda 70.000.000,0 0 11100501
NATALIE ANDREA ANGARITA ARENAS 69.745.000,0 0
70.000.000,0 0 70.000.000,0 0 3.3
Montaña Jeep 129 pulgadas a $ 710.000 y 6 Bicicletas Titán GW 4 a $ 420.000
FE 4325 más IVA, a Ha BICICLETAS Nit 900.206.376 - 1, empresa Régimen
pago 50%
y saldo a 30 días.
Contabilización
FC-1-6 2022/01/06 SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8 Código contable Cuenta contable Débito Crédito 23654001 Retención por compras 2,5% 205.000,00 14350101 Mercancías no fabricadas 2.520.000,00 11050501 Caja general 3.997.500,00 14350101 Mercancías no fabricadas 5.680.000,00 22050501 Proveedores nacionales 3.997.500,00 Total general 8.200.000,00 8.200.000,00 3.4 Enero 10, Compra, más IVA c/u, régimen responsable, pago 40% contado por medio de transferencia y saldo a 60 días. A la empresa Specialized Colombia SAS 5 bicicletas de montaña Rockhopper Elite 27.5” a $5.965.980, 5 bicicletas de montaña S Works Turbo Levo 29” a $6.067.098
FC-1-7 2022/01/10 SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8
Código contable Cuenta contable Débito Crédito 23654001 Retención por compras 2,5% 1.504.134,75 24081003 Iva descontable por compras 5% 3.008.269,50 11100501 Banco De Bogota 24.667.809,90 14350101 Mercancías no fabricadas 29.829.900,00 14350101 Mercancías no fabricadas 30.335.490,00 22050501 Proveedores nacionales 37.001.714,85 Total general 63.173.659,50 63.173.659,50
3.5 Enero 12, venta de 2 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $ 900.000 más IVA, Juan esteban Cáceres NIT 25.044,556 - 7., pago 65% contado y saldo a 30 días. Realizar registro del Costo
Contabilización
11050501
nacionales
Contabilización FV-1-9 2022/01/12 SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8
Código contable Cuenta contable Débito Crédito 14350101 Mercancías no fabricadas 0,00 13050501 Clientes
630.000,00
Caja general 1.170.000,00 180102 Autorenta 7.200 242301 Autorenta 7.200 41350101 Comercio al por mayor y al detal 1.800.000,00 Total general 1.807.200,00 1.807.200,00 3.6 Enero 16, venta de 4 Bicicletas Titán GW 4 a $ 525.000 mas IVA. A MAS BICI NIT- 400.555.9012, empresa responsable de IVA. Cancelada con transferencia a la cuenta de ahorros del banco Bogotá. Realizar registro del Costo
SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8 Código contable Cuenta
14350101 Mercancías no fabricadas 0,00 41350101 Comercio al por mayor y al detal 2.100.000,00 11200504 Banco bogotá ahorros 2.100.000,00 Total general 2.100.000,00 2.100.000,00
Contabilización FV-1-10
2022/01/16
contable Débito Crédito
Registro del costo de las dos facturas anteriores 3.7 Enero 17. la empresa efectúa apertura cuenta de ahorros en crediservir por $700.000, Contabilización CC-915 2022/01/17 SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8 Código contable Cuenta contable Débito Crédito 11050501 Caja general 700.000,00 11200502 Crediservir Ahorros 700.000,00 Total general 700.000,00 700.000,00
Contabilización CC-9-16 2022/01/18
3.8 Enero 18. la empresa cancela transporte, fletes y acarreos por $315.000. A Servientrega.
SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8 Código contable Cuenta contable Débito Crédito 23651509 Retención 1% 3.150,00 11050501 Caja general 311.850,00 51355001 Transporte fletes y acarreos 315.000,00 Total general 315.000,00 315.000,00 3.9 Enero 20. la empresa efectúa apertura de CDT en Davivienda por $10.000.000
Contabilización CC-917 2002/01/20 SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8 Código contable Cuenta contable Débito Crédito 12250501 CDT Davivienda 10.000.000,00 11050501 Caja general 10.000.000,00 Total general 10.000.000,00 10.000.000,00 3.10 Enero 22. La empresa cancela el saldo de la factura FE 4325. Recibe descuento del 3% por pronto pago. Contabilización RP-1-3 2022/01/22
SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8 Código contable Cuenta contable Débito Crédito 42104001 Descuentos comerciales condicionados
11050501 Caja general
22050501 Proveedores nacionales
Total general 3.997.500,00
3.11 Enero 24. la empresa recibe el pago de la FV a Juan Esteban Cáceres NIT 25.044,556 - 7 y concede descuento del 1% por pronto pago. Contabilización RC-1-3 2022/01/24 SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8 Código Cuenta contable Débito Crédito
246.000,00
3.751.500,00
3.997.500,00
3.997.500,00
contable
53053501 Descuentos comerciales condicionados 18.000,00
11050501 Caja general 612.000,00 13050501 Clientes nacionales 630.000,00 Total general 630.000,00 630.000,00
3.12 Enero 29. la empresa efectúa los siguientes pagos:
● energía eléctrica $210.000, con cheque.
● acueducto y alcantarillado $270.000. con cheque.
● servicio de teléfono $205.000, con cheque.
Contabilización CC-9-18 2022/01/29 SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8 Código contable Cuenta contable Débito Crédito
51353501 Servicios públicos - Teléfono 205.000,00
51353001
Servicios públicos - Energía eléctrica 210.000,00 11100501 Banco De Bogota 685.000,00 51352501 Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado 270.000,00 Total general 685.000,00 685.000,00
3.13 Enero 30 la empresa efectúa el reembolso del fondo de caja menor, según ce 0011, ch recibo de reembolso de caja menor. por caja menor se efectuaron los siguientes pagos:
● Enero 5, compra de elementos de aseo por $120.000 a supermax ltda.
● Enero 15, compra elementos de cafetería por $210.000, central ltda.
● Enero 25, compra útiles de oficina por $135.000, papelería mundo.
● Enero 30, cancelo fotocopias por $85.000, fotocopiadora fiel imagen.
Contabilización CC6-2 2022/01/30 SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8 Código contable Cuenta contable Débito Crédito 11051001 Cajas menores 550.000,00 11100501 Banco De Bogota 550.000,00 Total general 550.000,00 550.000,00 Auxiliar clientes Auxiliar cuenta contable SPORTS ART S.A.S. 9110102703 De enero 01 2022 a diciembre 31 2022 Código cuenta contable Cuenta contable Saldo inicial Débito Crédito Nuevo saldo 13050501 Clientes nacionales 101.291.391,0 0 630.000,00 630.000,00 101.291.391,0 0 Total General 101.291.391, 00 630.000,00 630.000,00 101.291.391, 00
Cartera general detallada por cliente SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8 Identificaci ón S u c Nombre cliente Deuda por cobrar Valor anticipos Saldo cartera Valor vencido Valor por vencer Días en mora Por vencer 988638475 9 RUNING LTDA 35.148.050, 00 0,00 35.148.05 0,00 35.148.05 0,00 0,00 327,00 0,00 222222222 222 Consumido r Final 66.143.341, 00 0,00 66.143.34 1,00 66.143.34 1,00 0,00 362,00 0,00 Total general 101.291.39 1,00 0,00 101.291.3 91,00 101.291.3 91,00 0,00 Auxiliar proveedores Auxiliar cuenta contable SPORTS ART S.A.S. 9110102703 De enero 01 2022 a diciembre 31 2022 Código cuenta contable Cuenta contable Saldo inicial Débito Crédito Nuevo saldo 22050501 Proveedores nacionales 334.059.684,0 0 3.997.500,00 40.999.214,85 371.061.398,8 5 Total General 334.059.684, 00 3.997.500,00 40.999.214,8 5 371.061.398, 85 Cuentas por pagar detallada por proveedor SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8 Identificación S u c Nombre proveedor Deuda por pagar Valor anticipo s Saldo proveedo r Valor vencido Valor por vencer Días en mora Por vence r 90076453679 HONDA S.A. 100.000.0 00,00 0,00 100.000.0 00,00 100.000. 000,00 0,00 357,00 0,00
90045673894
6547898521
ATLETICOS LTDA 44.727.84 5,00 0,00 44.727.84 5,00 44.727.8 45,00 0,00 352,00 0,00
Specialized Colombia SAS 37.001.71 4,85 0,00 37.001.71 4,85 37.001.7 14,85 0,00 261,00 0,00
222222222222 Consumidor Final 189.331.8 39,00 0,00 189.331.8 39,00 189.331. 839,00 0,00 362,00 0,00
Total general 371.061.3 98,85 0,00 371.061. 398,85 371.061. 398,85 0,00
ACTIVIDAD 4.
LA EMPRESA CANCELA LA NÓMINA DE PERSONAL ASI:
NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO BASICO RECARGOS
EMPLEADO 1 4.500.000
EMPLEADO 2 2.250.000
EMPLEADO 3 SALARIO MINIMO
TRABAJO 2 HORAS EN FESTIVO
VHO: SB/8*30 VHO:4.500.000/240 VHO:18.750 VHO*Factor*Número de horas 18.750*200%*2=75.000
TRABAJO 15 DIAS JORNADA NOCTURNA VHO:9.375 VHO*Factor*Número de horas 9.375*35%*120=393.750
TRABAJO 3 HORAS EXTRADIURNAS Y 2 HORAS EN FESTIVO VHO:4.166 VHO*Factor*Número de horas 4.166*125*3=15.622.,5 4.166*200%*2=16.664 Total recargo 32.286,5
EMPLEADO 4
SALARIO MINIMO
EMPLEADO 5
SALARIO MINIMO
TRABAJO 2 HORAS EXTRANOCTURNAS VHO*Factor*Número de horas 4.166*175%*2=14581
TRABAJO UN FESTIVO VHO:4.166
VHO*Factor*Número de horas 4.166*200%*8=66.656
EMPLEADO 6 SALARIO MINIMO TRABAJO JORNADA NOCTURNA VHO:4.166
VHO*Factor*Número de horas 4.166*35%*8*30=394.944
INFORMACIÒN ADICIONAL:
TARIFA DE RIESGOS: 1.044%.
REGISTRO DE PAGO DE CADA EMPLEADO CON SU RESPECTIVA CANCELACIÓN
COMPROBANTE DE NOMINA
EMPLEADO 1
CODIGO CUENTAS DEBE HABER 510102 Sueldos 4.500.000 510104 Horas extra 65.625 510109 Cesantías 380.317 510110 Intereses sobre cesantias 45.656 510111 Primas de servicios 380.317 510112 Vacaciones 190.387 510126 Aportes a ARL 47.665 510128 Aportes a fondos de pensiones 547.875 510129 Cajas de compensación 182.625 251001 Aportes a Entidades de salud 182.625 251002 Aportes a ARL 47.665 251101.03 FSP 45.656 251003 Caja de compensacion 182.625 251101.01 Fondos de Cesantias y Pensiones 547.875 251101.02 Fondos de Cesantias y Pensiones 182.625 250101 Nómina por pagar 4.154.719 250201 Cesantias 380.317 250301 Intereses de Cesantías 45.656 250401 Primas de servicios 380.317 250501 vacaciones 190.387
SUMAS IGUALES 6.340.466 6.340.466
CANCELACION DE NOMINA
251001 Aportes a Entidades de salud 182.625 251002 Aportes a ARL 47.665 251003 Caja de compensacion 182.625 251101.01 Fondos de Cesantias y Pensiones 547.875 251101.02 Fondos de Cesantias y Pensiones 182.625 250101 Nómina por pagar 4.154.719 110201 Bancos 5.298.134
SUMAS IGUALES 5.298.134 5.298.134
COMPROBANTE DE NOMINA
EMPLEADO 2
CODIGO CUENTAS DEBE HABER 510102 Sueldos 2.250.000 510104 Horas extra 189.844 510109 Cesantías 203.239 510110 Intereses sobre cesantias 24.398 510111 Primas de servicios 203.239 510112 Vacaciones 101.741 510126 Aportes a ARL 25.472 510128 Aportes a fondos de pensiones 292.781 510129 Cajas de compensación 97.594 251001 Aportes a Entidades de salud 97.594 251002 Aportes a ARL 25.472 251003 Caja de compensacion 97.594 251101.01 Fondos de Cesantias y Pensiones 292.781 251101.02 Fondos de Cesantias y Pensiones 97.594 250101 Nómina por pagar 2.244.656 250201 Cesantias 203.239 250301 Intereses de Cesantías 24.398 250401 Primas de servicios 203.239 250501 vacaciones 101.741
SUMAS IGUALES 3.388.309 3.388.309
CANCELACION DE NOMINA
251001 Aportes a Entidades de salud 97.594 251002 Aportes a ARL 25.472 251003 Caja de compensacion 97.594 251101.01 Fondos de Cesantias y Pensiones 292.781 251101.02 Fondos de Cesantias y Pensiones 97.594 250101 Nómina por pagar 2.244.656 110201 Bancos 2.855.691
SUMAS IGUALES 2.855.691 2.855.691
COMPROBANTE DE NOMINA
EMPLEADO 3
CODIGO CUENTAS
DEBE HABER
510102 Sueldos 1.000.000 510104 Horas extra 30.208 510109 Cesantías 95.577 510110 Intereses sobre cesantias 11.474 510111 Primas de servicios 95.577 510112 Vacaciones 42.960 510126 Aportes a ARL 10.755 510128 Aportes a fondos de pensiones 123.625 510129 Cajas de compensación 41.208 510108 Auxilio de transporte 117.172
251001 Aportes a Entidades de salud 41.208 251002 Aportes a ARL 10.755 251003 Caja de compensacion 41.208 251101.01 Fondos de Cesantias y Pensiones 123.625 251101.02 Fondos de Cesantias y Pensiones 41.208 250101 Nómina por pagar 1.064.964 250201 Cesantias 95.577 250301 Intereses de Cesantías 11.474 250401 Primas de servicios 95.577 250501 vacaciones 42.960
SUMAS IGUALES 1.568.556 1.568.556
CANCELACION DE NOMINA
251001 Aportes a Entidades de salud 41.208 251002 Aportes a ARL 10.755 251003 Caja de compensacion 41.208 251101.01 Fondos de Cesantias y Pensiones 123.625 251101.02 Fondos de Cesantias y Pensiones 41.208 250101 Nómina por pagar 1.064.964 110201 Bancos 1.322.969
SUMAS IGUALES 1.322.969 1.322.969
COMPROBANTE DE NOMINA
EMPLEADO 4
CODIGO CUENTAS
DEBE HABER 510102 Sueldos 1.000.000 510104 Horas extra 14.583 510109 Cesantías 94.275 510110 Intereses sobre cesantias 11.318 510111 Primas de servicios 94.275 510112 Vacaciones 42.308 510126 Aportes a ARL 10.592 510128 Aportes a fondos de pensiones 121.750 510129 Cajas de compensación 40.583 510108 Auxilio de transporte 117.172
251001 Aportes a Entidades de salud 40.583 251002 Aportes a ARL 10.592 251003 Caja de compensacion 40.583 251101.01 Fondos de Cesantias y Pensiones 121.750 251101.02 Fondos de Cesantias y Pensiones 40.583 250101 Nómina por pagar 1.050.589 250201 Cesantias 94.275 250301 Intereses de Cesantías 11.318 250401 Primas de servicios 94.275 250501 vacaciones 42.308
SUMAS IGUALES 1.546.857 1.546.857
CANCELACION DE NOMINA
251001 Aportes a Entidades de salud 40.583 251002 Aportes a ARL 10.592 251003 Caja de compensacion 40.583 251101.01 Fondos de Cesantias y Pensiones 121.750 251101.02 Fondos de Cesantias y Pensiones 40.583 250101 Nómina por pagar 1.050.589 110201 Bancos 1.304.681
SUMAS IGUALES 1.304.681 1.304.681
COMPROBANTE DE NOMINA
EMPLEADO 5
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
510102 Sueldos 1.000.000 510104 Horas extra 58.333 510109 Cesantías 97.920 510110 Intereses sobre cesantias 11.755 510111 Primas de servicios 97.920 510112 Vacaciones 44.133 510126 Aportes a ARL 11.049 510128 Aportes a fondos de pensiones 127.000 510129 Cajas de compensación 42.333 510108 Auxilio de transporte 117.172
251001 Aportes a Entidades de salud 42.333 251002 Aportes a ARL 11.049 251003 Caja de compensacion 42.333 251101.01 Fondos de Cesantias y Pensiones 127.000 251101.02 Fondos de Cesantias y Pensiones 42.333 250101 Nómina por pagar 1.090.839 250201 Cesantias 97.920 250301 Intereses de Cesantías 11.755 250401 Primas de servicios 97.920 250501 vacaciones 44.133
SUMAS IGUALES 1.607.614 1.607.614
CANCELACION DE NOMINA
251001 Aportes a Entidades de salud 42.333 251002 Aportes a ARL 11.049 251003 Caja de compensacion 42.333 251101.01 Fondos de Cesantias y Pensiones 127.000 251101.02 Fondos de Cesantias y Pensiones 42.333 250101 Nómina por pagar 1.090.839 110201 Bancos 1.355.888
SUMAS IGUALES 1.355.888 1.355.888
COMPROBANTE DE NOMINA
EMPLEADO 6 CODIGO CUENTAS DEBE HABER 510102 Sueldos 1.000.000
510104 Horas extra 1.350.000 510109 Cesantías 205.515 510110 Intereses sobre cesantias 24.672 510111 Primas de servicios 205.515 510112 Vacaciones 97.995 510126 Aportes a ARL 24.534 510128 Aportes a fondos de pensiones 282.000 510129 Cajas de compensación 94.000 510108 Auxilio de transporte 117.172 251001 Aportes a Entidades de salud 94.000 251002 Aportes a ARL 24.534 251003 Caja de compensacion 94.000 251101.01 Fondos de Cesantias y Pensiones 282.000 251101.02 Fondos de Cesantias y Pensiones 94.000 250101 Nómina por pagar 2.279.172 250201 Cesantias 205.515 250301 Intereses de Cesantías 24.672 250401 Primas de servicios 205.515 250501 vacaciones 97.995
SUMAS IGUALES 3.401.404 3.401.404
CANCELACION DE NOMINA
251001 Aportes a Entidades de salud 94.000 251002 Aportes a ARL 24.534 251003 Caja de compensacion 94.000 251101.01 Fondos de Cesantias y Pensiones 282.000 251101.02 Fondos de Cesantias y Pensiones 94.000 250101 Nómina por pagar 2.279.172 110201 Bancos 2.867.706
SUMAS IGUALES 2.867.706 2.867.706
ACTIVIDAD 5. INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES: 5.1. Enero 30, la empresa recibe extracto bancario del banco Davivienda con la siguiente información: ND COSTO CHEQUERA $270.000 BANCO DAVIVIENDA. ND COMISIÓN DE CHEQUES $78.000 ND 4 X 1000 $ 70.800
Código contable Cuenta contable Nombre del tercero Descripción Débito Crédito 53050502 gravamen a los movimientos financieros Davivienda 4x1000 70.800,00 53050503 comisiones Davivienda comisiones 78.000,00 53050504 chequera Davivienda chequera 270.000,00 11100501 Banco De Bogota NATALIE ANDREA ANGARITA ARENAS
Banco De Bogota 418.800,00 Total general 418.800,00 418.800,00 ACTIVIDAD 6. 6.1
Contabilización CC-1-6
2022/01/30 SPORTS ART S.A.S. 9110102703-8
Elabore el Borrador de la declaración de retención en la fuente periodo 1 que en efecto la tiene para el 12 de febrero del año en curso.
