Hoofdstuk 9 - Staat van baten en lasten over 2023.......................................................................................................73 Hoofdstuk 10 - Kasstroomoverzicht per 31 december 2023
Hoofdstuk 11 - Grondslagen waardering van activa, passiva en resultaatbepaling .......................................75
Hoofdstuk 13 - Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Hoofdstuk 14 - Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten
Hoofdstuk 20 - Ondertekening door College van Bestuur en Raad van Toezicht
Deel 3: Overige gegevens
Bijlage 1: Statutaire bestemming van het resultaat .....................................................................................................
Bijlage 2: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Jan Jacob Stam en Barbara Hoogendoorn van het Bert Hellinger Instituut schreven in 2017 een prachtig boek met de titel ‘Tegen de stroom mee’: over hoe systemisch leiderschap kan bijdragen aan een florerend organisatiesysteem.
We gebruiken dezelfde woorden – tegen de stroom mee - ook vaak als we onze strijd als Delta Scholengroep voor ‘brede ontwikkeling van heel het kind en alle kinderen’ zichtbaar en merkbaar proberen te maken.
Want alhoewel ook wij de basisvaardigheden voor kinderen erg belangrijk vinden is het bijdragen aan de opvoeding en ontwikkeling van een jong mens natuurlijk zo veel meer!
De vanzelfsprekendheid waarmee we het opschrijven en de vanzelfsprekendheid waarmee het inmiddels ook door directeuren, schoolteams, GMR en RvT binnen de Delta Scholengroep wordt gedragen is geen gemeengoed.
Sterker, er is een stevige discussie gaande en het is goed om opnieuw te laten weten waar we staan:
Wij blijven gaan voor de ontwikkeling van heel het kind en van alle kinderen. Vanuit een dialogisch perspectief en een relationeel beeld krijg ieder kind wat het nodig heeft om zich te kunnen ontwikkelen.
Het liefst dichtbij huis.
Onderweg ervaren ze hoop, verschilligheid en geluk!
Geen gemakkelijke positie, want hij vraagt ook dat de basisvaardigheden op orde zijn en blijven.
Stukjes tegen de stroom inzwemmen dus.
Soms om aandacht te vragen voor wat verloren dreigt te gaan.
Soms om te hervinden wat van belang is.
Soms ook omdat tegen de stroom in je zo lekker in contact brengt met eigen kracht en energie.
Niet te lang, op de goede momenten.
Soms tegen dovemans oren. Heel vaak ook met medezwemmers.
En dan weer even meedrijven.
Genietend van wat lukte, geraakt door mensen die je tegenkwam, verdrietig en gefrustreerd over wat niet ging en een nieuwe poging vraagt.
Meedrijven om ook weer even energie te verzamelen voor een volgend momentje ‘tegen de stroom’ in.
Twee-duizend-drie-en-twintig was een goed jaar voor de Delta Scholengroep. Iets om met z’n allen trots op te zijn.
En dat zijn we!
Voor u ligt een mooie jaarrekening.
Voor al onze andere verhalen verwijzen we u graag naar de podcasts over 2023 die vanaf medio juni weer te vinden en te beluisteren zijn via onze Spotify kanaal:
Studio Delta
Het College van Bestuur, Wouter Middendorp & Peter Dooijeweerd April 2024
LEESWIJZER
Deel 1: Bestuursverslag (verantwoording College van Bestuur)
In dit jaarverslag wordt teruggekeken op de bereikte resultaten in het jaar 2023. Daarnaast worden de financiële resultaten over het jaar 2023 gepresenteerd en toegelicht.
• In hoofdstuk 1 schetsen we een beeld van de Delta Scholengroep aan de hand van het organogram, haar missie en kernwaarden.
• In hoofdstuk 2 lichten we de voortgang op onze strategische koers toe en gaan we in op de kwaliteit van ons onderwijs, de onderwijsprestaties, het leerlingenaantal en de leerlingenzorg.
• Hoofdstuk 3 betreft alle personele aangelegenheden, waarbij we niet alleen ingaan op de samenstelling van ons personeelsbestand en het ziekteverzuim, maar ook belangrijke thema’s toelichten waar we mee aan het werk zijn.
• In hoofdstuk 4 wordt verantwoording gegeven over het beleid en activiteiten m.b.t. Huisvesting & Facilitair, ICT en Communicatie.
• In hoofdstuk 5 beschouwen we onze financiële positie. In dit hoofdstuk wordt ingegaan op het financiële beleid van de stichting met daarin een toelichting op de huidige financiële positie. Ook wordt in dit hoofdstuk de continuïteitsparagraaf (toekomstparagraaf) besproken en wordt ingegaan op aspecten die de interne risicobeheersing- en controle betreffen.
• Hoofdstuk 6 en 7 betreffen de verantwoording van de Raad van Toezicht (RvT) en de Medezeggenschapsraad (GMR). In deze hoofdstukken wordt de samenstelling van deze interne stakeholders en de belangrijkste onderwerpen die aan de orde zijn geweest toegelicht.
Deel 2: Jaarrekening 2023
Deel 2 betreft de feitelijke jaarrekening 2023 van de Delta Scholengroep.
Deel 3: Overige gegevens
In deel 3 zijn als bijlagen de statutaire bepaling omtrent de resultaatbestemming en de door de controlerend accountant afgegeven controleverklaring opgenomen.
Voor het overzicht van de 25 scholen van de Delta Scholengroep verwijzen wij u naar onze website www.deltascholengroep.nl/scholen
Colofon
Eindredactie: Tini Hendriks, Marjolein Tijdink en Marjolein Wiegman.
HOOFDSTUK 1: BESTUUR EN ORGANISATIE
1.1 Juridische structuur
De Delta Scholengroep (SKPCPO Delta), hierna te noemen [Delta] is een organisatie voor primair onderwijs. Delta bestaat uit 25 basisscholen (24 basisscholen en één school voor speciaal basisonderwijs) die onderwijs verzorgen in de gemeenten Arnhem, Rheden, Renkum, Oost Gelre en Berkelland. De schoolgrootte varieert van ongeveer 50 leerlingen tot bijna 500 leerlingen. De schoolteams verzorgen daarmee onderwijs aan circa 5.100 leerlingen.
1.2 Missie
Delta is verantwoordelijk voor de invulling van goed onderwijs binnen 25 katholieke en protestants-christelijke scholen. Deltascholen zijn scholen met een plus: ze gaan voor brede ontwikkeling van heel het kind en van alle kinderen met zingeving/ identiteit als merkbaar perspectief. Vanuit een dialogische filosofie en een relationeel mensbeeld krijgt ieder kind wat het nodig heeft om – het liefst dichtbij huis - te leren en zich te ontwikkelen. Onderweg ervaren ze hoop, verschilligheid en geluk.
1.3 Besturingsfilosofie en kernwaarden
De besturingsfilosofie is leidend bij de inrichting van de organisatie. Delta kiest er daarom voor om, op basis van geïnformeerd vertrouwen, bevoegdheden en verantwoordelijkheden helder en slim in de organisatie te beleggen. De volgende kernbegrippen gebruikt Delta daarbij als houvast:
Relationeel zijn
Alles begint met relatie, allereerst zijn we samen mens: een klas, een schoolteam, een bureau, een directieteam, een CvB. Professionele autonomie is belangrijk, maar nooit zonder de ander of ten koste van de ander. Samen heb je een professionele opdracht met daarbinnen je eigen professionele rol/ taak/uitdaging/ontwikkeling.
Richting geven
De strategische koers, kaderbrief, beleids- en jaar-, en schoolplannen geven richting en ondersteuning voor het dagelijks handelen. Op elk niveau in de organisatie worden daarmee zichtbare doelstellingen/activiteiten/ resultaten geformuleerd die meetbaar of merkbaar zijn. Voor iedereen is helder wat zijn of haar verantwoordelijkheid en bevoegdheid is, zodat bijgedragen kan worden aan de doelstellingen van de school en/of de scholengroep.
Ruimte bieden
Om verantwoordelijkheid te kunnen nemen is ruimte nodig. Binnen de afgesproken kaders stimuleren we eigenaarschap bij directeuren: zij zijn verantwoordelijk voor de ontwikkeling van hun school/scholen. Leerkrachten en onderwijsondersteunend personeel handelen vanuit de afgesproken kaders met ruimte voor professionele autonomie.
Resultaten vragen
Ruimte krijgen om verantwoordelijkheid te kunnen nemen betekent ook dat je resultaatverantwoordelijkheid accepteert voor doelen die zijn afgesproken. Medewerkers van Delta zijn daar op elk moment op aanspreekbaar.
Rekenschap afleggen
Het bieden van ruimte, het bevorderen van eigenaarschap en resultaatverantwoordelijk gaan gepaard met de wil om transparant te zijn en verantwoording af te leggen. Dat geldt voor alle medewerkers. Er wordt integer gehandeld en iedere medewerker is zich bewust van de normatieve component van zijn handelen.
Als uitvloeisel van de ambities van ‘Slim Samenspel’ (zie strategische koers) en solidariteit is het formatieproces voor schooljaar 23/24 vormgegeven vanuit zogenaamde onderwijsgroepen: groepen van scholen met formatieruimte voor onderwijs aan 550-700 leerlingen. Deze aanpak zal in 2024 verder worden versterkt.
Ook hebben directeuren en CvB een eerste verkenning uitgevoerd naar de realisatie van een ‘directeurenteam op stichtingsniveau’.
1.4 Organisatiestructuur
Het organogram van de Deltascholengroep wordt op de volgende manier verbeeld:
Raad van Toezicht
College van Bestuur
GMR
Delta Bureau
1.5 College van Bestuur
Delta wordt geleid door het College van Bestuur (CvB). Zij zijn het bevoegde gezag in de zin van de wet (zie ook statuten en bestuursreglement). Alle directeuren worden aangestuurd en begeleid door het bestuur en ondersteund door de medewerkers van het bureau. Hierdoor kunnen individuele scholen zich richten op een eigen profiel, in een eigen context en gericht op de ontwikkeling van toekomstbestendig onderwijs. In 2023 bestond het CvB naast voorzitter de heer Drs. P.A. Dooijeweerd uit de heer J. van Meekeren (lid CvB a.i. tot 1 februari ‘23) en de heer Drs. W. Middendorp-Adeney (lid CvB vanaf 1 april 2023).
1.6 Bureau
Het bureau van Delta ondersteunt de directeuren en scholen op het gebied van o.a. onderwijskwaliteit, personeelsbeleid, huisvesting, ICT, communicatie, bestuur & organisatie. Het bureau ondersteunt ook het CvB, het Delta Beraad, de GMR en de RvT. De AO/IC, bestuurlijke jaaragenda en jaaractiviteitenplannen per domein zijn hierbij leidend.
1.7 Scholen
De directeuren van de scholen zijn, met nauwe betrokkenheid van hun MR, verantwoordelijk voor de dagelijkse gang van zaken en de uitvoering van het onderwijskundig beleid. School- en jaarplannen zijn hierin leidend.
1.8 Medezeggenschap
Iedere school heeft een medezeggenschapsraad met een ouder- en personeelsgeleding. Voor de stichting als geheel is er een Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad. Iedere school heeft een afgevaardigde in de GMR. Het dagelijks bestuur van de GMR ziet toe op een evenredige verdeling van ouders en personeelsleden.
1.9 Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht bestaat minimaal uit vijf leden waarvan één lid door de GMR wordt voorgedragen. De leden zijn eenmaal herbenoembaar voor een periode van vier jaar.
Per 1 april 2023 heeft mevrouw Ir. W. Van Velden al afscheid moeten nemen als lid RvT, vanwege het aannemen van een baan als bestuurder in het primair onderwijs.
De RvT heeft in mevrouw MEL K. Wouters een opvolger gevonden (per 1 augustus 2023).
Daarmee bestaat de RvT per 31 december 2023 opnieuw uit zes leden: belangrijk i.v.m. de continuïteit. In 2024 zullen er twee leden afscheid nemen en zal er één nieuwe benoeming plaatsvinden (op voordracht van de GMR).
1.10 Governance
De interne governance binnen Delta is uitgewerkt in reglementen voor o.a. bestuur,
toezicht en medezeggenschap. Analoog aan de code ‘Goed Onderwijsbestuur PO’, kent onze stichting al langere tijd een Raad van Toezicht en een College van Bestuur. De governancestructuur is daarmee ingericht op basis van een zogenoemd “Twotier-model”, waarbij toezicht en bestuur strikt zijn gescheiden. Als derde partij in het governancemodel beschikt de stichting over een gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR). De Raad van Toezicht werkt op basis van een eigen toezichtskader.
1.11 Samenwerking met externe partijen
Het realiseren van goed onderwijs dat bijdraagt aan de ontwikkeling van heel het kind en alle kinderen is, naast een inhoudelijk vraagstuk, ook steeds meer een samenwerkingsvraagstuk. Ook in samenwerking met externe partijen probeert Delta altijd het goede, professionele gesprek (dialoog) te voeren, waarbij Delta inzet op langdurige relaties. Er is een aantal perspectieven m.b.t. samenwerking dat in het kader van dit bestuursverslag van belang is om te benoemen:
De samenwerking met vijf gemeenten
Delta werkt nauw samen met de gemeenten Berkelland, Renkum, Oost Gelre, Rheden en Arnhem. Naast de formele overleggen in het kader van de Maatschappelijke c.q. Lokaal Educatieve Agenda en het Integraal Huisvestingsplan heeft er in 2023 overleg plaatsgevonden met alle gemeenten.
De samenwerking binnen de samenwerkingsverbanden voor passend onderwijs Delta participeert met haar scholen in drie samenwerkingsverbanden (SWV):
• De school in Eibergen valt binnen het SWV IJssel-Berkel;
• De vier scholen in Groenlo vallen binnen het SWV Oost-Achterhoek;
• De 20 scholen in de regio Arnhem-Rheden-Renkum vallen binnen het SWV PassendWijs.
In het samenwerkingsverband Oost-Achterhoek is in 2023 gewerkt aan de verdere implementatie van het nieuwe ondersteuningsplan (deze is begin 2022 vastgesteld), het inrichten van de nieuwe governance door middel van een onafhankelijke Raad van Toezicht en het opstellen en werken via een aangepaste methode van monitoring en verantwoording.
De Inspectie van het Onderwijs heeft het samenwerkingsverband bezocht in het kader van haar ‘vierjaarlijks onderzoek bestuur’. Het samenwerkingsverband heeft een voldoende gekregen. De aandachtspunten en verbeterpunten die zijn geformuleerd, worden door bestuur van Oost-Achterhoek opgepakt. Waar het gaat om het intensiveren van samenwerking tussen de SBO- en reguliere basisscholen wordt dit door de schoolbesturen opgepakt. Vanuit Stichting Brevoordt wordt de intensievere uitwisseling en samenwerking geïnitieerd.
In het samenwerkingsverband IJssel-Berkel is gewerkt aan de verdere implementatie van het ondersteuningsplan (deze is halverwege 2022 vastgesteld).
Daarnaast is de governancestructuur herijkt en zijn er een nieuwe directeurbestuurder en drie nieuwe leden van de Raad van Toezicht benoemd. Inhoudelijk is de aandacht gegaan naar het versterken van de regionale samenwerking (zowel binnen het samenwerkingsverband als met ketenpartners). Ook is ingezet op het beter benutten van elkaars expertise en het verbeteren van de interne- en externe communicatie en verantwoording.
Het samenwerkingsverband PassendWijs heeft in 2023 een nieuw ondersteuningsplan vastgesteld waarin de focus ligt op ‘fluïde’ ondersteuning, het realiseren van een dekkend aanbod en het hernieuwd inrichten van de samenwerking in de vier regio’s van PassendWijs. Delta is met haar scholen vertegenwoordigd in drie van de vier regio’s (Arnhem, Rheden-Rozendaal en Renkum). In 2023 is een nieuwe directeur-bestuurder gestart en ter afronding van de transitie naar een nieuwe governance is er een onafhankelijk voorzitter voor de Deelnemersraad gezocht en gevonden.
Bestuurlijk is veel aandacht gegaan naar de inrichting van de regionale ondersteuningsstructuur. De besluitvorming hierover is voorbereid en wordt in 2024 afgerond.
Via de SWV-en ontvangt Delta jaarlijks middelen voor (a) de uitvoering van de basisondersteuning op alle basisscholen en (b) de realisatie van zogenoemde ‘zware’ zorgarrangementen. In 2023 heeft Delta van de samenwerkingsverbanden de volgende middelen ontvangen:
• IJssel-Berkel: € 37k
• Oost-Achterhoek: € 231k
• PassendWijs: € 527k
Jaarlijks verantwoordt Delta zich binnen elk samenwerkingsverband, conform de daarvoor gemaakte afspraken over de inzet van de middelen. In 2023 zijn de middelen met name besteed aan de coördinatie en begeleiding van leerkrachten leerlingen, extra handen in de klas en ondersteuning van externe partijen. Een uitgebreidere verantwoording van de middelen die Delta via de samenwerkingsverbanden ontvangt, is terug te vinden in de jaarverslagen van deze samenwerkingsverbanden.
De samenwerking met andere onderwijsbesturen
Delta hecht aan samenwerking met de collega-besturen in de regio’s. Dit past in een landelijke tendens van regionalisering, maar ook in de ambitie van Delta om bij te dragen aan een sterke en vitale onderwijsregio. Samen met de onderwijsbesturen po-vo in Arnhem is een overlegstructuur (Arnhemse Onderwijsbesturen) ingericht met als doel elkaar op regionale thema’s en vraagstukken te ontmoeten en te versterken. Daarnaast heeft deze alliantie bijgedragen aan de realisatie van een nieuwe Maatschappelijk Educatieve Agenda Arnhem (MEAA) en een nieuw Integraal
Huisvestingsplan Arnhem (vast te stellen door de gemeenteraad in Q1 2024).
In de regio’s Achterhoek en Veluwezoom waren naast regionale samenwerking vooral de integrale huisvestingsplannen dit jaar onderwerp van gesprek.
In een breder regionaal verband (Arnhem-Nijmegen-Liemers) van PO-besturen is samen met de Hogeschool Arnhem-Nijmegen gewerkt aan een regionale kennisagenda. Ook in de regio’s Veluwezoom en Renkum wordt nauw samengewerkt om de ondersteuningsstructuur voor zowel po als vo te verbeteren en de doorgaande lijn ook voor kinderen die het moeilijker hebben zo soepel mogelijk te laten verlopen.
Samenwerken aan vernieuwing en verbetering Met partners als de Hogeschool Arnhem-Nijmegen, Sportbedrijf Arnhem, Rozet, Natuurcentrum, Rijnstad, werkt Delta samen aan de vernieuwing en verbetering van ons onderwijs. Dit doet Delta aan de hand van thema’s als ‘samen opleiden’, ‘leren en lesgeven met ICT’, ‘sport-bewegen-en-gezondheid’, en ‘maakonderwijs’. In 2023 is samen met Iselinge Hogeschool een academische werkplaats ‘Nieuwkomers en NT2’ gestart. Daarnaast is er op basis van het ‘Plusklub-concept’ op vijf OAB-scholen gewerkt aan doorlopende leerlijnen, het verlengen van leertijd en het verrijken van de leeromgeving (zie ook www.plusklub.nl). Binnen het in 2023 gestarte Nationaal Programma Arnhem Oost ziet Delta zichzelf als één van de dragende krachten van het pact ‘opvoeden & opgroeien’.
Samen werken aan wereldburgerschap en internationalisering Via de stichting Delta Wereldscholen (opgericht in 2022) verbindt Delta zich met andere scholen op de wereld: halen en brengen! Hierbij wordt aandacht besteed aan de taak die het onderwijs heeft om kinderen respect bij te brengen voor mensenrechten, de basiswaarden van een vrije samenleving te leren, voor te bereiden op een zelfstandig leven en eerbied leren te hebben voor de natuurlijke omgeving.
Delta zoekt daarbij ook verbinding met de duurzame ontwikkelingsdoelen van de Verenigde Naties. In 2023 zijn werkbezoeken gebracht aan de partnerscholen/ wereldscholen in Kenia en Nepal en zijn er uitvoeringsafspraken gemaakt voor 2024.
De stuurgroep wereldburgerschap heeft met steun van Globi een kader geschreven voor ‘wereldburgerschap’ en heeft daarover ook een reeks studiedagen georganiseerd voor groepen Deltascholen.
1.12 Allocatie van middelen
De inzet van de bekostiging gebeurt voornamelijk op schoolniveau. De toedeling van de bekostiging is een verantwoordelijkheid van het bestuur (in nauwe afstemming met Delta Beraad en GMR). Het bestuur hanteert als vertrekpunt voor de allocatie de uitgezette strategische koers, naast de meerjarenbegroting van de stichting.
De middelen voor materiële instandhouding en de benodigde/begrote middelen voor het beheer van de organisatie zijn apart zichtbaar.
In het algemeen vindt allocatie van middelen plaats op basis van het leerlingaantal. Geoormerkte middelen (doelbekostiging) worden buiten deze specifieke school allocatie gehouden. Denk hierbij aan middelen voor professionalisering en begeleiding van starters en schoolleiders of aan een specifieke doelsubsidie vanuit Rijk of de gemeente. Private geldstromen blijven buiten de allocatie.
De op schoolniveau berekende NPO-middelen zijn school specifiek ingezet, maar worden gemeenschappelijk beheerd. Het bestuur heeft een klein deel gereserveerd om de mogelijkheid te behouden om incidenteel extra NPO-middelen toe te kunnen kennen naar behoefte. Hiervan is een deel ingezet in 2023.
De onderwijsachterstandsmiddelen worden per school berekend en toegekend. De toeslag voor kleine scholen en nevenvestigingen – die het Ministerie van OCW adviseert – wordt gevolgd.
1.13 Klachten
In het geval dat er dingen misgaan en/of de gewenste dialoog onvoldoende tot stand komt (of niet bijdraagt aan een goede oplossing voor iedereen) is er een procedure waarmee belanghebbenden dit aan kunnen geven en eventueel een klacht kunnen indienen. Deze procedure is vorig jaar geactualiseerd. Voor meer informatie hierover verwijzen we naar de uitwerking op onze website.
Als de klachten op schoolniveau niet naar tevredenheid kunnen worden afgehandeld, dan bestaat conform deze procedure ook een escalatiemogelijkheid naar het bestuurlijk niveau. Ook is een escalatie naar een externe klachtencommissie mogelijk. Delta is daartoe aangesloten bij de Commissie van Beroep funderend onderwijs van Onderwijsgeschillen en Geschillencommissie bijzonder onderwijs.
In 2023 hebben een aantal gesprekken plaatsgevonden tussen het CvB, de directeur van de school en een ouder. Dit heeft in bijna alle gevallen geleid tot een voor betrokken partijen acceptabele oplossing.
Delta beschikt over twee externe vertrouwenspersonen die beiden om privéredenen hun taak hebben moeten neerleggen. Jaarlijks voert het CvB een gesprek met de vertrouwenspersonen over de ontwikkelingen bij Delta en het beeld van deze vertrouwenspersonen m.b.t. binnengekomen meldingen. Voor 2024 zijn via het bureau Vertrouwenswerk nieuwe externe vertrouwenspersonen gecontracteerd.
1.14 AVG
De bescherming van persoonsgegevens heeft structurele aandacht. Delta heeft haar privacy compliance op orde en voldoet aan alle AVG-documentatieverplichtingen.
Er is in 2023 één melding gedaan bij de Functionaris Gegevensbescherming. Deze situatie is conform protocol afgehandeld door een officiële melding bij de Autoriteit Persoonsgegevens op 17 november 2023.
HOOFDSTUK 2: VERANTWOORDING KOERS EN ONDERWIJS KUNDIG BELEID
2.1 Strategische Koers
Het CvB van Delta rapporteert intern aan de Raad van Toezicht. Dit gebeurt op basis van ijkpunten (zie ook het toezichtskader). Extern wordt verantwoording afgelegd aan de samenleving en de minister van OCW door middel van het bestuursverslag en de jaarrekening. De Onderwijsinspectie legt inspectiebezoeken af en ziet toe op de naleving van wet- en regelgeving. Het CvB voert naast de formele vergaderingen ook werkoverleggen met de voorzitter van de Raad van Toezicht en het dagelijks bestuur van de GMR. Het CvB voert in een systematische cyclus schoolontwikkelgesprekken en functioneringsgesprekken met de directeuren. Alle schoolplannen van de scholen kennen een bestuurlijk deel waarin o.a. de gemeenschappelijke kaders m.b.t. kwaliteitszorg nader staan beschreven.
Sinds 2020 wordt er gewerkt vanuit een nieuwe strategische koers met vier prestatiegebieden en drie ‘te ontwikkelen eigenschappen’. Waar het de vier prestatiegebieden betreft werd in 2023 gewerkt aan o.a.:
• Afronden Beleid- en kwaliteitsplan Personeel
• Beleid- en kwaliteitsplan Onderwijskwaliteit en Ondersteuning
• Delta Ondersteuningsplan (DOP)
• De doorontwikkeling van een stelsel van zelfevaluatie en visitatie
• Ontwikkeling SBO-Zuid
• Intensivering van inhoudelijk overleg met collega-besturen en maatschappelijke partners
• Strategische verkenningen per regio
• Implementatie Deltabrede visie op (Wereld)burgerschap
2.2.1 Opbrengsten centrale eindtoets Het College van Bestuur is tevreden over de ontwikkeling die zichtbaar is in eindtoetsresultaten. De leerresultaten van leerlingen op niveau 1F zijn stabiel en vergelijkbaar met het landelijk gemiddelde. Voor de opbrengsten heeft Delta eigen ambities gesteld. Op het referentieniveau 1F wordt het Basis op orde niveau van Delta behaald.
Onderstaand overzicht laat zien dat de resultaten van lezen en taalverzorging de afgelopen jaren steeds dichter bij het landelijk gemiddelde zijn komen te liggen. Deze trend heeft zich in 2023 niet doorgezet. De resultaten van lezen en taalverzorging op de eindtoets wijken meer af van de landelijke resultaten.
Vanaf schooljaar 2020-2021 is landelijk een toename te zien van het percentage leerlingen dat niveau 1S behaalt bij rekenen. Op de Deltascholen tekent zich dezelfde ontwikkeling af. Het verschil ten opzichte van de landelijk gemiddelde resultaat wordt hier kleiner.
Van de 25 scholen halen 14 scholen het basis op orde niveau en/of streefniveau (c.q. landelijk gemiddelde van de schoolwegingsgroep op beide referentieniveaus). Drie scholen halen resultaten onder de signaleringswaarde, waarvan één school onder beide signaleringswaarden. De overige acht scholen hebben op één of twee referentieniveaus resultaten tussen de signaleringswaarde en het basis op orde niveau.
Met alle scholen worden schoolontwikkelgesprekken gevoerd, waarin de resultaten in een brede context worden besproken. Met scholen die in 2023 afwijkende leerresultaten en/of tegenvallende eindtoetsscore hadden, zijn aanvullende gesprekken gevoerd om mogelijke oorzaken te bespreken. Drie scholen zitten in een bestuurlijk verbetertraject om de resultaten opnieuw op het gewenste basisniveau te krijgen.
2.2.2 Sociale veiligheid
School moet een plek zijn waar je je als kind in veiligheid kunt ontwikkelen, waarin je kunt leren en waarin je positief benaderd wordt door alle betrokkenen in en rond de school. Voor alle Deltascholen raakt dit aan belangrijke waarden die de scholen met elkaar uitdragen. Actief beleid om een veilig klimaat neer te zetten en daarover steeds in dialoog te zijn met ouders, collega’s en organisaties in en rond de school is van belang. De jaarlijks sociale veiligheidsmonitor is een feitelijke peilstok die helpt om te blijven kijken hoe het gesteld is met de sociale veiligheid op de Deltascholen. Tijdens de schoolontwikkelgesprekken worden de resultaten van de sociale veiligheidsmonitor per school besproken, als onderdeel van de onderwijskwaliteit die de scholen van Delta nastreven.
Onderstaande tabel laat zien dat de resultaten van Delta rond het landelijk gemiddelde liggen. Met een populatie die een weerspiegeling is van de landelijk gemiddelde populatie, zowel qua weging als qua spreiding, is dit conform Delta’s ambities en worden er ook bij individuele scholen geen zorgsignalen geconstateerd. Het door Delta geformuleerde streefniveau van 75% niet gepeste leerlingen is nog niet behaald. In het Lerende netwerk IB zijn de resultaten besproken en zijn aanpakken gedeeld om het percentage niet gepeste leerlingen te verhogen.
2.2.3 Opbrengsten bestendiging
Onderstaand figuur laat zien hoeveel leerlingen na drie jaar op het VO nog steeds op het niveau van schooladvies zitten. 67% procent van de leerlingen in Nederland zit na drie jaar in het VO op hetzelfde niveau als het basisschooladvies. Dit percentage ligt bij de Deltascholen iets lager, namelijk 62.4%. Landelijk gemiddeld zit 22% van de leerlingen na drie jaar op het VO op een hoger theoretisch niveau dan het schooladvies. Dit percentage ligt bij de Deltascholen hoger, namelijk 26.3%. Wanneer het percentage leerlingen dat na drie jaar op het VO op een hoger theoretisch niveau zit, significant afwijkt ten opzichte van het landelijk gemiddelde, kan het zijn dat de school te terughoudend adviseert of dat het aanbod in de basisschoolperiode onvoldoende aan heeft gesloten bij de mogelijkheden van leerlingen. Deze bevindingen zijn met scholen besproken. De bestendiging is onderdeel van de schoolontwikkelgesprekken. De scholen waarbij de cijfers afwijken is gevraagd een analyse te maken en een plan van aanpak op te stellen voor versterking van haar advisering. Schoolweging of spreiding lijkt niet van invloed te zijn op deze percentages.
2.2.4 Onderwijsachterstanden
Scholen werken hard om alle kinderen gelijke kansen te bieden in hun onderwijscarrière. Dit kan alleen door kinderen ongelijk te behandelen! Scholen met een achterstandsscore ontvangen extra middelen van het Rijk en gemeenten om dit mogelijk te maken. Deze middelen zijn voornamelijk ingezet voor extra ondersteuning in de klas. Voor een deel zijn onderwijsassistenten/ leerkrachtondersteuners aangesteld om extra handen in de klas te hebben of specifieke groepen leerlingen te ondersteunen. Daarnaast zijn klassen verkleind, door het aanstellen van extra leerkrachten, waardoor de leerkracht meer tijd heeft om aandacht te besteden aan individuele of groepjes leerlingen.
In het algemeen kan worden geconstateerd dat de activiteiten op vrijwel alle Deltascholen volgens plan zijn uitgevoerd en dat leerlingen hier zichtbaar en merkbaar van hebben geprofiteerd. Ondanks de hoge werkdruk en krapte op de arbeidsmarkt hebben schoolteams en schoolleiders hier een geweldige prestatie geleverd.
Vanuit het Nationaal Programma Arnhem Oost en de Gelijke Kansen Alliantie is in 2023 daarnaast ook gewerkt aan de versterking van de samenwerking met de ketenpartners rond de school. Met steun uit de subsidie Rijke schooldag/School en Omgeving is het voor- en naschoolse programma verbonden met behulp van het Plusklub-concept (zie ook www.plusklub.nl).
2.2.5 Kwaliteitscultuur
Door middel van ‘Slim Samenspel’ heeft Delta ook in 2023 de kwaliteitscultuur verder versterkt. Dit geldt voor zowel binnen de school, als tussen de scholen, als in de verbinding tussen de scholen en het CvB.
De scholen werken samen in clusters, waarbinnen de kwaliteit van het onderwijs en de teams, onderdeel van de agenda is. Twee keer per jaar spreekt het CvB met de clusters over de brede kwaliteit binnen het cluster en op de scholen, op basis van de eigen analyses van de school, ondersteund door de analyses vanuit het Delta Bureau op het gebied van Onderwijskwaliteit en ondersteuning. Het afgelopen jaar is daarbij extra aandacht besteed aan de basisvaardigheden en het stimuleren van leren van en met elkaar op dit thema.
Een belangrijk aspect in de kwaliteitscultuur die Delta nastreeft zijn de visitaties. Ook in 2023 heeft een aantal scholen elkaar gevisiteerd. Op basis van een zelfevaluatie en een voor het ontvangende team relevante onderzoeksvraag vinden de visitaties plaats. De visitaties ondersteunen de teams bij de ontwikkeling van hun school. Ook de visitatiecommissie leert veel, met name op gebied van de onderzoekende houding, die weer toegepast kan worden binnen het eigen team.
Ter versterking van de kwaliteitscultuur is de positie van de coördinator onderwijskwaliteit en ondersteuning beschreven en als aparte functie in het functiebouwwerk opgenomen. De oude taak van intern begeleider komt daarmee te vervallen en de focus van de coördinator onderwijskwaliteit en ondersteuning zal de komende jaren liggen op het verder versterken van de interne begeleiding en de kwaliteitscultuur op de school. De finale besluitvorming m.b.t. het toevoegen van deze functie aan het functieboek vindt in 2024 plaats.
2.2.6 Bestuurlijke verbetertrajecten Het bestuurlijk verbetertraject op de Margarethaschool is succesvol afgerond. De school heeft vooruitgang geboekt in zowel kennis als vaardigheden van leraren (ondanks een complexe en drukke periode voor het team), wat zich positief vertaalt in het leerproces van de leerlingen. Het verder ontwikkelen van effectieve
Leerlingtelling 2017-2021praktijken en het handhaven van een solide basis worden als aandachtspunten meegenomen in de reguliere cyclus van schoolontwikkeling. Ook de Mauritius en de Laarhorst maken een positieve ontwikkeling door in het bewust omgaan met kwaliteit. Deze scholen worden blijvend gevolgd en ondersteund in hun verdere ontwikkeling.
2.2.7 Inspectiebezoeken
In het najaar heeft de Inspectie van het Onderwijs de Laarakker en de Paulusschool bezocht. De inspectie heeft op beide scholen onderzoek gedaan naar het onderwijsproces, de veiligheid en schoolklimaat en de sturing op onderwijskwaliteit. De scholen hebben op alle onderdelen, en daarmee ook op het eindoordeel, een voldoende gekregen (met een enkele herstelopdracht in vertrouwen). Tijdens het jaarlijkse bestuursgesprek met de contactinspecteur komen deze herstelopdrachten terug.
De Roncallischool en de Margarethaschool zijn in het najaar bezocht door de Inspectie van het Onderwijs in het kader van een stelselonderzoek naar de kwaliteit van de vroegschoolse educatie. De inspectie voert dit onderzoek uit om een stelselbeeld te vormen van de kwaliteit van de vroegschoolse educatie en rapporteert hierover in de Staat van het Onderwijs. Aan het einde van de onderzoeksdag heeft de inspectie een algemeen beeld van de bevindingen en suggesties voor doorontwikkeling/verbetering op het gebied van de vroegschoolse educatie gegeven aan de directie en leerkrachten van groep 1-2. De besproken standaarden worden niet beoordeeld of gewaardeerd op schoolniveau, wel sprak de inspectie haar waardering uit voor de wijze waarop beide scholen werken aan een vroegschools aanbod.
2.2.8 Versterken basisvaardigheden
Al enkele jaren is er zorg over het taal- en rekenonderwijs in Nederland. De beheersingsniveaus van leerlingen laat in internationaal vergelijkende onderzoeken een dalende trend zien. Resultaten van PISA-22 tonen aan dat de kennis en vaardigheden van Nederlandse 15-jarigen in wiskunde, leesvaardigheid en natuurwetenschappen in de afgelopen vier jaar achteruitgegaan zijn. Daarbij zijn de prestaties sterker gedaald voor vmbo-leerlingen dan voor havo- en vwo-leerlingen. Ook uit nationale peilingsonderzoeken blijkt dat de kwaliteit van het taal- en rekenonderwijs beter kan. In ‘De staat van het onderwijs 2023’ staat dat taal en rekenen nog niet op het niveau van 2019 is. Als reactie op deze teruglopende resultaten heeft de minister een Masterplan basisvaardigheden opgesteld. Onderdeel van dit masterplan is een subsidieregeling waar scholen een financiële impuls en directe ondersteuning kunnen aanvragen om de basisvaardigheden te versterken. Binnen Delta hebben 15 scholen deze subsidie toegekend gekregen. Per school is een actieplan opgesteld, waarbij ook leren van elkaar een plek gekregen heeft. Op deze manier kunnen alle Deltascholen profiteren van de effectieve aanpakken en de expertise die de scholen hebben vergaard.
2.3 NPO-middelen
Uit de evaluaties van de scholen blijkt vooral dat, waar het ondanks personeelstekorten en ziekte, het gelukt is om extra formatie in te zetten voor het verkleinen van klassen, om extra personeel beschikbaar te hebben in en buiten de klas en dat het inzetten van vakleerkrachten en specialisten een grote meerwaarde heeft gehad. Mede daardoor heeft het CvB van Delta – in afstemming met het Delta Beraad en de GMR - besloten om de inzet van NPO-middelen (als aanvullingen op de reguliere formatie) gefaseerd af te bouwen tot en met schooljaar 2024/2025. De beschikbare formatie werd daar ingezet waar die nodig was om extra steun te bieden en om achterstanden in te lopen. In totaal werd in 2023 een bedrag van € 2.773k uitgegeven aan extra formatie op de scholen.
De in het jaarverslag van 2022 genoemde geplande interventies uit de menukaart zijn in 2023 voortgezet.
Vanuit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) is door Delta tot en met 31 december 2023 in totaal een bedrag van € 8.656k ontvangen. Hiervan is ultimo 2023 al een bedrag van € 5.796k zorgvuldig en planmatig ingezet.
2.4 Onderzoeken
In de werkplaats Onderwijskansen Arnhem-Nijmegen heeft een aantal scholen van Delta, samen met scholen van besturen uit Arnhem, Nijmegen en de omliggende gemeentes, in samenwerking met de HAN, stichting PAS, het Expertise Centrum Nederlands en betrokken gemeentes op een onderzoekmatige manier gewerkt aan het vergroten van de onderwijskansen van leerlingen van de betrokken scholen.
Op basis van Teacher Design Teams hebben de scholen gewerkt aan het verder vergroten van de onderwijskansen van de leerlingen, met name door het versterken van de ouderbetrokkenheid bij leesplezier en het versterken van de didactische vaardigheid van leerkrachten en ondersteuners.
Met Iselinge Hogeschool wordt in de Academische Werkplaats Nieuwkomers en NT2 onderzoek gedaan naar de verbetering van onderwijspraktijken voor nieuwkomers, waarbij taalontwikkeling een belangrijk perspectief is.
Binnen het partnerschap Samen Opleiden wordt samen met het lectoraat
Sinds 2021 hebben scholen een wettelijke opdracht als het gaat om burgerschapsonderwijs. Deze opdracht bevat drie onderdelen:
1. Respect & kennis van de basiswaarden van de democratische rechtsstaat
2. Gelijkwaardigheid - gelijkheid - afwijzen van discriminatie
3. Solidariteit:
» Verdraagzaamheid
» Begrip
» Verantwoordelijkheidsgevoel
Binnen de kaders van de wettelijke taak kiest Delta voor brede ontwikkeling van ‘heel het kind en al onze kinderen’. Er wordt geïnvesteerd in een ontwikkeling waarbij onze leerlingen en medewerkers zich als verantwoordelijke wereldburger leren te verbinden aan de wereld: Delta kiest dus voor wereldburgerschap.
Wereldburgerschap leert kinderen:
• deel uit te maken van een wereldwijde gemeenschap;
• verantwoordelijkheid te nemen voor mondiale kwesties;
• begrip te hebben voor andere culturen;
• bij te dragen aan oplossingen voor grensoverschrijdende uitdagingen (zoals klimaatbewustzijn en mensenrechten).
De keuze voor wereldburgerschap draagt bij aan de vorming van bewuste en verantwoordelijke burgers met oog voor de wereld. In het curriculum van de Deltascholen wordt dit merkbaar en zichtbaar door aandacht te besteden aan:
1. Dialoog
2. Democratie
3. Duurzaamheid
De werkgroep wereldburgerschap heeft samen met Globi (extern adviesbureau) een concept ontwikkeld, waarin vanuit de visie op wereldburgerschap de vaardigheden zijn vastgesteld die kinderen nodig hebben om zich verder te ontwikkelen als wereldburger.
Tijdens schooloverstijgende studiedagen is aandacht besteed aan de uitwerking van de bovenstaande visie. In 2023 hebben 16 scholen hieraan deelgenomen (zij gaan in 2024 verder met een implementatie- en borgingstraject). In 2024 zullen de overige scholen ook meegenomen worden in dit traject, wordt er met de eerste groep een verdiepingstraject ingericht en is er aandacht voor monitoring.
2.6 Identiteit en zingeving
Op de vraag wat het voor een Deltaschool betekent om een christelijke grondslag te hebben, is er een gemeenschappelijke visie/fundament, maar geeft iedere school ook haar eigen antwoord. Vanaf 2022 wordt er langs zeven lijnen verder gewerkt aan de versterking van de duiding en uitvoering van onze ‘vierde opdracht’. In 2023 heeft ook de verkenning van ondersteuning door Verus plaatsgevonden. Daardoor is het begrip levensbeschouwing ook toegevoegd aan de woorden die Delta gebruikt rondom identiteit en zingeving: ieder mens heeft een verhaal en daarmee een levensbeschouwing.
Er worden vijf perspectieven onderscheiden:
1. Identiteit voor Leerlingen
• Het gesprek over identiteit wordt mèt leerlingen gevoerd.
• Aspecten van identiteit zijn voor leerlingen zichtbaar, merkbaar en voelbaar.
2. Identiteit voor Leerkrachten (en ouders)
• Leerkrachten/medewerkers werken aan deze bijzondere opdracht in lessen, tijdens begeleiding en ondersteuning en/of binnen projecten.
• Leerkrachten/medewerkers werken aan hun eigen persoonlijke professionele ontwikkeling op het gebied van identiteit.
3. Identiteit voor Schoolleiders
• De schoolleiders zijn in staat om de bijzondere opdracht binnen schoolteams te activeren en bevorderen het eigenaarschap hiervan bij de medewerkers.
• De schoolleiders kunnen voor hun eigen school, in hun eigen maatschappelijke omgeving, expliciteren wat de beoogde doelen voor leerlingen en medewerkers zijn.
4. Identiteit voor het CvB
• Het CvB expliciteert hoe zij stuurt op de vier perspectieven m.b.t. de ontwikkeling van de ‘bijzondere opdracht’ van Delta Scholengroep.
• Het CvB faciliteert stimulerende randvoorwaarden/condities.
• Het CvB expliciteert hoe zij invulling geeft aan haar eigen professionalisering m.b.t. de vierde opdracht.
5. Identiteit als ‘kloppend hart’
• In de samenwerking met anderen, intern en extern, is de invulling van de bijzondere opdracht van Delta onderdeel van de dialoog.
• Alle medewerkers, leerlingen en ouders zijn samen ‘drager’ van het gesprek, de uitleg, de uitwisseling, de interesse en respect als het gaat om identiteit.
De focus lag in 2023 daarbij m.n. op:
• Wat wil Delta dat haar kinderen leren;
• Identiteit/zingeving/levensbeschouwing als onderdeel van brede ontwikkeling van heel het kind en van alle kinderen;
• Slim inzetten van huidige kennis, vaardigheden en middelen ;
• Iedereen krijgt (langzamerhand) een actieve rol als het gaat om aandacht voor identiteit;
• Er wordt tijd en ruimte georganiseerd voor het thema identiteit/zingeving;
• Op kleine en grote schaal worden resultaten gedeeld;
• Ook lastige thema’s worden besproken, er is ruimte en aandacht voor ieders verhaal;
• Er is binnen de commissie ook aandacht voor de eigen ontwikkeling als het gaat om identiteit/zingeving;
• De overlap tussen wereldburgerschap en identiteit (dit blijven wel twee aandachtsgebieden).
Leerlingtelling 2019-2023
De bekostiging op basis van kalenderjaar vanuit het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen is sinds 1 januari 2023 gebaseerd op de leerlingenaantallen per 1 februari van het jaar daarvoor. De 1 oktober telling is nog wel gebruikt voor de overgangsregeling in de bekostiging. De volgende tabel laat de leerlingaantallen van 2018 t/m 2023 op de peildatum 1 februari zien.
HOOFDSTUK
3: VERANTWOORDING PERSONEELSBELEID
3.1 Strategisch personeelsbeleid
De ontwikkeling van strategisch personeelsbeleid binnen Delta heeft in 2023 geresulteerd in een nieuw beleid- en kwaliteitsplan Personeel. Het plan zal begin 2024 worden vastgesteld. In het plan worden voor de verschillende aspecten van HRM en HRD concrete doelen geformuleerd, onderscheiden in basis op orde, streef- en profielniveau.
3.2 Personele kengetallen
Het afgelopen jaar is het aantal medewerkers van Delta licht toegenomen. De omvang van de formatie steeg van 457,8 FTE in 2022 naar 462,6 FTE ultimo 2023.
AANTAL
In 2023 is het aantal OOP-ers (alle functies met uitzondering van leerkrachten) na een kleine daling vorig jaar weer gestegen.
AANTAL MEDEWERKERS PER 31 DECEMBER: VERDELING OP/OOP
Het aantal mannen dat werkzaam is bij Delta is in 2023 iets gestegen. Op sommige Deltascholen wordt bij sollicitatieprocedures vermeld dat op grond van de samenstelling van het team bij gelijke geschiktheid de voorkeur uitgaat naar de benoeming van een mannelijke collega. Gezien de krappe arbeidsmarkt van dit moment is het echter lastig hier stevig op te sturen.
MAN/VROUW VERHOUDING PER 31 DECEMBER
Het personeel van Delta is min of meer gelijkmatig verdeeld over de verschillende leeftijdscategorieën. Er is een toename te zien in het aantal 65-plussers. Tevens is een relatieve verjonging van het personeelsbestand zichtbaar door de stijging van het aantal medewerkers in de categorie tot 45 jaar ten opzichte van een daling in de categorie van 45 tot 65 jaar.
LEEFTIJDSOPBOUW PER 31 DECEMBER
2018
jaar
25-35 jaar
35-45 jaar
45-55 jaar
55-65 jaar
65+ jaar
Verreweg de grootste groep medewerkers, 69%, heeft een contractomvang van 0,6 wtf of meer. Het aantal fulltimers bedraagt 114, wat een daling is ten opzichte van voorgaand jaar (133 in 2022). Opvallend is het gegeven dat 42% van de fulltimers mannen zijn.
AANTAL MEDEWERKERS NAAR WERKTIJDFACTOR PER 31 DECEMBER
3.3 Verzuim en vervanging
Het gemiddelde ziekteverzuim over 2023 bedroeg 6,47% en dat is een fractie lager dan vorig jaar, maar nog steeds hoger dan het landelijke gemiddelde. De ontwikkeling van het ziekteverzuim in 2023 werd sterk beïnvloed door langdurig ziekteverzuim. Het landelijke verzuimcijfer voor het primair onderwijs over 2023 is op dit moment nog niet bekend. Het streven van Delta is om het ziekteverzuimpercentage terug te dringen tot een percentage van minder dan 5%.
Alhoewel het terugdringen van het ziekteverzuim al veel aandacht heeft gekregen in de afgelopen jaren, zijn de effecten daarvan in het gemiddelde ziekteverzuimpercentage nog niet zichtbaar. Het CvB heeft voor 2024 een verdere intensivering van de aanpak in voorbereiding.
In 2023 heeft een aanbesteding plaatsgevonden voor arbodienstverlening. In dat kader is een visie op ziekteverzuim opgesteld waarin onder meer de rolverdeling tussen Delta en de arbodienstverlener werd herijkt. De aanbesteding heeft geleid
tot een nieuw contract per 1-1-2023. Daarnaast is de visie op ziekteverzuim uitgewerkt in een concreet plan van aanpak dat begin 2023 is opgestart. Het plan steunt op vier maatregelen: (1) delen en bespreken van de visie op verzuim in alle teams, (2) kennen en delen verzuimcijfers, (3) toerusten leidinggevenden voor de rol van casemanager en (4) optimaliseren instrumentarium.
3.4 Lerende netwerken
Slim Samenspel krijgt binnen Delta onder andere vorm in de Lerende Netwerken. Specialisten spelen een steeds prominentere rol bij het stimuleren van ontwikkeling binnen en tussen de scholen. Op dit moment zijn er negen lerende netwerken actief, te weten: Intern begeleiders, Taal, Rekenen, OJW, Schoolopleiders, Bewegingsonderwijs, ICT, Jonge Kind en Gedrag. In deze netwerken wordt kennis uitgewisseld, ervaringen gedeeld en inspireren de deelnemers elkaar. Elk netwerk heeft een voorzitter die voor deze taak wordt gefaciliteerd door middel van 40 uur per schooljaar extra taakuren. Binnen het directeurenteam vervult één van de directeuren de rol van regisseur die zorgt voor contact tussen de lerende netwerken en het Delta Beraad.
Om de opbrengsten van de lerende netwerken zichtbaar te maken, hebben alle lerende netwerken op SharePoint een voor alle medewerkers toegankelijke pagina.
3.5 Opleiden en ontwikkelen
Samen opleiden en zorgdragen voor een goede inductiefase zijn belangrijk in het kader van het lerarentekort. Delta richt zich zowel op nieuwe leerkrachten, als op het behoud van leerkrachten. Delta beschikt over schoolopleiders voor alle scholen. Het afgelopen jaar zijn er 157 studenten geplaatst.
Delta vindt het belangrijk dat er brede professionaliseringsmogelijkheden zijn. Er zijn meerdere overeenkomsten afgesloten voor een te volgen AD PEP opleiding en één voor de opleiding tot rekenspecialist. Daarnaast is er aanbod voor professionalisering geweest in de vorm van “Jouw Meesterschap”. Dit is tot stand gekomen door de werkgroep Samen opleiden van het RAP-project (Regionale Arbeidsmarkt Personeelstekort). Het gaat zowel om losse modules als om een hele opleiding, allen op HBO-Masterniveau.
In 2023 is extra budget vrijgemaakt binnen de begroting om de scholen een impuls gegeven voor de professionalisering van de individuele medewerkers en de schoolteams, op weg naar meer vermogende teams.
Ook in 2023 zijn er, samen met Bosman Opleidingen, (herhalings-)cursussen BHV georganiseerd. Hierdoor is er opnieuw een voldoende dekking over de werkweek op alle Deltascholen gerealiseerd. Daarnaast was er aandacht voor het professionaliseren van Medezeggenschapraadsleden (MR). De beleidsmedewerkers hebben deze trainingen verzorgd om op deze manier de relatie te kunnen leggen tussen wet- en regelgeving en de strategische koers van Delta. Zowel vanuit het personeels- als de oudergeleding waren er leden aanwezig.
3.6 Vinden en binden
Het aantrekken van goed gekwalificeerde en gemotiveerde leerkrachten was ook in 2023 een opgave. De krapte op de arbeidsmarkt is verder toegenomen, wat leidt tot meer vacatures die bovendien gemiddeld langere tijd oningevuld blijven. In het kalenderjaar ontstonden 63 vacatures, waarvan 37 voor de functie van leerkracht.
In 2023 is het niet gelukt voldoende invalleerkrachten te werven, waardoor de vaste vervangingspool niet geheel op volle sterke kon functioneren. Besloten werd de capaciteit van de vaste invalpool te reserveren voor zogenoemde niet-planbare vervanging. Op een aantal scholen zijn professionals van Qrabbl ingezet ter vervanging van afwezige leerkrachten die op deze dagen creatieve of artistieke lessen verzorgden om uitval te voorkomen.
Net als in 2022 heeft Delta afgelopen jaar in het kader van het RAP-project intensieve samenwerking gezocht op het terrein van het vinden en binden van personeel. Samen met Flores Onderwijs, De Onderwijsspecialisten, de HAN en het ROC Rijn-IJssel werd in werkgroepverband gewerkt aan samen opleiden, samen werven, onderwijs anders organiseren en de coördinatie van interne- en onderlinge mobiliteit. Samen met de Arnhemse onderwijsbesturen oriënteren we ons op het vormen van een Onderwijsregio. Ook in de andere regio’s waar Delta actief is vonden oriënterende gesprekken plaats met betrekking tot de vorming van Onderwijsregio’s.
3.7 Oekraïneschool
Begin 2022 is Delta samen met Flores Onderwijs, Quadraam en de gemeente Arnhem gestart met het realiseren van onderwijs voor leerlingen van 4 tot 18 jaar die met hun ouders gevlucht zijn vanuit Oekraïne. In het voorjaar van 2023 zijn de eerste leerlingen van de Oekraïneschool (OKS) - conform afspraak - ingestroomd in regulier onderwijs. Bij de start van schooljaar 23/24 hadden alle OKS-leerlingen een plek gevonden op een reguliere basisschool in Arnhem en kon de OKS – als tijdelijke onderwijsvoorziening – worden opgeheven.
3.8 Beleid uitkering na ontslag
Delta houdt zich aan de wettelijke voorschriften en landelijke afspraken wat betreft ontslagprocedures. Hierbij hoort de juiste verwijzing naar uitkeringsinstanties, transitievergoedingen en waar nodig begeleiding naar nieuwe werkkringen. In 2023 zijn geen gedwongen ontslagen gevallen. Bij een aantal medewerkers werd de tijdelijke arbeidsovereenkomst niet verlengd op basis van formatieve gronden of op basis van functioneren. Conform wetgeving werd het aflopen van deze overeenkomsten tijdig aangezegd bij de betreffende medewerkers.
HOOFDSTUK 4: VERANTWOORDING BELEID HUISVESTING, FACILITAIR, ICT EN COMMUNICATIE
In 2023 zijn twee nieuwbouwprojecten opgeleverd: IKC Het Middelpunt (Ommelander) in Arnhem en IKC ’t Simmelink in Eibergen. Het nieuwbouwproject IKC Middelpunt valt onder de regie en verantwoordelijkheid van de stichting SWSOH (een beheersstichting van Flores Onderwijs en Delta Scholengroep). Stichting IKC Simmelink is de beheersstichting voor de nieuwbouw in Eibergen.
De constructie van de beheersstichtingen is voorwaarde van de betreffende gemeente(n) geweest (mede tegen de achtergrond van betrokkenheid kinderopvang en exploitatie). Delta is als stichting geen verplichtingen aangegaan met betrekking tot deze projecten en loopt op basis van juridisch getoetste verwachtingen geen financiële risico’s.
De beoogde nieuwbouw voor de Willibrordusschool (Groenlo) is geannuleerd en voor de Johannesschool is in het IHP van de gemeente Arnhem opgenomen dat zij samen met andere scholen in één pand gehuisvest gaan worden. Het tijdspad wordt hiermee verlengd. Voor beide scholen is dit een hard gelag, omdat de voortdurende onzekerheid over huisvesting ook impact heeft op de leerlingenontwikkeling en de vraag zich opdringt of er sowieso nog nieuwbouw gaat komen.
4.1 Huisvesting en facilitair
Bij huisvesting wordt gewerkt vanuit het beleidsplan Huisvesting & Facilitair. Het domein bevat de hoofdprocessen Maken, Beheren, Onderhouden en Registreren Op basis van deze indeling wordt toegelicht welke zaken in 2023 gespeeld hebben en gerealiseerd zijn als het gaat om:
• Ontwikkelingen op duurzaamheid in het afgelopen jaar;
• Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van huisvesting en duurzaamheid;
• Toelichting op de verwachte ontwikkelingen m.b.t. de financieringsstructuur.
4.1.1 Ontwikkelingen op het gebied van huisvesting en duurzaamheid in het afgelopen jaar.
Maken
• De nieuwbouw van de Ommelander is BENG gerealiseerd en afgerond.
• De nieuwbouw voor IKC het Simmelink is ENG gerealiseerd en afgerond.
• De gemeente Oost Gelre heeft de samenwerkingsovereenkomst m.b.t. nieuwbouw Willibrordus eenzijdig opgezegd.
• In de gemeentes Arnhem, Rheden en Oost Gelre wordt het IHP respectievelijk herzien, opgesteld of vertaald naar een uitvoeringsprogramma. In de gesprekken wordt actief gestuurd op duurzaamheid. In 2023 is in gezamenlijkheid tussen gemeentes en onderwijsbesturen de IHP beschreven voor de komende 16 jaar. Vaststelling in de gemeenteraden vindt plaats in 2024.
Beheren
• Nadat het beleid over binnen- en buiteninrichting in 2022 is vastgesteld heeft in 2023 er een aanbesteding plaatsgevonden voor het meubilair op scholen.
• Voor schilderwerk als onderdeel van de uitvoering van het MJOP is een aanbesteding verricht waarbij in eerste instantie uitvraag is gedaan voor een beperkt aantal scholen.
• Het MJOP is geüpdatet en voorzien van de paragraaf over duurzaamheid. Verduurzaming wordt voornamelijk toegepast bij renovatieprojecten & (ver) nieuwbouw die in de IHP zijn opgenomen. Bij grootonderhoud wordt ook bekeken of het logisch is om onderdelen van het bouwwerk te verduurzamen.
Dit is afhankelijk van het moment van renovatie/(ver)nieuwbouw en het soort groot onderhoud wat wordt uitgevoerd. Vanuit contractonderhoud wordt er bij vernieuwing van installaties overwogen om duurzamere installatie toe te passen. Bijvoorbeeld een warmtepomp i.p.v. een cv-ketel of tl-verlichting vervangen voor led.
Onderhouden
• Bij de Wijzer heeft grootschalige dakrenovatie plaatsgevonden en is begonnen met het buitenschilderwerk.
• Ook de Pythagoras is van buiten helemaal op nieuw geschilderd.
• Voor de Fredericusschool en de Jozefschool is de voorbereiding gestart voor een nieuw ventilatiesysteem (SUVIS), de daadwerkelijke realisatie vindt plaats in 2024 en 2025.
• Bij de Roncallischool is tijdens het schilderwerk (in het kader van meerjarenonderhoud) de gevel daar waar mogelijk na-geïsoleerd.
• Er is gestart met het ontwerpen van een nieuwe schoolinrichting op de Pythagoras, de Kempenaer en de Jozefschool. Uitvoering vindt plaats in 2024.
• Voor de Laarakker en de Laarhorst zijn ontwerpen gemaakt voor herinrichting van de school, in 2024 zal dit worden uitgevoerd. Hierbij is het uitgangspunt het hergebruik van bestaande inrichting.
• Op de Arabesk, de Vlinder, de Jozefschool, de Laarhorst en de Laarakker zijn nieuwe schoolpleinen gerealiseerd.
Registreren
• Voor het facilitaire beheer maakt Delta gebruik van het softwareprogramma Wish. Invoering vindt sinds 2022 stapsgewijs plaats. In 2023 is weer een aantal scholen hierop aangesloten.
4.1.2 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van huisvesting en duurzaamheid
Maken
• Het IHP van de gemeente Arnhem, Rheden, Oost-Gelre worden ter goedkeuring voorgelegd aan de gemeenteraden. Hierna zal er in samenspraak met de gemeenten worden gekeken naar de nieuwbouwprojecten. De nieuwbouwplannen voor de Willibrordusschool en Johannesschool zijn komen te vervallen door voortschrijdend inzicht bij de betrokken gemeenten.
• Realisatie vernieuwing schoolinrichting Pythagoras, Kempenaer en de Jozefschool.
Beheren
• Start aanbesteding afvalinzameling.
• Start aanbesteding onderhoud daken en goten en onderhoud zonnepanelen.
Onderhouden
• Uitvoering SUVIS-projecten op de Fredericusschool en de Jozefschool.
• Schilderen binnenkant Pythagoras inclusief nieuwe vloeren.
• Onderhoud monumentale kademuur tuin en herinrichting tuin de Wijzer.
Registeren
• Geen ontwikkelingen.
4.1.3 Toelichting op de verwachte ontwikkelingen m.b.t. de financieringsstructuur
• Algemeen: door de vereenvoudigde bekostiging die per 1 januari 2023 is ingegaan zijn de bekostiging voor de materiele instandhouding (MI) en de LONDO methode niet langer actueel, waardoor het afdragen aan de stichtingen op de oude manier niet meer mogelijk is en er dus een nieuwe berekeningswijze moet plaatsvinden. Daarbij vraagt de RJ vanaf 2024 om bij het opstellen van de MJOP’s de componentenmethode toe te passen.
• Voor alle gelieerde stichtingen zal een begroting moeten worden opgesteld waarbij naast exploitatie uitgaven ook de uitgaven in het kader van de MJOP moet worden meegenomen. Daar waar de MJOP er nog niet zijn zullen deze gemaakt moeten worden. Op basis van een nog af te spreken verdeelsleutel zal de bijdrage per deelnemer in de stichting berekend worden.
• Medegebruik en huurbijdragen zullen volgens het advies van de PO raad worden aangepast in 2024.
4.2 ICT
Infrastructuur
Op het gebied van de ICT-infrastructuur heeft de implementatie van de volgende twee aanbestedingstrajecten plaatsgevonden: het gehele netwerk van Delta is vernieuwd, waardoor de infrastructuur is verbeterd. Ook is er in het najaar nieuwe wifi aangelegd in samenwerking met Wentzo. Daarnaast is er een nieuwe digitale werkplek voor alle medewerkers gecreëerd samen met Heutink ICT.
Digitale leer- en werkplek MOO Suite
In het voorjaar hebben directeuren en ICT-contactpersonen een introductie gehad over het nieuwe systeem MOO Suite als nieuwe digitale leer- en werkplek. De implementatie van MOO Suite omgeving is gefaseerd ingevoerd en geïmplementeerd in de periode van eind januari tot en met eind april.
Deze implementatie bestond uit twee onderdelen: de migratie van alle devices op de scholen naar de MOO Suite omgeving (laptops, iPads, Chromebooks en minipc’s) en de aansturing van de digiborden. Bij de migratie zijn ook alle mailadressen
aangepast. Na afronding van de migratie hebben opleiders van Heutink ICT een training gegeven over de mogelijkheden van MOO Suite. Ook zijn terugkomdagen georganiseerd nadat de migratie was afgerond.
Digiborden
Delta heeft de laatste vervangingen van de digiborden gedaan op de scholen. Deze scholen zijn nu wat dat aspect betreft ook op ‘basis op orde’ niveau.
4.3 Communicatie
Nieuwbouwprojecten
Er zijn twee nieuwe Deltascholen opgeleverd, waarbij rondom de oplevering en opening passende communicatie is ingezet.
Dag van de Leraar
Op de Dag van de Leraar op 5 oktober is een gezamenlijke actie georganiseerd met de Arnhemse besturen van Delta Scholengroep, De Onderwijsspecialisten, Flores Onderwijs en Han Educatie Academie onder de noemer: #hartvooronderwijs.
Voorbereiding Deltafeest
Afwisselend organiseert Delta jaarlijks een onderwijsfestival of een onderwijsfeest.
Het Deltafeest (gepland voor januari 2024) kende in 2023 een zorgvuldige aanloop.
HOOFDSTUK 5: VERANTWOORDING FINANCIEEL BELEID
In dit hoofdstuk wordt ingegaan op het financiële beleid van Delta , met daarin:
a. Een beschouwing m.b.t. de financiële positie;
b. Belangrijke zaken als de ontwikkeling van de baten, de investeringen, de financiering, reorganisatie-ontwikkelingen en een analyse van de jaarcijfers ten opzichte van de begroting;
c. Het treasury-beleid (beleggen en belenen);
d. De continuïteitsparagraaf (toekomstparagraaf);
e. De belangrijke kengetallen op de balansdatum en de ontwikkeling daarvan;
f. Het interne risicobeheersings- en controlesysteem.
5.1 Financiële positie op balansdatum
De onderstaande tabel betreft de balans per 31 december 2023 in vergelijking met 31 december 2022. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans.
5.2 Toelichting op de balans: Activa
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit “gebouwen en terreinen” en uit investeringen in “inventaris en apparatuur” en “leermiddelen”. De afschrijvingen zijn in 2023 toegenomen vanwege een aantal investeringen gedurende het boekjaar. Het totale geactiveerde investeringsbedrag is voor hardware € 612k, voor digiborden op de scholen € 190k en voor meubilair € 837k. In totaal is er voor een bedrag van € 1.639k geïnvesteerd in 2023. In 2022 bedroegen de totale investeringen € 1.202k.
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa betreffen waarborgsommen voor postbussen, containers en de op de scholen aanwezige tablets van Snappet. Deze post neemt langzaam af, omdat er een aantal scholen over zijn gegaan op een ander device dan de tablets van Snappet.
Vorderingen
Onder de post vorderingen zijn de debiteuren, vordering op overige overheden, overlopende activa en overige vorderingen opgenomen. Het grootste deel van de vorderingen betreft de rekening courant verhouding met IKC Het Simmelink (€ 4,9 mln). De post debiteuren is iets lager (€ 142k) dan het saldo in 2022 (€ 260k).
Bezwaar- en beroepsprocedure inzake vordering op OC&W
Per 1 januari 2023 is de bekostiging van het primair onderwijs na wetswijziging vereenvoudigd. Daarmee is de bekostigingssystematiek gewijzigd.
Bij de overgang van de oude naar de nieuwe bekostigingssystematiek zijn schoolbesturen door de regelgeving en besluitvorming van de minister met een groot materieel probleem geconfronteerd. Waar de schoolbesturen in een (school) jaar normaal gesproken 100% aan bekostiging ontvangen, is dat in de overgang naar de nieuwe bekostigingssystematiek circa 93% voor het schooljaar 2022/23.
Schoolbesturen in de PO-sector werden daardoor in de periode augustus tot en met december 2022 door de minister met circa 7% gekort op hun bekostiging. Dit komt voor Delta neer op € 1.699.118,23. Dit bedrag is – evenals vorig jaar- niet als vordering op de balans per 31 december 2023 opgenomen.
De minister stelt dat dit probleem voor het schoolbestuur slechts “een boekhoudtechnische correctie [is] aangezien de totale bekostiging van het Rijk naar scholen niet wijzigt door de vereenvoudiging”. De overgang van een oude naar een nieuwe bekostigingssystematiek is echter niet louter een papieren exercitie; de keuzes die daarbij worden gemaakt hebben werkelijk een negatief effect op het onderwijsproces. De keuze van de minister om de schoolbesturen in 2022 fors minder bekostiging toe te kennen heeft reële consequenties. Het wegvallen van de vordering op OCW heeft een fors effect op de reserves van Delta. Dit wordt met name scherp zichtbaar in de meerjarenbegroting 2025-2029: de reserves zullen dan moeten worden aangevuld.
Om die reden heeft het schoolbestuur van Delta samen met circa 230 schoolbesturen, juridisch begeleid door advocatenkantoor Stibbe en gecoördineerd vanuit de PO-Raad, bezwaar gemaakt tegen de beschikkingen voor de laatste vijf maanden van 2022. Dit bezwaar is op 30 november 2022 door de minister ongegrond verklaard. De financiële belangen en de relevante juridische vragen n.a.v. de beslissing van de minister zijn het volgens Delta waard om de kwestie aan een onafhankelijke partij, zijnde de bestuursrechter, voor te leggen. Daarom heeft Delta besloten om gezamenlijk met 221 schoolbesturen een beroep bij de rechtbank Midden-Nederland in te stellen tegen de beslissing op bezwaar van de minister. Op het moment van dit schrijven loopt deze beroepsprocedure nog.
Een uitspraak wordt verwacht in de eerste helft van 2024.
Liquide middelen en effecten
De liquide middelen zijn afgenomen van € 9.631k in 2022 naar € 8.481k. De kasmiddelen en tegoeden op bank- en girorekeningen zijn afgenomen met een bedrag van € 1.150k. In het kasstroomoverzicht in de financiële jaarrekening wordt dit nader toegelicht. Het saldo geeft een enigszins vertekend beeld gezien de gestegen rekening courant positie met IKC Het Simmelink.
Schatkistbankieren
Delta maakt gebruik van het financiële instrument Schatkistbankieren. Hiervoor is op 17 september 2008 een contract afgesloten met De Staat der Nederlanden. Aan Delta kan op verzoek een debet faciliteit toegekend worden. Het bedrag is in ieder geval niet groter dan 10% van de publieke jaaromzet van Delta.
5.3 Toelichting op de balans: Passiva
Eigen vermogen
Het eigen vermogen van Delta bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve publiek en de bestemmingsreserve privaat. Na de resultaatbestemming van 2023 is de opbouw van het eigen vermogen als volgt:
Algemene reserve
Het jaar 2023 is afgesloten met een verliesgevend resultaat van € 55k. De stand van de algemene reserve bedraagt per balansdatum 2023 € 4.254k. Binnen de algemene reserve van het publiek vermogen heeft één van de componenten betrekking op de niet ingezette schoolbudgetten van voorgaande jaren. Deze worden vanaf 2023 gelimiteerd als gevolg van nieuw beleid op het gebied van schoolbudgetten.
Bestemmingsreserve (publiek)
De stand van de bestemmingsreserve NPO is begin 2023 € 3.273k. In 2023 is een bedrag van € 2.359k aan NPO-gelden ontvangen. De ingezette NPO gelden in 2023 vertegenwoordigen een waarde van € 2.773k, waarmee de bestemmingsreserve NPO ultimo 2023 neerkomt op een bedrag van € 2.859k. Conform de regelgeving zijn de in 2023 ontvangen gelden in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs volledig in het resultaat van 2023 opgenomen. Voor het gedeelte dat nog ingezet gaat worden vanaf 2023 is de bestemmingsreserve gevormd. In de eerste helft van 2023 is de laatste NPO-bijdrage vanuit de overheid ontvangen.
Bestemmingsreserve privaat
Deze dient ter dekking van uitgaven op scholen waarvan de middelen door ouders zijn opgebracht en onvoorziene uitgaven.
Bestemmingsreserve E.B. Paasbergschool
Deze dient ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering betreffende de Paasberg.
Voorzieningen
In de jaarrekening is voor een bedrag van € 1.030k aan personele voorzieningen opgenomen. Het gaat om posten voor jubileumgratificaties en langdurig zieken. Aan deze voorzieningen wordt conform voorschriften gedoteerd en onttrokken. In 2023 was er bij jubileumuitkeringen sprake van een onttrekking van € 63k en een dotatie van € 36k. Het effect van de mutaties is verwerkt in het resultaat.
De post langdurig zieken is opgenomen in verband met het eigen risicodragerschap voor ziektevervangingen. Er is € 280k gedoteerd op basis van naar verwachting langdurig ziek personeel op balansdatum. Hiervan wordt verwacht dat loonkosten blijven of ontstaan zonder dat hiertegen een vergoeding staat.
Vanaf 2019 is het voor (primair)onderwijsinstellingen niet meer toegestaan om huisvestingslasten voor groot onderhoud rechtstreeks via de exploitatie te laten lopen. Delta heeft een voorziening voor groot onderhoud, op basis van nieuwe, actuele meerjarenonderhoudsplannen (MJOP) die in 2019 zijn opgesteld en in 2023 zijn geüpdatet. Per balansdatum ultimo boekjaar 2022 bedroeg de voorziening € 1.428k, hieraan is in 2023 € 525k toegevoegd en is € 617k onttrokken, zodat per ultimo boekjaar 2023 een voorziening is ontstaan van € 1.335k.
De voorschriften voor het verwerken van de kosten van groot onderhoud in de jaarrekening veranderen per 1 januari 2024. Delta kiest ervoor om haar groot onderhoud vanaf die datum te activeren, conform de richtlijnen voor de jaarverslaggeving (RJ). De opgebouwde voorziening groot onderhoud vervalt en zal worden toegevoegd aan het eigen vermogen van de stichting.
Langlopende schulden
Dit betreft de aangegane lening in verband met de aanleg van zonnepanelen. De hoofdsom bedraagt € 125k af te lossen in 15 jaar met een vast rente- percentage van 1,79%. Het kortlopende deel (aflossing 2024) is ondergebracht bij de kortlopende schulden. Gezien de gezonde liquiditeitspositie is het voornemen om de lening in 2024 vervroegd af te lossen.
Kortlopende schulden en overlopende passiva
De kortlopende schulden bedragen per eind 2023 € 8.267k (2022: € 5.907k). De belangrijkste kortlopende schulden zijn: de af te dragen loonheffing en pensioenpremies ad € 2.305k (€ 2.054k eind 2022) en het nog te betalen vakantiegeld ad € 1.311k (€ 1.202k eind 2022). Deze schulden worden regulier respectievelijk eind januari en eind mei betaald. De post vooruit ontvangen bedragen bestaat uit diverse posten. De voornaamste zijn de subsidie Verbetering Basisvaardigheden (VBV) van € 1.276k ter besteding in 2024, de SUVIS-subsidie van € 363k (Jozefschool/Fredericusschool), de NPO-subsidie Arnhem Oost van € 305k en enkele andere projectsubsidies die verantwoord zijn in model G, dan wel reeds in 2023 zijn ontvangen ten behoeve van 2024.
5.4 Analyse resultaat ten opzichte van vorig boekjaar en begroting
De volgende tabel betreft een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar 2023. Eveneens is een vergelijking gemaakt van het kalenderjaar 2023 ten opzichte van het kalenderjaar 2022.
Het boekjaar 2023 is met een negatief resultaat afgesloten van € 55k (2022: € 1.174k positief). Begroot was een positief resultaat van € 287k. Het resultaat over 2023 valt daarmee € 342k lager uit dan begroot. Voor een deel wordt dit veroorzaakt door de hogere benutting van NPO-gelden. De benutting in 2023 is € 302k hoger dan begroot. Voor een ander deel ligt de verklaring in het feit dat de rentebaten van € 268k voor 2023 uit voorzichtigheid niet waren begroot. Het resultaat na bestemming is € 374k positief.
Nadere toelichting per post:
Rijksbijdragen
De rijksbijdragen zijn €2.798k hoger dan begroot en € 1.046k hoger dan in 2022. De belangrijkste afwijking t.o.v. de begroting wordt veroorzaakt door niet medeneming van de CAO-stijgingen in zowel de baten als de lasten voor 2023. Dit betreft een bedrag van afgerond € 1.800k aan hogere salarislasten in 2023 die grotendeels aan de bekostigingskant gecompenseerd zijn. Verdere afwijking van de begroting wordt veroorzaakt door onder meer geboekte inkomsten voor de subsidie Verbetering Basisvaardigheden (€ 212k) en diverse kleinere posten. De ontvangsten vanuit het Samenwerkingsverband Passend Wijs zijn circa € 330k hoger ten opzichte van wat is begroot. De ontvangsten vanuit het samenwerkingsverband IJssel-Berkel wijken nauwelijks af van de begroting terwijl de ontvangsten vanuit het samenwerkingsverband Oost-Achterhoek € 113k hoger zijn dan begroot.
Overige overheidsbijdragen
De overige overheidsbijdragen zijn € 498k hoger dan begroot. De grootste afwijkingen worden veroorzaakt door hogere inkomsten vanuit subsidies van de gemeente Arnhem, waaronder onderwijsachterstandenbeleid, School & Omgeving, wijkinitiatieven, schoolpleinen, NPO-gelden en bewegingsonderwijs.
Overige baten
De overige baten bedragen € 1.240k en zijn € 238k hoger dan begroot. Detacheringsopbrengsten inzake Passend Wijs (€ 431k) maken het grootste deel uit van de totale detacheringsopbrengsten van € 582k. De opbrengsten uit detachering van personeel zijn in totaal € 168k lager dan begroot. Ten tijde van het opstellen van de begroting was nog onbekend hoe de organisatiestructuur van PassendWijs eruit zou gaan zien. De detacheringsinkomsten zijn ingeschat op basis van historie.
De verhuuropbrengsten zijn € 60k hoger dan begroot. De opbrengsten private middelen zijn € 65k hoger dan begroot. Daarnaast is er vanuit het project School & Omgeving een bedrag van € 215k als overige bate geboekt.
Personeelslasten:
Lonen en salarissen
De personeelslasten zijn € 2,9 mln hoger dan begroot. Onder meer vanwege de doorgevoerde aanpassingen op basis van de gewijzigde cao gedurende 2023. Hier staan eveneens hogere inkomsten van het ministerie ter compensatie tegenover. Vanuit incidentele subsidies, waaronder Verbetering Basisvaardigheden en School & Omgeving, is een personele inzet gepleegd die niet in de begroting was meegenomen. Vanuit de NPO-middelen is een verhoogde benutting ten opzichte van de begroting gerealiseerd in 2023.
Het aantal FTE ultimo boekjaar 2023 bedraagt 463 tegenover 456 FTE in 2022.
Overige personele lasten
De dotatie aan personele voorzieningen is substantieel hoger dan begroot (€ 266k) vanwege een verhoging van de voorziening langdurig zieken.
‘Personeel niet in loondienst’ is € 370k hoger dan de begroting. Dit wordt veroorzaakt door een algemene toename van de inhuur van leerkrachten, met name leerkrachten ten behoeve van de Oekraïneschool die per augustus 2023 gesloten is.
Aan scholing is € 157k meer uitgegeven dan begroot.
Uitkeringslasten
De uitkeringen zijn lastig te begroten en worden gebaseerd op een gemiddelde van de afgelopen jaren. In 2023 zijn de uitkeringen iets lager dan begroot. De uitkeringen zijn gebaseerd op toezeggingen vanuit de uitkerende instanties.
Afschrijvingen
De afschrijvingen voor gebouwen zijn conform begroting. De afschrijvingen op meubilair, inventaris en apparatuur zijn hoger dan begroot vanwege investeringen in meubilair, laptops en digiborden op de scholen. Er is in totaal voor € 1,6 mln geïnvesteerd in 2023.
De investeringen in overige materiele vaste activa (leermiddelen) zijn iets hoger dan begroot maar lager dan in 2022 vanwege het feit dat steeds meer leermiddelen via een licentiekosten constructie geleverd worden en niet langer aangeschaft worden en geactiveerd.
Huisvestingslasten
De huisvestingslasten zijn € 323k hoger dan begroot en blijven iets boven het niveau van 2022.
De energiekosten zijn € 37k hoger dan begroot. De energieprijzen zijn sinds 2022 structureel hoger. Het nadelig effect voor Delta was de voorgaande jaren relatief
beperkt vanwege langlopende energiecontracten met leveranciers. De energieleverancier DVEP stopt per 1 januari 2024 vanwege financiële problemen met de levering van energie aan scholen. Het collectief Energie Voor Scholen (EVS) heeft met ingang van 2024 een nieuwe energieleverancier gevonden (ENGIE).
De kosten voor schoonmaak zijn € 47k hoger dan begroot vanwege forse prijsstijgingen (tot wel 12%). Gezien de nieuwe looneisen in deze branche lijkt een kostenstijging in 2024 wederom aan de orde.
Overige lasten
De totale overige lasten bedragen bijna € 4 mln en zijn daarmee ongeveer gelijk aan zowel de begroting als aan vorig jaar.
De kosten voor administratie en beheer (€ 915k) zijn lager dan begroot (€ 1.032k). De kosten voor de externe deskundigen adviezen zijn substantieel hoger dan begroot door met name adviezen inzake huisvestingsprojecten en de interim invulling van de lid CvB functie en de functie van beleidsmedewerker HR. De begrote post ‘Overige’ van € 355k is slechts voor € 40k gerealiseerd.
De kosten inventaris en apparatuur zijn hoger dan begroot. De kosten voor netwerkbeheer en ICT zijn toegenomen vanwege een andere inrichting van netwerk en systemen en de kosten voor leermiddelen zijn eveneens hoger dan begroot. Dit komt vooral door meer en hogere licentiekosten voor leermiddelen dan voorheen. Er vindt een verschuiving plaats van investering in leermiddelen naar (licentie) kosten.
De overige lasten vallen lager uit dan begroot, met name door een kleiner aantal projecten dan verwacht en door een achterblijvende materiele benutting van de NPO Arnhem Oost gelden.
In 2023 zorgde een rentestijging weer voor rentebaten en daarmee voor een positief saldo van de financiële baten en lasten.
Toelichting op de staat van baten en lasten:
Het boekjaar 2023 is met een negatief resultaat afgesloten van € 55k (2022: positief € 1.174k). Begroot was een positief resultaat van € 287k.
X €1000
EXPLOITATIERESULTAAT 2023 BEGROOT
Af:
Lagere baten
Hogere lasten
Bij:
Lagere lasten Overige lasten
Hogere baten
Rijksbijdrage
Overige overheidsbijdragen
WERKELIJK RESULTAAT 2023 -55
5.5 Investeringen en financieringsbeleid
Delta heeft als uitgangspunt dat de investeringen waarvoor geen bijdragen van derden worden ontvangen, zoveel mogelijk met eigen middelen worden gefinancierd. Gezien de liquide positie van de stichting is er ook geen reden voor het aantrekken van vreemd vermogen. De investeringen van 2023 zijn dan ook met eigen middelen gefinancierd.
De scholen werken met investeringsbudgetten en deze worden bewaakt op basis van de liquiditeitsbegroting. Voor alle scholen is een meerjarenonderhoudsplan aanwezig dat periodiek geactualiseerd wordt. De kosten voor groot onderhoud worden tot en met het boekjaar 2023 verwerkt via een voorziening groot onderhoud. Vanaf 2024 worden uitgaven voor groot onderhoud geactiveerd op de balans en afgeschreven conform geldende richtlijnen.
In de meerjarenbalans in de continuïteitsparagraaf is de ontwikkeling van de liquide middelen de komende jaren opgenomen. Hieruit blijkt dat de omvang van de liquide middelen af zal nemen vanwege de uitgave van de gereserveerde NPO-middelen in de jaren tot en met 2024. In de 2e helft van 2024 (begrotingsproces) zal een eerste analyse gemaakt worden hoe Delta de toekomstige verplichtingen, investeringen en
groot onderhoud kan blijven betalen. Eind 2023 is er nog geen aanleiding om externe financiering aan te trekken.
5.6 Treasury verslag
De bepalingen van het in 2019 door de Raad van Toezicht vastgestelde
Treasurystatuut zijn ook voor het jaar 2023 van toepassing geweest. Het saldo aan liquide middelen bedraagt eind 2023 € 8.481k.
Per 31 december 2023 stonden geen liquide middelen uit, anders dan op lopende bankrekeningen. Het in de jaarrekening opgenomen resultaat op financiële baten en lasten bedraagt gesaldeerd € 255k positief.
5.7 Nieuwkomers
Binnen Delta wordt gebruik gemaakt van de bekostiging voor nieuwkomers.
5.8 Risicomanagement
Op basis van de meest recente risico-inventarisatie zijn de risico’s voor Delta geactualiseerd. Dit heeft geleid tot het volgende overzicht van risico’s:
RISICO
1 Huisvesting
2 Samenwerkingsverband, herijking zorgstructuur, SBO Zuid, St PAS
OMSCHRIJVING RISICO
Onvoldoende middelen om aan vereiste en gedefinieerde normen te voldoen (in combi met veel schoolgebouwen en relatief lage leerlingenaantallen).
Vraagstukken worden niet of te langzaam opgelost en het risico wordt afgewenteld op scholen en schoolbesturen.
3 Onbetrouwbare overheid Niet tijdig kunnen anticiperen op ontwikkelingen door onvoorspelbaar beleid van overheden (huisvesting, jeugdzorg, lerarentekort, achterstanden).
4 Personeelstekort
5 Onderwijskwaliteit
6 Leiderschap en impact
7 Incidentele subsidies
8 Leerlingenprognose
Vacatures kunnen niet vervuld worden en 'anders organiseren' onvoldoende robuust van de grond.
Er zijn sluipende elementen (lerarentekort, onvoldoende vervangers, kwaliteit schoolleiders) die een mogelijk negatief effect op langere termijn hebben.
Transfer naar onderwijskwaliteit (Impact) blijft laag cq wordt onvoldoende meetbaar/merkbaar/zichtbaar.
Neemt toe in volume, waardoor verhouding structurele- en flexibele formatie belast wordt.
Wel bekend, maar niet leidend tot strategische en lange termijn keuzes.
Voor het in beeld brengen van de risico’s worden risicokaarten gehanteerd. De risicokaarten worden vertaald naar mogelijke financiële effecten. Bovenstaande risico’s leiden tot het volgende risicoprofiel:
6
7
8 30%
De Monte Carlo berekeningen zijn uitgevoerd op basis van de vastgestelde risico’s en risicokaarten. Op basis van de Monte Carlo methodiek wordt bepaald of het huidige saldo van het weerstandsvermogen toereikend is, of dat aanvulling nodig is. Uit de simulatie blijkt dat een buffervermogen van € 1.475k toereikend is om het financiële risicoprofiel van Delta af te kunnen dekken.
Het minimaal benodigde buffervermogen bedraagt € 1.475k en het maximaal benodigde buffervermogen bedraagt € 2.100k. In het voorjaar van 2024 zal de risico-inventarisatie opnieuw worden uitgevoerd.
Het eigen vermogen ultimo 2023 bedraagt: € 7.857k. Hiervan bedraagt € 744k privaat vermogen. Het publieke eigen vermogen bedraagt derhalve 7.113k. Hiervan heeft € 2.859k betrekking op bestemmingsreserve (NPO).
5.9 Continuïteitsparagraaf
Inleiding
In deze paragraaf wordt ingegaan op de toekomstige ontwikkelingen van Delta. Voor het behalen van de strategische doelen is een stabiele en gezonde financiële huishouding nodig. Daarom is de financiële vertaling met als uitgangspunt schoolplannen en het strategisch beleidsplan uitgewerkt in een meerjarenbegroting.
Voor sommige aspecten zijn intern meerdere scenario’s uitgewerkt. In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met het meest waarschijnlijke scenario. Omdat er geen sprake is van majeure investeringen of doordecentralisatie van de huisvesting, zijn in deze continuïteitsparagraaf de gegevens voor de komende drie jaar opgenomen.
Naast een rapportage over het financiële beleid en de verwachte effecten daarvan in de verslagjaren 2024 t/m 2026, volgt in paragraaf 5.12 een set kengetallen en een daarbij behorende toelichting.
Ontwikkeling leerlingenaantallen
Onderstaande prognose is gebaseerd op de gebruikte data voor de meerjarenbegroting 2024-2028 van Delta. Het leerlingenaantal op peildatum 1-2-2023 is aangepast naar de werkelijkheid (Begroting 2024 peildatum 1-2-2023: 5.270).
Van peildatum 1-2-2023 naar 1-2-2024 zien we een daling van bijna 3%. In de jaren daarna zien we een prognose daling van 1%. In 2026 vlakt de prognose af en zullen
naar verwachting (ceteris paribus) de leerlingenaantallen vanaf 2026 een stijgende lijn laten zien.
De leerlingenaantallen voor de Oekraïneschool zijn niet meegenomen in deze tabel om de vergelijkbaarheid van de data te waarborgen. De Oekraïneschool sloot haar deuren in augustus van 2023.
Ontwikkeling personele bezetting
Het verloop van het personeel (niet zijnde vervanging) in de meerjarenbegroting is conform onderstaande tabel. Binnen Delta wordt meerjarig naar de strategische formatieplanning gekeken.
Gemiddelde FTE inzet 2023
2026 2027 Totaal
Ontwikkeling meerjarenbegroting, ontwikkeling balanspositie en kengetallen
De meerjarenramingen zijn opgesteld met de verwachte leerlingenaantallen en formatieomvang, zoals hiervoor weergegeven. De meerjarenbegroting is vastgesteld in de decembervergadering van het CvB en goedgekeurd door de RvT. Ten tijde van het opstellen van de goedgekeurde meerjarenbegroting is uitgegaan van een prognose van het resultaat van 2023. Voor de vergelijkbaarheid is meest rechts een kolom toegevoegd met de gerealiseerde cijfers voor 2023.
Kasstroomoverzicht in meerjarenperspectief
KASSTROOMOVERZICHT
Belangrijke ontwikkelingen
Prognose leerlingen
Voor het opstellen van de meerjarenbegroting en analyses worden de interne leerlingenprognoses gebruikt. Als de werkelijke inschrijvingen bekend zijn, worden de cijfers van het betreffende jaar geactualiseerd en wordt beoordeeld of dit effect heeft voor de toekomst. Naast de interne prognose maakt Delta tevens gebruik van de leerlingenprognose van DUO en van de gemeente Arnhem via de toepassing
StructureCloud. Op basis van deze drie variabelen kan een zorgvuldige inschatting worden gemaakt van de ontwikkeling van de leerlingenaantallen in de komende jaren.
Personele bezetting
Gezien het meer in balans brengen van structurele baten en lasten, is de verwachting dat de personele bezetting geen probleem zal zijn.
Ontwikkeling huisvestingsbeleid
Voor het huisvestingsbeleid is een meerjarenbeleidsplan huisvesting & facilitair opgesteld. Dit plan zal de komende jaren tot uitvoer worden gebracht. Zie ook paragraaf 4.1.1.
Investeringen/ investeringsbeleid
Bij het opstellen van de begroting wordt ook een investeringsbegroting opgesteld. Dit wordt op schoolniveau gedaan, maar voor ICT en onderhoud op stichtingsniveau. De investeringsbegroting maakt onderdeel uit van de begroting en wordt vastgesteld bij de begroting. De volgende investeringen zijn in de begroting van 2024 opgenomen: investeringen meubilair € 565k, ICT € 250k en groot onderhoud € 675k.
5.10 Financiële kengetallen
De volgende kengetallen hebben betrekking op de huisvestingsratio, rentabiliteit, solvabiliteit, weerstandsvermogen, absolute omvang liquide middelen en de signaleringswaarde mogelijk bovenmatig eigen vermogen:
Toelichting op ratio’s
Het financiële toezicht op het onderwijs berust bij de Inspectie van het Onderwijs. Een onderdeel van dat financiële toezicht is het toezicht op de financiële continuïteit. Dit toezicht vindt risicogericht plaats aan de hand van een set kengetallen. De signaleringswaarden die de inspectie hanteert zijn geen normen waaraan de schoolbesturen moeten voldoen, maar kunnen een signaal zijn op basis waarvan de financiële positie van een instelling nader moet worden onderzocht.
Met de invoering van het Onderzoekskader 2022 worden alleen de kengetallen liquiditeit, solvabiliteit en absolute omvang liquide middelen gebruikt voor het identificeren van besturen met een mogelijk financieel risico. Bovenstaande kengetallen geven aan dat Delta een financieel gezonde instelling is.
Liquiditeit (current ratio)
De liquiditeit geeft aan in hoeverre de organisatie op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.
Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen, vorderingen en voorraden) en de kortlopende schulden.
De liquiditeitsratio geeft aan dat 1,7 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden.
Rentabiliteit
De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten. Definitie: Resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten).
De rentabiliteit geeft aan hoeveel van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat. In 2023 is de rentabiliteit negatief; vanwege de inzet van NPO-middelen vanuit de bestemmingsreserve zal het resultaat tenminste voor het komende jaar naar verwachting negatief uitvallen en daarmee ook de rentabiliteit.
De solvabiliteit geeft de verhouding aan tussen eigen en vreemd vermogen en verschaft dus inzicht in de financieringsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de organisatie op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.
Definitie: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen.
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen geeft het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico’s op te vangen aan.
Definitie: Het eigen vermogen gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten).
In deze definitie wordt de rol van het eigen vermogen als risicobuffer voor onvoorziene gebeurtenissen benadrukt. Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de planning & control cyclus blijven altijd restrisico’s achter. Voor het opvangen van de mogelijke financiële effecten moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen. De verwachting is dat deze in de toekomst licht zal dalen, maar ruim boven de signaleringswaarde van de inspectie blijft.
Signaleringswaarde mogelijk bovenmatig eigen vermogen
De inspectie heeft een signaleringswaarde ontwikkeld voor bovenmatige reserves bij onderwijsinstellingen. Dit om te voorkomen dat besturen een te hoge financiële buffer aanhouden en onnodig geld sparen. Het publieke eigen vermogen van een bestuur wordt gerelateerd aan het normatieve eigen vermogen.
Definitie normatieve eigen vermogen: 0,5 x aanschafwaarde gebouwen X 1,27 + boekwaarde resterende materiële vaste activa + omvangafhankelijke rekenfactor * x totale baten *voor besturen met totale baten groter dan of gelijk aan € 12 miljoen: 0,05
Het normatief eigen vermogen per 31 december 2023 bedraagt € 6.928k met een feitelijk publiek eigen vermogen van € 7.113k. Er is derhalve sprake van mogelijk bovenmatig eigen vermogen van € 185k.
In de jaren 2023 tot en met 2024 is en zal sprake zijn van mogelijk bovenmatig eigen vermogen. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de ontvangen NPO-gelden die tot en met 2025 mogen worden ingezet. Na 2025 is naar verwachting geen sprake meer van mogelijk bovenmatig eigen vermogen.
De stelselwijziging van verwerking van het groot onderhoud van voorziening naar activeren heeft gevolgen voor de vermogensstructuur. De vrijval van de voorziening in boekjaar 2024 zal het publiek vermogen doen toenemen en boven het normatieve vermogen doen uitkomen. De verwachting is dat het Ministerie de huidige richtlijnen en signaleringswaarden gaat onderzoeken en mogelijk bijstellen in relatie tot de stelselwijziging.
5.11 Interne risicobeheersings- en controlesysteem Om de kans op fouten en onvoorziene omstandigheden zo goed mogelijk te reduceren maakt Delta gebruik van een aantal interne beheersings- en controleinstrumenten/activiteiten/afspraken:
• Het College van Bestuur is het bevoegde gezag van de organisatie;
• Naast het College van Bestuur zijn een Raad van Toezicht en een
Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad actief;
• De doelstellingen van de organisatie zijn vastgelegd in statuten en uitgewerkt in reglementen en een toezichtskader;
• Het College van Bestuur legt periodiek verantwoording af aan de Raad van Toezicht over de realisatie van de doelstellingen voor de stichting als geheel;
• Op schoolniveau zijn directeuren verantwoordelijk. Zij leggen twee keer jaar formeel verantwoording af aan het College van Bestuur in zogenoemde ‘schoolontwikkelgesprekken’ over de behaalde resultaten;
• Het Delta Beraad (alle directeuren en beleidsmedewerkers) komt maandelijks bijeen om de voortgang en realisatie van doelstellingen te bespreken en te bewaken;
• De risico’s en de beheersingsmaatregelen en de mogelijke financiële impact worden periodiek (bij begroting en jaarrekening) met het Delta Beraad, GMR en RvT besproken;
• Voor onderhoud aan schoolgebouwen wordt gebruik gemaakt van actuele meerjarenonderhoudsplannen;
• Er is een bestuurlijke jaaragenda en planning- en control cyclus (begroting, tussentijdse rapportages/managementinformatie en jaarrekening);
• Het strategisch personeelsbeleid is vastgelegd in een nieuw beleid- & kwaliteitsplan Personeel;
• De functiescheiding in de administratieve organisatie is aanwezig;
• De aanbevelingen vanuit de managementletter van de accountant worden opgevolgd.
Rapportage toezichthoudend orgaan
Hiervoor wordt verwezen naar hoofdstuk 6 van dit jaarverslag.
In control statement
Het College van Bestuur verklaart dat:
• De jaarrekening een getrouw beeld geeft van de activa, de passiva, de financiële positie en het resultaat van Delta;
• Het jaarverslag een getrouw beeld geeft van de toestand op balansdatum en de gang van zaken gedurende het boekjaar;
• In het jaarverslag de voornaamste risico’s waarmee Delta wordt geconfronteerd zijn beschreven.
5.12 Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die moeten worden toegelicht.
HOOFDSTUK 6:
VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT
Inleiding
Om maar met de deur in huis (of zo u wilt: in school) te vallen- 2023 was een goed en naar verwachting verlopen jaar vanuit het zicht van de Raad van Toezicht. Het nieuwe lid CvB startte op 1 april met zijn werkzaamheden, waaronder de portefeuilles Onderwijs & Kwaliteit. Verder heeft het CvB tot tevredenheid van de RvT in het kader van de nieuwe WBTR (Wet Bestuur en Toezicht Rechtspersoon) de lijn naar een volledig collegiaal bestuur voortvarend ingezet. De RvT heeft in goede samenwerking met het CvB in 2023 de gesprekkencyclus geactualiseerd en opnieuw vastgesteld.
Hoewel we in het vorige jaarverslag melding konden maken van een RvT op volle sterkte- onder meer met een extra portefeuillehouder onderwijs- moest dat lid ons halverwege het jaar weer verlaten door de benoeming als lid CvB bij een andere PO organisatie. De zoektocht naar een competente vervanger is direct ingezet en succesvol afgesloten.
De RvT heeft kunnen constateren dat het CvB de eind 2022 geactualiseerde bestuursopdracht slagvaardig ter hand heeft genomen. Als gevolg van politieke, sociaaleconomische en maatschappelijke ontwikkelingen wordt de uitdaging voor structurele kwaliteitsverbetering van het onderwijs immers steeds complexer. Zeker in combinatie met aantrekkelijk werkgeverschap en ook op lange termijn een financieel gezonde organisatie. Eveneens zijn, in lijn met landelijke ontwikkelingen, de mogelijkheden voor een doorlopende leerlijn nader vormgegeven en daarmee ook de samenwerking met andere regionale besturen geïntensiveerd.
Als opvolging op de vorige zelfevaluatie heeft de RvT gezamenlijk met het CvB en de beleidsmedewerker Bestuur & Organisatie vooral aandacht besteed aan verscherping van het toezicht via een doorontwikkeling en concretere inrichting van de zogeheten ijkpunten en de omgang van beide gremia met deze ijkpunten.
De RvT heeft kunnen constateren dat de ingezette koers m.b.t. de basis op orde voor alle scholen, brede ontwikkeling voor alle leerlingen, aansprekend werkgeverschap en zelfbewuste positionering van de stichting goede voortgang heeft geboekt.
Daarnaast ziet de RvT toe op rechtmatige verwerving en doelmatige en rechtmatige besteding en verdeling van de middelen die zijn toebedeeld aan Delta. Dat doet de RvT door beoordeling van de bestuursverslagen en managementletters, het stellen van kritische vragen over interventies die plaatsvinden en via de Auditcommissie. Bij de inzet en besteding van middelen zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd en oordeelt de RvT dat er sprake is van doelmatige besteding van de aan Delta toegekende middelen. Daar zijn we het bestuur en alle medewerkers van Delta dankbaar voor.
De RvT heeft de in 2022 ingezette lijn m.b.t. de ‘netwerk’ functie in 2023 voortgezet. Het contact met de RvT’s in de Achterhoek is verstevigd en zal volgend jaar o.a. resulteren in de organisatie van een netwerkbijeenkomst bij Delta. Ook de vorig jaar opgestarte kennismaking met de RvT van Flores Onderwijs heeft een vervolg gekregen.
Organisatie, samenstelling en competentieprofielen leden Raad van Toezicht Zoals in de inleiding vermeld ging de RvT het jaar 2023 op volle sterkte in. Totdat halverwege het jaar de nieuwe portefeuillehouder Onderwijs en Kwaliteit meedeelde, dat ze in een functie als lid CvB van een belendend bestuur voor PO scholen was benoemd. Er is direct contact gezocht met het wervingsbureau, dat met succes vorig jaar de werving van een nieuw lid CvB voltooide. Vanuit die procedure was het bureau immers goed met onze organisatie bekend. De procedure is met het benoemen van een nieuwe, in onze ogen zeer capabele, portefeuillehouder O&K succesvol afgerond. Zij is in het laatste kwartaal van 2023 gestart en daarmee is de RvT weer op volle sterkte zowel in aantal als in samenstelling van profielen.
Contact met de organisatie
De RvT is vorig jaar met een uitgebreide kennismakingsronde na de covid-periode langs alle gremia binnen Delta gestart. In december 2022 werd als start een bezoek aan het Delta Bureau gebracht. In het eerste half jaar van 2023 zijn vervolgens het Delta Bureau, het Delta Beraad (voorheen directieberaad) en de GMR bezocht. In het tweede deel van het jaar zijn de schoolbezoeken weer opgestart. In alle gevallen was er sprake van een inspirerend bezoek met een open mind en goede communicatie over en weer.
In het kader van het voeren van de horizontale dialoog met interne stakeholders is vanuit de RvT diverse malen contact geweest met voorzitter GMR. Hierbij is sprake van een goede rolverdeling tussen GMR en RvT. De lijnen tussen het dagelijks bestuur van de GMR en het afgevaardigd lid van de RvT zijn kort. Er is naast formeel ook regelmatig informeel contact tussen beide gremia.
Code goed bestuur
Er zijn met betrekking tot de principes uit de code goed bestuur geen afwijkingen geweest. De RvT volgt de code Goed Bestuur zelf door:
• De kwaliteit van de toezichthouders te borgen en te versterken o.m. door kwaliteitsprofielen op te stellen en deze toe te passen op vacante bestuursfuncties en door relevante bijscholing;
• De versterking van de ‘horizontale dialoog’ periodiek door te spreken met onze stakeholders: docenten, ouders en leerlingen;
• Helder en transparant te zijn over onze doelen en ambities (ijkpunten uit het toezichtkader);
• Aanspreekbaar en kritisch te zijn op het eigen functioneren, onder meer in het pré-overleg van elke RvT vergadering, in contacten met het CvB en door een jaarlijkse zelfevaluatie;
• De RvT oefent haar taak uit op basis van de statuten en reglementen, opereert zonder last of ruggenspraak en is daarmee onafhankelijk. De RvT maakt onderscheid in vijf specifieke profielen, te weten: het algemeen bestuurlijk, juridisch/governance, onderwijskundig, financieel/bedrijfseconomisch en P&O profiel. Daarnaast heeft RvT een drietal commissies ingesteld, die naar verwachting steeds meer multidisciplinair zullen opereren:
• De auditcommissie, die zich toelegt op verslaglegging, naleving wet- en regelgeving en bedrijfsvoering;
• De commissie onderwijs & kwaliteit, die zich toelegt op het onderwijskundig beleid, de onderwijskundige kwaliteit en het resultaat van het externe toezicht door de Onderwijsinspectie;
• De remuneratiecommissie, die zich toelegt op de werkgeverstaak voor het CvB en de samenstelling van de RvT.
Werkzaamheden van de Raad van Toezicht
De RvT is in 2023 zes keer in vergadering bijeengeweest. In elke vergadering staat, naast de vaste agenda-onderdelen, een specifiek thema of onderwerp geagendeerd. Deze thema’s en onderwerpen waren in 2023: Jaarrekening, Begroting, Identiteit, Slim samenspel, Brede Ontwikkeling, Toezichtskader aanscherpen. Informatie inzake honorering en nevenfuncties is opgenomen in de jaarrekening over 2023.
De commissies hebben in 2023 de volgende werkzaamheden verricht:
Auditcommissie (AC)
De Auditcommissie (AC), bestaat uit twee leden van de RvT en bewaakt de kwaliteit van de interne organisatie, financiën, inclusief financiële resultaten van Delta. De AC heeft dit jaar vijf keer vergaderd, naast de vergaderingen van de voltallige RvT; te weten op 31-1, 29-3, 21-4, 2-11 en 7-12.
Naast de voorzitter van het CvB is ook de controller van het bureau van Delta bij de commissiebijeenkomsten aanwezig en tweemaal per jaar sluit de externe accountant aan. Ter voorbereiding op de plenaire RvT-vergadering levert de AC een kort verslag met bevindingen aan.
De AC kent een aantal aandachtsgebieden waar zij permanent aandacht aan besteed, te weten:
1. De feitelijke financiële resultaten en (daarmee) continuïteit van Delta. Hiertoe monitort de AC, mede op basis van de bevindingen van de externe accountant, de inhoud en kwaliteit van het bestuursverslag, de jaarrekening, de meerjarenbegroting en onderliggende parameters als de ontwikkeling van de bekostiging, de leerlingaantallen, de ontwikkeling van de formatie en verzuim en de huisvestingskosten.
2. De mate waarin deze financiële resultaten voldoende zijn om de visie en bijbehorende meerjarige doelen te kunnen realiseren. Hiertoe bewaakt de AC
of het bestuur daadwerkelijk de middelen beschikbaar heeft om deze in te zetten voor die doelen en of zij dat ook daadwerkelijk doet. Dit doet zij door beleidsplannen, rapportage over specifieke budgetten die Delta hanteert voor specifieke doelen, management rapportages te toetsen en aansluitend met de bestuurders te bespreken.
Daarnaast monitort de AC diverse actuele thema’s. In 2023 heeft de AC extra aandacht besteed aan de kwaliteit van de financiële rapportages aan de RvT, de feitelijke financiële positie van Delta en de start van de selectie van een nieuwe externe accountant.
a. In 2022 is door het bestuur en control, naar tevredenheid van de AC, gewerkt aan het verbeteren van de (financiële) rapportages. In 2023 hebben we dit thema nogmaals extra aandacht gegeven. De uitkomst daarvan was om bestaande rapportages niet verder aan te scherpen/aan te passen. Bestuur, Control en de AC hebben in plaats daarvan besloten te gaan werken aan het verbeteren van de kwaliteit van het wederzijdse gesprek over de rapportages. We hebben besloten een vaste cyclus van 4 gesprekken per jaar in te voeren waarin we per gesprek in gaan op 1 van de 4 volgende parameters: leerlingenaantallen, formatie, huisvesting-onderhoud en tijdelijke projecten/ financiering. Control bereidt deze gesprekken voor en levert relevante rapportages en analyses aan.
b. Delta wordt geconfronteerd met een krimp van leerlingaantallen, kent een ontoereikende materiële bekostiging, kent meerdere kleine locaties en maakt kosten door het lerarentekort. Daarom hebben bestuur, control en de AC in 2022/2023 vastgesteld dat we behoefte hebben aan analyses van de effecten van die genoemde ontwikkelingen zodat Delta onderbouwde beslissingen kan nemen gericht op het versterken van de financiële positie van de Delta. Deze analyses waren eind 2023 in de maak en worden begin 2024 met de AC besproken.
c. In 2023 zijn we gestart met de werving van een nieuwe accountant omdat we al geruime tijd werken met RA12. Uit een marktconsultatie in de zomer van 2023 bleek dat op dat moment slechts 1 partij wilde deelnemen aan een offertetraject. Om deze reden hebben we besloten de werving uit te stellen.
Commissie Onderwijs & Kwaliteit (O&K)
De commissie Onderwijs en Kwaliteit (O&K) is in het jaar 2023 tweemaal bijeengeweest. Eenmaal met de interim bestuurder en eenmaal met het in 2023 nieuw geworven lid CvB.
Naast dat de commissie gesproken heeft over de verschillende bestuurlijke schoolverbetertrajecten is vooral dieper ingegaan op de basisvaardigheden, brede ontwikkeling, formatie en inclusiever onderwijs gekoppeld aan de geformuleerde ijkpunten.
Basisvaardigheden
• 15 scholen hebben subsidie ontvangen m.b.t. basisvaardigheden. De opgedane kennis wordt gedeeld over alle scholen binnen Delta.
• Binnen het hernieuwde O&K beleid is het inzetten van zelfevaluatie binnen scholen en onderlinge visitaties een belangrijk instrument om het onderwijs te verbeteren.
Brede ontwikkeling
• Er wordt op de scholen veel aandacht besteed aan brede ontwikkeling. De activiteiten zijn zeer divers. Voorbeelden worden actief gedeeld met de commissie.
Formatie
• Aandacht voor inzicht in directe besteding aan formatie en welk deel bekostigd wordt vanuit subsidies en effecten op het onderwijs.
• Tevens gesproken over solidariteit richting de kleine scholen. De scholen worden direct betrokken bij het financiële beleid. Voorop staat hoe we met elkaar de kwaliteit van het onderwijs kunnen borgen.
Inclusiever onderwijs
• Binnen Delta is het uitgangspunt: Samen naar school. Momenteel wordt sterk ingezet op het actief delen van expertise van het SBO met het BO.
• Inclusiever onderwijs vergt veel van taak en de handelingsbekwaamheid van de leraar. Hier is veel aandacht voor.
• Samenwerking met PassendWijs is voortdurend in ontwikkeling.
Sinds dit jaar wordt gewerkt met scholenclusters. Het vormen van de clusters werkt als een vliegwiel in de onderlinge samenwerking tussen scholen. Het heeft geleid tot slim samenspel - specialisten werken samen en vullen elkaar aan- en kwaliteitsverbetering.
Remuneratiecommissie (RC)
De Remuneratiecommissie (RC) adviseert de RvT met betrekking tot haar rol van werkgever van het College van Bestuur (CvB). Op basis van een vastgestelde gesprekscyclus voert de RC-gesprekken met de leden van het CvB. De gesprekcyclus betreft de cyclus van een jaar die ten behoeve van een beslissing met rechtspositionele gevolgen dan wel op verzoek van de Raad van Toezicht of lid/ voorzitter College van Bestuur wordt gevormd door het doelgesprek, het voortgangsgesprek en het resultaatgesprek. De gesprekcyclus heeft tot doel het vastleggen van een eindoordeel over het functioneren op basis van de werkafspraken, de competentieafspraken en de mogelijke ontwikkelafspraken.
Daarnaast voert de Raad van Toezicht eenmaal per jaar een jaargesprek met het voltallige College van Bestuur over de samenwerking binnen het College van Bestuur. In dit jaargesprek zijn beslissingen met rechtspositionele gevolgen niet aan de orde.
De RC is viermaal online bij elkaar gekomen om de personele ontwikkelingen binnen het CvB, de RvT en Delta Bureau te bespreken. In 2023 is specifiek aandacht besteed aan de opzet van de gesprekscyclus met het CvB. Vanuit de werkgeversrol zijn in 2023 resultaats- en doelgesprekken gevoerd met beide CvB-leden.
De zelfevaluatie 2023 ten aanzien van het eigen functioneren van de RvT is verschoven naar 2024.
HOOFDSTUK 7:
VERSLAG GEMEENSCHAPPELIJKE MEDEZEGGENSCHAPSRAAD
Strawinsky fontein van Nicky de St Phalle/ Tinguely, Centre Pompidou, Parijs.
“Leren in de breedste zin van het woord”
De uitdaging die we in de strategische koers vastgelegd hebben, is dat we op alle Deltascholen gaan voor brede ontwikkeling van heel het kind en van alle kinderen. Zo groeien ze uit tot competente wereldburgers. Ze ontwikkelen hun vermogen om te denken, voelen en handelen. Leren samen creatieve oplossingen te bedenken op allerlei verschillende vraagstukken die ze in het leven tegenkomen en waar we als maatschappij mee te maken krijgen. Zo krijgen ze vandaag grip op hun wereld van morgen.
De afbeelding van bovenstaande fontein is daar een mooi voorbeeld van. Je kunt hem zien, voelen en horen. De beleving prikkelt je nieuwsgierigheid en je kunt je verwonderen. Het daagt uit om eromheen te lopen, vragen te stellen, antwoorden te zoeken en ga zo maar door. Alle vaardigheden die je nodig hebt om dit alles te ontdekken hebben ineens een werkelijk doel gekregen. Het daagt uit en zet aan tot actie. Dit is wat we niet alleen de kinderen, maar ook onszelf gunnen.
Brede ontwikkeling was dit jaar de rode draad door alle GMR-bijeenkomsten. We hebben veel gesproken en uitgewisseld over deze ontwikkeling en dit ook zoveel mogelijk proberen te verbinden met andere onderwerpen en in verbinding met de verschillende gremia. Samen hebben we gekeken naar wat belangrijk is om onze kinderen mee te geven in hun rugzak op weg naar de toekomst. Wat willen we nu eigenlijk dat ze hebben geleerd na hun Deltatijd. En wat hebben de kinderen dan
nodig van de leerkrachten, de directeuren, het CvB en ook de ouders. Samen helpen we hen op weg.
De rol van medezeggenschap is hierin is een beperkte maar ook een belangrijke.
Het CvB maakt met de directeuren en het bureau het beleid en wij kunnen daarin meedenken en vooral de goede vragen stellen. Nieuwsgierig zijn en open staan voor het wezenlijke gesprek rondom deze belangrijke missie. Alle andere zaken zoals bijv. begroting, formatie, goed werkgeverschap, scholing dragen eraan bij om dit proces succesvol te maken.
Om ons zelf breder te kunnen ontwikkelen en verdiepen hebben we ons in extra bijeenkomsten laten voorlichten over de nieuwe bekostigingssystematiek. Hiervoor zijn de tafel personeel en de tafel bedrijfsvoering en financiën tijdelijk samengevoegd.
Onze eigen scholing heeft dit jaar dan ook een duidelijkere plek gekregen. We hebben evenals in 2022 een eigen startcursus aangeboden in samenwerking met het Delta Bureau, met daarop aansluitend een aantal verdiepende bijeenkomsten. Door de informatie van en de gesprekken met experts van het bureau en desgewenst externen hebben alle (G)MR-leden ruimte om breder kennis op te doen. Gebleken is dat dit waardevolle avonden zijn.
Ook zijn we ons meer bewust geworden dat het delen van gespreksopbrengsten uit de plenaire vergaderingen ons krachtig maakt. Bij alles wat we op de plenaire vergaderingen bespreken stellen we ons een vraag, die daarna ook meegenomen kan worden naar de eigen school. Deze input geeft verdieping aan het gesprek in de MR. Zo bereikt informatie via twee kanalen de achterban; via de directeur en het GMR-lid. Dit maakt de betrokkenheid groot en de verbinding sterk. In de vergaderingen wordt men uitgedaagd de vraag mee te nemen naar school en het gesprek ook hier te voeren. Het delen van de resultaten van deze gesprekken dient in de volgende GMR-vergadering dan weer ter inspiratie.
De zelfreflectie van de GMR en de MR-en was ook aan een volgende stap en een bredere blik toe. De tafel samenwerking is gestart met het ontwikkelen van een doosje met open gespreksvragen. Dit kan de MR-en dan in de toekomst helpen zichzelf vragen te stellen en zichzelf scherp te houden.
Dit jaar startte met het afsluiten van een succesvolle sollicitatieprocedure en de benoeming van een nieuw lid van het CvB, waarin ook de GMR mee heeft mogen denken. Daardoor konden we in volle sterkte een nieuw jaar in. Het nieuwe lid CvB kon meteen met de tafel personeel in gesprek over het formatieplan. Dit jaar startte dit proces wederom in een vroegtijdig stadium, om de directeuren de mogelijkheid te bieden vroeg personeel te werven daar waar nodig, Door veranderende bekostiging was dit een ingewikkeldere klus dan voorheen, maar in een mooie co creatie met directeuren en CvB is er een gedragen bestuursformatieplan tot stand gekomen.
De GMR is dit jaar vijf maal plenair samengekomen. De laatste bijeenkomst was in het nieuwe gebouw van de Ommelander. Hier hebben we in de praktijk kunnen zien, wat een gebouw kan doen voor de brede ontwikkeling van onze kinderen. Een waardevolle aanvulling in het brede zicht op ons onderwijs. In 2024 zijn we ook uitgenodigd in het nieuwe gebouw van IKC Het Simmelink. Op locatie vergaderen lijkt een extra dimensie te geven aan de medezeggenschap.
De verschillende tafels vergaderden daarnaast meerdere malen online over de voor de tafel relevante thema’s. Door preadviezen op te stellen, vragenuurtjes te organiseren en in de plenaire vergaderingen mensen mee te nemen hebben de verschillende tafels de GMR-leden de ruimte gegeven zich te kunnen verdiepen om gedegen besluiten te kunnen nemen over advies en instemmingsonderwerpen.
Het aansluiten van beleidsmedewerkers heeft duidelijk meerwaarde bij het voeren van inhoudelijke gesprekken. Het inzetten van hun kennis is laagdrempelig, omdat ze goed op de hoogte zijn van alles wat binnen Delta en in de verschillende regio’s speelt.
SharePoint blijft een belangrijk verzamelpunt om alle gegevens goed in op te slaan en te delen. Dit draagt zeker bij aan ieders mogelijkheid goed voorbereid deel te kunnen nemen.
Komend jaar willen we het onderwerp Brede Ontwikkeling actief blijven volgen en onszelf te blijven door ontwikkelen op o.a. de nieuwe bekostiging bedrijfsvoering, formatietoedeling, ERD/verzuim, gesprekkencyclus (IPB). Dit helpt mee te kunnen denken bij de uitdagingen waar we de komende periode voor komen te staan.
Zolang dit in verbinding met elkaar blijft gaan, zien we ook het komend jaar weer vol vertrouwen tegemoet!
Mede namens de tafelvoorzitters Charlotte Olthoff, Koen Futselaar en Leonne Scheers, Merlijn van Kroonenburg Voorzitter GMR, maart 2024.
Samenstelling en organisatie GMR
Afgelopen jaar waren alle Deltascholen weer in de GMR vertegenwoordigd; ouders en personeelsleden naar evenredigheid. Na de zomervakantie hebben een aantal scholen gewisseld van lid i.v.m. vertrekkende leden.
Dit schooljaar is vijf maal plenair fysiek vergaderd. De leden van de diverse tafels zijn daarnaast vier tot acht keer digitaal samengekomen. Men werkt aan de hand van een vaste jaarplanning, die gelijkloopt aan het ritme van de agendaonderwerpen van het CvB en het directeurenoverleg.
De vier tafels (Personeel, Onderwijs, Samenwerking & Organisatie en Financiën & Bedrijfsvoering) zijn geleid door tafelvoorzitters en meestal inhoudelijk van input voorzien door de verschillende beleidsmedewerkers van het Delta Bureau. Helaas moesten we halverwege het jaar afscheid nemen van de tafelvoorzitter Samenwerking & Organisatie. Deze vacature is helaas nog niet opgevuld. De voorzitter van de GMR vervangt tijdelijk. Er wordt gezocht naar een nieuwe voorzitter.
Indien er zich onderwerpen van instemming of advies aandienen wordt er na tafeloverleg en vragenuurtje door de desbetreffende tafel een preadvies opgesteld en gedeeld op SharePoint met de gehele GMR. Hierna wordt er schriftelijk gestemd. De onderwerpen die in de plenaire vergaderingen en de tafels zijn behandeld zijn toegevoegd in onderstaand schema. De opbrengsten worden vastgelegd door de beleidsmedewerker Bestuur & Organisatie en op Share Point geplaatst.
Ook dit jaar zijn de plenaire vergaderingen voorafgegaan door een voorbespreking van het Dagelijks Bestuur (DB) van de GMR en het CvB. Hierna volgde een digitaal overleg van het Dagelijks Bestuur (DB) van de GMR en de voorzitters van de verschillende tafels. Tijdens bovenstaande overleggen zijn verschillende onderwerpen aan bod gekomen. Deze onderwerpen hadden betrekking op de actualiteiten, alsmede advies- en instemmingsaanvragen en het toetsen van beleidsplannen.
Het wordt door de GMR als waardevol ervaren dat het CvB ons regelmatig al vooraf meeneemt in hun plannen en overdenkingen.
Het DB van de GMR heeft dit jaar een aantal keer overleg gehad met hun contact in de Raad van Toezicht (RvT). De lopende zaken zijn kort besproken. Het jaarlijkse bezoek van de RvT heeft plaatsgevonden in de plenaire vergadering in maart. Het onderwerp was ICT in relatie tot de basisvaardigheden en de brede ontwikkeling. Het was prettig in verbinding met de RvT een mooi gesprek hierover te voeren. In 2024 plannen we een nieuw bezoek.
Achterban GMR
De Medezeggenschapsraden van de Deltascholen vormen onze achterban. Zij worden vertegenwoordigd in de GMR door een ouder of leerkracht en via hen op de hoogte gehouden van de diverse thema’s die tijdens de vergaderingen met het College van Bestuur besproken worden. De GMR-leden hebben ook directe toegang tot alle benodigde documenten in de GMR-omgeving op SharePoint. Bij ingewikkelde vragen wordt ook regelmatig direct contact gezocht met de voorzitter of de tafelvoorzitters en wordt er samen een oplossing gezocht.
Dit jaar hebben we in gang gezet dat we elk jaar een MR startcursus en tevens een aantal verdiepingsbijeenkomsten aanbieden voor belangstellende(G)MR-leden. Deze zijn dan ook georganiseerd. Helaas is een van de verdiepingsbijeenkomsten wegens ziekte komen te vervallen. Deze wordt in 2024 ingehaald. De ambitie was
dat er drie verdiepingsmodules aangeboden zouden worden. (Personeel en Medezeggenschap, Schoolplan en Medezeggenschap, Financiën en Medezeggenschap). De twee laatste zijn gerealiseerd door beleidsmedewerkers binnen Delta en de derde zou door een externe ingevuld worden. Helaas is deze verplaatst naar 2024. Voor de directeuren wordt mogelijk ook voor een passend opfrisaanbod gezocht.
Bevoegdheden GMR
De belangrijkste bevoegdheden van de Gemeenschappelijke
Medezeggenschapsraad zijn vastgelegd in artikel 10 t/m 14 van de Wet Medezeggenschap op scholen (WMS). Op Deltaniveau betekent dit dat de GMR een rol speelt bij aangelegenheden die van gemeenschappelijk belang zijn voor alle Deltascholen of voor de meerderheid van de scholen. Hierin is onderscheid gemaakt tussen instemmingsbevoegdheid en adviesbevoegdheid voor de GMR. We vinden het belangrijk dat, ondanks dat sommige instemmingsonderwerpen alleen ter instemming aangeboden worden aan een van beide geledingen, het in de gehele GMR besproken wordt.
Het advies of instemmingsadvies wordt met redenen omkleed en regelmatig voorzien van verschillende aandachtspunten. Dit omdat we, daar waar nodig, samen met het CvB terug kunnen kijken en elkaar scherp houden bij de uitvoering van de diverse afspraken. Hier is dit jaar consequent aandacht aan besteed door de tafels en het CvB. Dit schept vertrouwen.
Wij hechten waarde aan het stellen van de goede vragen en het in gezamenlijkheid bespreken van bepaalde vraagstukken. Het spiegelen aan de strategische koers is daarbij ons uitgangspunt.
Behandelde onderwerpen & instemming/advies
BESPROKEN ONDERWERPEN
• HR-beleidsplan
• Gesprekkencyclus
• Professionalisering
• Uitgangspunten best-formatieplan
• Instemming begroting 2024 (jan)
• Samenwerken met profiel (Veluwzoom en Oost-Gelre)
• Afscheid voorzitter tafel
• Dragen de lerende netwerken al bij aan de kwaliteit van ons onderwijs
• Vakantierooster
• Bestuursformatieplan
• ICT-basis op orde en welk vervolg nu?
• Gesprek met de RvT over de inzet van ICT i.r.t. de brede ontwikkeling
• Uitgangspunten best-formatieplan
Tafel Personeel (januari)
Tafel Bedrijfsvoering & Financiën/ gehele GMR
Tafel Samenwerking (februari)
Tafel Onderwijs (februari) Sandra Faas
Tafel Personeel (maart)
Plenair (maart)
Leo Lindeboom, bezoek RvT
BESLUIT/OUTPUT/INPUT
Input, gesprek
Ingestemd (schriftelijk)
Input, gesprek
Input, gesprek
Input, gesprek
Input, gesprek
BESPROKEN ONDERWERPEN
• De plannen en de werkelijkheid van NPO: wat lukt er al wel en wat nog niet?
Scholing: 12 juni “Schoolplan en medezeggenschap”, 9 oktober “Financiën en medezeggenschap” en 21 november basistraining. In 2024 aandacht nodig voor: ERD, verzuim, werkdruk, oudercommunicatie, ARBO, nieuw lid RvT (bindende voordacht GMR), Zelfbewuste Positionering & StructureCloud, zorgstructuur, basisvaardigheden en brede ontwikkeling.
Deel 2: Jaarrekening
HOOFDSTUK 8:
BALANS PER 31 DECEMBER 2023
Met vergelijkende cijfers 2022 (na resultaat bestemming)
HOOFDSTUK 9:
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2023
inclusief begroting 2023 met vergelijkende cijfers 2022
HOOFDSTUK 10: KASSTROOMOVERZICHT PER
31 DECEMBER 2023
Met vergelijkende cijfers 2022
HOOFDSTUK 11: GRONDSLAGEN WAARDERING VAN ACTIVA, PASSIVA EN RESULTAATBEPALING
11.1 Algemeen
De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs worden Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwijkingen en aanvullingen in de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs). De jaarrekening is opgesteld in gehele euro’s.
Activa en passiva, met uitzondering van het eigen vermogen, worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde.
Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.
Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor verwachte oninbaarheid.
Continuïteit
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
Verbonden partijen
Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van de instelling en nauwe verwanten zijn verbonden partijen.
Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.
CATEGORIE
11.2 Grondslagen balans
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen.
De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht.
Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven.
Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld.
AFSCHRIJVINGSTERMIJN IN JAREN
AFSCHRIJVINGSTERMIJN IN MAANDEN
AFSCHRIJVINGSPERCENTAGE PER JAAR ACTIVERINGS GRENS IN €
Gebouwen
Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt.
Terreinen
Terreinen worden opgenomen indien sprake is van economisch eigendom. Hiervan is sprake in het geval van eigen investeringen of van doordecentralisatie van de huisvesting. Op terreinen wordt niet afgeschreven.
Financiële vaste activa
Overige vorderingen
De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten waarborgsommen en worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze waarborgsommen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Omdat de goederen waarvoor borg is betaald eigendom zijn voor de duur van het gebruik wordt er geen voorziening getroffen voor oninbaarheid.
Vlottende activa
Vorderingen
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van
de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit banktegoeden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. Hierin is tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.
Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.
Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel.
Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening.
Voor het contant maken van de waarde van de voorziening wordt gerekend met een rekenrente welke voor eind 2023 wordt bepaald. De berekening is als volgt: Rekenrente = Wettelijke rente voor niet-handelstransacties (bron: DNB) -/- Inflatie (bron: CBS cosumentenprijsindex). Bij een negatieve uitkomst van de rekenrente zal deze op nul worden gesteld.
Jubileumuitkeringen
De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Voor de berekening van de contante waarde van de voorziening wordt gerekend met de rekenrente welke onder het kopje voorzieningen is benoemd. Daarnaast wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans.
Langdurig zieken
De voorziening langdurig zieke werknemers wordt gevormd door de verwachte salariskosten van langdurig zieke werknemers die waarschijnlijk niet meer zullen terugkeren in het arbeidsproces.
Voorziening groot onderhoud
Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt.
Bij de bepaling voor de voorziening groot onderhoud ultimo 2023 is gebruik gemaakt van de tijdelijke uitzonderingsbepaling conform RJO 4, lid 1c.
Langlopende schulden
Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.
Onder deze post vallen onder meer vooruitontvangen investeringssubsidies. Deze subsidies moeten zichtbaar in mindering gebracht worden op de materiële vaste activa of als schuld gepresenteerd worden onder vooruitontvangen investeringssubsidies.
Kortlopende schulden
De overlopende passiva betreffen de vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.
Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.
11.3 Grondslagen staat van baten en lasten
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toegevoegd aan de (bestemde) reserve(s) die door het bestuur is/zijn bepaald.
Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft.
Overheidssubsidies
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de Stichting de condities voor ontvangst kan aantonen.
Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten.
Personeelsbeloningen
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
De Stichting heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds in de jaarrekening verwerkt als verplichtingenbenadering.
Voor toegezegde-bijdrageregelingen betaalt de instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van premies heeft de instelling geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn.
Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terug storting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen.
Pensioenregeling
Nederlandse pensioenregelingen:
De instelling heeft op de balans geen eigen pensioenvoorziening opgenomen.
De instelling is volgens de cao aangesloten bij het ABP. De belangrijkste kenmerken van deze regelingen zijn:
• pensioengevende salarisgrondslag is middelloon;
• de beleidsdekkingsgraad van het ABP was per 31 december 2023 113,90%;
• overige kenmerken zijn te vinden op www.abp.nl.
Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald door
de instelling. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terug storting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.
Afschrijvingen op materiële vaste activa
Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast.
Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
Financiële baten en lasten
Rentebaten en rentelasten
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
11.4 Grondslagen kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed.
In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren.
HOOFDSTUK 12: TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS
12.1 Activa
Vaste Activa
Materiële vaste activa
Gebouwen en terreinen
Dit betreft investeringen in Verduurzaming, Postpad, kantoorpand en VOIP en het terrein betreft een terrein ter grootte van 7 are en 82 centiare, aangekocht in 1981. Kadastraal bekend onder gemeente Beltrum A 3951 en 3953 (gemeente Berkelland).
Inventaris en apparatuur
Hier zijn de investeringen in meubilair en ICT ondergebracht.
Overige materiële vaste activa
Dit heeft betrekking op de investeringen in leermiddelen.
Financiële vaste activa
Dit betreft waarborgsommen van de devices Snappet.
Vlottende Activa
Vorderingen
Liquide middelen
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting.
Rekening courant tegoed op Schatkistbankieren
Delta Scholengroep maakt gebruik van het financiële instrument Schatkistbankieren. Hiervoor is op 17 september 2008 een contract afgesloten met De Staat der Nederlanden. Aan Delta Scholengroep kan op verzoek een debet faciliteit toegekend worden. Het bedrag is in ieder geval niet groter dan 10% van de publieke jaaromzet van Delta Scholengroep.
12.2 Passiva
Eigen Vermogen
Eigen vermogen (na resultaatbestemming)
Algemene reserve privaat
Deze dient ter dekking van uitgaven op scholen waarvan de middelen door ouders zijn opgebracht en onvoorziene uitgaven.
Bestemmingsreserve E.B. Paasbergschool
Deze dient ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering betreffende de Paasberg.
Voorzieningen
Langlopende schulden
Overige langlopende schulden
Dit betreft de aangegane lening in verband met de aanleg van zonnepanelen.
De hoofdsom bedraagt € 125.000 af te lossen in 15 jaar met een vast rentepercentage van 1,79%. Het kortlopende deel (aflossing 2024) is ondergebracht bij de kortlopende schulden.
Kortlopende schulden
HOOFDSTUK 13:
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
Rechten
Bezwaar- en beroepsprocedure inzake vordering op OC&W
Per 1 januari 2023 is de bekostiging van het primair onderwijs na wetswijziging vereenvoudigd. Daarmee is de bekostigingssystematiek gewijzigd.
Bij de overgang van de oude naar de nieuwe bekostigingssystematiek zijn schoolbesturen door de regelgeving en besluitvorming van de minister met een groot materieel probleem geconfronteerd. Waar de schoolbesturen in een (school) jaar normaal gesproken 100% aan bekostiging ontvangen, is dat in de overgang naar de nieuwe bekostigingssystematiek circa 93% voor het schooljaar 2022/23. Schoolbesturen in de PO-sector werden daardoor in de periode augustus tot en met december 2022 door de minister met circa 7% gekort op hun bekostiging. Dit komt voor Delta neer op € 1.699.118,23. Dit bedrag is – evenals vorig jaar- niet als vordering op de balans per 31 december 2023 opgenomen.
De minister stelt zich op het standpunt dat dit materieel grote probleem voor het schoolbestuur slechts “een boekhoud-technische correctie [is] aangezien de totale bekostiging van het Rijk naar scholen niet wijzigt door de vereenvoudiging”. De overgang van een oude naar een nieuwe bekostigingssystematiek is echter niet louter een papieren exercitie; de keuzes die daarbij worden gemaakt hebben werkelijk een negatief effect op het onderwijsproces. De keuze van de minister om de schoolbesturen in 2022 fors minder bekostiging toe te kennen heeft reële consequenties. Het wegvallen van de vordering op OCW heeft een fors effect op de reserves van Delta. Dit wordt met name scherp zichtbaar in de meerjarenbegroting 2025-2029: de reserves zullen dan moeten worden aangevuld.
Vandaar dat ons schoolbestuur samen met circa 230 schoolbesturen, juridisch begeleid door advocatenkantoor Stibbe en gecoördineerd vanuit de PO-Raad, gezamenlijk bezwaar hebben gemaakt tegen de beschikkingen voor de laatste vijf maanden van 2022. Dit bezwaar is op 30 november 2022 door de minister ongegrond verklaard. De financiële belangen en de relevante juridische vragen n.a.v. de beslissing op bezwaar van de minister zijn het volgens ons waard om de kwestie aan een onafhankelijke partij, zijnde de bestuursrechter, voor te leggen. Daarom hebben wij besloten om gezamenlijk met 221 schoolbesturen een beroep bij de rechtbank Midden-Nederland in te stellen tegen de beslissing op bezwaar van de minister. Op het moment van dit schrijven loopt deze beroepsprocedure nog. Een uitspraak wordt verwacht in de eerste helft van 2024.
Verplichtingen
De niet uit balans blijkende verplichtingen worden hieronder toegelicht.
Het huurcontract betreffende het kantoorpand loopt tot 31 mei 2024. Het gaat om een bedrag per jaar ad € 170.000 (35% hiervan betreft Delta Scholengroep).
Daarnaast zijn er nog de volgende contracten:
• kopieercontract € 26.000 per jaar.
• automatiseringscontract € 205.000 per jaar.
• netwerkbeheer € 210.000 per jaar.
• schoonmaak € 376.000 per jaar.
• sanitaire artikelen € 48.000 per jaar.
• afvalverwijdering € 30.000 per jaar.
• glasvezel € 14.000 per jaar.
• keuring speeltoestellen € 2.700 per jaar
• telefonie € 23.000 per jaar.
• administratie € 315.000 per jaar.
HOOFDSTUK 14:
TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN
VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
14.1 Baten
14.2 Lasten
Het gemiddelde aantal FTE in 2023 bedraagt 463 tegenover 458 FTE in 2022.
De verbonden partijen die toegelicht dienen te worden, zijn hieronder opgenomen.
STATUTAIRE NAAM
SWV Passend Wijs
Oost Achterhoek
IJssel Berkel
CLC PO Arnhem
Stichting SWSOH
IKC Het Simmenlink
Code activiteiten:
1. Contractonderwijs
2. Contractonderzoek
3. Onroerende zaken
4. Overige
HOOFDSTUK 17: VERANTWOORDING SUBSIDIES
De subsidies die toegelicht dienen te worden, zijn hieronder opgenomen.
G1. Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidie, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt.
OMSCHRIJVING
TOEWIJZING
KENMERK DATUM
DE ACTIVITEITEN ZIJN ULTIMO VERSLAGJAAR
CONFORM DE SUBSIDIEBESCHIKKING GEHEEL
UITGEVOERD EN AFGEROND
- Subsidie voor studieverlof 2022 10ZT De Paasberg 2022/2/19402370 22-8-2022 Ja
- Subsidie voor studieverlof 2022 15CO Roncalli 2022/2/19402370 22-8-2022 Ja
- Subsidie voor studieverlof 2022 15GX De Laarhorst 2022/2/19402370 22-8-2022 Ja
- Subsidie voor studieverlof 2022 15JW De Laarakker 2022/2/19402370 22-8-2022 Ja
- Subsidie voor studieverlof 2022 15VY St. Margaretha 2022/2/19402370 22-8-2022 Ja
- Subsidie voor studieverlof 2022 29XJ Gazelle 2022/2/19402370 22-8-2022 Ja
- Subsidie voor studieverlof 2023 00IH De Horizon 1349528-1 22-8-2023 Onderhanden
- Subsidie voor studieverlof 2023 09KA Ni Je Veste 1350172-1 22-8-2023 Onderhanden
- Subsidie voor studieverlof 2023 10ZT De Paasberg 1350229-1 22-8-2023 Onderhanden
- Subsidie voor studieverlof 2023 15GX De Laarhorst 1350686-1 22-8-2023 Onderhanden
- Subsidie voor studieverlof 2023 15VY Margaretha 1350464-1 22-8-2023 Onderhanden
- Subsidie voor studieverlof 2023 22JD Pieter de Jong 1349984-1 22-8-2023 Onderhanden
- Subsidie voor studieverlof 2023 29XJ Gazelle 1350375-1 22-8-2023 Onderhanden
- Subsidie voor studieverlof 2021 03VQ Kunstrijk 2021/2/17150392 20-8-2021 Ja
- Subsidie voor studieverlof 2021 15CO Roncalli 2021/2/17150392 20-8-2021 Ja
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die moeten worden toegelicht.
HOOFDSTUK 19: WNT VERANTWOORDING 2023
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De WNT schrijft voor dat de beloning van topfunctionarissen verantwoord dient te worden in de jaarrekening, ook als de beloning beneden de norm blijft. Voor overige functionarissen geldt publicatieplicht alleen als de norm overschreden wordt.
Indeling en bezoldigingsklasse
De indeling van de rechtspersonen of instellingen over de bezoldigingsklassen gebeurt op basis van drie generieke instellingscriteria te weten:
1. de gemiddelde totale baten per kalenderjaar;
2. het gemiddelde aantal leerlingen;
3. het gewogen aantal onderwijssoorten of -sectoren.
Deze instellingscriteria bieden een weergave van de zwaarte van de functie van de topfunctionaris gebaseerd op functiewaarderingsverhoudingen. Gezamenlijk geven de criteria een indicatie van de complexiteit van de betreffende bestuursfunctie.
Voor ieder criterium wordt een schaal gehanteerd. Uit de score op die schaal volgt een aantal complexiteitspunten. Het totaal van deze complexiteitspunten bepaalt in welke bezoldigingsklasse de rechtspersoon of instelling valt en welk bezoldigingsmaximum daarmee van toepassing is op de topfunctionaris(sen).
Voor de bepaling van de complexiteitspunten verwijzen wij naar de Regeling normering topinkomens OCW-sectoren.
Complexiteitspunten
AANTAL
Gemiddelde totale baten 6
Gemiddeld aantal leerlingen 3
Gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren 2
TOTAAL AANTAL COMPLEXITEITSPUNTEN 11
BEZOLDIGINGSKLASSE D
Afwijkende bezoldiging
Er is geen afwijkende bezoldiging van toepassing voor het verslagjaar 2023.
Toelichting op WNT
De WNT is van toepassing voor SKPCPO Delta. Het voor SKPCPO Delta Onderwijs toepasselijke bezoldigingsmaximum in 2023 is € 173.000. Het totaal aantal complexiteitspunten voor SKPCPO Delta is 11 (zie bovenstaande berekening).
Bij de toezichthoudende topfunctionarissen zijn de opgenomen bedragen exclusief BTW.
1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog vier jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder
Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder.
Niet van toepassing.
1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900
De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen).
Niet van toepassing.
1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is
In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing.
Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op
tabel 1a. Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/ haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900.
Niet van toepassing.
1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1d, Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/ haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder.
Niet van toepassing.
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
Niet van toepassing.
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Nevenfuncties van bestuurders en toezichthouders
Drs. P.A. (Peter) Dooijeweerd, Voorzitter College van Bestuur
• Voorzitter Stichting Delta Wereldscholen
• Voorzitter Stichting Financieel Beheer Samenwoonscholen en Onderwijshuis
• Voorzitter Stichting IKC Het Simmelink
• Bestuurder Stichting Beheer Onroerend Goed Primair Onderwijs Rheden
ONDERTEKENING DOOR COLLEGE VAN BESTUUR EN RAAD VAN TOEZICHT
Het College van Bestuur (CvB) heeft dit document ondertekend tijdens haar formele overleg op 25 juni 2024. Het CvB bestaat uit:
de heer Drs. P.A. Dooijeweerd
Voorzitter College van Bestuur
de heer Drs. W. Middendorp-Adeney
Lid College van Bestuur
De Raad van Toezicht (RvT) heeft dit document ondertekend tijdens haar plenaire overleg op 25 juni 2024. De RvT bestaat uit:
de heer H.A. Grimmius
Voorzitter raad van Toezicht
de heer Drs. J. de Boer
Lid Raad van Toezicht
mevrouw Mr. S. Roelofsen
Lid Raad van Toezicht
mevrouw B.B. Evertsen-Swaak MSc
Lid Raad van toezicht namens GMR
mevrouw Mr. S. Gosselt
Lid Raad van Toezicht
mevrouw C.L. van Dorp-Wouters MEL
Lid Raad van Toezicht
HOOFDSTUK 21: GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON
Bevoegd gezag
Statutaire naam: S.K.P.C.P.O. Delta
Handelsnaam: Delta Scholengroep
Adres: Beverweerdlaan 3 6825 AE Arnhem
Postadres: Postbus 2044 6802 CA Arnhem
Telefoon: 026-7600900
E-mailadres: info.delta@deltascholengroep.nl
Internetsite: www.deltascholengroep.nl
Bestuursnummer: 40812
Kamer van Koophandel: 41053000
Financieel contactpersoon: de heer Tini Hendriks MSc (controller)
Deel 3: overige gegevens
BIJLAGE 1:
STATUTAIRE BESTEMMING VAN HET RESULTAAT
Er is statutair niets geregeld inzake de bestemming van het resultaat.
Bijlage 2:
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan: de raad van toezicht van Delta, stichting voor Katholiek en ProtestantsChristelijk primair Onderwijs
Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2023
Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2023 van Delta Stichting voor Katholiek en Protestants Christelijk Primair Onderwijs Arnhem te Arnhem gecontroleerd.
4 bladzijden
RA12 Registeraccountants B.V.
Traverse 1
3905 NL Veenendaal
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de Raad van Toezicht van Delta, stichting voor Katholiek en Protestants-Christelijk primair Onderwijs,
Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2023
Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2023 van Delta, stichting voor Katholiek en Protestants -Christelijk primair Onderwijs te Arnhem gecontroleerd.
Naar ons oordeel:
• geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Delta, stichting voor Katholiek en ProtestantsChristelijk primair Onderwijs op 31 december 2032 en van het resultaat over 2023 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs;
• zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2023 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet - en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1. ‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023.
De jaarrekening bestaat uit:
1. de balans per 31 december 2023;
2. de staat van baten en lasten over 2023; en
3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.
Wij zijn onafhankelijk van Delta, stichting voor Katholiek en Protestants -Christelijk primair Onderwijs zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (Vi O) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags - en beroepsregels accountants (VGBA)
Wij vinden dat de door ons verkregen controle -informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd
In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele
RA12 Registeraccountants B.V.
Traverse 1
3905 NL Veenendaal
dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT -plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;
• alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en op grond van de in de relevante wet - en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023 is vereist.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023 en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en met de in de relevante wet - en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs
Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen , zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 'Referentiekader' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023 In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderwijsinstelling in staat is haar activiteiten in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.
RA12 Registeraccountants B.V.
Traverse 1
3905 NL Veenendaal
Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten toelichten in de jaarrekening.
De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de onderwijsinstelling.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht, dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timin g en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
• het identificeren en inschatten van de risico’s
o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,
o van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn
o het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effec tiviteit van de interne beheersing van de onderwijsinstelling;
• het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
• het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle -informatie vaststellen of
RA12 Registeraccountants B.V.
Traverse 1
3905 NL Veenendaal
er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten w ij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle -informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven;
• het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
• het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Wij communiceren met de Raad van Toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Veenendaal
RA12 Registeraccountants B.V.
drs. A.F.J. van der Velden RA Adrianus
Fransiscus Johannes van der Velden
Digitaal ondertekend door Adrianus
Fransiscus Johannes van der Velden
Datum: 2024.06.18
11:53:23 +02'00'
BIJLAGE 3: AFKORTINGENLIJST
AO/IB Administratieve organisatie en interne beheersing
ABP Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds
AK Administratiekantoor
ANBI Algemeen Nut Beogende Instelling
BB Bovenbouw (groep 5-8)
BAPO Bevordering Arbeidsparticipatie Ouderen
BGZ Bedrijfsgezondheidszorg
BHV Bedrijfshulpverlener
BPA Budget Personeel en Arbeidsmarkt
BRIN Basisregistratie instellingen
BRON Basisregister Onderwijs
BSN Burgerservicenummer
CAO Collectieve arbeidsovereenkomst
CITO Centraal instituut voor toetsontwikkeling
CLC Community Learning Center
CSB Centrale Scholings Budget
CvB College van Bestuur
DUO Dienst Uitvoering Onderwijs
ESB Eigen Scholings Budget
Fpe Formatie Plaats eenheid
Fte Fulltime equivalent
IB Intern begeleider
IIB Integraal Investerings Budget
ICT Informatie Computer Technologie
IHP Integraal HuisvestingsProgramma
IKC Integraal Kind Centrum
IPB Integraal Personeels Beleid
GGL Gewogen gemiddelde leeftijd
GMR Gemeenschappelijke Medezeggenschaps Raad
GOAB Gemeentelijk Onderwijs Achterstanden Beleid
GPL Gemiddelde Personeels Last
IVA Inkomensvoorziening voor volledig en duurzaam arbeidsongeschikten
