Financieel Jaarverslag 2024

Inhoudsopgave

DEEL 1: Bestuursverslag

Deel 2: Jaarrekening

Hoofdstuk 8 - Balans per 31 december 2024 ...................................................................................................................

9 - Staat van baten en lasten over 2024

10 - Kasstroomoverzicht per 31 december 2024 ...................................................................................

Hoofdstuk 11 - Grondslagen waardering van activa, passiva en

12 - Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans ...................................................

Hoofdstuk 13 - Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 14 - Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten

19.1 Nevenfuncties van bestuurders en toezichthouders

Hoofdstuk 20 - Ondertekening door College van Bestuur en Raad van Toezicht

Hoofdstuk 21 - Gegevens over de rechtspersoon

Deel 3: Overige gegevens

Bijlage 1: Statutaire bestemming van het resultaat ......................................................................................................

Bijlage 2: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Inleiding

ALTIJD IEMAND

In 2023 verscheen het prachtige album ‘Altijd Iemand’ van zangeres Ricky Koole.

Altijd Iemand is niet alleen de titel van het album, maar tegelijkertijd ook de titelsong. 1

Voor ons gaat ‘altijd iemand’

Over de hoop

Als je de weg even kwijt bent

Over de hoop

Als je wel samen wil

Maar het alleen al zo moeilijk vindt

Over de hoop

In tijden van oorlog en polariserende leiders

Over de hoop

Van brede ontwikkeling van heel het kind

En alle kinderen

Samen met iemand

Samen met jullie

Jij was voor ons zo’n iemand

In dit jaarverslag kijken wij als Delta Scholengroep formeel terug op 2024. 2

Er is altijd iemand die voor je wil zorgen

Die het liefst met je wil zitten in de zon

Iemand die altijd zegt waar het op staat

Altijd iemand die nog weet hoe het begon

Er is altijd iemand die jou dit wil vertellen

Iemand die totaal in je gelooft

Iemand die wat er ook gebeurt

Elke dag, elke nacht

Je trots wil kussen

Op je lieve slimme hoofd

Het College van Bestuur,

Wouter Middendorp & Peter Dooijeweerd

April 2025

1 https://open.spotify.com/track/3LsZn1eGywgz7llFGZId7h

2 Delta maakt op woensdag 11 juni ook nog een uitzending vanuit Studio Delta, waarin Delta meer informeel terugblikt op 2024 (te vinden via de website en het YouTubekanaal van Studio Delta)

LEESWIJZER

Deel 1: Bestuursverslag (verantwoording College van Bestuur)

• In dit jaarverslag wordt teruggekeken op de bereikte resultaten in het jaar 2024. Daarnaast worden de financiële resultaten over het jaar 2024 gepresenteerd en toegelicht.

• In hoofdstuk 1 wordt een beeld geschetst van de Delta Scholengroep aan de hand van het organogram, de missie en de kernwaarden.

• In hoofdstuk 2 wordt de voortgang op de strategische koers toegelicht en wordt er ingegaan op de kwaliteit van het onderwijs, de onderwijsprestaties, het leerlingenaantal en de leerlingenzorg.

• Hoofdstuk 3 betreft alle personele aangelegenheden, waarbij niet alleen ingegaan wordt op de samenstelling van het personeelsbestand en het ziekteverzuim, maar ook belangrijke thema’s toelichten waar Delta mee aan het werk is.

• In hoofdstuk 4 wordt verantwoording gegeven over het beleid en activiteiten m.b.t. Huisvesting & Facilitair, ICT en Communicatie.

• In hoofdstuk 5 wordt de financiële positie beschouwd. In dit hoofdstuk wordt ingegaan op het financiële beleid van de stichting met daarin een toelichting op de huidige financiële positie. Ook wordt in dit hoofdstuk de continuïteitsparagraaf (toekomstparagraaf) besproken en wordt ingegaan op aspecten die de interne risicobeheersing- en controle betreffen.

• Hoofdstuk 6 en 7 betreffen de verantwoording van de Raad van Toezicht (RvT) en de Medezeggenschapsraad (GMR). In deze hoofdstukken wordt de samenstelling van deze interne stakeholders en de belangrijkste onderwerpen die aan de orde zijn geweest toegelicht.

Deel 2: Jaarrekening 2023

Deel 2 betreft de feitelijke jaarrekening 2024 van de Delta Scholengroep.

Deel 3: Overige gegevens

In deel 3 zijn als bijlagen de statutaire bepaling omtrent de resultaatbestemming en de door de controlerend accountant afgegeven controleverklaring opgenomen.

Leerlingenaantal Medewerkers

Financieel

SOLVABILITEIT

HUISVESTINGSRATIO

RENTABILITEIT

(current ratio)

WEERSTANDSVERMOGEN LIQUIDITEIT 49% 6,4% -3,6% 16% 1,4

TOTALE BATEN EN LASTEN (X 1.000) Baten € 46.726 Lasten € 48.416

Resultaat € -1.691

GECOMPRIMEERDE BALANS DELTA (X 1.000)

Vaste activa materieel € 5.133

Vaste activa financieel € 48

Vorderingen € 1.881

Liquide middelen € 10.235 balanstotaal € 17.298

Eigen vermogen publiek € 6.773

Eigen vermogen privaat € 728

Voorzieningen € 955

Langlopende schulden € 18

Kortlopende schulden € 8.823 balanstotaal € 17.298

Deel 1: Bestuursverslag

DE DELTA SCHOLENGROEP

Het schoolbestuur

De Delta Scholengroep (SKPCPO Delta)

Beverweerdlaan 3

6825 AE Arnhem

T 026- 7600 900

E: info.delta@deltascholengroep.nl

W: www.deltascholengroep.nl

Bestuursnummer: 40812

Overzicht scholen

Het overzicht van de 25 scholen van de Delta Scholengroep is terug te vinden op de website: www.deltascholengroep.nl/scholen

Colofon

Eindredactie: Tini Hendriks, Marjolein Tijdink en Marjolein Wiegman.

HOOFDSTUK 1: BESTUUR EN ORGANISATIE

1.1 Juridische structuur

De Delta Scholengroep (SKPCPO Delta), hierna te noemen Delta, is een organisatie voor primair onderwijs. Delta bestaat uit 25 basisscholen (24 basisscholen en één school voor speciaal basisonderwijs) die onderwijs verzorgen in de gemeenten Arnhem, Rheden, Renkum, Oost Gelre en Berkelland. De schoolgrootte varieert van ongeveer 40 leerlingen tot ruim 450 leerlingen. De schoolteams verzorgen daarmee onderwijs aan circa 5.000 leerlingen.

1.2 Missie

Delta is verantwoordelijk voor de invulling van goed onderwijs binnen 25 katholieke en protestants-christelijke scholen. Deltascholen zijn scholen met een plus: ze gaan voor brede ontwikkeling van heel het kind en van alle kinderen met zingeving/ identiteit als merkbaar perspectief. Vanuit een dialogische filosofie en een relationeel mensbeeld krijgt ieder kind wat het nodig heeft om – het liefst dichtbij huis - te leren en zich te ontwikkelen. Onderweg ervaren ze hoop, verschilligheid en geluk.

1.3 Besturingsfilosofie en kernwaarden

De besturingsfilosofie is leidend bij de inrichting van de organisatie. Delta kiest er daarom voor om, op basis van geïnformeerd vertrouwen, bevoegdheden en verantwoordelijkheden helder en slim in de organisatie te beleggen. De volgende kernbegrippen gebruikt Delta daarbij als houvast:

Relationeel zijn

Alles begint met relatie, allereerst samen mens zijn: een klas, een schoolteam, een bureau, een directieteam, een CvB. Professionele autonomie is belangrijk, maar nooit zonder de ander of ten koste van de ander. Samen heeft Delta een professionele opdracht met daarbinnen een eigen professionele rol/ taak/uitdaging/ ontwikkeling.

Richting geven

De strategische koers, kaderbrief, beleids- en jaar-, en schoolplannen geven richting en ondersteuning voor het dagelijks handelen. Op elk niveau in de organisatie worden daarmee zichtbare doelstellingen/activiteiten/ resultaten geformuleerd die meetbaar of merkbaar zijn. Voor iedereen is helder wat zijn of haar verantwoordelijkheid en bevoegdheid is, zodat bijgedragen kan worden aan de doelstellingen van de school en/of de scholengroep.

Ruimte bieden

Om verantwoordelijkheid te kunnen nemen is ruimte nodig. Binnen de afgesproken kaders stimuleert Delta eigenaarschap bij directeuren: zij zijn verantwoordelijk voor de ontwikkeling van hun school/scholen. Leerkrachten en onderwijsondersteunend personeel handelen vanuit de afgesproken kaders met ruimte voor professionele autonomie.

Resultaten vragen

Ruimte krijgen om verantwoordelijkheid te kunnen nemen betekent ook dat men resultaatverantwoordelijkheid accepteert voor de doelen die zijn afgesproken. Medewerkers van Delta zijn daar op elk moment op aanspreekbaar.

Rekenschap afleggen

Het bieden van ruimte, het bevorderen van eigenaarschap en resultaatverantwoordelijk gaan gepaard met de wil om transparant te zijn en verantwoording af te leggen. Dat geldt voor alle medewerkers. Er wordt integer gehandeld en iedere medewerker is zich bewust van het normatieve component van zijn handelen.

Als uitvloeisel van de ambities van ‘Slim Samenspel’ (zie strategische koers) en solidariteit is het formatieproces voor schooljaar 23/24 vormgegeven vanuit zogenaamde onderwijsgroepen: groepen van scholen met formatieruimte voor onderwijs aan 500-600 leerlingen. Daarbij is er ook gekozen voor een ‘directeurenteam op stichtingsniveau’, met specifieke regisseurstaken voor een aantal van de directeuren.

1.4 Organisatiestructuur

Het organogram van de Deltascholengroep wordt op de volgende manier verbeeld:

Raad van Toezicht

College van Bestuur GMR

1.5 College van Bestuur

Delta wordt geleid door het College van Bestuur (CvB). Zij zijn het bevoegd gezag in de zin van de wet (zie ook statuten en bestuursreglement). Alle directeuren worden aangestuurd en begeleid door het bestuur en ondersteund door de medewerkers van het bureau. Hierdoor kunnen individuele scholen zich richten op een eigen profiel, in een eigen context en gericht op de ontwikkeling van toekomstbestendig onderwijs. In 2024 bestond het CvB uit voorzitter Peter Dooijeweerd en lid Wouter Middendorp-Adeney.

1.6 Bureau

Het bureau van Delta ondersteunt de directeuren en scholen op het gebied van o.a. onderwijskwaliteit en onderwijsondersteuning, personeelsbeleid, huisvesting, ICT en communicatie. Het bureau ondersteunt ook het CvB. De AO/IC, de bestuurlijke jaaragenda en jaaractiviteitenplannen per domein zijn hierbij leidend.

1.7 Scholen

De directeuren vormen samen een team en zijn, met nauwe betrokkenheid van MR-ren, samen verantwoordelijk voor onderwijskwaliteit op alle Deltascholen. School- en jaarplannen zijn hierin leidend.

1.8 Medezeggenschap

Iedere school heeft een medezeggenschapsraad met een ouder- en personeelsgeleding. Voor de stichting als geheel is er een Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad. Iedere school heeft een afgevaardigde in de GMR. Het dagelijks bestuur van de GMR ziet toe op een evenredige verdeling van ouders en personeelsleden.

1.9 Raad van Toezicht

De Raad van Toezicht bestaat minimaal uit vijf leden waarvan één lid door de GMR wordt voorgedragen. De leden zijn eenmaal herbenoembaar voor een periode van vier jaar.

De RvT bestond per 1 januari 2024 uit zes leden. In de zomer van 2024 hebben voorzitter Harry Grimmius en lid Barbara Evertsen afscheid genomen, beiden na twee zittingstermijnen. Per 1 augustus 2024 is Hans Bouwmeester aangesteld als nieuw RvT-lid op voordracht van de GMR. Vicevoorzitter Sandra Roelofsen heeft per 1 augustus 2024 de rol van voorzitter op zich genomen en lid Sylvia Gosselt is per 1 augustus 2024 de vicevoorzitter van de RvT.

1.10 Governance

De interne governance binnen Delta is uitgewerkt in reglementen voor o.a. bestuur, toezicht en medezeggenschap. Hierbij wordt de code ‘Goed Onderwijsbestuur PO’ gehanteerd. Deze wordt integraal gevolgd. De stichting kent al langere tijd een Raad van Toezicht en een College van Bestuur. De governance-structuur is daarmee ingericht op basis van een zogenoemd “Two-tier-model”, waarbij toezicht en

bestuur strikt zijn gescheiden. Als derde partij in het governancemodel beschikt de stichting over een gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR). De Raad van Toezicht werkt op basis van een eigen toezichtskader.

1.11 Samenwerking met externe partijen

Het realiseren van goed onderwijs dat bijdraagt aan de ontwikkeling van heel het kind en alle kinderen is, naast een inhoudelijk vraagstuk, ook steeds meer een samenwerkingsvraagstuk. In de samenwerking met externe partijen probeert Delta altijd het goede, professionele gesprek (dialoog) te voeren, waarbij ingezet wordt op langdurige relaties. Er is een aantal perspectieven m.b.t. samenwerking dat in het kader van dit bestuursverslag van belang is om te benoemen:

De samenwerking met vijf gemeenten

Delta werkt nauw samen met de gemeenten Berkelland, Renkum, Oost Gelre, Rheden en Arnhem. Naast de formele overleggen in het kader van de Maatschappelijke c.q. Lokaal Educatieve Agenda en het Integraal Huisvestingsplan (OOGO) is er ook in 2024 intensief contact geweest met alle gemeenten.

De samenwerking binnen de samenwerkingsverbanden voor passend onderwijs Delta participeert met haar scholen in drie samenwerkingsverbanden (SWV):

• De school in Eibergen valt binnen het SWV IJssel-Berkel;

• De vier scholen in Groenlo vallen binnen het SWV Oost-Achterhoek;

• De 20 scholen in de regio Arnhem-Rheden-Renkum vallen binnen het SWV PassendWijs.

Het samenwerkingsverband Oost-Achterhoek is in 2024 gestart met een onderzoek m.b.t. een mogelijke fusie met naastgelegen samenwerkingsverband Doetinchem. Belangrijke reden om dit te doen is dat de schaalvergroting belangrijke voordelen biedt en het aantal samenwerkingspartners daarmee niet veel toeneemt. Het samenwerkingsverband Oost-Achterhoek is op dit moment het kleinste samenwerkingsverband van Nederland.

Het samenwerkingsverband Oost-Achterhoek kent een scholenmodel. Binnen Oost-Achterhoek werkt Delta samen met een aantal schoolbesturen binnen een aparte stichting Brevoordt. Binnen deze stichting kopen de schoolbesturen gezamenlijk expertise in bij SBO De Korenburg. Deze expertise wordt op de scholen ingezet ter verdere versterking van de basisondersteuning. Daarnaast is er budget beschikbaar voor het inhuren van externe expertise en het aanstellen van specialisten en COO. Oost-Achterhoek kent een laag verwijspercentage SO/SBO en kent een cultuur van samenwerking en openheid. Om werk te maken van inclusiever onderwijs is een project gestart voor verdere samenwerking tussen SO- en reguliere basisscholen. De eerste fase van dit project richt zich met name op kennismaking en oriëntatie op mogelijke verdere samenwerking.

Het samenwerkingsverband PassendWijs is in 2024 gericht geweest op de reorganisatie van de ondersteuningsstructuur van een expertisemodel naar een scholenmodel. Een gedeelte van de expertise wordt gezamenlijk georganiseerd onder verantwoordelijkheid van de besturen in een regio. PassendWijs is onderverdeeld in vier regio’s (RBO’s), waarbij Delta participeert in drie van deze vier regio’s (Arnhem, Renkum, Rheden/Rozendaal).

De besturen in de RBO’s stellen gezamenlijk plannen op die tegemoetkomen aan het Ondersteuningsplan van het samenwerkingsverband én die de ondersteuning op de scholen verder versterken. Voor deze versterking is budget beschikbaar vanuit PassendWijs, die onder verantwoordelijkheid van het RBO worden ingezet voor school- en bestuur overstijgende expertise. Per RBO is een team van specialisten aangesteld om de scholen te ondersteunen bij het verder versterken van de basisondersteuning en het vergroten van het repertoire, zodat de basisondersteuning uitgebreid wordt.

Het resterende budget is voor de scholen beschikbaar om in te zetten voor extra formatie voor bijvoorbeeld specialisten of uitbreiding van de uren van de COO. Daarnaast kan hiermee externe expertise voor de ondersteuning van leerlingen worden ingekocht.

In het samenwerkingsverband IJssel-Berkel is in 2024 verder gewerkt aan de transitie van expertisemodel naar scholenmodel, vergelijkbaar met de transitie van PassendWijs. In afstemming met de DNR heeft het samenwerkingsverband een koersnotitie geschreven als voorbereiding op het nieuwe ondersteuningsplan van het samenwerkingsverband. IJssel-Berkel heeft verregaande ambitie voor het realiseren van inclusiever onderwijs, ondersteund door eenzelfde ambitie bij de gemeentes van het samenwerkingsverband.

Via de SWV-en ontvangt Delta jaarlijks middelen voor (a) de uitvoering van de basisondersteuning op alle basisscholen en (b) de realisatie van zogenoemde ‘zware’ zorgarrangementen. In 2024 heeft Delta van de samenwerkingsverbanden de onderstaande middelen ontvangen:

• IJssel-Berkel: € 25k

• Oost-Achterhoek: € 276k

• PassendWijs: € 718k

Jaarlijks verantwoordt Delta zich binnen elk samenwerkingsverband afzonderlijk, conform de daarvoor gemaakte afspraken over de inzet van de middelen. In 2024 zijn de middelen met name besteed aan de extra inzet van de COO, extra handen in en buiten de klas en de ondersteuning door externe experts voor de begeleiding van individuele of groepen leerlingen met specifieke ondersteuningsvraag. Een uitgebreidere verantwoording van de middelen die de Delta Scholengroep via de samenwerkingsverbanden ontvangt, is terug te vinden in de jaarverslagen van deze samenwerkingsverbanden.

De samenwerking met andere onderwijsbesturen

Delta hecht aan samenwerking met de collega-besturen in de regio’s. Dit sluit aan bij een landelijke tendens van regionalisering, maar ook bij de ambitie van Delta om lokale bestuurlijke kracht te versterken (als belangrijke voorwaarde voor brede ontwikkeling van alle kinderen). Samen met de onderwijsbesturen po-vo in Arnhem is een overlegstructuur (Arnhemse Onderwijsbesturen) ingericht met als doel elkaar op regionale thema’s en vraagstukken te ontmoeten en te versterken en indien van toepassing een gezamenlijk standpunt/visie te formuleren richting de gemeente of andere maatschappelijk partners. Daarnaast draagt deze alliantie bij aan de realisatie van de Maatschappelijk Educatieve Agenda Arnhem (MEAA).

In 2024 heeft Delta zich in alle drie haar regio’s – Arnhem, Veluwezoom en Achterhoek - georiënteerd op het versterken van de bovengenoemde lokale bestuurlijke kracht:

• In de regio Arnhem heeft dit in juni 2024 geleid tot de ondertekening van een intentieverklaring om te komen tot intensivering van de samenwerking en onlosmakelijke verbondenheid tussen Flores en Delta. Vanuit deze intentieverklaring is de ambitie om in april 2025 een samenwerkingsovereenkomst te ondertekenen.

• In de regio Veluwezoom hebben in 2024 de eerste bestuurlijke gesprekken plaatsgevonden tussen Delta, PCBO en Veluwezoom. De verwachting is dat daar in 2025 ook een intentieverklaring m.b.t. intensievere samenwerking ondertekend zal worden.

• De oriënterende gesprekken met collega-besturen in de Achterhoek zijn in 2024 ook opgestart, zowel met collega-besturen in Oost Gelre als de besturen in Berkelland.

De samenwerking binnen CLC

Binnen CLC Arnhem PO (Community Learning Centre) werken Delta Scholengroep en Flores Onderwijs samen aan onderwijsinnovatie en programma’s in verbinding met maatschappelijke partners in de stad Arnhem. Op basis van convenanten met maatschappelijke partners en de gemeente Arnhem, alsook in samenwerking met de Academie Educatie van de HAN, onderzoeken we innovatieve, interactieve manieren om onze leerlingen zo goed mogelijk voor te bereiden op de toekomst. Daarbij richten we ons op de brede ontwikkeling van zowel kinderen als van vakbekwame onderwijsprofessionals. De praktische uitvoering van deze onderwijsinnovaties is georganiseerd in programma’s. Aan deze programma’s liggen convenanten met afspraken en ambities ten grondslag.

CLC Arnhem PO heeft op dit moment 5 programma’s:

• Samen Opleiden;

• Kunst, Cultuur en Maakonderwijs;

• Leren en lesgeven met ICT;

• Bewegen, gezondheid en sport;

• Natuur, duurzaamheid en klimaat.

Samenwerking met Stichting PAS

De gemeente Arnhem kent een stedelijke aanpak als het gaat om kansengelijkheid en inclusie. Stichting PAS geeft uitvoering aan dit gemeentebeleid door de ontwikkelings- en onderwijskansen van Arnhemse kinderen te bevorderen, het integraal onderwijsbeleid in Arnhem te stimuleren en de samenhang in de uitvoering daarvan door verschillende partners te realiseren. Stichting PAS helpt in een ondersteunende en adviserende rol, bijvoorbeeld met vroegsignalering en educatie voor kinderen van 0-6 jaar, doorontwikkeling voor het vergroten van perspectief voor kinderen van 4-14 jaar en het organiseren van de weekendschool en zomerschool.

In 2024 is Stichting PAS verder verzelfstandigd en is er een eigen directeurbestuurder en Raad van Toezicht gezocht. De bestuurders van de Delta Scholengroep en Flores Onderwijs zijn daarmee niet langer het toezichthoudend bestuur van stichting PAS.

Onderwijsregio’s

Delta zal per 1 januari 2025 onderdeel zijn van twee onderwijsregio’s: ‘LOA’ en ‘Oost-Nederland’.

Als penvoerder en voorzitter van de onderwijsregio LOA (Lingewaard, Overbetuwe en Arnhem) heeft Delta het voortouw genomen in 2024. De integratie van de activiteiten m.b.t. Samen Opleiden en de intensivering van de samenwerking met de besturen uit Lingewaard en Overbetuwe vraagt naar verwachting in 2025 nog de nodige aandacht.

In het proces in m.b.t. de totstandkoming van de onderwijsregio Oost-Nederland is Delta, als relatief kleine partner, meer volgend.

Samenwerken aan vernieuwing en verbetering

Met partners als de Hogeschool Arnhem-Nijmegen, Sportbedrijf Arnhem, Rozet, Natuurcentrum, Rijnstad, AM Support en Presikhaaf University werkt Delta samen aan de vernieuwing en verbetering van het onderwijs. Dit doet Delta aan de hand van thema’s als ‘Samen Opleiden’, ‘Leren en lesgeven met ICT’, ‘Bewegen, gezondheid en Sport’ en ‘Kunst, Cultuur en Maakonderwijs’. In 2024 is daar ook het programma Natuur, Duurzaamheid en Klimaat aan toegevoegd.

In 2023 is samen met Iselinge Hogeschool een academische werkplaats ‘Nieuwkomers en NT2’ gestart, dat heeft in 2024 een vervolg gekregen. Hier zijn ook de besturen Paraat en Accent bij betrokken.

Daarnaast is er op basis van het ‘Plusklub-concept’ op vijf OAB-scholen doorgewerkt aan een rijke schooldag. Er wordt nu samen met de maatschappelijk partners gewerkt aan doelen die bijdragen aan doorlopende leerlijnen, het verlengen van leertijd en het verrijken van de leeromgeving. Onder de vleugels van het Nationaal

Programma Arnhem Oost zal de rijke schooldag (als onderdeel van de pedagogische wijk) doorgroeien naar een structurele voorziening.

Samen werken aan wereldburgerschap en internationalisering Via de stichting Delta Wereldscholen (opgericht in 2022) verbindt Delta zich met andere scholen op de wereld: halen en brengen! Hierbij wordt aandacht besteed aan de taak die het onderwijs heeft om kinderen respect bij te brengen voor mensenrechten, de basiswaarden van een vrije samenleving te leren, voor te bereiden op een zelfstandig leven en eerbied leren te hebben voor de natuurlijke omgeving. In 2024 is er aandacht besteed aan het uitbreiden van de businessclub en is er samen met alle scholen een kerstactie gehouden, die ruim €30.000,- heeft opgeleverd. De opbrengst wordt ingezet ter ondersteuning van een vluchtelingenkamp in Ketermaya (Libanon).

In 2024 is er een vervolg werkbezoek gebracht aan de partnerscholen/ wereldscholen in Kenia (n.a.v. de uitvoeringsafspraken die in 2023 waren gemaakt: er is o.a. een internetverbinding gerealiseerd). Het volgende werkbezoek aan Nepal staat gepland voor het voorjaar 2025. Ook is de oriëntatiefase voor een relatie met scholen in Canada opgestart.

Om te werken aan een structurele verbinding tussen de stichting en Wereldburgerschap worden ‘wereldteams’ ingericht, waar twee scholen van Delta, twee ambassadeurs, een lid van de businessclub en twee wereldscholen gekoppeld worden.

De studiedagen m.b.t. wereldburgerschap hebben in 2024 met steun van Globi een vervolg gekregen en er staan een aantal werkplaatsen gepland, waarin specifiek wordt gekeken naar de doelen in aansluiting op de leerlingpopulatie en de invulling van de monitoring.

De samenwerking met beheerstichtingen inzake huisvesting Delta heeft samen met andere schoolbesturen een drietal stichtingen in het leven geroepen met als doel een gezamenlijk beheer van schoolgebouwen en daarmee samenhangende kosten. Het betreft de volgende stichtingen:

• Stichting BOPOR (Stichting Beheer Onroerend goed Primair Onderwijs Rheden)

• Stichting SWSOH (Stichting financieel beheer SamenWoonScholen en OnderwijsHuis)

• Stichting Kroeseboom

Stichting BOPOR betreft een samenwerking met schoolbestuur PCBO-Rheden, Stichting SWSOH betreft een samenwerking met schoolbestuur Flores (Arnhem) en Stichting Kroeseboom betreft een samenwerking met schoolbestuur Veluwezoom.

1.12 Allocatie van middelen

De toedeling van de bekostiging is een verantwoordelijkheid van het bestuur (in nauwe afstemming met Delta Beraad en GMR). Het bestuur hanteert als vertrekpunt voor de allocatie de uitgezette strategische koers, naast de meerjarenbegroting van de stichting.

In het algemeen vindt allocatie van middelen plaats op basis van het leerlingaantal. Geoormerkte middelen (doelbekostiging) worden buiten deze specifieke school allocatie gehouden. Denk hierbij aan middelen voor professionalisering en begeleiding van starters en schoolleiders of aan een specifieke doelsubsidie vanuit Rijk of de gemeente. Private geldstromen blijven buiten de allocatie.

De onderwijsachterstandsmiddelen worden per school berekend en toegekend. De toeslag voor kleine scholen en nevenvestigingen - die het Ministerie van OCW adviseert - wordt gevolgd.

1.13 Klachten

In het geval dat er dingen misgaan en/of de gewenste dialoog onvoldoende tot stand komt (of niet bijdraagt aan een goede oplossing voor iedereen) is er een procedure waarmee belanghebbenden dit aan kunnen geven en eventueel een klacht kunnen indienen. Deze procedure is vorig jaar geactualiseerd. Voor meer informatie hierover verwijst Delta naar de uitwerking op de website.

Als de klachten op schoolniveau niet naar tevredenheid kunnen worden afgehandeld, dan bestaat conform deze procedure ook een escalatiemogelijkheid naar het bestuurlijk niveau. Ook is een escalatie naar een externe klachtencommissie mogelijk. Delta is daartoe aangesloten bij de Commissie van Beroep funderend onderwijs van Onderwijsgeschillen en Geschillencommissie bijzonder onderwijs.

In 2024 hebben een aantal gesprekken plaatsgevonden tussen het CvB, de directeur van de school en een ouder. Dit heeft in bijna alle gevallen geleid tot een voor betrokken partijen acceptabele oplossing.

Eén ouder van een leerling heeft een klacht ingediend bij de landelijke geschillencommissie in verband met het schooladvies van hun kind. De klacht is ongegrond verklaard.

In 2023 hebben de twee externe vertrouwenspersonen beiden om privéredenen hun taak moeten neerleggen. In 2024 zijn via het bureau Vertrouwenswerk twee nieuwe externe vertrouwenspersonen gecontracteerd. Zij hebben zichzelf in augustus geïntroduceerd in het Delta Beraad en in november een bijeenkomst georganiseerd voor de interne vertrouwenspersonen.

Jaarlijks ontvangt het CvB van hen een verslag en voeren ze een gesprek met de vertrouwenspersonen over de ontwikkelingen bij Delta en het beeld van deze

vertrouwenspersonen m.b.t. binnengekomen meldingen. Uit het jaarverslag 2024 blijkt dat de inzet van Vertrouwenswerk positief ervaren is door directeuren en medewerkers.

1.14 AVG

De bescherming van persoonsgegevens heeft structurele aandacht binnen Delta. Delta heeft haar privacy compliance op orde en voldoet aan alle AVGdocumentatieverplichtingen. In 2024 heeft Delta afscheid genomen van haar interne functionaris gegevensbescherming en wordt deze taak sindsdien tijdelijk waargenomen door de controller.

Er is in 2024 één melding gedaan bij de Functionaris Gegevensbescherming. Deze situatie is conform protocol afgehandeld door een officiële melding bij de Autoriteit Persoonsgegevens op 5 april 2024.

HOOFDSTUK 2: VERANTWOORDING KOERS EN ONDERWIJS KUNDIG BELEID

2.1 Strategische Koers

Het CvB van Delta rapporteert intern aan de Raad van Toezicht. Dit gebeurt op basis van ijkpunten (zie ook het toezichtskader). Extern wordt verantwoording afgelegd aan de samenleving en de minister van OCW door middel van het bestuursverslag en de jaarrekening. De Onderwijsinspectie legt inspectiebezoeken af en ziet toe op de naleving van wet- en regelgeving. Het CvB voert naast de formele vergaderingen ook werkoverleggen met de voorzitter van de Raad van Toezicht en het dagelijks bestuur van de GMR. Het CvB voert in een systematische cyclus schoolontwikkelgesprekken en functioneringsgesprekken met de directeuren. Alle schoolplannen van de scholen kennen een bestuurlijk deel waarin o.a. de gemeenschappelijke kaders m.b.t. kwaliteitszorg nader staan beschreven.

Sinds 2020 wordt er gewerkt vanuit een strategische koers met vier prestatiegebieden en drie ‘te ontwikkelen eigenschappen’. Met betrekking tot de vier prestatiegebieden werd in 2024 gewerkt aan de volgende zaken:

Basis op orde

• Beleid- en kwaliteitsplan Onderwijskwaliteit en Ondersteuning

• Doorontwikkeling SBO-Zuid

• Verdieping implementatie (Wereld)burgerschap

• Verdieping van versterken van de basisvaardigheden

• Afronding herijking interne begeleiding (implementatie COO’s)

• Afronding van ICT-Migratie en verkenning IPB-Normenkader

• Vervolg Grip op verzuim

Brede Ontwikkeling

• Verdiepen van curriculumontwikkeling i.r.t. Brede ontwikkeling (ook i.r.t. Arnhems Curriculum)

• De verrijkte schooldag (School en Omgeving)

• Opstart programma Anders Organiseren

• Opstart programma Natuur, Klimaat en Duurzaamheid

Aansprekend Werkgeverschap

• Delta Leert (Deltabrede studiedagen)

• Professioneel vermogend directieteam: lijn 4 versterken van de onderlinge samenwerking

• Extra ruimte voor professionalisering scholen (vanuit bestemmingsreserve eigen vermogen)

Zelfbewuste Positionering

• Verdieping Identiteit (o.a. in werkplaatsen)

• Regionalisering/ versterken lokale bestuurlijke kracht

• Samenwerken in Onderwijsregio’s

• Intensivering van inhoudelijk overleg maatschappelijke partners (Je wordt het in Arnhem)

• Vervolg Strategische verkenningen per regio

2.2 Onderwijs en kwaliteit

2.2.1 Opbrengsten centrale eindtoets

Het College van Bestuur is tevreden over de ontwikkeling die zichtbaar is in eindtoetsresultaten. De leerresultaten van leerlingen op niveau 1F zijn stabiel en vergelijkbaar met het landelijk gemiddelde. Voor de opbrengsten heeft Delta eigen ambities gesteld. Op het referentieniveau 1F wordt het Basis op orde niveau van Delta behaald.

Onderstaand overzicht laat zien dat de resultaten van lezen en taalverzorging de afgelopen jaren steeds dichter bij het landelijk gemiddelde zijn komen te liggen. Ook laat het zien dat de resultaten op het streefniveau sterk zijn toegenomen. Een resultaat om trots op te zijn. Meer leerlingen verlaten de basisschool op streefniveau.

Vanaf schooljaar 2020-2021 is landelijk een toename te zien van het percentage leerlingen dat niveau 1S behaalt bij rekenen. Op de Deltascholen tekent zich dezelfde ontwikkeling af. In 2024 zitten de Deltascholen ruim boven de landelijke norm 1S. Een mooie ontwikkeling die aantoont dat het streefniveau voor veel meer leerlingen haalbaar is. Het percentage leerlingen dat 1F haalt is dit jaar gedaald en ligt onder het landelijke gemiddelde. Door middel van de subsidie basisvaardigheden wordt extra geïnvesteerd in het onderwijs in de basisvaardigheden. Tijdens de Deltabrede studiedagen onder de noemer Delta Leert haalde Delta experts binnen om de basisvaardigheden (i.r.t. brede ontwikkeling) verder te versterken en de resultaten weer op het te verwachten niveau te krijgen.

Van de 25 scholen halen 18 scholen het Basis op orde niveau en/of streefniveau (c.q. landelijk gemiddelde van de schoolwegingsgroep op beide referentieniveaus). Vijf scholen halen resultaten onder de signaleringswaarde, waarvan één school onder beide signaleringswaarden. De overige scholen hebben op één of twee referentieniveaus resultaten tussen de signaleringswaarde en het Basis op orde niveau.

Overzicht scholen

Het valt op dat bij de doorstroomtoets van 2024 een groot aantal scholen zowel bovengemiddelde resultaten behalen op niveau 1F als op niveau 2F/1S. Dit suggereert dat het fundamentele niveau voor veel leerlingen haalbaar is. Er zijn echter enkele scholen waar het behalen van het streefniveau een uitdaging blijkt te zijn.

Het driejaargemiddelde laat een vergelijkbaar beeld zien, al is het aantal scholen dat bovengemiddelde resultaten behalen op niveau 1F als op niveau 2F/1S iets kleiner.

Dit geeft aan dat voor een aantal scholen de resultaten van voorgaande jaren wat lager liggen. Enkele scholen halen resultaten onder het ‘Basis op orde niveau’. Op deze scholen wordt planmatig gewerkt aan de effectiviteit van de lessen. Delta hoopt en verwacht hier in volgende evaluatiemomenten hogere resultaten waar te nemen.

Met alle scholen worden schoolontwikkelgesprekken gevoerd, waarin de resultaten in een brede context worden besproken. Met scholen die in 2024 afwijkende leerresultaten en/of tegenvallende doorstroomtoets-score hadden, zijn aanvullende gesprekken gevoerd om mogelijke oorzaken te bespreken. Twee scholen zitten in een bestuurlijk verbetertraject om de resultaten opnieuw op het gewenste basisniveau te krijgen.

2.2.2 Sociale veiligheid

In 2024 is er nieuw schoolveiligheidsplan opgesteld voor de stichting, waarin ook ruimte is voor school specifieke informatie. De implementatie vindt plaats in het voorjaar van 2025.

Alle Deltascholen nemen, zoals wettelijk verplicht, bij alle leerlingen in de leerjaren 7 en 8 de monitor sociale veiligheid en welbevinden af. De resultaten van de monitor zijn in beeld en worden besproken tijdens de schoolontwikkelgesprekken en vormen zo een onderdeel in het grotere geheel van de bestuurlijke kwaliteitszorg. De resultaten zijn op bestuursniveau in beeld gebracht.

Hoe doen de Deltascholen het t.o.v. het ambitieniveau Basis-op-orde-niveau?

De onderstaande tabel geeft een beeld van hoe leerlingen op de Deltascholen hun veiligheid en sociaal welbevinden beoordelen. Deze gegevens zet Delta af tegen de landelijk gemiddelde resultaten. Er is geen grens- of signaleringswaarde vastgesteld door de inspectie van het onderwijs.

Ambitie Basis op orde en Streefniveau

De gemiddelde resultaten van de Deltascholen zijn afgezet tegen het landelijk gemiddelde (dit is gelijk aan de ambitie ‘Basis op orde’). Alle vijf de onderdelen van de sociale veiligheidsmonitor zijn stabiel over de afgelopen schooljaren en liggen rond het landelijk gemiddelde. Het Basis op orde niveau op bestuursniveau is behaald. Het streefniveau van 75% niet gepeste leerlingen is niet behaald. De scholen hebben de opdracht om een verdiepende analyse te doen naar deze aantasting van de sociale veiligheid en een aanpak te formuleren om het sociale veiligheidsgevoel van leerlingen te versterken. Ook wordt binnen het Netwerk

Gedrag de focus gelegd op de aanpak van sociale veiligheid en moeilijk te verstaan gedrag bij leerlingen.

2.2.3 Opbrengsten bestendiging

Hetvolgende figuur laat zien hoeveel leerlingen na drie jaar op het VO nog steeds op het niveau van schooladvies zitten (oranje balkjes). Landelijk gemiddeld zit 67% van de leerlingen drie jaar na VO nog op hetzelfde niveau als het schooladvies. Dit percentage ligt bij de Deltascholen iets lager, namelijk 62%. Bij zeven scholen ligt dit percentage hoger dan landelijk gemiddeld, bij achttien scholen ligt dit percentage lager. Schoolweging of spreiding lijkt niet van invloed te zijn op deze percentages.

De resultaten van de bestendiging wordt door de scholen meegenomen in het kansrijk adviseren, om tot een zo passend mogelijk advies voor leerlingen te komen.

2.2.4 Onderwijsachterstanden

Scholen werken hard om alle kinderen gelijke kansen te bieden in hun onderwijscarrière. Scholen met een achterstandsscore ontvangen extra middelen van het Rijk en gemeenten om dit mogelijk te maken. De extra financiële middelen geven de ruimte om aanvullend aanbod en ondersteuning te organiseren om gelijkere kansen mogelijk te maken. Deze middelen zijn voornamelijk ingezet voor extra ondersteuning in de klas. Voor een deel zijn onderwijsassistenten/ leerkrachtondersteuners aangesteld om extra handen in de klas te hebben of specifieke groepen leerlingen te ondersteunen. Daarnaast zijn klassen verkleind, door het aanstellen van extra leerkrachten, waardoor de leerkracht meer tijd heeft om aandacht te besteden aan individuele of groepjes leerlingen.

In het algemeen kan worden geconstateerd dat de activiteiten op vrijwel alle Deltascholen volgens plan zijn uitgevoerd en dat leerlingen hier zichtbaar en merkbaar van hebben geprofiteerd. Ondanks de hoge werkdruk en krapte op de arbeidsmarkt hebben schoolteams en schoolleiders hier een geweldige prestatie geleverd.

Vanuit het Nationaal Programma Arnhem Oost en de Gelijke Kansen Alliantie is in 2024 daarnaast ook gewerkt aan de versterking van de samenwerking met de ketenpartners rond de school. Met steun uit de subsidie Rijke schooldag/School en Omgeving is het voor- en naschoolse programma verbonden met behulp van het Plusklub-concept (zie ook www.plusklub.nl).

De toegekende en ingezette subsidie Gemeentelijke Onderwijs Kansen Beleid (GOKB) in 2024 bedroeg € 347k. Deze middelen zijn volledig ingezet. De subsidie is in overleg met de gemeente en andere schoolbesturen vanaf 2024-2025 op basis van schooljaar i.p.v. een kalenderjaar.

De verantwoording van de GOKB subsidie over het kalenderjaar 2024 vindt in twee delen plaats. Dit in afstemming met gemeente en externe accountant. De periode januari-juli 2024 betreft een subsidie van € 199k en de periode augustus-december 2024 betreft een subsidie van € 148k.

2.2.5 Kwaliteitscultuur

Door middel van ‘Slim Samenspel’ heeft Delta ook in 2024 de kwaliteitscultuur verder versterkt. Dit geldt zowel binnen de school, als tussen de scholen, als in de verbinding tussen de scholen en het CvB.

De scholen werken samen in onderwijsgroepen, waarbinnen de kwaliteit van het onderwijs en de teams, onderdeel van de agenda is. Twee keer per jaar spreekt het CvB met de onderwijsgroep over de brede kwaliteit binnen de onderwijsgroep en op de scholen, op basis van de eigen analyses van de school, ondersteund door de analyses vanuit het Delta Bureau op het gebied van onderwijskwaliteit & ondersteuning en HR. Het afgelopen jaar is daarbij extra aandacht besteed aan de basisvaardigheden, de doelmatige benutting van de subsidiegelden en het stimuleren van leren van en met elkaar.

Een belangrijk aspect in de kwaliteitscultuur die Delta nastreeft zijn de visitaties. Ook in 2024 heeft een aantal scholen elkaar gevisiteerd. Op basis van een zelfevaluatie en een voor het ontvangende team relevante onderzoeksvraag vinden de visitaties plaats. De visitaties ondersteunen de teams bij de ontwikkeling van hun school. Ook de visitatiecommissie leert veel, met name op gebied van de onderzoekende houding, die weer toegepast kan worden binnen het eigen team.

Ter versterking van de kwaliteitscultuur is de positie van de Coördinator Onderwijskwaliteit en Ondersteuning (COO) beschreven en als aparte functie in het functiebouwwerk opgenomen. De oude taak van intern begeleider komt daarmee te vervallen per augustus 2025 en de focus van de Coördinator Onderwijskwaliteit en Ondersteuning zal de komende jaren liggen op het verder versterken van de interne begeleiding en de kwaliteitscultuur op de school.

2.2.6 Bestuurlijke verbetertrajecten

De Mauritius en De Laarhorst zitten in een bestuurlijk verbetertraject. Voor de Laarhorst is afronding van verbetertraject voorzien einde schooljaar 2024-2025, met de afronding van de verbeteropdrachten naar aanleiding van het Inspectiebezoek in 2023. De Laarhorst heeft, mede door de inzet van de methodiek van Leerkracht, structureel gewerkt aan het verbeteren van de kwaliteitscultuur en de herstelopdrachten op gebied van Zicht op Ontwikkeling en Burgerschap.

De Mauritius zit al een aantal jaar in een bestuurlijk verbetertraject. Op basis van een risicoanalyse wordt de school in 2025 bezocht door de inspectie voor een kwaliteitsonderzoek. Het team heeft, met ondersteuning van het Delta Bureau en externe expertise hard gewerkt om de basis op orde te brengen, doorlopende

leerlijnen te versterken en de pedagogische basis verder te versterken. Het is de verwachting dat de Mauritius daarvoor nog extra ondersteuning nodig blijft houden (de basis is nog niet stabiel op orde).

2.2.7 Inspectiebezoeken

In 2024 heeft de Inspectie van het Onderwijs De Vlinder bezocht. De inspectie heeft onderzoek gedaan naar het onderwijsproces, de veiligheid en schoolklimaat en de sturing op onderwijskwaliteit. De scholen hebben op alle onderdelen, en daarmee ook op het eindoordeel, een voldoende gekregen (met een enkele herstelopdracht). Tijdens het jaarlijkse bestuurgesprek met de contactinspecteur komen de opvolging van deze herstelopdrachten opnieuw aan de orde.

2.2.8 Versterken basisvaardigheden

Al enkele jaren is er in Nederland zorg over het taal- en rekenonderwijs. De beheersingsniveaus van leerlingen laten in internationaal vergelijkende onderzoeken een dalende trend zien. Het periodieke PISA onderzoek toont aan dat de kennis en vaardigheden van Nederlandse 15-jarigen in wiskunde, leesvaardigheid en natuurwetenschappen in de afgelopen vier jaar achteruit zijn gegaan. Ook uit nationale peilingsonderzoeken blijkt dat de kwaliteit van het taal- en rekenonderwijs beter kan. In ‘De staat van het onderwijs 2023’ staat dat taal en rekenen nog niet op het niveau van 2019 is. Als reactie op deze teruglopende resultaten heeft de minister een Masterplan basisvaardigheden opgesteld. Onderdeel van dit masterplan is een subsidieregeling waar scholen een financiële impuls en directe ondersteuning kunnen aanvragen om de basisvaardigheden te versterken.

Binnen Delta hebben 15 scholen deze subsidie toegekend gekregen. Per school is een actieplan opgesteld, waarbij ook leren van elkaar een plek gekregen heeft. Op deze manier kunnen alle Deltascholen profiteren van de effectieve aanpakken en de expertise die de scholen hebben vergaard. Een deel van de middelen wordt benut voor collectieve scholing (voor alle scholen) d.m.v. het organiseren van vier studiedagen waarin medewerkers worden geschoold in basisvaardigheden (als onderdeel van brede ontwikkeling). In september 2024 heeft de eerste studiedag onder de noemer Delta Leert plaatsgevonden met als thema Kunst & Cultuur in relatie tot basisvaardigheden.

2.3 NPO-middelen

Om de gespreide inzet van de NPO-middelen mogelijk te maken is - in afstemming met Delta Beraad en GMR - besloten om de NPO-middelen (als aanvullingen op de reguliere formatie) in te zetten tot en met schooljaar 2024/2025. De beschikbare aanvullende NPO-formatie werd daar ingezet waar die nodig was om extra steun te bieden en om achterstanden in te lopen. In totaal werd in 2024 een bedrag van € 1.683k uitgegeven aan extra formatie op de scholen.

De in het jaarverslag van 2022 genoemde geplande interventies uit de menukaart zijn in 2024 voortgezet.

Vanuit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) is door Delta tot en met 31 december 2024 in totaal een bedrag van € 8.656k ontvangen. Hiervan is ultimo 2024 een bedrag van € 7.479k zorgvuldig en planmatig ingezet.

2.4 Onderzoeken

Met Iselinge Hogeschool is in 2023 de Academische Werkplaats Nieuwkomers en NT2 opgestart. Daarin wordt onderzoek gedaan naar de verbetering van onderwijspraktijken voor nieuwkomers, waarbij taalontwikkeling een belangrijk perspectief is. In 2024 is hier een vervolg aangegeven.

Binnen het partnerschap Samen Opleiden wordt samen met het lectoraat Professionaliteit van leren (HAN) onderzoek gedaan (versterken werkplekleren startende leerkrachten m.b.t. basisvaardigheden).

Delta participeert al meer dan 10 jaar in het Programma Leren lesgeven met ICT (samen met Flores, Onderwijsspecialisten en de HAN). In 2024 is de voorbereiding voor het afnemen van de bijbehorende monitor opgestart (die progressie in leerkrachtgedrag- en vaardigheden in beeld brengt), deze zal in het voorjaar van 2025 worden uitgevoerd.

2.5 (Wereld)burgerschap

Sinds 2021 hebben scholen een wettelijke opdracht als het gaat om burgerschapsonderwijs. Deze opdracht bevat drie onderdelen:

1. Respect & kennis van de basiswaarden van de democratische rechtsstaat

2. Gelijkwaardigheid - gelijkheid - afwijzen van discriminatie

3. Solidariteit:

• Verdraagzaamheid

• Begrip

• Verantwoordelijkheidsgevoel

Binnen de kaders van de wettelijke taak kiest Delta voor brede ontwikkeling van ‘heel het kind en al de kinderen’. Er wordt geïnvesteerd in een ontwikkeling waarbij de leerlingen en medewerkers zich als verantwoordelijke wereldburger leren te verbinden aan de wereld: Delta kiest dus voor wereldburgerschap.

Wereldburgerschap leert kinderen:

• deel uit te maken van een wereldwijde gemeenschap;

• verantwoordelijkheid te nemen voor mondiale kwesties;

• begrip te hebben voor andere culturen;

• bij te dragen aan oplossingen voor wereldwijde uitdagingen (zoals klimaatbewustzijn en mensenrechten).

De keuze voor wereldburgerschap draagt bij aan de vorming van bewuste en verantwoordelijke burgers met oog voor de wereld. In het curriculum van

Deltascholen wordt dit merkbaar en zichtbaar door aandacht te besteden aan:

1. Dialoog

2. Democratie

3. Duurzaamheid

De werkgroep wereldburgerschap heeft samen met Globi (extern adviesbureau) een concept ontwikkeld, waarin vanuit de visie op wereldburgerschap de vaardigheden zijn vastgesteld die kinderen nodig hebben om zich verder te ontwikkelen als wereldburger.

Tijdens schooloverstijgende studiedagen is aandacht besteed aan de uitwerking van de bovenstaande visie. In 2023 hebben 16 scholen hieraan deelgenomen, deze scholen zijn in 2024 verdergegaan met een implementatie- en borgingstraject. In 2024 zijn de overige scholen ook meegenomen in dit traject. Er wordt met de eerste groep een verdiepingstraject ingericht en is er aandacht voor monitoring.

2.6 Identiteit en zingeving

Op de vraag wat het voor een Deltaschool betekent om een christelijke grondslag te hebben, is er een gemeenschappelijke visie/fundament, maar geeft iedere school ook haar eigen antwoord. Vanaf 2022 wordt er langs zeven lijnen verder gewerkt aan de versterking van de duiding en uitvoering van de ‘vierde opdracht’. In 2023 heeft ook ondersteuning door Verus plaatsgevonden. Daardoor is het begrip levensbeschouwing ook toegevoegd aan de woorden die Delta gebruikt rondom identiteit en zingeving: ieder mens heeft een verhaal en daarmee een levensbeschouwing.

Er worden vijf perspectieven onderscheiden:

1. Identiteit voor Leerlingen

• Het gesprek over identiteit wordt mèt leerlingen gevoerd.

• Aspecten van identiteit zijn voor leerlingen zichtbaar, merkbaar en voelbaar.

2. Identiteit voor Leerkrachten (en ouders)

• Leerkrachten/medewerkers werken aan deze bijzondere opdracht in lessen, tijdens begeleiding en ondersteuning en/of binnen projecten.

• Leerkrachten/medewerkers werken aan hun eigen persoonlijke professionele ontwikkeling op het gebied van identiteit.

3. Identiteit voor Schoolleiders

• De schoolleiders zijn in staat om de bijzondere opdracht binnen schoolteams te activeren en bevorderen het eigenaarschap hiervan bij de medewerkers.

• De schoolleiders kunnen voor hun eigen school, in hun eigen maatschappelijke omgeving, expliciteren wat de beoogde doelen voor leerlingen en medewerkers zijn.

4. Identiteit voor het CvB

• Het CvB expliciteert hoe zij stuurt op de vier perspectieven m.b.t. de ontwikkeling van de ‘bijzondere opdracht’ van Delta.

• Het CvB faciliteert stimulerende randvoorwaarden/condities.

• Het CvB expliciteert hoe zij invulling geeft aan haar eigen professionalisering m.b.t. de vierde opdracht.

5. Identiteit als ‘kloppend hart’

• In de samenwerking met anderen, intern en extern, is de invulling van de bijzondere opdracht van Delta onderdeel van de dialoog.

• Alle medewerkers, leerlingen en ouders zijn samen ‘drager’ van het gesprek, de uitleg, de uitwisseling, de interesse en respect als het gaat om identiteit.

De focus lag in 2024 op de onderstaande onderwerpen.

• Wat wil Delta dat haar kinderen leren

• Identiteit/zingeving/levensbeschouwing als onderdeel van brede ontwikkeling van heel het kind en van alle kinderen

• Slim inzetten van huidige kennis, vaardigheden en middelen

• Iedereen krijgt (langzamerhand) een actieve rol als het gaat om aandacht voor identiteit

• Er wordt tijd en ruimte georganiseerd voor het thema identiteit/zingeving

• Op kleine en grote schaal worden resultaten gedeeld

• Ook lastige thema’s worden besproken, er is ruimte en aandacht voor ieders verhaal

• Er is binnen de commissie ook aandacht voor de eigen ontwikkeling als het gaat om identiteit/zingeving

• De overlap tussen wereldburgerschap en identiteit (dit blijven wel twee aandachtsgebieden)

Op 30 januari 2025 wordt de 2e studiedag (vanuit het masterplan basisvaardigheden) gekoppeld aan identiteit en zingeving in ‘De reis van je leven’, zodat het er bij alle medewerkers (incl. OOP) ‘over gaat’: mensen bij elkaar brengen, inspireren en uitdagen met een diversiteit aan verschillende sprekers en workshopleiders.

Ook is er een eerste serie werkplaatsen gepland voor het voorjaar van 2025, waarin scholen met hun eigen ontwikkelvraag op het gebied van identiteit en zingeving aan het werk kunnen.

2.7 Toegankelijkheid en toelating

De scholen van Delta zijn toegankelijk voor alle leerlingen die zich aangesproken voelen door de visie van de school en de levensovertuiging van de school respecteren. Leerlingen met een mogelijk extra ondersteuningsbehoefte worden binnen de school en met betrokken samenwerkingsverband besproken. Voor meer informatie over toegankelijkheid en toelating verwijzen we naar het schoolveiligheidsplan op de website.

De bekostiging op basis van kalenderjaar vanuit het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen is sinds 1 januari 2023 gebaseerd op de leerlingenaantallen per 1 februari van het jaar daarvoor. De 1 oktober telling is nog wel gebruikt voor de overgangsregeling in de bekostiging. De volgende tabel laat de leerlingaantallen van 2019 t/m 2024 op de peildatum 1 februari 2024 zien. Leerlingtelling 2019-2024

HOOFDSTUK 3: VERANTWOORDING PERSONEELSBELEID

3.1 Strategisch personeelsbeleid

De ontwikkeling van strategisch personeelsbeleid binnen Delta heeft in 2023 geresulteerd in een nieuw beleid- en kwaliteitsplan Personeel. Het plan is begin 2024 vastgesteld. In het plan worden voor de verschillende aspecten van HRM en HRD concrete doelen geformuleerd, onderscheiden in Basis op orde, Streef- en Profielniveau.

3.2 Personele kengetallen

Het afgelopen jaar is het aantal medewerkers van Delta afgenomen. De omvang van de formatie daalde van 463 FTE in 2023 naar 432 FTE ultimo 2024. Dit hangt samen met dalende leerlingenaantallen en een dalende inzet van NPO-middelen.

AANTAL MEDEWERKERS PER 31 DECEMBER 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Totaal 613 619 633 628

In 2024 is het aantal medewerkers in beide categorieën gedaald.

AANTAL MEDEWERKERS PER 31 DECEMBER: VERDELING OP/OOP

Het aantal vrouwen en mannen dat werkzaam is bij Delta is in 2024 gedaald. Op sommige Deltascholen wordt bij sollicitatieprocedures vermeld dat op grond van de samenstelling van het team bij gelijke geschiktheid de voorkeur uitgaat naar de benoeming van een mannelijke collega. Gezien de krappe arbeidsmarkt van dit moment is het echter lastig hier stevig op te sturen.

MAN/VROUW VERHOUDING PER 31 DECEMBER

Het personeel van Delta daalt redelijk gelijkmatig over de verschillende leeftijdscategorieën. Met uitzondering van de categorie 45-55 jaar die gelijk blijft.

LEEFTIJDSOPBOUW PER 31 DECEMBER

35-45 jaar

45-55 jaar

55-65 jaar

Verreweg de grootste groep medewerkers (71%) heeft een contractomvang van 0,6 wtf of meer. Het aantal fulltimers bedraagt 107, wat een daling is ten opzichte van voorgaand jaar (114 in 2023).

AANTAL MEDEWERKERS NAAR WERKTIJDFACTOR PER 31 DECEMBER

Om niet alleen middels onderwijs maar ook op andere manieren bij te dragen aan ‘de brede ontwikkeling van heel het kind en alle kinderen’, streeft Delta naar een inclusief en divers personeelsbestand. Hierbij is aandacht voor de inzet en begeleiding van medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt binnen de banenafspraak.

Zowel in de kantooromgeving als in de scholen is er bewust gekozen om samen te werken met partners die arbeidsbeperkten inzetten op onze locaties. Zo werken we voor de schoonmaak in onze scholen samen met schoonmaakbedrijf SMB Willems, dat ruimte biedt aan 25% medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt. Specifiek bij onze stichting worden ook schoonmaakmedewerkers behorend tot deze categorie ingezet. In onze kantooromgeving zijn daarnaast medewerkers van het sociaal ontwikkelbedrijf Scalabor werkzaam als gastvrouw. Ook zijn er op onze scholen diverse vrijwilligers ondersteunend aan het onderwijs, die in het reguliere arbeidsproces zijn uitgevallen en die op deze manier kunnen terugkeren in het arbeidsproces.

Hoewel we op dit moment geen formele invulling geven aan deze regeling, zijn er op diverse manieren medewerkers werkzaam binnen onze organisatie met een afstand tot de arbeidsmarkt. In de komende periode verkennen we hoe we hier meer structureel en doelgericht invulling aan kunnen geven.

3.3 Verzuim en vervanging

Het gemiddelde ziekteverzuim over 2024 bedroeg 6,55% en dat is een fractie hoger dan vorig jaar. Het landelijke gemiddelde van 2024 is 7,2% vergelijkbaar met vorig jaar. Het streven van Delta is om het ziekteverzuimpercentage terug te dringen tot een percentage van minder dan 5,5%.

GEMIDDELD

Het verzuim bij Delta kenmerkt zich met name door langdurig verzuim. De meldingsfrequentie blijft laag, een trend die landelijk terug te zien is.

De visie op ziekteverzuim is uitgewerkt in een concreet plan van aanpak dat begin 2024 is opgestart. Het plan steunt op vier maatregelen: (1) delen en bespreken van de visie op verzuim in alle teams, (2) kennen en delen verzuimcijfers, (3) toerusten leidinggevenden voor de rol van casemanager en (4) optimaliseren instrumentarium.

3.4 Lerende netwerken

Slim Samenspel krijgt binnen Delta onder andere vorm in de Lerende Netwerken. Specialisten spelen een steeds prominentere rol bij de interne begeleiding en het stimuleren van ontwikkeling binnen en tussen de scholen. Op dit moment zijn er negen lerende netwerken actief, te weten: Intern begeleiders/COO’ers, Taal, Rekenen, OJW, Schoolopleiders, Bewegingsonderwijs, ICT, Jonge Kind en Gedrag. In deze netwerken wordt kennis uitgewisseld, ervaringen gedeeld en inspireren de deelnemers elkaar. Elk netwerk heeft een voorzitter die voor deze taak wordt gefaciliteerd door middel van 40 uur per schooljaar extra taakuren. Binnen het directeurenteam vervult één van de directeuren de rol van aanspreekpunt die zorgt voor contact tussen de Lerende Netwerken en het Deltaberaad.

Om de opbrengsten van de lerende netwerken zichtbaar te maken, hebben alle lerende netwerken op SharePoint een voor alle medewerkers toegankelijke pagina.

Tijdens de Deltabrede studiedagen onder de titel Delta Leert volgen de specialisten een eigen ontwikkeltraject, die met name gericht is op het verstevigen van hun rol en positie binnen de eigen school. Dit traject ondersteunt de effectiviteit van de specialisten en zorgt voor diepere kennismaking tussen de specialisten. Hiermee worden de Lerende Netwerken verder versterkt.

3.5 Opleiden en ontwikkelen

Samen opleiden en zorgdragen voor een goede inductiefase zijn belangrijk in het kader van het lerarentekort. Delta richt zich zowel op nieuwe leerkrachten, als op het behoud van leerkrachten. Delta beschikt over schoolopleiders voor alle scholen. Het afgelopen jaar zijn er 130 studenten geplaatst.

Delta vindt het belangrijk dat er brede professionaliseringsmogelijkheden zijn. De studiedagen basisvaardigheden onder de noemer Delta Leert zijn hier een goed voorbeeld van. In 2024 was er één Delta-brede studiedag, de andere drie vinden plaats in 2025. Op de scholen was er in 2024 extra ruimte om collectief en individueel te scholen door de subsidie basisvaardigheden en de keuze om een deel van het eigen vermogen te gebruiken voor een impuls in scholing van de medewerkers. Daarnaast is er aanbod voor professionalisering geweest in de vorm van “Jouw Meesterschap”. Dit is tot stand gekomen door de werkgroep Samen Opleiden van het RAP-project (Regionale Arbeidsmarkt Personeelstekort). Het gaat zowel om losse modules als om een hele opleiding, allen op HBO-Masterniveau.

In 2024 is extra budget vrijgemaakt binnen de begroting om de scholen een impuls gegeven voor de professionalisering van de individuele medewerkers en de schoolteams, op weg naar meer vermogende teams.

Ook in 2024 zijn er, samen met Bosman Opleidingen (herhalings-)cursussen BHV georganiseerd. Hierdoor is er opnieuw een voldoende dekking over de werkweek op alle Deltascholen gerealiseerd. Daarnaast was er aandacht voor het professionaliseren van Medezeggenschapraadsleden (MR). De beleidsmedewerkers hebben deze vier trainingen verzorgd om op deze manier de relatie te kunnen leggen tussen wet- en regelgeving en de strategische koers van Delta. Zowel vanuit het personeels- als de oudergeleding waren er leden aanwezig.

3.6 Vinden en binden

Het aantrekken van goed gekwalificeerde en gemotiveerde leerkrachten was ook in 2024 een opgave. De krapte op de arbeidsmarkt is verder toegenomen, wat leidt tot meer vacatures die bovendien gemiddeld langere tijd oningevuld blijven. In dit kalenderjaar ontstonden er 45 vacatures, waarvan 28 voor de functie van leerkracht.

In 2024 is het niet gelukt voldoende invalleerkrachten te werven, waardoor de vaste vervangingspool niet geheel op volle sterke kon functioneren. Er is besloten om de capaciteit van de vaste invalpool te reserveren voor zogenoemde niet-planbare vervanging.

Net als voorgaande jaren heeft Delta het afgelopen jaar in het kader van het RAPproject intensieve samenwerking gezocht op het terrein van het vinden en binden van personeel. Samen met Flores, de Onderwijsspecialisten, de HAN en het ROC Rijn-IJssel werd in werkgroepverband gewerkt aan Samen Opleiden, Samen Werven, Onderwijs Anders Organiseren en de coördinatie van interne- en onderlinge Mobiliteit. Samen met de Arnhemse onderwijsbesturen oriënteerde Delta zich op het vormen van een Onderwijsregio, welke per 1 januari 2025 is gerealiseerd. Ook in de andere regio’s (Oost-Nederland) waar Delta actief is, vonden oriënterende gesprekken plaats met betrekking tot de vorming van Onderwijsregio’s.

Ook in 2025 is het anticiperen op het tekort aan onderwijsprofessionals, met name

leerkrachten en directeuren, een belangrijk aandachtspunt. Binnen de Onderwijsregio werken we hierin samen met onze partners om personeel op te leiden en scholing te organiseren zodat we ook in de toekomst collega’s blijven vinden en we langdurige verbintenissen kunnen blijven aangaan. Daarbij is werkdruk een belangrijk thema. Door het eindigen van subsidie basisvaardigheden en de laatste tranche vanuit de NPO-gelden, waarvoor op de scholen veel extra ruimte was voor het aan nemen van extra personeel, moeten we weer terug naar het normaal van de periode voor 2021. Met minder mensen dezelfde of soms zelfs betere kwaliteit bieden, geeft een extra uitdaging op gebied van werkdruk. Met directeuren, Delta Bureau en CvB is deze uitdaging in beeld en structureel onderwerp van gesprek.

3.7 Beleid uitkering na ontslag

Delta houdt zich aan de wettelijke voorschriften en landelijke afspraken wat betreft ontslagprocedures. Hierbij hoort de juiste verwijzing naar uitkeringsinstanties, transitievergoedingen en waar nodig begeleiding naar nieuwe werkkringen. In 2024 zijn geen gedwongen ontslagen gevallen. Bij een aantal medewerkers werd de tijdelijke arbeidsovereenkomst niet verlengd op basis van formatieve gronden of op basis van functioneren. Conform wetgeving werd het aflopen van deze overeenkomsten tijdig aangezegd bij de betreffende medewerkers.

3.8 Verklaring omtrent gedrag

Onderstaande tabel geeft inzicht in de tijdige aanwezigheid van VOG’s in 2024.

TIJDIGE AANWEZIGHEID VERKLARING OMTRENT HET GEDRAG

Nieuwe VOG's in 2024 VOG aanwezig op ingangsmoment VOG te laat aanwezig VOG niet aanwezig

Nieuwe medewerkers in loondienst 44 11

Nieuwe personen niet in loondienst met een VOG-verplichting 1

Delta heeft haar accountant geen opdracht gegeven om de werkzaamheden zoals opgenomen in de bijlage IV bij het Onderwijsaccountantsprotocol inzake de tijdige aanwezigheid van de VOG in 2024 uit te voeren.

Het merendeel van VOG’s die te laat aanwezig waren, betreft medewerkers die al eerder werkzaam waren voor Delta.

HOOFDSTUK 4:

VERANTWOORDING BELEID HUISVESTING, FACILITAIR, ICT EN COMMUNICATIE

De voorbereiding van de nieuwbouw voor de Willibrordusschool (Groenlo) is onderbroken en voor de Johannesschool is in het IHP van de gemeente Arnhem opgenomen dat zij samen met andere scholen in één pand gehuisvest gaan worden. Het tijdspad wordt hiermee verlengd. Voor beide scholen is dit een hard gelag, omdat de voortdurende onzekerheid over huisvesting ook impact heeft gehad op de leerlingenontwikkeling en de zelfstandige bestaanszekerheid in het geding is gekomen.

4.1 Huisvesting en facilitair

Bij huisvesting wordt gewerkt vanuit het beleidsplan Huisvesting & Facilitair. Het domein bevat de hoofdprocessen Maken, Beheren, Onderhouden en Registreren Op basis van deze indeling wordt toegelicht welke zaken in 2024 gespeeld hebben en gerealiseerd zijn als het gaat om:

• Ontwikkelingen op duurzaamheid in het afgelopen jaar.

• Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van huisvesting en duurzaamheid.

• Toelichting op de verwachte ontwikkelingen m.b.t. de financieringsstructuur.

4.1.1 Ontwikkelingen op het gebied van huisvesting en duurzaamheid in het afgelopen jaar.

Maken

• In de gemeentes Arnhem, Rheden en Oost-Gelre is in 2024 het IHP respectievelijk herzien, opgesteld en/of vertaald naar een uitvoeringsprogramma.

» Gemeente Oost Gelre: Het IHP heeft nog geen definitieve status;

» Gemeente Arnhem: Het IHP is definitief vastgesteld en er ligt een concept jaarprogramma 2025;

» Gemeente Rheden: Het IHP is definitief vastgesteld en gesprekken over een thematische aanpak vinden plaats tussen besturen en gemeente.

• Er heeft een eerste verkenning plaatsgevonden voor de vernieuwbouw van de Roncalli. Hierbij wordt in eerste instantie gedacht aan een grondige renovatie.

• De gewenste nieuwbouw van de Johannesschool is vanwege de inhoud van het nieuwe IHP opnieuw uitgesteld.

• De uitbreiding van MFC de Salamander/Arabesk staat gepland voor 2025.

Beheren

• Voor de Kroeseboom (Mauritius en Rheder Enk (Veluwezoom) is een onderzoek uitgevoerd naar de klimaatinstallatie, naar de mogelijkheid van zonnepanelen op het dak en verbetering van de akoestiek in het pand. Uitvoering zal plaatsvinden in 2025.

• In 2024 is gestart met het op orde brengen van de huuradministratie, te kijken

naar een nieuwe methode van berekenen van huurtarieven en nieuwe contractvormen.

• Er is een nieuw onderhoudscontract afgesloten voor onderhoud van de zonnepanelen.

Onderhouden

• Voor de Pythagoras, de Kempenaer en de Jozefschool zijn nieuwe schoolinrichtingen gerealiseerd.

• Op 11 scholen zijn alle zonnepanelen en de valbeveiliging geïnspecteerd en waar nodig herstelwerkzaamheden uitgevoerd.

• Voor alle scholen is de inbraakinstallatie vervangen. Nu is op alle scholen dezelfde installatie actief en kan beheer en monitoring op afstand geregeld worden.

• Voor de Johannesschool zijn de cv-installatie en leidingen vervangen en zijn de toiletgroepen opgeknapt zodat de levensduur van het gebouw nog iets verlengd kan worden.

Registreren

• Geen meldingen

4.1.2 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van huisvesting en duurzaamheid

In alle trajecten en projecten speelt duurzaamheid een belangrijke rol. Daar waar duurzame oplossingen mogelijk zijn, wordt hierop ingespeeld. In 2025 wordt er een aantal SUVIS-projecten uitgevoerd die duurzame aanpassingen gaan bewerkstelligen.

Maken

• De vernieuwbouw van de Roncalli zal gestart worden met een voorlopig ontwerp.

• Voor de in – en uitbreiding van de Salamander (Arabesk) zal een architectenselectie plaatsvinden en er gaat in 2025 een voorlopig ontwerp gemaakt worden.

• Start onderzoek renovatie de Wijzer.

Beheren

• In 2025 wordt er gestart met een aantal aanbestedingen waarvan de contracten in 2026 ingaan. Het betreft de volgende aanbestedingen:

» Startaanbesteding afvalinzameling;

» Staraanbesteding schoonmaak;

» Start aanbesteding E&W installaties;

» Start aanbesteding brand- en inbraakbeveiliging.

Onderhouden

• Uitvoering SUVIS-projecten op de Fredericusschool en de Jozefschool.

• Herinrichten van de Laarakker en de Laarhorst.

• Vernieuwen inrichtingen de Vlinder.

Registeren

• In 2025 zullen alle plattegronden en ruimtestaten van alle Deltascholen op Basis op orde niveau worden gebracht.

4.1.3 Toelichting op de verwachte ontwikkelingen m.b.t. de financieringsstructuur

• Algemeen: door de vereenvoudigde bekostiging die per 1 januari 2024 is ingegaan zijn de bekostiging voor de materiele instandhouding (MI) en de LONDO-methode niet langer actueel, waardoor het afdragen aan de stichtingen op de oude manier niet meer mogelijk is en er dus een nieuwe berekeningswijze moet plaatsvinden. Daarbij vraagt de RJ vanaf 2024 om bij het opstellen van de MJOP’s de componentenmethode toe te passen.

• Voor alle gelieerde stichtingen zal een begroting worden opgesteld, waarbij naast exploitatie uitgaven ook de uitgaven in het kader van de MJOP moet worden meegenomen. Daar waar de MJOP er nog niet zijn zullen deze gemaakt moeten worden. Op basis van een nog af te spreken verdeelsleutel zal de bijdrage per deelnemer in de stichting berekend worden.

• Medegebruik en huur bijdragen zullen volgens het advies van de PO raad worden aangepast in 2025.

• In 2025 worden alle bestaande MJOP’s (2021) geactualiseerd en deze zullen als basis dienen voor toekomstige begrotingen en uitgaven op het gebied van groot onderhoud.

• In aanloop naar de actualisatie van de MJOP’s heeft het bestuur vanaf 2024 investeringsplafonds ingesteld voor de uitgaven voor groot onderhoud om daarmee de kosten beter beheersbaar te maken. Jaarlijks wordt een uitgavenplanning voor groot onderhoud gemaakt met als onderlegger het geldende IHP, de actuele MJOP’s en het voor dat jaar ingestelde investeringsplafond.

• De investeringen in groot onderhoud zullen een toenemend beslag leggen op de (bestemmings)reserves met betrekking tot toekomstige afschrijvingskosten.

4.2 ICT

Nadat in 2023 de nieuwe infrastructuur en digitale werkplek succesvol zijn geïmplementeerd heeft 2024 in het teken gestaan van verder optimaliseren van de nieuwe omgeving. Ook is een start gemaakt met het voorbereiden van het project IAM (integrated Asset Management) welke door de nieuwe infrastructuur nu gerealiseerd kan worden. Het IAM- project behelst het zo volledig mogelijk automatiseren van instroom, doorstroom en uitstroom van een medewerker. In 2025 zal dit project samen met de ICT-partner Heutink ICT worden uitgevoerd.

Voor een aantal medewerkers (o.a. directeuren, COO’ers, CvB en bureau) is het wenselijk om beveiligd te kunnen mailen. Hiervoor is de applicatie Bastion365 aangeschaft en geïmplementeerd.

4.3 Communicatie

Voorbereiding Deltafeest

Afwisselend organiseert de Delta Scholengroep jaarlijks een inhoudelijk onderwijsfestival of een onderwijsfeest. Het Deltafeest in januari 2024 was wederom een succes, bijna 80% van de medewerkers was aanwezig.

Kerstactie Delta Wereldscholen

In 2024 is er samen met alle scholen een kerstactie gehouden, die ruim €30.000,heeft opgeleverd, bestemd voor (onderwijs)faciliteiten in een vluchtelingenkamp in Ketermaya (Libanon). De organisatie was in handen van het bureau. Onderdeel van de actie was dat er een 30-uurs live-uitzending heeft plaatsgevonden vanuit het Onderwijshuis, waarin alle scholen op bezoek kwamen om te vertellen over hun acties en een cheque kwamen overhandigen.

Voorbereiding Deltabrede Studiedagen

Onder de naam ‘Delta Leert’ zijn er door het team communicatie vier DeltaBrede studiedagen voorbereid. De studiedagen worden georganiseerd in het kader van de versterking van de basisvaardigheden, waarbij de thema’s van de brede ontwikkeling centraal staat. De eerste studie dag vond plaats in september in de DRU in Ulft met als thema Kunst, Cultuur en Maakonderwijs. De andere drie dagen vinden plaats in 2025. Van iedere studiedag wordt een magazine gemaakt die uitgedeeld wordt aan iedere medewerker. Huis Communicatie en Live Magazines hebben het bureau ondersteunt bij het organiseren van de dagen.

HOOFDSTUK 5: VERANTWOORDING FINANCIEEL BELEID

In dit hoofdstuk wordt ingegaan op het financiële beleid van Delta, met daarin:

• Een beschouwing m.b.t. de financiële positie;

• Belangrijke zaken als de ontwikkeling van de baten, de investeringen, de financiering, reorganisatie-ontwikkelingen en een analyse van de jaarcijfers ten opzichte van de begroting;

• Het treasury-beleid (beleggen en belenen);

• De continuïteitsparagraaf (toekomstparagraaf);

• De belangrijke kengetallen op de balansdatum en de ontwikkeling daarvan;

• Het interne risicobeheersings- en controlesysteem.

5.1 Financiële positie op balansdatum

De onderstaande tabel betreft de balans per 31 december 2024 in vergelijking met 31 december 2023. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans.

5.2 Toelichting op de balans: Activa

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit “gebouwen en terreinen” en uit investeringen in “inventaris en apparatuur” en “leermiddelen”. De afschrijvingen zijn in 2024 toegenomen vanwege een aantal investeringen gedurende het boekjaar. Het totale geactiveerde investeringsbedrag is voor hardware € 110k, voor digiborden op de scholen € 27k, voor groot onderhoud € 805k en voor meubilair € 801k. In totaal is er voor een bedrag van € 1.743k geïnvesteerd in 2024. In 2023 bedroegen de totale investeringen € 1.639k.

Financiële vaste activa

De financiële vaste activa betreffen waarborgsommen voor postbussen, containers en de op de scholen aanwezige tablets van Snappet.

Vorderingen

Onder de post vorderingen zijn de debiteuren, vordering op overige overheden, overlopende activa en overige vorderingen opgenomen. Het totaal vorderingen bedraagt € 1.9 mln wat substantieel lager is dan ultimo 2024 (€ 4,9 mln). De hoge vordering ultimo 2023 bestond voor het grootste deel uit de rekening courant verhouding met IKC Het Simmelink. Deze is in 2024 grotendeels verrekend.

Bezwaar- en beroepsprocedure inzake vordering op OC&W

Per 1 januari 2023 is de bekostiging van het primair onderwijs na wetswijziging vereenvoudigd. Daarmee is de bekostigingssystematiek gewijzigd.

Bij de overgang van de oude naar de nieuwe bekostigingssystematiek zijn schoolbesturen door de regelgeving en besluitvorming van de minister met een groot materieel probleem geconfronteerd. Waar de schoolbesturen in een (school) jaar normaal gesproken 100% aan bekostiging ontvangen, is dat in de overgang naar de nieuwe bekostigingssystematiek circa 93% voor het schooljaar 2022/23. Schoolbesturen in de PO-sector werden daardoor in de periode augustus tot en met december 2022 door de minister met circa 7% gekort op hun bekostiging. Dit komt voor Delta neer op € 1.699.118,23. Dit bedrag is – evenals vorig jaar- niet als vordering op de balans per 31 december 2023 opgenomen.

De minister stelt dat dit probleem voor het schoolbestuur slechts “een boekhoudtechnische correctie [is] aangezien de totale bekostiging van het Rijk naar scholen niet wijzigt door de vereenvoudiging”. De overgang van een oude naar een nieuwe bekostigingssystematiek is echter niet louter een papieren exercitie; de keuzes die daarbij worden gemaakt hebben werkelijk een negatief effect op het onderwijsproces. De keuze van de minister om de schoolbesturen in 2022 fors minder bekostiging toe te kennen heeft reële consequenties. Het wegvallen van de vordering op OCW heeft een fors effect op de reserves van Delta. Dit wordt met name scherp zichtbaar in de meerjarenbegroting 2025-2029: de reserves zullen dan moeten worden aangevuld.

Om die reden heeft het schoolbestuur van Delta samen met 221 schoolbesturen, juridisch begeleid door advocatenkantoor Stibbe en gecoördineerd vanuit de PO-Raad, bezwaar gemaakt tegen de beschikkingen voor de laatste vijf maanden van 2022. Dit bezwaar is op 30 november 2022 door de minister ongegrond verklaard. De financiële belangen en de relevante juridische vragen n.a.v. de beslissing van de minister zijn het volgens Delta waard om de kwestie aan een onafhankelijke partij, zijnde de bestuursrechter, voor te leggen. Daarom heeft Delta besloten om gezamenlijk met 221 schoolbesturen een beroep bij de rechtbank Midden-Nederland in te stellen tegen de beslissing op bezwaar van de minister.

De rechtbank heeft op 21 juni 2024 het beroep van 222 schoolorganisaties gegrond verklaard. Zij zijn onderwijsbekostiging misgelopen in de overgangsperiode (augustus – december 2022) voorafgaand aan de vereenvoudiging van de bekostiging in het primair onderwijs. De rechtbank gaf de schoolbesturen gelijk en oordeelde dat de staatssecretaris het tekort moet aanvullen. De staatssecretaris is tegen die uitspraak in hoger beroep gegaan. Op het moment van schrijven loopt de hoger beroepsprocedure nog. De zitting staat gepland voor het najaar van 2025.

Liquide middelen en effecten

De liquide middelen zijn toegenomen met € 1.754k en bedragen ultimo 2024 € 10.235k. De verrekening van de RC-verhouding met IKC Het Simmelink in 2024 heeft hieraan vooral bijgedragen.

Schatkistbankieren

Delta maakt gebruik van het financiële instrument Schatkistbankieren. Hiervoor is op 17 september 2008 een contract afgesloten met De Staat der Nederlanden. Aan Delta kan op verzoek een debet faciliteit toegekend worden. Het bedrag is in ieder geval niet groter dan 10% van de publieke jaaromzet van Delta.

5.3 Toelichting op de balans: Passiva

Eigen vermogen

Het eigen vermogen van Delta bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve publiek en de bestemmingsreserve privaat. Na de resultaatbestemming van 2024 is de opbouw van het eigen vermogen als volgt:

Algemene reserve

Het jaar 2024 is afgesloten met een verliesgevend resultaat van € 1.691k. De stand van de algemene reserve bedraagt per balansdatum 2024 € 7.502k. Binnen de algemene reserve van het publiek vermogen heeft één van de componenten betrekking op de niet ingezette schoolbudgetten van voorgaande jaren. Deze zijn vanaf 2024 gelimiteerd als gevolg van nieuw beleid op het gebied van schoolbudgetten.

Bestemmingsreserve (publiek)

De stand van de bestemmingsreserve NPO is begin 2024 € 2.859k. De ingezette NPO gelden in 2024 vertegenwoordigen een waarde van € 1.683k, waarmee de bestemmingsreserve NPO ultimo 2024 neerkomt op een bedrag van € 1.177k. Voor het gedeelte dat nog ingezet gaat worden vanaf 2024 is de bestemmingsreserve gevormd.

Bestemmingsreserve privaat

Deze dient ter dekking van uitgaven op scholen waarvan de middelen door ouders zijn opgebracht en onvoorziene uitgaven.

Bestemmingsreserve E.B. Paasbergschool

Deze dient ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering betreffende de Paasberg.

Voorzieningen

In de jaarrekening is voor een bedrag van € 955k aan personele voorzieningen opgenomen. Het gaat om posten voor jubileumgratificaties en langdurig zieken. Aan deze voorzieningen wordt conform voorschriften gedoteerd en onttrokken. In 2024 was er bij jubileumuitkeringen sprake van een onttrekking van € 43k en een dotatie van € 57k. Het effect van de mutaties is verwerkt in het resultaat.

De post langdurig zieken is opgenomen in verband met het eigen risicodragerschap voor ziektevervangingen. Er is € 88k vrijgevallen in 2024 op basis van naar verwachting langdurig ziek personeel op balansdatum. Hiervan wordt verwacht dat loonkosten blijven of ontstaan zonder dat hiertegen een vergoeding staat.

De voorschriften voor het verwerken van de kosten van groot onderhoud in de jaarrekening zijn per 1 januari 2024 gewijzigd. Delta heeft ervoor gekozen om haar groot onderhoud vanaf 1 januari 2024 te activeren, conform de richtlijnen voor de jaarverslaggeving (RJ). De opgebouwde voorziening groot onderhoud is vervallen en toegevoegd aan het eigen vermogen van de stichting. Dit betreft een bedrag van € 1.335k.

Langlopende schulden

Dit betreft de aangegane lening in verband met de aanleg van zonnepanelen. De hoofdsom bedraagt € 125k af te lossen in 15 jaar met een vast rente- percentage van

1,79%. Het kortlopende deel (aflossing 2024) is ondergebracht bij de kortlopende schulden. Gezien de gezonde liquiditeitspositie is het voornemen om de lening in 2025 vervroegd af te lossen.

Kortlopende schulden en overlopende passiva

De kortlopende schulden bedragen per eind 2024 € 8.823k (2023: € 8.267k). De belangrijkste kortlopende schulden zijn: de af te dragen loonheffing en pensioenpremies ad € 2.374k (€ 2.305k eind 2023) en het nog te betalen vakantiegeld ad € 1.310k (€ 1.309k eind 2023). Deze schulden worden regulier respectievelijk eind januari en eind mei betaald. De post vooruit ontvangen bedragen bestaat uit diverse posten. De voornaamste zijn de subsidie Verbetering Basisvaardigheden (VBV) van € 2.092k ter besteding in 2025, de SUVIS-subsidie van € 345k (Jozefschool/Fredericusschool), de subsidie Rijke Schooldag van € 542k, de NPO-subsidie Arnhem Oost van € 289k en enkele andere projectsubsidies die verantwoord zijn in model G, dan wel reeds in 2024 zijn ontvangen ten behoeve van 2025.

5.4 Analyse resultaat ten opzichte van vorig boekjaar en begroting De volgende tabel betreft een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar 2024. Eveneens is een vergelijking gemaakt van het kalenderjaar 2024 ten opzichte van het kalenderjaar 2023.

Het boekjaar 2024 is met een negatief resultaat afgesloten van € 1.691k (2023: € 55k negatief). Begroot was een negatief resultaat van € 1.909k. Het resultaat over 2024 valt daarmee € 218k hoger uit dan begroot. Voor een deel wordt dit veroorzaakt door een lagere benutting van de bestemde extra schoolbudgetten (algemeen en scholing). Voor een ander deel ligt de verklaring in het feit dat de rentebaten van € 260k voor 2024 uit voorzichtigheid lager waren begroot. Het resultaat na bestemming is € 416k positief. Na bestemming was een positief resultaat begroot van € 19k.

Nadere toelichting per post:

Rijksbijdragen

De rijksbijdragen zijn €2.686k hoger dan begroot en € 1.872k lager dan in 2023. De afwijking t.o.v. de begroting wordt veroorzaakt door het in de basis veilig begroten en door niet medeneming van de CAO-stijgingen in zowel de baten als de lasten voor 2024. Dit betreft een bedrag van afgerond € 500k aan hogere salarislasten in 2024 die grotendeels aan de bekostigingskant gecompenseerd zijn. Verdere afwijking van de begroting wordt veroorzaakt door onder meer geboekte inkomsten voor de subsidie Verbetering Basisvaardigheden (€ 672k) en diverse kleinere posten. Deze incidentele inkomsten waren aan de kostenkant eveneens niet begroot. De ontvangsten vanuit het Samenwerkingsverband Passend Wijs zijn circa € 473k hoger ten opzichte van wat is begroot vanwege, ten tijde van het opstellen van de begroting, onbekendheid met de gevolgen voor de beschikbare middelen na de reorganisatie van het samenwerkingsverband. De ontvangsten vanuit het samenwerkingsverband IJssel-Berkel en Oost-Achterhoek wijken nauwelijks af van de begroting.

Overige overheidsbijdragen

De overige overheidsbijdragen zijn € 475k hoger dan begroot. De grootste afwijkingen worden veroorzaakt door hogere inkomsten vanuit subsidies van de gemeente Arnhem, waaronder onderwijsachterstandenbeleid, School & Omgeving, wijkinitiatieven, schoolpleinen, loonkostensubsidies en bewegingsonderwijs.

Overige baten

De overige baten bedragen € 1.208k en zijn € 360k hoger dan begroot.

Detacheringsopbrengsten is de voornaamste post. De opbrengsten uit detachering van personeel zijn in totaal € 164k lager dan begroot.

Diverse opbrengsten zorgen voor de positieve afwijking van de begroting, Dit bestaat met name uit een hogere opbrengst van private middelen en een veelheid aan niet begrote kleinere projectsubsidies.

Personeelslasten:

Lonen en salarissen

De personeelslasten zijn € 2,2 mln hoger dan begroot. Onder meer vanwege de doorgevoerde aanpassingen op basis van de gewijzigde cao gedurende 2024. Hier staan eveneens hogere inkomsten van het ministerie ter compensatie tegenover.

Vanuit incidentele subsidies, waaronder Verbetering Basisvaardigheden en School & Omgeving, is een personele inzet gepleegd die niet in de begroting was meegenomen. Vanuit de NPO-middelen is een verhoogde benutting ten opzichte van de begroting gerealiseerd in 2024. Het aantal FTE ultimo boekjaar 2024 bedraagt 432 tegenover 463 FTE in 2023.

Overige personele lasten

‘Personeel niet in loondienst’ is € 103k hoger dan de begroting. Het streven is om de inhuur van derden zoveel mogelijk in te perken in de komende jaren.

Aan scholing is € 73k minder uitgegeven dan begroot.

Uitkeringslasten

De uitkeringen zijn lastig te begroten en worden gebaseerd op een gemiddelde van de afgelopen jaren. In 2024 zijn de uitkeringen € 272k hoger dan begroot. De uitkeringen zijn gebaseerd op toezeggingen vanuit de uitkerende instanties.

Afschrijvingen

De afschrijvingen zijn conform begroting.

De investeringen met betrekking tot het activeren van het groot onderhoud per 1 januari 2024 bedroegen € 805k. Er is in totaal voor € 1,7 mln geïnvesteerd in 2024.

Huisvestingslasten

De huisvestingslasten zijn in totaal € 769k hoger dan begroot en blijven daarmee iets onder het niveau van 2023.

De energiekosten vallen iets lager uit (€ 68k) dan begroot. De energieprijzen zijn sinds 2022 structureel hoger. In 2024 was er echter nog een klein positief effect van de compensatieregeling met betrekking tot het faillissement van de vorige leverancier DVEP. In 2025 wordt een analyse uitgevoerd van de energiekosten op basis van de nieuwe afspraken met ENGIE via EVS, het inkoopcollectief voor energie voor scholen.

De kosten voor schoonmaak zijn € 105k hoger dan begroot vanwege forse (niet begrote) prijsstijgingen.

Het planmatige onderhoud is fors gestegen in 2024 en te laag begroot. Dit zorgt voor een negatieve afwijking van € 272k.

Overige lasten

De totale overige lasten bedragen bijna € 4,6 mln en zijn daarmee € 796k hoger dan begroot. Ten opzichte van 2023 is het een stijging van € 665k.

De kosten voor administratie en beheer liggen op het begrotingsniveau. Binnen deze categorie zijn er diverse plussen en minnen in kostensoorten. Deskundigheidsadvies is fors hoger dan begroot (€ 87k) terwijl de kosten voor telecommunicatie € 44k lager uitvallen. De begrote post ‘Overige’ van € 350k is voor € 275k benut.

De kosten inventaris en apparatuur zijn € 57k hoger dan begroot. De kosten voor ICT zijn toegenomen vanwege een aangepaste inrichting van netwerk en systemen die

niet volledig was meegenomen in de begroting. De kosten voor leermiddelen zijn eveneens hoger dan begroot. Dit komt vooral door meer en hogere licentiekosten voor leermiddelen dan voorheen. Er vindt een verschuiving plaats van investering in leermiddelen naar (licentie)kosten. Er zal in 2025 een analyse over de inzet van leermiddelen worden uitgevoerd. Op basis daarvan kan beleid ontwikkeld worden dat resulteert in het efficiënter inzetten van leermiddelen en in het beperken van de uitgaven aan leermiddelen.

De overige lasten vallen hoger uit dan begroot, met name door een groter aantal projecten dan begroot. Dit is ook aan de opbrengstenkant zichtbaar.

In 2024 was de rente relatief stabiel wat zorgde voor rentebaten en daarmee voor een positief saldo van de financiële baten en lasten.

Toelichting op de staat van baten en lasten:

Het boekjaar 2024 is met een negatief resultaat afgesloten van € 1.691k (2023: negatief € 55k). Begroot was een negatief resultaat van € 1.909k. X €1000

Af:

Lagere baten

Hogere lasten

Personele lasten

Huisvestingslasten

Overige lasten

Bij:

Lagere lasten

Afschrijvingen 8

Hogere baten

Rijksbijdrage

Overige overheidsbijdragen

Overige baten

Financiele baten en lasten

5.5 Investeringen en financieringsbeleid

Delta heeft als uitgangspunt dat de investeringen waarvoor geen bijdragen van derden worden ontvangen, zoveel mogelijk met eigen middelen worden gefinancierd. Gezien de liquide positie van de stichting is er ook geen reden voor het aantrekken van vreemd vermogen. De investeringen van 2024 zijn dan ook met eigen middelen gefinancierd.

De scholen werken met investeringsbudgetten. Deze worden bewaakt op basis van de liquiditeitsbegroting. Voor alle scholen is een meerjarenonderhoudsplan aanwezig dat periodiek geactualiseerd wordt. De kosten voor groot onderhoud worden tot en met het boekjaar 2023 verwerkt via een voorziening groot onderhoud. Vanaf 2024 worden uitgaven voor groot onderhoud geactiveerd op de balans en afgeschreven conform geldende richtlijnen.

In de meerjarenbalans in de continuïteitsparagraaf is de ontwikkeling van de liquide middelen de komende jaren opgenomen. Hieruit blijkt dat de omvang van de liquide middelen af zal nemen vanwege de uitgave van de gereserveerde NPO-middelen in de jaren tot en met 2025 en vanwege de stijgende uitgaven inzake groot onderhoud.

Eind 2024 is er met het oog op de gezonde liquiditeitspositie nog geen aanleiding om externe financiering aan te trekken.

5.6 Treasury verslag

De bepalingen van het in 2019 door de Raad van Toezicht vastgestelde Treasurystatuut zijn ook voor het jaar 2024 van toepassing geweest. Het saldo aan liquide middelen bedraagt eind 2024 € 10.235k.

Per 31 december 2024 stonden geen liquide middelen uit, anders dan op lopende bankrekeningen. Het in de jaarrekening opgenomen resultaat op financiële baten en lasten bedraagt gesaldeerd € 260k positief.

5.7 Nieuwkomers

Binnen Delta wordt gebruik gemaakt van de bekostiging voor nieuwkomers.

5.8 Risicomanagement

Op basis van de meest recente risico-inventarisatie zijn de risico’s voor Delta geactualiseerd. Dit heeft geleid tot het volgende overzicht van risico’s:

RISICO

1 Huisvesting

2 Onderwijskwaliteit

3 Personeelstekort

4 Samenwerkingsverband

5 Onbetrouwbare overheid

OMSCHRIJVING RISICO

Onvoldoende middelen om aan vereiste en gedefinieerde normen te voldoen (in combi met veel schoolgebouwen en relatief lage leerlingenaantallen)

Er zijn sluipende elementen (lerarentekort, onvoldoende vervangers, kwaliteit schoolleiders) die een mogelijk negatief effect op langere termijn hebben

Vacatures kunnen niet vervuld worden en ‘anders organiseren’ komt onvoldoende robuust van de grond

Vraagstukken worden niet of te langzaam opgelost en het risico wordt afgewenteld op scholen en schoolbesturen

Niet tijdig kunnen anticiperen op ontwikkelingen door onvoorspelbaar beleid van overheden (huisvesting, jeugdzorg, lerarentekort, achterstanden)

6 Leiderschap en impact Transfer naar onderwijskwaliteit (impact) blijft laag cq wordt onvoldoende meetbaar/merkbaar/zichtbaar

7 Incidentele subsidies

8 Leerlingenprognose

9 Achterblijven innovatie

Incidentele subsidies nemen toe in volume, waardoor verhouding structurele- en flexibele formatie belast wordt

De trend van de leerlingenaantallen is wel bekend maar leidt niet automatisch tot strategische en lange termijn keuzes

Door het blijven gebruiken van bekende leermiddelen blijft innovatie uit; er bestaat een risico op inefficientie en hogere kosten

10 AVG De AVG functie krijgt onvoldoende aandacht binnen de organisatie

Voor het in beeld brengen van de risico’s worden risicokaarten gehanteerd. De risicokaarten worden vertaald naar mogelijke financiële effecten. Bovenstaande risico’s leiden tot het volgende risicoprofiel:

1

2 Onderwijskwaliteit

3 Personeelstekort

4 Samenwerkingsverband

5 Onbetrouwbare

6 Leiderschap en impact

7 Incidentele

8 Leerlingenprognose

9 Achterblijven

10

De Monte Carlo berekeningen zijn uitgevoerd op basis van de vastgestelde risico’s en risicokaarten. Op basis van de Monte Carlo methodiek wordt bepaald of het huidige saldo van het weerstandsvermogen toereikend is, of dat aanvulling nodig is. Uit de simulatie blijkt dat minimaal een buffervermogen van € 1.125k toereikend is om het financiële risicoprofiel van Delta af te kunnen dekken.

Het minimaal benodigde buffervermogen bedraagt € 1.125k en het maximaal benodigde buffervermogen bedraagt € 1.725k. In het najaar van 2025 zal de risicoinventarisatie opnieuw worden uitgevoerd.

Het eigen vermogen ultimo 2024 bedraagt: € 7.502k. Hiervan bedraagt € 728k privaat vermogen. Het publieke eigen vermogen bedraagt derhalve 6.773k. Hiervan heeft € 1.177k betrekking op bestemmingsreserve NPO.

5.9 Continuïteitsparagraaf

Inleiding

In deze paragraaf wordt ingegaan op de toekomstige ontwikkelingen van Delta. Voor het behalen van de strategische doelen is een stabiele en gezonde financiële huishouding nodig. Daarom is de financiële vertaling met als uitgangspunt schoolplannen en het strategisch beleidsplan uitgewerkt in een meerjarenbegroting. Voor sommige aspecten zijn intern meerdere scenario’s uitgewerkt. In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met het meest waarschijnlijke scenario. Omdat er geen sprake is van majeure investeringen of doordecentralisatie van de huisvesting, zijn in deze continuïteitsparagraaf de gegevens voor de komende drie jaar opgenomen.

Naast een rapportage over het financiële beleid en de verwachte effecten daarvan in de verslagjaren 2024 t/m 2028, volgt in paragraaf 5.12 een set kengetallen en een daarbij behorende toelichting.

Ontwikkeling leerlingenaantallen

Onderstaande prognose is gebaseerd op de gebruikte data voor de meerjarenbegroting 2024-2028 van Delta. Het leerlingenaantal op peildatum 1-2-2025 is aangepast naar de werkelijkheid.

Peildatum

Van peildatum 1-2-2024 naar 1-2-2025 zien we een daling van bijna 3%. In de jaren daarna zien we een prognosestijging van gemiddeld 2%.

Ontwikkeling personele bezetting

Het verloop van het personeel (niet zijnde vervanging) in de meerjarenbegroting is conform onderstaande tabel. Binnen Delta wordt meerjarig naar de strategische formatieplanning gekeken.

Peildatum 2024 2025 2026 2027 2028

Totaal Delta 432 402 408 415 420

Ontwikkeling meerjarenbegroting, ontwikkeling balanspositie en kengetallen

De meerjarenramingen zijn opgesteld met de verwachte leerlingenaantallen en formatieomvang, zoals hiervoor weergegeven. De meerjarenbegroting is vastgesteld in de decembervergadering van het CvB en goedgekeurd door de RvT. Ten tijde van het opstellen van de goedgekeurde meerjarenbegroting is uitgegaan van een prognose van het resultaat van 2024. Voor de vergelijkbaarheid is een kolom toegevoegd met de gerealiseerde cijfers voor 2024.

Staat van baten en lasten

De begrote resultaatontwikkeling voor de komende jaren laten een afvlakking zien vanaf 2025 tot een nihil resultaat. De bestemmingsreserve NPO is dan volledig benut.

De begroting is conservatief opgesteld; incidentele subsidie inzet is niet meegenomen in de begroting indien niet volledig bekend ten tijde van het opstellen van de begroting.

Balansontwikkeling

De materiele vaste activa zal jaarlijks toenemen in omvang vanwege de gemaakte keuze om het groot onderhoud vanaf januari 2024 te activeren. Dit heeft eveneens gevolgen voor de vorming van een bestemmingsreserve voor toekomstige

afschrijvingskosten. Het bestuur heeft investeringsplafonds voor het groot onderhoud ingesteld, onder meer om de liquiditeitspositie beter te kunnen bewaken.

Het vrij besteedbaar eigen vermogen zal in de komende jaren afnemen vanwege de vorming van de bestemmingsreserve groot onderhoud.

De voorziening groot onderhoud ultimo 2023 is als balanscorrectie (vanwege de stelselwijziging) opgenomen in het eigen vermogen.

Kasstroomoverzicht in meerjarenperspectief

KASSTROOMOVERZICHT

Belangrijke ontwikkelingen

Prognose leerlingen

Voor het opstellen van de meerjarenbegroting en analyses worden de interne leerlingenprognoses gebruikt. Als de werkelijke inschrijvingen bekend zijn, worden de cijfers van het betreffende jaar geactualiseerd en wordt beoordeeld of dit effect heeft voor de toekomst. Naast de interne prognose maakt Delta ook gebruik van de leerlingenprognose van DUO en van de gemeente Arnhem via de toepassing StructureCloud. Op basis van deze drie variabelen kan een zorgvuldige inschatting worden gemaakt van de ontwikkeling van de leerlingenaantallen in de komende jaren.

Personele bezetting

Delta voorziet geen grote problemen bij de invulling van de personele bezetting in toekomstige jaren, waar het gaat om structurele vacatures. Het is zaak om een juiste balans te hanteren tussen tijdelijke en vaste aanstellingen van personeel. Het aanname- en personeelsbeleid zal hierop afgestemd worden. Vervangingen, kort en langdurig, zijn wel een steeds grotere uitdaging door het personeelstekort binnen de sector.

Ontwikkeling huisvestingsbeleid

Voor het huisvestingsbeleid is een meerjarenbeleidsplan huisvesting & facilitair opgesteld. Dit plan zal de komende jaren tot uitvoer worden gebracht. Zie ook paragraaf 4.1.1.

Investeringen/ investeringsbeleid

Bij het opstellen van de begroting wordt ook een investeringsbegroting opgesteld. Dit wordt op schoolniveau gedaan, maar voor ICT en onderhoud op stichtingsniveau. De investeringsbegroting maakt onderdeel uit van de begroting en wordt vastgesteld bij de begroting. De volgende investeringen zijn in de begroting van 2025 opgenomen: investeringen meubilair € 250k, ICT € 425k en groot onderhoud € 750k.

5.10 Financiële kengetallen

De volgende kengetallen hebben betrekking op de huisvestingsratio, rentabiliteit, solvabiliteit, weerstandsvermogen, absolute omvang liquide middelen en de signaleringswaarde mogelijk bovenmatig eigen vermogen:

Toelichting op ratio’s

Het financiële toezicht op het onderwijs berust bij de Inspectie van het Onderwijs. Een onderdeel van dat financiële toezicht is het toezicht op de financiële continuïteit. Dit toezicht vindt risicogericht plaats aan de hand van een set kengetallen. De signaleringswaarden die de inspectie hanteert zijn geen normen waaraan de schoolbesturen moeten voldoen, maar kunnen een signaal zijn op basis waarvan de financiële positie van een instelling nader moet worden onderzocht.

Met de invoering van het Onderzoekskader 2022 worden alleen de kengetallen liquiditeit, solvabiliteit en absolute omvang liquide middelen gebruikt voor het identificeren van besturen met een mogelijk financieel risico. Bovenstaande kengetallen geven aan dat Delta een financieel gezonde instelling is.

Liquiditeit (current ratio)

De liquiditeit geeft aan in hoeverre de organisatie op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.

Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen, vorderingen en voorraden) en de kortlopende schulden.

De liquiditeitsratio geeft aan dat 1,4 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden.

Rentabiliteit

De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten.

Definitie: Resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten).

De rentabiliteit geeft aan hoeveel van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat. In 2024 is de rentabiliteit evenals in 2023 negatief; vanwege de inzet van NPO-middelen vanuit de bestemmingsreserve zal het resultaat tenminste voor het komende jaar naar verwachting negatief uitvallen en daarmee ook de rentabiliteit.

Signaleringswaarden voor rentabiliteit: 1-jarig (<-10%), 2-jarig (< -5%), 3-jarig (< 0%)

Solvabiliteit 2

De solvabiliteit geeft de verhouding aan tussen eigen en vreemd vermogen en verschaft dus inzicht in de financieringsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de organisatie op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.

Definitie: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen.

Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico’s op te vangen aan.

Definitie: Het eigen vermogen gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten).

In deze definitie wordt de rol van het eigen vermogen als risicobuffer voor onvoorziene gebeurtenissen benadrukt. Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de planning & control cyclus blijven altijd restrisico’s achter. Voor het opvangen van de mogelijke financiële effecten moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen. De verwachting is dat deze in de toekomst licht zal dalen, maar ruim boven de signaleringswaarde van de inspectie blijft.

Signaleringswaarde mogelijk bovenmatig eigen vermogen

De inspectie heeft een signaleringswaarde ontwikkeld voor bovenmatige reserves bij onderwijsinstellingen. Dit om te voorkomen dat besturen een te hoge financiële buffer aanhouden en onnodig geld sparen. Het publieke eigen vermogen van een bestuur wordt gerelateerd aan het normatieve eigen vermogen.

Definitie normatieve eigen vermogen: 0,5 x aanschafwaarde gebouwen X 1,27 + boekwaarde resterende materiële vaste activa + omvangafhankelijke rekenfactor 3 x totale baten

Het normatief eigen vermogen per 31 december 2024 bedraagt € 7.483k met een feitelijk publiek eigen vermogen van € 6.773k. Er is derhalve geen sprake van mogelijk bovenmatig eigen vermogen.

De stelselwijziging van verwerking van het groot onderhoud van voorziening naar activeren heeft gevolgen voor de vermogensstructuur. De vrijval van de voorziening in boekjaar 2024 zal het publiek vermogen doen toenemen. Vanwege activeren van het groot onderhoud zal de signaleringswaarde eveneens stijgen. De verwachting is dat het Ministerie de huidige richtlijnen en signaleringswaarden gaat onderzoeken en mogelijk bijstellen in relatie tot de stelselwijziging.

5.11 Interne risicobeheersings- en controlesysteem Om de kans op fouten en onvoorziene omstandigheden zo goed mogelijk te reduceren maakt Delta gebruik van een aantal interne beheersings- en controleinstrumenten/activiteiten/afspraken:

• Het College van Bestuur is het bevoegde gezag van de organisatie;

• Naast het College van Bestuur zijn een Raad van Toezicht en een Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad actief;

• De doelstellingen van de organisatie zijn vastgelegd in statuten en uitgewerkt in reglementen en een toezichtskader;

• Het College van Bestuur legt periodiek verantwoording af aan de Raad van Toezicht over de realisatie van de doelstellingen voor de stichting als geheel;

• Op schoolniveau zijn directeuren verantwoordelijk. Zij leggen twee keer jaar formeel verantwoording af aan het College van Bestuur in zogenoemde ‘schoolontwikkelgesprekken’ over de behaalde resultaten;

• Het Delta Beraad (alle directeuren en beleidsmedewerkers) komt maandelijks bijeen om de voortgang en realisatie van doelstellingen te bespreken en te bewaken;

• De risico’s en de beheersingsmaatregelen en de mogelijke financiële impact worden periodiek (bij begroting en jaarrekening) met het Delta Beraad, GMR en RvT besproken;

• Voor onderhoud aan schoolgebouwen wordt gebruik gemaakt van actuele meerjarenonderhoudsplannen;

• Er is een bestuurlijke jaaragenda en planning- en control cyclus (begroting, tussentijdse rapportages/managementinformatie en jaarrekening);

• Het strategisch personeelsbeleid is vastgelegd in een nieuw beleid- & kwaliteitsplan Personeel

• De functiescheiding in de administratieve organisatie is aanwezig;

• De aanbevelingen vanuit de managementletter van de accountant worden opgevolgd.

Rapportage toezichthoudend orgaan

Hiervoor wordt verwezen naar hoofdstuk 6 van dit jaarverslag.

In control statement

Het College van Bestuur verklaart dat:

• De jaarrekening een getrouw beeld geeft van de activa, de passiva, de financiële positie en het resultaat van Delta;

• Het jaarverslag een getrouw beeld geeft van de toestand op balansdatum en de gang van zaken gedurende het boekjaar;

• In het jaarverslag de voornaamste risico’s waarmee Delta wordt geconfronteerd zijn beschreven.

5.12 Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die moeten worden toegelicht.

HOOFDSTUK 6: VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT

Inleiding, visie en toezichtskader

De RvT heeft, vanuit haar maatschappelijke opdracht, de taak om toe te zien op de wijze waarop het College van Bestuur, samen met alle medewerkers van Delta maar ook met de andere stakeholders, door middel van strategie, beleid en beheer het doel van Delta realiseert: kwalitatief goed onderwijs, gericht op brede ontwikkeling van heel het kind en alle kinderen vanuit het perspectief van zingeving en identiteit. Daarbij heeft de RvT oog voor de daarbij aan de orde zijnde belangen, processen, effecten en risico’s.

De werkzaamheden en bevoegdheden van de RvT zijn vastgelegd in de statuten van de stichting. Het CvB legt volgens een vastgestelde verantwoordingscyclus verantwoording af aan de RvT. Bij het uitoefenen van de bestuurlijke en toezichthoudende functies wordt de Code Goed Bestuur van de PO-Raad als leidraad gehanteerd. Er zijn met betrekking tot de principes uit de code goed bestuur PO geen afwijkingen geweest.

De RvT beschouwt zich in haar toezichthoudende rol als vertegenwoordiging van het belang dat de maatschappelijke omgeving hecht aan het bestaan van de scholen van de Delta Scholengroep.

De RvT ziet het als haar centrale verantwoordelijkheid, om erop toe te zien, dat een adequate verantwoording van de kwaliteit en werkwijze van het bestuur van de Delta plaatsvindt, die aansluit bij de waarden van die maatschappelijke omgeving.

RvT en CvB van Delta richten zich voor het bepalen van het maatschappelijk belang van Delta op de ouders, die waarde hechten aan onderwijs geworteld in een christelijke levensbeschouwing, in de regio waar Deltascholen zich bevinden. Deze groep wordt aangeduid met het begrip ‘morele eigenaren’, om ze te onderscheiden van andere groepen van belanghebbenden. De RvT houdt toezicht op het omvattende beoogde resultaat van Delta:

Ieder kind krijgt wat het nodig heeft om – het liefst dichtbij huis - te leren en zich te ontwikkelen. Onderweg ervaren ze hoop, verschilligheid en geluk.

De wijze waarop de RvT dit doet is vastgelegd in het toezichtskader dat is geformuleerd op basis van ijkpunten die zijn gericht op middelen, resultaat en uitvoering. Het toezichtskader maakt onderscheid tussen ijkpunten voor middelen en resultaten voor het CvB; daarnaast zijn er ijkpunten voor de eigen werkwijze van de RvT en de samenwerking tussen RvT en het CvB. Het toezicht is niet alleen meetbaar, maar ook merkbaar, onder andere door jaarlijks scholenbezoeken af te leggen, zodat de RvT rechtstreeks in contact staat met de praktijk en een beter beeld krijgt van de onderwijskwaliteit en schoolcultuur. Het uitgangspunt van het interne toezicht is dat de beleidsruimte voor het CvB zo ruim mogelijk is, met het oog op slagvaardig handelen. Dat houdt de verantwoordelijkheden en bevoegdheden waar zij volgens de RvT behoren te

liggen: het CvB bestuurt en is leidend, en RvT houdt daar toezicht op. Dit vermindert de verantwoordingslast voor zowel CvB, organisatie als de RvT zelf. Daarbij helpt dit het gesprek in de raad van toezicht te focussen op de meest belangrijke thema’s. De belangrijkste thema’s zijn daarbij het werkgeverschap, de statutaire vereisten van begroting en jaarrekening, de kengetallen die daarbij horen zoals leerlingenontwikkeling, huisvesting, personeelsontwikkeling, samenwerking, kwaliteit van onderwijs op gebied van basisvaardigheden en brede ontwikkeling en identiteit. Deze onderwerpen worden (thematisch) voor besproken in de commissies van de RvT waarbij de geformuleerde ijkpunten handvatten geven en als toetssteen gelden in de besluitvorming in de voltallige RvT.

Het toezicht in 2024

Dit alles gezegd hebbende: hoe zag 2024 er op toezichthoudend gebied uit bij Delta?

Samenstelling RvT:

Tot halverwege het jaar bestond de RvT uit zes leden. Per augustus 2024 hebben twee gewaardeerde leden, waaronder de voorzitter, na acht jaar afscheid genomen. Er is één vacature ingevuld (vanaf 1 augustus) waarbij de RvT begeleid door een bureau versterkt is met een ervaren toezichthouder, Hans Bouwmeester, benoemd op voordracht van en in goede afstemming met de GMR en met het aandachtsgebied Onderwijs en Kwaliteit. Per 1 augustus 2024 is Sandra Roelofsen benoemd als voorzitter van de RvT. Dat betekent dat de RvT bestaat uit vijf leden, de commissies weer gevuld zijn met leden wiens expertise daarbij past en Delta de komende jaren in deze samenstelling door hopen te gaan.

Overzicht benoemingstermijnen van leden RvT

Werkzaamheden van de Raad van Toezicht

De RvT is in 2024 vijf keer bij elkaar geweest voor een formele RvT vergadering. Naast de vaste agendapunten staat elke vergadering een specifiek onderwerp of thema geagendeerd: de jaarrekening, begroting, aanscherping ijkpunten, brede ontwikkeling, identiteit en in een themabijeenkomst: regionale samenwerking (met een externe spreker). In het kader van samenwerking in de regio Arnhem is in juni 2024 een intentieverklaring getekend met Stichting Flores Onderwijs. Daarin is door partijen uitgesproken dat zij de ambitie en intentie hebben om te komen tot een gezamenlijke strategische koers en op termijn tot onlosmakelijke verbondenheid. In 2025 wordt verder onderzocht welke route, welk tempo en welke juridische constructie daarvoor nodig zijn.

De honorering van de leden van de RvT is in overeenstemming met de richtlijnen van

de VTOI NTVK en is opgenomen in de jaarrekening 2024.

Er was (en is) volgens de RvT sprake van een ingewerkt en als collegiaal bestuurders goed functionerend CvB. En dat is mooi in een veranderend politiek en maatschappelijk onderwijslandschap, in een omgeving die steeds meer eisen stelt aan scholen, schoolleiders, leraren en ondersteuners. In een onderwijslandschap dat steeds meer vraagt op het gebied van samenwerking en keuzes vraagt op financieel en inhoudelijk gebied. Dat vergt ook scherpe vragen in het kader van het toezicht, gebaseerd op gedegen informatievoorziening vanuit de zijde van het CvB door middel van gestructureerde bestuursverslagen en financiële en kwalitatief inhoudelijke rapportages. Voor elke RvT vergadering wordt daarvoor gewerkt, naast de vaste onderdelen, met een bepaald thema of onderwerp.

Daar zijn in 2024 forse stappen in gezet, mede door het thematisch inrichten van de Auditcommissie en de gesprekscyclus in de Remuneratiecommissie. Nadat de Commissie Onderwijs en Kwaliteit wisselingen kende in 2024 is daar inmiddels ook gestart met thematische behandeling van onderwerpen.

Specifiek op het gebied van besteding van de middelen richt de RvT zich, na gedegen voorbereiding door de Auditcommissie, op de financiële onderbouwing van de keuzes die het CvB maakt. En toetst daarbij of er sprake is van een rechtmatige en doelmatige besteding en verdeling van de middelen in het kader van de doelstellingen van Delta, de brede ontwikkeling van de leerlingen gecombineerd met de ontwikkeling van basisvaardigheden, de leerlingenprognoses, huisvesting en personeelsplanning. De RvT heeft hierbij geen onrechtmatigheden geconstateerd en vindt dat er sprake is van een rechtmatige en doelmatige besteding van de middelen die worden toegekend aan Delta.

Vanuit de interne evaluatie van de RvT in 2024 blijkt dat er sprake is van een groot onderling vertrouwen bij de leden van de RvT, in een evenwichtige samenstelling en verdeling van expertisegebieden, in een positief kritische houding jegens elkaar en naar een constante inspanning om het toezicht beter te maken en constructief in te richten. In 2025 is weer een evaluatie door een externe partij voorzien.

De RvT speelt een actieve rol in het netwerk RvT’s in de Achterhoek waar in themabijeenkomsten met sprekers de visie en werkwijze van toezichthouders in het onderwijs wordt besproken. In het kader van verdergaande samenwerking met Flores hebben de RvT’s van Delta en Flores en de voorzitters overleg.

In het kader van het voeren van de horizontale dialoog met interne stakeholders is vanuit de RvT diverse malen contact geweest met voorzitter GMR en schuiven leden van de RvT met regelmaat aan bij de tafels van de GMR. Bij het zoeken naar een nieuw lid RvT, op voordracht van de GMT, is goede samenwerking geweest voor de procedure, het opstellen en aanscherpen van profiel en de sollicitatiegesprekken. Naar aanleiding hiervan zijn er afspraken gemaakt over een gezamenlijke bijeenkomst over rollen en bevoegdheden van de RvT en GMR in

samenspel met het CvB en zijn de contacten tussen GMR en RvT verstevigd en de lijnen tussen voorzitter van GMR en RvT kort.

Al met al is de RvT van mening dat 2024 een jaar van positieve doorontwikkeling van de strategische koers van Delta is geweest én een jaar van nieuwe stappen zetten. Doorontwikkelen van de basis op orde en brede ontwikkeling van alle kinderen, als aansprekend werkgever en zelfbewust gepositioneerd. En nieuwe stappen in de samenwerking met partners daar waar nuttig en noodzakelijk in het belang van de ontwikkeling van de kinderen.

De RvT van Delta is het CvB en al haar medewerkers dankbaar voor de grote inzet!

Werkzaamheden commissies

Auditcommissie (AC)

De Auditcommissie (AC), bestaat uit twee leden van de RvT en bewaakt de kwaliteit van de interne organisatie, financiën, inclusief financiële resultaten van Delta. De AC heeft dit jaar vijf keer vergaderd, naast de vergaderingen van de voltallige RvT en themabijeenkomsten gericht op de samenwerking met Flores; te weten op 26-2, 4-6, 5-9, 14-10 en 5-12.

Naast de voorzitter van het CvB is ook de controller van het bureau van Delta bij de commissiebijeenkomsten aanwezig en tweemaal per jaar sluit de externe accountant aan. Ter voorbereiding op de plenaire RvT-vergadering levert de AC een kort verslag met bevindingen aan.

De AC kent een aantal aandachtsgebieden waar zij permanent aandacht aan besteed, te weten:

1. De feitelijke financiële resultaten en (daarmee) continuïteit van Delta. Hiertoe monitort de AC, mede op basis van de bevindingen van de externe accountant, de inhoud en kwaliteit van het bestuursverslag, de jaarrekening, de meerjarenbegroting en onderliggende parameters als de ontwikkeling van de bekostiging, de leerlingaantallen, de ontwikkeling van de formatie en verzuim en de huisvestingskosten. Delta staat er financieel goed voor waarbij Delta de komende jaren duidelijke keuzes zal moeten maken over onderwerpen als: de kleine scholen, de naar verhouding te hoge m2 lasten en de formatie in alle drie werkgebieden/regio’s.

2. De mate waarin deze financiële resultaten voldoende zijn om de visie en bijbehorende meerjarige doelen te kunnen realiseren. Hiertoe bewaakt de AC of het bestuur daadwerkelijk de middelen beschikbaar heeft om deze in te zetten voor die doelen en of zij dat ook daadwerkelijk doet. Dit doet zij door beleidsplannen, rapportage over specifieke budgetten die Delta hanteert voor specifieke doelen, management rapportages, te toetsen en aansluitend met de bestuurders te bespreken.

3. Beide aandachtsgebieden krijgen vanaf 2025 een extra dimensie namelijk de intentie van Flores en Delta om samen te gaan werken en mogelijk samen te gaan.

Het proces met de externe accountant is goed verlopen. Het proces van de jaarrekeningcontrole is zonder noemenswaardige rimpelingen verlopen, de jaarrekening is voorzien van een goedkeurende verklaring en de accountant was positief over Delta in de management letter: Delta is in control. Daarmee is de lijn van de afgelopen jaren doorgezet.

Daarnaast monitort de AC diverse belangrijke thema’s. In 2024 heeft de AC voor het eerst gewerkt met de aanpak van vier gerichte bijeenkomsten om zich te verdiepen in terugkerende onderwerpen als: formatie, leerlingaantallen, huisvesting en tijdelijke financiering.

Deze werkwijze met de inhoudelijke themabijeenkomsten per jaar werkt. Deze leveren de gewenste verdieping in de kennis van de RvT op de genoemde thema’s en bieden ruimte voor goede gesprekken daarover met bestuur en control. Ook zorgen zij ervoor dat er op die thema’s vrijwel geen verrassingen mogelijk zijn als het gaat om de beleidslijn van het bestuur en de uitkomsten van dat beleid. Delta zet deze lijn voort in 2025.

Daarnaast is de zoektocht naar een nieuwe accountant in 2024 met succes afgerond. De keus voor de nieuwe accountant is gevallen op de firma 8Elements. Dit is een relatief jonge accountantsfirma met een op papier verfrissende aanpak.

Commissie Onderwijs & Kwaliteit (O&K)

De commissie Onderwijs & Kwaliteit is in 2024 vier keer bijeengekomen. De eerste twee vergaderingen vonden plaats in de oude samenstelling, waarna met ingang van het nieuwe schooljaar de commissie werd vernieuwd. Karin Wouters is benoemd als nieuwe voorzitter en Hans Bouwmeester is toegetreden als nieuw lid. In het nieuwe schooljaar heeft de commissie één reguliere bijeenkomst en één themabijeenkomst gehouden. De gesprekken vinden plaats met het lid van het College van Bestuur en, indien gewenst, een gast.

Daarnaast is er in 2024 besloten om de portefeuille ‘personeel’ structureel toe te voegen aan de commissie. Dit betekent dat niet alleen de onderwijskwaliteit, maar ook personele vraagstukken, zoals formatie, werkdruk en professionalisering, een vaste plaats krijgen binnen de besprekingen. Dit sluit aan bij de behoefte om de samenhang tussen personeelsbeleid en onderwijskwaliteit beter te borgen.

Onderwijskwaliteit en basisvaardigheden

De versterking van de basisvaardigheden was in 2024 een speerpunt. Vijftien scholen ontvingen subsidie, die onder andere is ingezet voor scholing van personeel, nieuwe lesmethodes en begeleiding bij implementatie. Hoewel resultaten zichtbaar zijn, blijft de borging van verbeteringen en het vinden van voldoende gekwalificeerd personeel een uitdaging. De Deltabrede studiedagen speelden een belangrijke rol bij het versterken van kennis en vaardigheden.

Inspectiebezoeken

Diverse scholen zijn door de Inspectie van het Onderwijs beoordeeld. Paulus en Laarakker bevinden zich in de afrondende fase van hun herstelopdracht. De Vlinder kreeg een ‘Voldoende’-beoordeling, maar moet een herstelopdracht uitvoeren gericht op planmatig werken. Nieuwe inspectiebezoeken worden verwacht bij

Mauritius en Johannes. Vooral bij Mauritius blijven zorgen over de onderwijskwaliteit en het pedagogisch handelen.

Doorstroomtoets en schooladviezen

De invoering van de doorstroomtoets en de vervroeging van het toetsmoment hebben geleid tot een stijging in het aantal bijgestelde schooladviezen binnen Delta. Dit vraagt om een kritische reflectie op de relatie tussen toetsresultaten en onderwijskwaliteit. De commissie heeft aandacht gevraagd voor een betere afstemming tussen primair en voortgezet onderwijs om leerlingen op het juiste niveau te plaatsen.

Innovatie en ontwikkeling

Binnen het programma ‘Anders Organiseren’ zijn in 2024 op vier scholen kleinschalige experimenten gestart om onderwijs anders in te richten. De eerste ervaringen tonen aan dat kort cyclische werkwijzen en flexibele organisatievormen positief bijdragen aan de onderwijsorganisatie. Dit wordt in 2025 verder geëvalueerd, ook in relatie tot onderwijskwaliteit.

Personeel en formatie

Met het wegvallen van subsidies staat de formatie onder druk, wat betekent dat er komende jaren ingekrompen moet worden. Tegelijkertijd worden innovatieve oplossingen verkend, zoals specialistische functies en samenwerking binnen formatiegroepen. Door de toevoeging van de portefeuille personeel aan deze commissie is er meer structurele aandacht voor personeelsontwikkeling, werkdruk en strategische personeelsplanning in relatie tot onderwijskwaliteit.

Remuneratiecommissie (RC)

De Remuneratiecommissie (RC) adviseert de RvT met betrekking tot haar rol van werkgever van het CvB. Op basis van een vastgestelde gesprekscyclus voert de RC gesprekken met de leden van het CvB. De gesprekcyclus betreft de cyclus van een jaar die ten behoeve van een beslissing met rechtspositionele gevolgen dan wel op verzoek van de RvT of lid/voorzitter CvB wordt gevormd door het doelgesprek, het voortgangsgesprek en het resultaatgesprek. De gesprekcyclus heeft tot doel het vastleggen van een eindoordeel over het functioneren op basis van de werkafspraken, de competentieafspraken en de mogelijke ontwikkelafspraken.

Daarnaast voert de RvT eenmaal per jaar een jaargesprek met het voltallige CvB over de samenwerking binnen het CvB. In dit jaargesprek zijn beslissingen met rechtspositionele gevolgen niet aan de orde. De RC is daarnaast zesmaal online bij elkaar gekomen om de personele ontwikkelingen binnen het CvB, de RvT en Delta Bureau te bespreken. In 2024 is specifiek aandacht besteed aan het professionaliserings- en beloningsbeleid van het CvB. Vanuit de werkgeversrol zijn in 2024 resultaats- en doelgesprekken gevoerd met beide CvB-leden.

HOOFDSTUK 7:

VERSLAG GEMEENSCHAPPELIJKE MEDEZEGGENSCHAPSRAAD

Afra Eisema, Splashdown tender 2023-2025

Het kunstwerk Splashdown Tender van Afra Eisma, dat ik dit weekend zag op de tentoonstelling New Babylon in het Kunstmuseum Den Haag, trok me meteen. Kleuren, textiel en symbolen dwarrelen als een zachte deken over je heen. Het werk ademt op een speelse, vrolijke manier vertrouwen, kracht en aandacht. Het lijkt wel alsof het zegt: “Je kunt vallen als je het onbekende instapt, maar je valt nooit alleen. Er is altijd iemand die je opvangt.”

Die gedachte raakt de kern van het onderwijs. In elke klas, op elke school, is er altijd iemand. Iemand die je ziet. Die vraagt wat je nodig hebt. Die je net iets verder duwt. Die er is als het even niet lukt.

Dit werk liet me weer even zien dat het onderwijssysteem draait om mensen. Leren, groeien, uitdagingen aangaan. De leerlingen doen dat nooit alleen. Er is altijd iemand: een leraar, intern begeleider, onderwijsassistent, conciërge, ouder of klasgenoot. Een blik, een stem, een hand op je schouder elke dag weer.

Onderwijs is mensenwerk. En juist in de stille vanzelfsprekendheid van die aanwezigheid schuilt de kracht. Niemand hoeft het alleen te doen. Niet de leerling, maar ook niet de school. Daarom verkenden Delta dit jaar ook de samenwerkingen in de regio. Omdat Delta geloven dat Delta samen een sterker vangnet kunnen vormen. Een netwerk van mensen dat verder reikt dan de muren van één organisatie, zodat elk kind, waar het ook zit, die ‘iemand’ kan ervaren.

Of het nu gaat om een leraar, intern begeleider, onderwijsassistent, conciërge of klasgenoot; er is altijd een gezicht dat blijft hangen, een stem die vertrouwen geeft, een hand op je schouder. Niet één moment, maar elke dag weer.

Samenstelling en organisatie GMR

Ook dit jaar is het gelukt: alle scholen binnen Delta zijn vertegenwoordigd in de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR). Een mooie balans van ouders en personeelsleden zorgt voor een brede blik en betrokkenheid bij de onderwerpen die er echt toe doen. Na de zomervakantie heeft de GMR enkele nieuwe gezichten verwelkomd, als gevolg van natuurlijk verloop.

De GMR heeft dit schooljaar vijf keer plenair en fysiek vergaderd. Daarnaast kwamen de leden van de verschillende tafels tussen de vier en acht keer digitaal bijeen. De vergaderingen verlopen volgens een vaste jaarplanning, die naadloos aansluit op de agenda’s van het College van Bestuur (CvB) en het directeurenoverleg. Dit zorgt voor structuur én actualiteit van de onderwerpen.

Binnen de GMR wordt gewerkt met vier inhoudelijke tafels: Personeel, Onderwijs, Samenwerking & Organisatie en Financiën & Bedrijfsvoering. Elke tafel heeft een eigen voorzitter en ontvangt inhoudelijke input vanuit het Bureau, doorgaans verzorgd door beleidsmedewerkers. De voorzitters vervullen een centrale rol in de voorbereiding en voortgang van de thema’s. De voorzittersrol van de tafel Samenwerking & Organisatie kwam vorig jaar vacant. Tot er een nieuwe invulling is gevonden, wordt deze tijdelijk waargenomen door de GMR-voorzitter. In de loop van het schooljaar is deze tafel aangesloten bij de tafel Onderwijs, omdat de onderwerpen elkaar inhoudelijk goed aanvulden.

Wanneer er instemming of advies gevraagd wordt aan de GMR, wordt dit eerst besproken aan de relevante tafel. Na een gezamenlijke verdieping en eventueel een vragenuur, stelt de tafel een preadvies op dat gedeeld wordt via SharePoint.

Vervolgens vindt een schriftelijke stemming plaats onder alle GMR-leden. De uitkomst wordt gedeeld met het CvB.

De besproken thema’s in zowel de plenaire vergaderingen als de tafels zijn samengevat in het onderstaande overzicht. Alle besluiten en verslagen worden bijgehouden door de bestuurssecretaris en beschikbaar gesteld via SharePoint.

Overleggen en voorbereiding

Voorafgaand aan de plenaire vergaderingen vindt een vooroverleg plaats tussen het Dagelijks Bestuur (DB) van de GMR en het CvB. Aansluitend vindt een digitaal overleg plaats tussen het DB en de voorzitters van de tafels. In deze bijeenkomsten worden lopende zaken besproken, advies- en instemmingsaanvragen voorbereid, en beleidsvoornemens getoetst.

De GMR waardeert de open en tijdige manier waarop het CvB het betrekt bij hun

plannen en overwegingen. Deze samenwerking draagt bij aan een breed gedragen beleid.

Tot slot heeft het DB van de GMR dit jaar meerdere keren overleg gevoerd met hun vaste contactpersoon binnen de Raad van Toezicht (RvT), waarmee de lijnen tussen toezicht en medezeggenschap kort en constructief blijven.

Na een zorgvuldige sollicitatieprocedure, samen met de RvT en ondersteund door bureau “De Bedoeling”, is er op voordracht van de GMR dit jaar een nieuw lid toegevoegd aan de RvT. Dit lid zal het contact met de GMR onderhouden. Ook is afgesproken dat de RvT twee keer per jaar aansluit bij de vergaderingen van de GMR om van elkaars werkzaamheden op de hoogte te blijven. Delta stelt dit zeer op prijs en ziet het als een waardevolle mogelijkheid om in verbinding te blijven. In het eerste kwartaal van 2025 wordt een bijeenkomst georganiseerd met de Raad van Toezicht, onder begeleiding van bureau “de Bedoeling”. Deze bijeenkomst biedt de gelegenheid om uitgebreider met elkaar in gesprek te gaan en gezamenlijk de rollen en verantwoordelijkheden opnieuw te verkennen.

Achterban van de GMR

De Medezeggenschapsraden van de Deltascholen vormen de achterban van de GMR. Elke school wordt vertegenwoordigd door een ouder of leerkracht, die hen op de hoogte houdt van de thema’s die tijdens de vergaderingen met het College van Bestuur worden besproken. De GMR-leden hebben daarnaast directe toegang tot alle benodigde documenten via de GMR-omgeving op SharePoint. Bij ingewikkelde vragen vanuit de individuele MR-en wordt er vaak rechtstreeks contact opgenomen met de voorzitter of de tafelvoorzitters.

Dit jaar hebben Delta een jaarlijkse MR-startcursus en verdiepingsbijeenkomsten voor geïnteresseerde (G)MR-leden aangeboden. De ambitie blijft om drie verdiepingsmodules aan te bieden (Personeel en Medezeggenschap, Schoolplan en Medezeggenschap, Financiën en Medezeggenschap).

Bevoegdheden van de GMR

De belangrijkste bevoegdheden van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR) zijn vastgelegd in artikel 10 t/m 14 van de Wet Medezeggenschap op Scholen (WMS). Dit houdt in dat de GMR een rol speelt bij aangelegenheden die van gemeenschappelijk belang zijn voor alle scholen van de Deltascholengroep of voor de meerderheid van de scholen.

Er wordt onderscheid gemaakt tussen instemmingsbevoegdheid en adviesbevoegdheid voor de GMR. Hoewel sommige instemmingsonderwerpen alleen ter instemming worden voorgelegd aan een van de twee geledingen, vinden Delta het belangrijk dat deze onderwerpen binnen de volledige GMR besproken worden.

Het advies of instemmingsadvies wordt altijd goed onderbouwd en regelmatig voorzien van aandachtspunten. Dit maakt het mogelijk om, samen met het CVB, terug te kijken en elkaar scherp te houden bij de uitvoering van de gemaakte afspraken. Deze werkwijze is dit jaar consequent toegepast door de tafels en het CVB, wat bijdraagt aan wederzijds vertrouwen.

Delta hecht veel waarde aan het stellen van de juiste vragen en het gezamenlijk bespreken van vraagstukken. Hierbij blijft het spiegelen aan de strategische koers het uitgangspunt.

Behandelde onderwerpen & instemming/advies

BESPROKEN ONDERWERPEN

• HR-beleidsplan

• Gesprekkencyclus

• Professionalisering

• Uitgangspunten best-formatieplan

• Functieboek COO functie

• Instemming begroting 2024 (jan)

• Extra onderwijsbehoeften

• Vakantierooster

• Bestuursformatieplan 2024-2025

• HRbeleidsplan

• Rondleiding nieuwbouw Simmelink(gebouw=schoolconcept)

• Verrijkte schooldag/school & omgeving

• Uitleg proces werving lid RvT

• Vakantierooster 2024-2025

• Uitgangspunten best-formatieplan

• Zelfevaluatie en visitatie

• Bestuursformatieplan 2024-2025

• Huisvesting en groot onderhoud

• HR-beleidsplan

• Vakantierooster

• Bestuursformatieplan 2024-2025-opzet preadvies

• Instemming vakantierooster (april)

WIE

Tafel personeel (jan) Wouter Middendorp

Tafel bedrijfsvoering & financiën/ gehele GMR

BESLUIT/OUTPUT/INPUT

Input, gesprek

Ingestemd(schriftelijk)

Ingestemd (schriftelijk)

Tafel onderwijs/samenwerking (febr) Input, gesprek

Tafel personeel (maart) Wouter Middendorp

Plenair (maart) Hele GMR en CVB

Input, gesprek

Input, gesprek

Tafel onderwijs/samenwerking (april) Input, gesprek

Tafel bedrijfsvoering & financiën (april) Peter Dooijeweerd

Tafel personeel(april) Wouter Middendorp

(Beleidsmedewerker HRM) /CVB/Tafel personeel/ gehele GMR

• Instemming bestuursformatieplan (april) (Beleidsmedewerker HRM) /CVB/Tafel personeel/ gehele GMR

• Samenwerken in de regio

• Samenwerken in de regio

• Manier van terugkoppelen grote onderwerpen GMR vergaderingen/communicatie naar de achterban

• Terugblikken en vooruitkijken

• Afscheid vertrekkende leden

• Agendaonderwerpen volgend jaar

• Brede ontwikkeling in de onderwijsregio’s

• Delta leert

• Reflectie formatieproces 2024

• Plan professionalisering

• Schoolveiligheidsplan

Tafel samenwerking (april)

Plenair (mei) Hele GMR en CVB

Plenair (juni)

Hele GMR en CVB

Voorzittersoverleg (juni)

Plenair (sept.)

Hele GMR en CVB

Tafel personeel (okt.)

Wouter Middendorp

Input, gesprek

Input, gesprek

Ingestemd (schriftelijk)

Ingestemd (schriftelijk)

Input, gesprek

Input, gesprek

Gesprek met culinaire afsluiting

Input, gesprek

Input, gesprek

BESPROKEN ONDERWERPEN

• Samenwerking specialisten en lerende netwerk)

• Masterplan basisvaardigheden

• Proces jaarrekening 2023

• Doorkijk begroting 2024

• Benutting tav plan meubilair

• Proces en uitdagingen /concept Begroting 2025 (i.h.b. huisvesting en benutting fondsen (ICT, meubilair, innovatie))

• Meerjarenperspectief i.r.t. kleine scholen

• Professionalisering

• Functieboek

• Impact begroting op formatie/formatieproces

• Begroting 2025 (incl. opzet voor schriftelijk preadvies)

• Voorstellen nieuw lid RVT

• Anders organiseren

• Updateregionalisering in drie regio’s/belang lokale samenwerking

• Begrotingsproces 2025

WIE

Tafel onderwijs /samenwerking (okt.)

Wouter Middendorp

Tafel bedrijfsvoering & financiën (okt/ nov.)

Leo Lindeboom

Tini Hendriks

BESLUIT/OUTPUT/INPUT

Input, gesprek

Input, gesprek

Tafel personeel (nov)

Wouter Middendorp

Tafel bedrijfsvoering & financiën, Peter Dooijeweerd (dec)

Plenair (dec.)

Hele GMR en CVB

Input, gesprek

Input, gesprek en preadvies schriftelijk

Input, gesprek

Scholing: “Personeel en medezeggenschap”(Perry van Liempt/adviseur medezeggenschap), “Financiën en medezeggenschap” en een Basistraining Medezeggenschap.

In 2025 aandacht nodig voor: Regionalisering/samenwerkingsprocessen, ERD, verzuim, werkdruk, oudercommunicatie, ARBO, Zelfbewuste Positionering & Structure Cloud, zorgstructuur, basisvaardigheden en brede ontwikkeling

Deel 2: Jaarrekening

HOOFDSTUK 8:

BALANS PER 31 DECEMBER 2024

Met vergelijkende cijfers 2023 (na resultaat bestemming)

HOOFDSTUK 9:

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2024

inclusief begroting 2023 met vergelijkende cijfers 2022

HOOFDSTUK

10: KASSTROOMOVERZICHT PER 31 DECEMBER 2024

Met vergelijkende cijfers 2023

HOOFDSTUK 11: GRONDSLAGEN WAARDERING VAN ACTIVA, PASSIVA EN

11.1 Algemeen

RESULTAATBEPALING

De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs worden Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwijkingen en aanvullingen in de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs). De jaarrekening is opgesteld in gehele euro’s.

Activa en passiva, met uitzondering van het eigen vermogen, worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor verwachte oninbaarheid.

Stelselwijziging groot onderhoud

In het boekjaar 2024 is een stelselwijziging doorgevoerd voor de verwerking van kosten voor groot onderhoud. Tot en met 2023 werd groot onderhoud verwerkt via een voorziening groot onderhoud. Vanaf boekjaar 2024 wordt groot onderhoud geactiveerd en afgeschreven (componentenmethode). Uitgaven voor klein onderhoud onder de € 2.500 worden rechtstreeks in de staat van baten en lasten verantwoord. De stelselwijziging is verwerkt in overeenstemming met de overgangsbepalingen zoals opgenomen in RJ 212.807 methode 3: Verwerking op retrospectieve wijze vanaf het huidige boekjaar. Dit betekent dat de onderhoudsvoorziening aan het begin van het boekjaar is vrijgevallen ten gunste van het eigen vermogen. De stelselwijziging heeft een positieve impact op het eigen vermogen van € 1.335.391.

Continuïteit

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Vergelijking met voorgaand jaar

De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Verbonden partijen

Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire

directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van de instelling en nauwe verwanten zijn verbonden partijen.

Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.

11.2 Grondslagen balans

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht.

Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven. Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld.

CATEGORIE

AFSCHRIJVINGSTERMIJN IN JAREN

AFSCHRIJVINGSTERMIJN IN MAANDEN

AFSCHRIJVINGSPERCENTAGE PER JAAR ACTIVERINGS GRENS IN €

Gebouwen

Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt.

Terreinen

Terreinen worden opgenomen indien sprake is van economisch eigendom. Hiervan is sprake in het geval van eigen investeringen of van doordecentralisatie van de huisvesting. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Financiële vaste activa

Overige vorderingen

De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten waarborgsommen en worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze waarborgsommen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Omdat de goederen waarvoor borg is betaald eigendom zijn voor de duur van het gebruik wordt er geen voorziening getroffen voor oninbaarheid.

Vlottende activa

Vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit banktegoeden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. Hierin is tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.

Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel.

Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening.

Voor het contant maken van de waarde van de voorziening wordt gerekend met een

rekenrente welke voor eind 2024 wordt bepaald. De berekening is als volgt: Rekenrente = Wettelijke rente voor niet-handelstransacties (bron: DNB) -/- Inflatie (bron: CBS cosumentenprijsindex).

Bij een negatieve uitkomst van de rekenrente zal deze op nul worden gesteld.

Jubileumuitkeringen

De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Voor de berekening van de contante waarde van de voorziening wordt gerekend met de rekenrente welke onder het kopje voorzieningen is benoemd. Daarnaast wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans.

Langdurig zieken

De voorziening langdurig zieke werknemers wordt gevormd door de verwachte salariskosten van langdurig zieke werknemers die waarschijnlijk niet meer zullen terugkeren in het arbeidsproces.

Langlopende schulden

Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.

Onder deze post vallen onder meer vooruitontvangen investeringssubsidies.

Deze subsidies moeten zichtbaar in mindering gebracht worden op de materiële vaste activa of als schuld gepresenteerd worden onder vooruitontvangen investeringssubsidies.

Kortlopende schulden

De overlopende passiva betreffen de vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.

Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

11.3 Grondslagen staat van baten en lasten

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

Lasten en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in

acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toegevoegd aan de (bestemde) reserve(s) die door het bestuur is/zijn bepaald.

Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft.

Overheidssubsidies

Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de Stichting de condities voor ontvangst kan aantonen.

Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten.

Personeelsbeloningen

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

De Stichting heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds in de jaarrekening verwerkt als verplichtingenbenadering.

Voor toegezegde-bijdrageregelingen betaalt de instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen.

Behalve de betaling van premies heeft de instelling geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terug storting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

Pensioenregeling

Nederlandse pensioenregelingen: De instelling heeft op de balans geen eigen pensioenvoorziening opgenomen. De instelling is volgens de cao aangesloten bij het ABP. De belangrijkste kenmerken van deze regelingen zijn:

• Pensioengevende salarisgrondslag is middelloon;

• De beleidsdekkingsgraad van het ABP was per 31 december 2024 113,1%;

• Overige kenmerken zijn te vinden op www.abp.nl.

Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald door de instelling. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terug storting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

Afschrijvingen op materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast.

Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Financiële baten en lasten

Rentebaten en rentelasten

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

11.4 Grondslagen kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed.

In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren.

HOOFDSTUK 12: TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS

12.1 Activa

Vaste Activa

Materiële vaste activa

Gebouwen en terreinen

Dit betreft investeringen in Verduurzaming, Postpad, kantoorpand en VOIP en het terrein betreft een terrein ter grootte van 7 are en 82 centiare, aangekocht in 1981. Kadastraal bekend onder gemeente Beltrum A 3951 en 3953 (gemeente Berkelland).

Inventaris en apparatuur

Hier zijn de investeringen in meubilair en ICT ondergebracht.

Overige materiële vaste activa

Dit heeft betrekking op de investeringen in leermiddelen.

Financiële vaste activa

Dit betreft waarborgsommen van de devices Snappet.

Vlottende Activa

Vorderingen

De Overige vorderingen en Overlopende activa hebben een looptijd < 1 jaar.

Liquide middelen

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting.

Rekening courant tegoed op Schatkistbankieren

Delta Scholengroep maakt gebruik van het financiële instrument Schatkistbankieren. Hiervoor is op 17 september 2008 een contract afgesloten met De Staat der Nederlanden. Aan Delta Scholengroep kan op verzoek een debet faciliteit toegekend worden. Het bedrag is in ieder geval niet groter dan 10% van de publieke jaaromzet van Delta Scholengroep.

12.2 Passiva

Eigen Vermogen

Eigen vermogen (na resultaatbestemming)

Bestemmingsreserve publiek

NPO

De bestemmingsreserve NPO is gevormd om inzichtelijk te maken wat de uitgaven NPO in 2021, 2022, 2023 en 2024 zijn geweest t.o.v. de ontvangen baten.

Groot onderhoud

Deze reserve is gevorm uit de vrijval van de onderhoudsvoorziening die opgebouwd is tot en met 2023.

Bestemmingsreserve privaat

Algemene reserve

Deze dient ter dekking van uitgaven op scholen waarvan de middelen door ouders zijn opgebracht en onvoorziene uitgaven.

E.B. Paasbergschool

Deze dient ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering betreffende de Paasberg.

Voorzieningen

Groot onderhoud

De mutatie 1-1-2024 is als gevolg van de stelselwijziging.

Langlopende schulden

Overige langlopende schulden

Dit betreft de aangegane lening in verband met de aanleg van zonnepanelen. De hoofdsom bedraagt € 125.000 af te lossen in 15 jaar met een vast rentepercentage van 1,79%.

Het kortlopende deel (aflossing 2025) is ondergebracht bij de kortlopende schulden.

Kortlopende schulden

De Overige kortlopende schulden en Overlopende passiva hebben een looptijd < 1 jaar.

HOOFDSTUK 13:

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

Rechten

Rechtszaak korting bekostiging 2022 vereenvoudiging bekostigingsstelsel

Op 21 juni 2024 heeft de rechtbank geoordeeld dat de toepassing van een korting op de bekostiging 2022 naar aanleiding van de vereenvoudiging van het bekostigingsstelsel onjuist was. Volgens de rechtbank heeft OCW zich niet gehouden aan de wettelijke plicht om schoolorganisaties voldoende financiële middelen toe te kennen om uitgaven en inkomsten in balans te houden. De uitspraak houdt in dat over de periode augustus tot en met december 2022 7,12% van het jaarbedrag te weinig bekostiging toegekend is.

De staatssecretaris heeft inmiddels hoger beroep ingesteld tegen deze uitspraak. Naar aanleiding daarvan heeft de staatssecretaris aangegeven pas na de uitspraak in hoger beroep een nieuwe beslissing te willen nemen. De Rechtbank heeft echter bepaald dat de uitspraak al uitgevoerd moet worden. De staatssecretaris heeft toegezegd uiterlijk op 23 juni 2025 een voorbeeldbeslissing te nemen over de wijze en het moment van uitbetalen van de minder ontvangen bekostiging. Er zal echter nog niet daadwerkelijk tot uitbetaling overgegaan worden totdat de uitspraak in hoger beroep bekend is.

Op dit moment is nog niet bekend welke gevolgen deze uitspraak heeft voor PO-instellingen en evenmin of er nog rekening gehouden wordt met de omstandigheid of de instelling heeft deelgenomen aan het collectief bezwaar en beroep of niet. In de balans per 31 december 2024 is daarom geen recht financieel verwerkt. Het financieel belang voor Delta bedraagt ca. € 1.700.000.

Het is hierbij van belang dat de 7,12% gemiste bekostiging over het jaarbedrag berekend moet worden en niet over 5 maanden x 7,12%.

Verplichtingen

De niet uit balans blijkende verplichtingen worden hieronder toegelicht.

HOOFDSTUK 14:

TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN

POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

14.1 Baten

14.2 Lasten

Het gemiddelde aantal FTE: - 2024 454 FTE (DIR 22 OP 325 en OOP 107); - 2023 463 FTE (DIR 21, OP 342 en OOP 100).

HOOFDSTUK 15: BESTEMMING VAN HET RESULTAAT

2.1.1.1. Algemene reserve publiek

2.1.1.2. Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserve NPO

2.1.1.3. Bestemmingsreserves privaat

HOOFDSTUK 16: VERBONDEN PARTIJEN

De verbonden partijen die toegelicht dienen te worden, zijn hieronder opgenomen.

STATUTAIRE

SWV Passend Wijs

Oost Achterhoek

IJssel Berkel

Stichting PAS

CLC PO Arnhem

Stichting SWSOH

IKC Het Simmelink

Code activiteiten:

1. Contractonderwijs

2. Contractonderzoek

3. Onroerende zaken

4. Overige

OMSCHRIJVING

HOOFDSTUK 17: VERANTWOORDING SUBSIDIES

De subsidies die toegelicht dienen te worden, zijn hieronder opgenomen.

G1. Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidie, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt.

TOEWIJZING

KENMERK DATUM

DE ACTIVITEITEN ZIJN ULTIMO VERSLAGJAAR CONFORM DE SUBSIDIEBESCHIKKING GEHEEL UITGEVOERD EN AFGEROND (JA/NEE) OF ONDERHANDELEN

- Subsidie voor studieverlof 2023 00IH

- Subsidie voor studieverlof 2023 09KA

- Subsidie voor studieverlof 2023 10ZT 1350229-1

- Subsidie voor studieverlof 2023 15GX 1350686-1 22-8-2023 Ja

- Subsidie voor studieverlof 2023 15VY 1350464-1 22-8-2023

- Subsidie voor studieverlof 2023 22JD 1349984-1

- Subsidie voor studieverlof 2023 29XJ 1350375-1

- Subsidie voor studieverlof 2024 00IH 1413874-1 20-8-2024 Onderhanden

- Subsidie voor studieverlof 2024 03VQ 1414118-1 20-8-2024 Onderhanden

- Subsidie voor studieverlof 2024 07TM 1414311-1 20-8-2024 Onderhanden

- Subsidie voor studieverlof 2024 15VY 1415228-1 20-8-2024 Onderhanden

- Subsidie voor studieverlof 2024 16AB 1415240-1 20-8-2024 Onderhanden

- Subsidie voor studieverlof 2024 16BR 1415272-1 20-8-2024 Onderhanden

- Subsidie voor studieverlof 2024 22JD 1414853-1 20-8-2024 Onderhanden

- Subsidie voor studieverlof 2024 29XJ 1414671-1 20-8-2024 Onderhanden

- Subsidie voor studieverlof 2024 15GX 1447366-1 19-12-2024 Onderhanden

- Tegemoetkoming kosten opleidingsscholen 2023 2023/2/22457544 20-9-2023 Ja

- Subsidieregeling Onderwijsregio’s OWR230059 30-1-2024 Ja

- Verbetering basisvaardigheden 03VQ VBV23-PO-1265 31-5-2023 Onderhanden

- Verbetering basisvaardigheden 16AB VBV23-PO-1267 31-5-2023 Onderhanden

- Verbetering basisvaardigheden 15OV VBV23-PO-1268 31-5-2023 Onderhanden

- Verbetering basisvaardigheden 07TM VBV23-PO-1271 31-5-2023 Onderhanden

OMSCHRIJVING

- Verbetering basisvaardigheden 15TP

- Verbetering basisvaardigheden 10FG

- Verbetering basisvaardigheden 15RE

- Verbetering basisvaardigheden 22JD

- Verbetering basisvaardigheden 15GX

- Verbetering basisvaardigheden 15CO

- Verbetering basisvaardigheden 15VY

- Verbetering basisvaardigheden 05IW

- Verbetering basisvaardigheden 05IX

- Verbetering basisvaardigheden 00IH

- School en omgeving 03VQ

- School en omgeving 07TM

- School en omgeving 15TP

- School en omgeving 15VY

- School en omgeving 16AB

- Internationalisering Funderend Onderwijs (IFO)

- Subsidie Impuls en innovatie bewegingsonderwijs

- Subsidie Zij-instroom

- Subsidie Verbinding po-vo

TOEWIJZING

KENMERK

DATUM

DE ACTIVITEITEN ZIJN ULTIMO VERSLAGJAAR CONFORM DE SUBSIDIEBESCHIKKING GEHEEL UITGEVOERD EN AFGEROND (JA/NEE) OF ONDERHANDELEN

VBV23-PO-1326 31-5-2023 Onderhanden

VBV23-PO-1327 31-5-2023 Onderhanden

VBV23-PO-1330 31-5-2023 Onderhanden

VBV23-PO-1425 31-5-2023 Onderhanden

VBV23-PO-1427 31-5-2023 Onderhanden

VBV23-PO-1452 31-5-2023 Onderhanden

VBV23-PO-1544 31-5-2023 Onderhanden

VBV23-PO-1546 31-5-2023 Onderhanden

VBV23-PO-1548 31-5-2023 Onderhanden

VBV23-PO-1763 31-5-2023 Onderhanden

RSO-23500 29-9-2023 Onderhanden

RSO-23499 29-9-2023 Onderhanden

RSO-23498 29-9-2023 Onderhanden

RSO-23501 29-9-2023 Onderhanden

RSO-23502

29-9-2023 Onderhanden

IFO24005 15-2-2024 Onderhanden

IIB210206 13-12-2021 Onderhanden

1418957-1 17-9-2024 Ja

VPOVO24534 3-6-2024 Onderhanden

G2A. Subsidies met verekeningsclausule, aflopend Niet van toepassing

G2B. Subsidies met verrekeningsclausule, doorlopend Niet van toepassing

HOOFDSTUK 18: GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die hier dienen te worden toegelicht.

HOOFDSTUK 19: WNT VERANTWOORDING 2024

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De WNT schrijft voor dat de beloning van topfunctionarissen verantwoord dient te worden in de jaarrekening, ook als de beloning beneden de norm blijft. Voor overige functionarissen geldt publicatieplicht alleen als de norm overschreden wordt.

Indeling en bezoldigingsklasse

De indeling van de rechtspersonen of instellingen over de bezoldigingsklassen gebeurt op basis van drie generieke instellingscriteria te weten:

1. De gemiddelde totale baten per kalenderjaar;

2. Het gemiddelde aantal leerlingen;

3. Het gewogen aantal onderwijssoorten of -sectoren.

Deze instellingscriteria bieden een weergave van de zwaarte van de functie van de topfunctionaris gebaseerd op functiewaarderingsverhoudingen. Gezamenlijk geven de criteria een indicatie van de complexiteit van de betreffende bestuursfunctie.

Voor ieder criterium wordt een schaal gehanteerd. Uit de score op die schaal volgt een aantal complexiteitspunten. Het totaal van deze complexiteitspunten bepaalt in welke bezoldigingsklasse de rechtspersoon of instelling valt en welk bezoldigingsmaximum daarmee van toepassing is op de topfunctionaris(sen).

Voor de bepaling van de complexiteitspunten verwijzen wij naar de Regeling normering topinkomens OCW-sectoren.

Complexiteitspunten

Gemiddelde totale baten 6

Gemiddeld aantal leerlingen 3

Gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren 2

TOTAAL AANTAL COMPLEXITEITSPUNTEN 11

BEZOLDIGINGSKLASSE D

BEZOLDIGINGSMAXIMUM € 181.000

Afwijkende bezoldiging Er is geen afwijkende bezoldiging van toepassing voor het verslagjaar 2024.

Toelichting op WNT

De WNT is van toepassing voor SKPCPO Delta. Het voor SKPCPO Delta Onderwijs toepasselijke bezoldigingsmaximum in 2024 is € 181.000. Het totaal aantal complexiteitspunten voor SKPCPO Delta is 11 (zie bovenstaande berekening).

Bij de toezichthoudende topfunctionarissen zijn de opgenomen bedragen exclusief BTW.

1. Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog vier jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12

Niet van toepassing

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder

Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder.

Niet van toepassing.

1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100

De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling

gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen).

Niet van toepassing.

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is

In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a. Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/ haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100.

Niet van toepassing.

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is

In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1d, Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/ haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder.

Niet van toepassing.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Niet van toepassing.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Nevenfuncties van bestuurders en toezichthouders

Drs. P.A. (Peter) Dooijeweerd, Voorzitter College van Bestuur

• Voorzitter Stichting Delta Wereldscholen

• Voorzitter Stichting Financieel Beheer Samenwoonscholen en Onderwijshuis

• Voorzitter Stichting IKC Het Simmelink

• Bestuurder Stichting IKC Willibrordus

• Bestuurder Stichting Beheer Onroerend Goed Primair Onderwijs Rheden

• Secretaris-penningmeester Beheerstichting Kroeseboom

• Penningmeester Stichting Primair onderwijs Arnhem in Samenwerking

• Bestuurslid VVOB (Vereniging voor Onderwijsbestuurders)

Drs. W. (Wouter) Middendorp-Adeney, Lid College van Bestuur

• Bestuurder stichting Delta Wereldscholen

• Bestuurder Stichting Primair onderwijs Arnhem in Samenwerking

• Toezichthoudend bestuurder Stichting Brevoordt

• Bestuurder Stichting IKC Het Simmelink

• Bestuurder Stichting IKC Willibrordus

H. (Harry) Grimmius, Voorzitter Raad van Toezicht (tot en met 31 juli 2024)

• Lid RvT Sg Eemsdelta

• Lid Raad van Advies Platform VMBO D&P

• Vice-voorzitter RvT ROC Rivor

• Lid bestuur Stg LEAD Music Academy

• Voorzitter bestuur jeugdtheatergroep Fien

J. (Jacob) de Boer, Lid Raad van Toezicht

• • Directeur bedrijfsvoering CPO, Radboud Universiteit

• • DGA Beeforce

S. (Sandra) Roelofsen, Lid Raad van Toezicht

• Advocaat KVLO

• CAO-onderhandelaar PO en VO

• Bestuurslid FvOv (Federatie Onderwijsvakorganisaties)

• Bestuurslid Fonds Kind & Handicap

• Bestuurslid bij VfPf (Vervangingsfonds/Participatiefonds primair onderwijs)

• Bestuurslid Voion (arbeidsmarktplatform voortgezet onderwijs)

B. (Barbara) Evertsen, Lid Raad van Toezicht (tot en met 31 juli 2024)

• Managing Director Institute for Science Education, Radboud Universiteit (t/m juni 2024)

• Managing Director HFML-FELIX, Radboud Universiteit (vanaf april 2024 parttime, fulltime vanaf juli 2024)

• Executive manager EMFL (vanaf 1 oktober 2024)

• Coördinator Pre-University college of Science, Radboud Universiteit (t/m juni 2024)

• Vice-voorzitter regionale vo-ho netwerken (t/m juni 2024)

S. (Sylvia) Gosselt, Lid Raad van Toezicht

• Directeur Gosselt Coaching & Procesbegeleiding BV

C.L. (Karin) van Dorp-Wouters, Lid Raad van Toezicht

• Directeur Onderwijs, Christelijk Lyceum Veenendaal

• Voorzitter adviesraad schoolleiders, VO-raad

• Voorzitter stuurgroep Schoolleiders VO

• Consultant/researcher European School Heads Association (ESHA)

H. (Hans) Bouwmeester, Lid Raad van Toezicht

• Voorzitter RvT samenwerkingsverband PO BEPO, Culemborg

• Lid RvT samenwerkingsverband PO PPO Noord Kennemerland, Alkmaar

• Bestuurslid VRSSH Zuid - West Veluwe, Bennekom

• Eigenaar Wijnbouw Beheer BV, Veenendaal

HOOFDSTUK 20: ONDERTEKENING DOOR COLLEGE VAN BESTUUR EN RAAD VAN TOEZICHT

Het College van Bestuur (CvB) heeft dit document ondertekend tijdens haar formele overleg op 16 juni 2025. Het CvB bestaat uit:

de heer Drs. P.A. Dooijeweerd

Voorzitter College van Bestuur

de heer Drs. W. Middendorp-Adeney

Lid College van Bestuur

De Raad van Toezicht (RvT) heeft dit document ondertekend tijdens haar plenaire overleg op 16 juni 2025. De RvT bestaat uit:

mevrouw S. Roelofsen

Voorzitter Raad van Toezicht

mevrouw S. Gosselt

Vice-voorzitter Raad van Toezicht

de heer J. de Boer

Lid Raad van Toezicht

mevrouw C.L. van Dorp-Wouters

Lid Raad van Toezicht

de heer H. Bouwmeester

Lid Raad van Toezicht

HOOFDSTUK 21: GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON

Bevoegd gezag

Statutaire naam: S.K.P.C.P.O. Delta

Handelsnaam: Delta Scholengroep

Adres: Beverweerdlaan 3 6825 AE Arnhem

Postadres: Postbus 2044 6802 CA Arnhem

Telefoon: 026-7600900

E-mailadres: info.delta@deltascholengroep.nl

Internetsite: www.deltascholengroep.nl

Bestuursnummer: 40812

Kamer van Koophandel: 41053000

Financieel contactpersoon: de heer M.J.M. Hendriks MSc (controller)

Deel 3: overige gegevens

BIJLAGE 1: STATUTAIRE BESTEMMING VAN HET RESULTAAT

Er is statutair niets geregeld inzake de bestemming van het resultaat.

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan het Raad van Toezicht van Delta, stichting voor Katholiek en Protestants-Christelijk primair onderwijs

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2024

Ons Oordeel

Wij hebben de jaarrekening 2024 van Delta, stichting voor Katholiek en ProtestantsChristelijk primair onderwijs te Arnhem gecontroleerd.

Naar ons oordeel:

• geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Delta, stichting voor Katholiek en Protestants-Christelijk primair onderwijs op 31 december 2024 en van het resultaat over 2024 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs;

• zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2024 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 ‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024.

De jaarrekening bestaat uit:

1. de balans per 31 december 2024;

2. de staat van baten en lasten over 2024; en

3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Wij zijn onafhankelijk van Delta, stichting voor Katholiek en Protestants-Christelijk primair onderwijs zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel

Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Controleaanpak frauderisico's

Frauderisico’s vormen een belangrijk aandachtspunt binnen onze controle, omdat ze de betrouwbaarheid van de financiële verslaggeving kunnen beïnvloeden. In overeenstemming met de vereisten van de relevante controlestandaarden hebben wij een risico-inschatting uitgevoerd om mogelijke frauderisico’s te identificeren.

Het management override risico is een standaard fraude risico, omdat het management zich in de unieke situatie begeeft om maatregelen van interne beheersing te doorbreken.

Verrichte werkzaamheden

Om dit risico te mitigeren, hebben wij de volgende werkzaamheden uitgevoerd:

1. Analyse van memoriaalboekingen: Wij hebben de memoriaalboekingen geanalyseerd om te identificeren of er ongewone of resultaat sturende boekingen zijn gedaan die kunnen wijzen op fraude.

2. Beoordeling van schattingen gemaakt door het management: Wij hebben de door het bestuur gemaakte schattingen geëvalueerd om te controleren of de aannames die hieraan ten grondslag liggen redelijk zijn

Uitkomst van de werkzaamheden

Op basis van onze uitgevoerde werkzaamheden zijn er geen indicaties gevonden van afwijkingen die wijzen op fraude of het doorbreken van de interne beheersing door bestuur.

Controleaanpak continuïteit

In het kader van standaard 570 hebben wij aandacht besteed aan de geschiktheid van het hanteren van de continuïteitsveronderstelling bij het opstellen en presenteren van de financiële overzichten door het bestuur. Dit omvatte ook de beoordeling van gebeurtenissen of omstandigheden die gerede twijfel kunnen doen ontstaan over de mogelijkheid van de entiteit om haar continuïteit te handhaven.

Onze werkzaamheden omvatten:

1. Het evalueren van door het bestuur opgestelde meerjarenbegroting, inclusief de aannames die ten grondslag liggen aan deze meerjarenbegroting.

2. Het beoordelen van opgestelde risico analyse door het bestuur en de impact hiervan op de organisatie

3. Het analyseren van de ontwikkeling van de kengetallen liquiditeit, solvabiliteit en overige signaleringswaarden van het ministerie van OCW

4. Het beoordelen van relevante correspondentie met belangrijke stakeholders.

Uitkomst van de werkzaamheden

Op basis van onze werkzaamheden hebben wij geen indicaties van risico’s of gerede twijfel met betrekking tot de te hanteren continuïteitsveronderstelling geconstateerd.

Verwijzing naar toelichtingen in de financiële overzichten

Wij verwijzen eveneens naar de toelichting in de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling waarin het bestuur het hanteren van de continuïteitsveronderstelling uiteen heeft gezet.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd

In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o

Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie

Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit:

• bestuursverslag;

• overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;

• alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en op grond van de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024 is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het

Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024 en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

De College van Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het

Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van de College van Bestuur en het Raad van Toezicht voor de jaarrekening.

De College van Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Regeling jaarverslaggeving onderwijs. De College van Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 ‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024.

In dit kader is de College van Bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de College van Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet de College van Bestuur afwegen of de onderwijsinstelling in staat is haar activiteiten in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de College van Bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de College van Bestuur het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. De College van Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten toelichten in de jaarrekening.

Het Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de onderwijsinstelling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht, dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen.

De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

• het identificeren en inschatten van de risico’s - dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude; - van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn;

• het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de onderwijsinstelling;

• het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de College van Bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

• het vaststellen dat de door de College van Bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de

onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven;

• het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

• het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het Raad van Toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Oldenzaal, 10 juni 2025

8Elements B.V.

w.g. M.G.A. Wilmink MSc RA