DossierDerechotributario
AdrianaMilenaVeraMora231252
GresslyKatherineLobo231254
FacultaddeCienciasAdministrativasyEconómicas,UniversidadFranciscodePaula
SantanderOcaña
ContaduríaPública
Docente:DollyRocíoArévaloRangel
Mayo2024
1
DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR PROYECTO DE AULA: DERECHO TRIBUTARIO
I SEMESTRE DE 2024
INTRODUCCIÓN
La asignatura derecho tributario le permitirá al estudiante, al finalizar el semestre conceptualice las temáticas relacionadas con los impuestos nacionales y sus respectivas declaraciones tributarias; además de conocer claramente el entorno fiscal y su relación con la economía y con la contabilidad de los contribuyentes, aplicar todo el ciclo contable que se desarrolla en empresas comercializadoras, desde su apertura hasta el cierre del periodo contable y presentación de estados financieros para la toma de decisiones.
Taller Dossier
Con base en los conocimientos adquiridos, se presenta la siguiente información correspondiente al periodo de marzo y abril de 2024, indicando que la empresa es responsable del impuesto sobre las ventas y agente retenedor del impuesto de Renta. Por lo anterior, se solicita realizar las respectivas liquidaciones de los impuestos nacionales mencionados.
Retención en la Fuente Mes de Marzo:
Retención en la Fuente Mes de Abril:
RETENCION EN LA FUENTE BASE GRAVABLE RETENCION APLICADA
Impuesto sobre las ventas meses Marzo-Abril:
CONCEPTO BASE GRAVABLE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
RETENCION EN LA FUENTE BASE GRAVABLE RETENCION APLICADA Honorarios 6,500,000 650,000 Arrendamientos 3,500,000 122,500 Servicios 950,000 9,500 Compras 47,319,664 1,182,992
Honorarios 6,800,000 680,000 Arrendamientos 3,500,000 122,500 Compras 56,250,000 1,406,250
Ventas
8,905,508 Compras
tarifa
103,569,664 19,678,236 Arrendamientos del local 7,000,000 1,330,000
gravadas tarifa 19% 46,871,092
gravadas
19%
Espacio reservado para la DIAN
Razón social
Si es una corrección indique:25. cod.26. No formulario anterior
Declaración Retencionesen laFuente
4. Número de formularo
ADIGRESS SAS
Renta de
Honorarios
Comisiones
Servicios
Rendimientos financieros e intereses
Arrendamientos (Muebles e inmuebles)
Regalias yexplotacion de la propiedad intelectual
Dividendos yparticipaciones Compras
Transacciones con tarjetas debito ycredito Contratos de construccion
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios yautoridades de tránsito0
Loterías, rifas, apuestas ysimilares
Otros0 pagos sujetos a retención Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)
Autoretenciones
Rendimientos financieros0 Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos ydemás productos
Pagos o abonos en cuenta al exterior a países sin convenio0 Pagos o abonos en cuenta al exterior a países con convenio vigente0 Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas o
(sume casilla 52 a 76 y reste casilla
A responsables del impuesto sobre las ventas
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados
Retenciones practicadas por otros impuestos
Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
Total retenciones I. V. A. (sume 79 y80 yreste 81)
Retenciones impuesto timbre nacional
Retenciones contribución laudos arbitrales
Total
Total retenciones (78 + 82 + 83 + 84)
Sanciones
Total retenciones más sanciones (85 + 86)
88. No. Identificación signatario
981. Cód. Representación997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora Firma del declarante o de quien lo representa
982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma Contador o Revisor Fiscal994. Con salvedades
983. No. Tarjeta profesional
0 3
156 6.DV 3 2752 2853 2954 3055 3156 3257 3358 3459 3560 3661 3762 3863 3964 4065 4166 4267 4368 4469 4570 4671 4772 4873 4974 5075 5176 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87
0 0 0 0
12. Cod , Direccion seccional
11.
pensiones0 650.000 0 0 6.500.000 00 950.0009.500 0
98.
de aportes (Art. 114-1 E.T) Actividad
02 Datos deldeclarante
Autorretenedores, personas jurídicas exonerados
económica principal
350
2 8. Segundo apellido 9. Primer nombre10. Otros nombres 4 3. Periodo 5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 900331742 7. Primer apellido 0 1.965.000 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo 0 1.965.000 89. DV 980. Pago total $ 0 0 0 0 0 0
1. Año
mineros)00
anuladas, rescindidas o resueltas
A título de IVA 1.965.000
0 0 0 0 0 0 0 0 0
por operaciones
Total retenciones renta y complementarios
77)
Otros conceptos0
0
Honorarios0 Comisiones0 Servicios0 0 Ventas0 99. Tarifa Base sujeta
retencion
los pagos
abonos en cuenta Retenciones a titulo de renta Concepto
0 0 122.500 0 00 47.319.6641.182.992 0 0
a
para
o
Rentas de trabajo00
3.500.000 0
Espacio reservado para la
Razón social
Si es una corrección indique:25. cod.26. No formulario anterior
Declaración Retencionesen laFuente
4. Número de formularo
ADIGRESS SAS
Autorretenedores, personas jurídicas exonerados de aportes
Actividad económica principal
Renta de
Honorarios
Comisiones
Servicios
Rendimientos financieros e intereses
Arrendamientos (Muebles e inmuebles)
Regalias yexplotacion de la propiedad intelectual
Dividendos yparticipaciones
Compras
Transacciones con tarjetas debito ycredito Contratos de construccion
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios yautoridades de tránsito0
Loterías, rifas, apuestas ysimilares
Otros0 pagos sujetos a retención
Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)
Autoretenciones
financieros0 Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos
en exceso o indebidas o
A responsables del impuesto sobre las ventas
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados
Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
Total retenciones I. V. A. (sume 79 y80 yreste 81)
Retenciones impuesto timbre nacional
Retenciones contribución laudos arbitrales
Total
Total retenciones (78 + 82 + 83 + 84)
Sanciones
Total retenciones más sanciones (85 + 86)
88. No. Identificación signatario
981. Cód. Representación997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora Firma del declarante o de quien lo representa
982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma Contador o Revisor Fiscal994. Con salvedades
983. No. Tarjeta profesional
0 4
156 6.DV 3 2752 2853 2954 3055 3156 3257 3358 3459 3560 3661 3762 3863 3964 4065 4166 4267 4368 4469 4570 4671 4772 4873 4974 5075 5176 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87
DIAN
0 0 0 0
12. Cod , Direccion seccional
11.
pensiones0 680.000 0 0 6.800.000 00 00
98.
114-1 E.T)
02 Datos deldeclarante
(Art.
350
8. Segundo apellido 9. Primer nombre10. Otros nombres 4 3. Periodo 5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 900331742 7. Primer apellido 0 2.209.000 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo 0 $ 2.209.000 89. DV 980. Pago total $ 0 0 0 0 0 0 Rendimientos
demás productos mineros)00
exterior a
operaciones anuladas, rescindidas o resueltas Total retenciones renta y complementarios (sume casilla 52 a 76 y reste casilla 77) A título de IVA 2.209.000 Retenciones practicadas por otros impuestos Otros conceptos0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1. Año 2
y
Pagos o abonos en cuenta al
países sin convenio Pagos o abonos en cuenta al exterior a países con convenio vigente Menos. Retenciones practicadas
por
0
Honorarios0 Comisiones0 Servicios0 0 Ventas0 99. Tarifa Base sujeta a retencion para los pagos o abonos en cuenta Retenciones a titulo de renta Concepto Rentas de trabajo00 0 0 122.500 0 00 56.250.0001.406.250 0 0
0
3.500.000
DeclaracióndelimpuestosobrelasventasIVA
1. Año 2 0 2 4 3. Período 0 2 4.Númerodeformulario
PorunaColombiahonesta
5.Númerodeidentificaciontributaria─NIT─6.DV7.Primerapellido
9 0 0 3 3 1 7 4 2 3
11.RazónsocialADIGRESSSAS
24.Periocidaddeladeclaración,marque"X"BimestralCuatrimestralAnual
Poroperacionesgravadasal5% 27
Poroperacionesgravadasalatarifageneral28
A.I.U.poroperacionesgravadas(basegravableespecial)29
Porexportacióndebienes 30
Porexportacióndeservicios 31
Porventasasociedadesdecomercializacióninternacional32
Porventasazonasfrancas 33
Porjuegosdesuerteyazar 34
Poroperacionesexentas(artículos477,478y481delET)35
Porventadecervezadeproducciónnacionaloimportada36
Porventadegaseosasysimilares 37
Porventadelicores,aperitivos,vinosysimilares38
Poroperacionesexcluidas 39
Poroperacionesnogravadas 40
TOTALDEINGRESOSBRUTOS(SUMEDEL27AL40)41
Devolucionesenventasanuladas,rescindidasoresueltas42
TOTALDEINGRESOSNETOSRECIBIDOSDURANTEEL PERÍODO(41-42) 43
Debienesgravadosalatarifadel5%44
Debienesgravadosalatarifageneral45
Debienesyserviciosgravadosprovenientesdezonasfrancas46
Debienesnogravados 47
Debienesexcluidos,exentosynogravadosprovenientesde zonasfrancas 48
Deservicios 49
Debienesgravadosalatarifadel5%50
Debienesgravadosalatarifageneral51
Deserviciosgravadosalatarifadel5%52
Deserviciosgravadosalatarifageneral53
Debienesyserviciosexcluidos,exentosynogravados54
TOTALDECOMPRASEIMPORTACIONESBRUTAS(SUMEDEL 44AL54)
Devolucionesencomprasanuladas,rescindidasoresueltaseneste período 56
Enventadecervezadeproducciónnacionaloimportada
Porventadegaseosasysimilares
Enventadelicores,aperitivos,vinosysimilares5% Enretirodeinventarioparaactivosfijos,consumo,muestrasgratiso donaciones
IVArecuperadoendevolucionesencomprasanuladas,rescindidaso resueltas
TOTALDEIMPUESTOGENERADOPOROPERACIONESGRAVADAS (SUMEDEL58AL66)
Porimportacionesgravadasalatarifadel5%
Porimportacionesgravadasalatarifageneral
Debienesyserviciosgravadosprovenientesdezonasfrancas
Porcomprasdebienesgravadosalatarifadel5%
Porcomprasdebienesgravadosalatarifageneral
Porlicores,aperitivos,vinosysimilares
Porserviciosgravadosalatarifadel5%
Porserviciosgravadosalatarifageneral
DescuentodelIVAenexploracióndehidrocarburos(artículo485-2delET)
TOTALDELIMPUESTOPAGADOOFACTURADO(SUMEDEL68AL76)
IVAretenidoporserviciosprestadosenColombiapornodomiciliadosono residentes
IVAresultantepordevolucionesenventasanuladas,rescindidasoresueltas
Ajustedeimpuestosdescontables(pérdidas,hurtoocastigodeinventarios)
TOTALDEIMPUESTOSDESCONTABLES (SUMEDEL77AL79YRESTEEL80)
SALDOAPAGARPORELPERÍODOFISCAL
(67-81.SIELRESULTADOESMENORACEROESCRIBA0) SALDOAFAVORDELPERÍODOFISCAL (81-67.SIELRESULTADOESMENORACEROESCRIBA0)
Saldoafavordelperíodofiscalanterior
RetencionesporIVAquelepracticaron
SALDOAPAGARPORIMPUESTO(82-84-85.SIELRESULTADOESMENOR ACEROESCRIBA0)
Sanciones
TOTALDESALDOAPAGAR(82-84-85+87).SIELRESULTADOESMENOR ACEROESCRIBA0)
TOTALDESALDOAFAVOR(83+84+85-87).SIELRESULTADOES MENORACEROESCRIBA0)
Saldoafavorsusceptiblededevolucióny/ocompensacionporelpresenteperíodo
Saldoafavorsusceptibledeserdevueltoy/ocompensadoaimputarenelperíodo siguiente
TOTALDECOMPRASNETASREALIZADASDURANTEEL PERÍODO(55-56) 57 Alatarifadel5% 58
981.Códigoderepresentación Firma del declarante o de quienlorepresenta
982.Códigodecontadororevisorfiscal
Firmadecontadororevisorfiscal994.Consalvedades
Saldoafavorsinderechoadevolucióny/ocompensaciónsusceptibledeser imputadoenelsiguienteperíodo TOTALDESALDOAFAVORAIMPUTARALPERÍODOSIGUIENTE(89-90)
eltimbredelamáquina registradoraal dorsodeesteformulari o
983.Nro. de tarjetaprofesional
Bimestre Bimestre
Anticipos de IVApagado,régimensimple
Privada300
8.Segundoapellido 9.Primernombre 10.Otrosnombres
12.Códigodedirección
seccional
Siesunacorrecciónindique: 25.Código 26. Nro. de formulario anterior
0 46.871.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46.871.000 0 46.871.000 0 0 0 0 0 0 0 $ 103.569.000 0 $7.000.0000 0 $110.569.000 0 $110.569.000 0
62 0 63 0 64 0 65 0 66 0 67 $8.905.000 68 0 69 0 70 0 71 0 72 $ 19.678.000 73 0 74 0 75 $1.330.000 76 0 77 $ 21.008.000 78 0 79 0 80 0 81 $ 21.008.000 82 0 83 $ 12.103.000 84 0 85 0 86 0 87 0 88 0 89 $ 12.103.000 90 91 0 92 $ 12.103.000 93 $ 12.103.000 Alatarifageneral 59 SobreA.I.U.enoperacionesgravadas(basegravableespecial)60 Enjuegosdesuerteyazar 61 $8.905.000 1 0 4 0 0 2 0 5 0 0 3 0 6 0 101.Nro.deidentificaciónsignatario 102.DVTotaldeanticiposdeIVA,régimensimple 100 0
997.Espacioexclusivoparaelsellodelaentidadrecaudadora
980. PagoTotal $ 0
996.EspacioparaelnúmerointernodelaDian/Adhesivo
(Fechaefectivadelatransacción)
Coloque
LiquidaciónprivadaImpuesto
Compras Ingresos Datos
declarante Nacionales Importaciones Liquidación privada (continuación) Control de saldos Impuesto descontable Impuesto generado
generado
del
EspacioreservadoparalaDIAN
1.Concepto 2.Período
3. Númerode formulario
4.NúmerodeIdentificaciónTributaria 6.DV7.Primerapellido 8.Segundoapellido 9.Primernombre 10.Otrosnombres 900331742 3
12.Cód.Dirección
11.Razónsocial:ADIGRESSSAS
24.Siesgrancontribuyente,marque"X"
25.No.Títulojudicial 26.Fechadedepósito Año Mes Día 27.CuotaNo. 28.De 29.No.deformulario
30.No.Actooficial
Valorpago sanción
Valorpagointeresesdemora
Valor pago impuesto
31.Fechadelactooficial
Cód.Titulo
32.Fechapara elpagodeeste recibo USOOFICIAL
37.Tipode Documento 38.NúmerodeIdentificaciónTributaria(NIT) 39.DVApellidosynombredeldeudorsolidarioosubsidiario
44.Razónsocial 40.Primerapellido 41.Segundoapellido 42.Primernombre 43.Otrosnombres
45.Dirección
988.Códigodeudor
Firmadeudorsolidarioosubsidiario
46.Teléfono
47.Cód. 48.Cód.Ciudad/ Municipio
1.965.000
996.Espacioparaelnúmero internode laDIAN/ Adhesivo
03 61
2024
1.965.000 seccional Dpto. Año
25
NO DILIGENCIABLE
EspacioreservadoparalaDIAN 1.Concepto 2.Período 3. Númerode formulario
4.NúmerodeIdentificaciónTributaria 6.DV7.Primerapellido 8.Segundoapellido 9.Primernombre 10.Otrosnombres 900331742 3
12.Cód.Dirección
11.Razónsocial:ADIGRESSSAS
24.Siesgrancontribuyente,marque"X"
25.No.Títulojudicial 26.Fechadedepósito Año Mes Día 27.CuotaNo. 28.De 29.No.deformulario
30.No.Actooficial
Valorpago sanción
Valorpagointeresesdemora
Valor pago impuesto
31.Fechadelactooficial
Cód.Titulo
32.Fechapara elpagodeeste recibo USOOFICIAL 25
37.Tipode Documento 38.NúmerodeIdentificaciónTributaria(NIT) 39.DVApellidosynombredeldeudorsolidarioosubsidiario
44.Razónsocial 40.Primerapellido 41.Segundoapellido 42.Primernombre 43.Otrosnombres
45.Dirección 46.Teléfono
988.Códigodeudor
Firmadeudorsolidarioosubsidiario
47.Cód. 48.Cód.Ciudad/ Municipio
996.Espacioparaelnúmero internode laDIAN/ Adhesivo
04 61
2024
0531
Dpto. Año
2.209.000
2.209.000
seccional
NO DILIGENCIABLE
