financiële positie

Kengetallen en reservepositie

Kengetallen volgens de jaarrekeningen 2020 en 2021 en meerjarenbegroting 2022-2024 van Allente onderwijs

Het rentabiliteitspercentage zal de komende jaren negatief zijn als gevolg van de vooruit gefinancierde groei op sommige scholen en het verder benutten van de bestemmingsreserves. Het weerstandsvermogen zal daarmee geleidelijk gaan afnemen. In 2025 zal dit percentage nog steeds boven het voor de stichting gewenste niveau van 11% tot 15% zijn.

Hoewel de rentabiliteit de signaleringsgrens passeert, zal dit in samenhang met de interne beheersing van kosten, de beheerste uitputting van de bestemmingsreserves en de andere kengetallen die een gunstig beeld tonen, niet tot problemen leiden binnen deze begrotingsperiode. Alleen wanneer groei van het leerlingenaantal aanhoudt, zal tijdens deze periode moeten worden nagedacht overeen andere wijze van formatietoekenning.

Bovenmatig eigen vermogen Vanaf 2020 hanteert de Inspectie van het Onderwijs de “signaleringswaarde voor mogelijk bovenmatig eigen vermogen”. De gedachte achter de signaleringswaarde is dat publiek onderwijsgeld optimaal aan onderwijs wordt besteed en niet onnodig in reserves vastzit.

In het overzicht op de volgende bladzijde is het mogelijk bovenmatige deel van het eigen vermogen van Allente onderwijs berekend volgens de voorgeschreven methode. De ratio feitelijk versus normatief eigen vermogen ligt voor de stichting rond de 1,30. In 2020 lag deze hoger, vanwege de tijdelijk bestemde middelen per 31 december 2020 ten behoeve van de uitvoering van de CAO afspraken in 2021. De ratio toont dus een mogelijk bovenmatig eigen vermogen. Echter, een deel van het eigen vermogen van Allente onderwijs is bestemd en het is ook de bedoeling dat van dit bestemde geld op korte termijn een deel wordt uitgeven. Hierbij valt de denken aan niet uitgegeven middelen uit de Prestatiebox of het Werkdrukakkoord die doorgeschoven worden naar het volgend kalenderjaar.

Daarnaast zal de al eerder genoemde vordering die besturen hebben op het ministerie van OCW en die als gevolg van de vereenvoudiging van de bekostiging in 2022 komt te vervallen, moeten worden afgeboekt. Voor Allente onderwijs betekent dit een afboeking van circa € 1 miljoen ten laste van het resultaat van 2022. Daarmee zal het mogelijk bovenmatig eigen vermogen nagenoeg verdampen.