19. ENERO 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS:
• ENERGIA ELECTRICA $210.000, según CE 0008 y cheque.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
510706.01 Energía eléctrica $ 210.000 110201.01 Banco Bogotá $ 210.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
531520.01 Impuestos asumidos $ 840 110201.01 Banco Bogotá $ 840
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS
33
Y PATRIMONIO”
CHEQUE No. 31228
FECHA:29/01/24
CUENTA No. 780915-09066
$ 210.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ENERGÍA ELÉCTRICA
LA SUMA DE: DOSCIENTOS DIEZ MIL PESOS M/L
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS
34
Y PATRIMONIO”
FIRMA Y SELLO Adrián Camilo S.
• ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $270.000, según CE0009 y cheque.
CODIGO CUENTA
CODIGO CUENTA
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR.
PASIVOS
35
“CONTABILIDAD DE
Y PATRIMONIO”
270.000 110201.01
270.000
DEBE HABER 510704.01 Acueducto y alcantarillado $
Banco Bogotá $
DEBE
531520.01
110201.01
1.080
HABER
Impuestos asumidos $ 1.080
Banco Bogotá $
CHEQUE No. 31229
CUENTA No. 780915-09066
FECHA: 25/01/24 $ 270.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: SERVICIOS DE ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO
LA SUMA DE: DOSCIENTOS SETENTA MIL M/L
• SERVICIO DE TELEFONO $205.000, según CE 0010 y cheque.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
510707.01 Servicio Teléfono $ 205.000 110201.01 Banco Bogotá $ 205.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
531520.01 Impuestos asumidos $ 820 110201.01 Banco Bogotá $ 820
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD
36
DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
FIRMA Y SELLO Adrián Camilo S.
CHEQUE No. 31230
FECHA: 25/01/24
CUENTA No. 780915-09066
$ 205.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: SERVICIO DE TELEFONO
LA SUMA DE: DOSCIENTOS CINCO MIL PESOS M/L
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS
37
Y PATRIMONIO”
FIRMA Y SELLO Adrian Camilo S.
20. ENERO 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR.
POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:
• ENERO 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $120.000 A SUPERMAX LTDA.
• ENERO 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $210.000, CENTRAL LTDA.
• ENERO 25, COMPRA UTILIES DE OFICINA POR $135.000, PAPELERIA MUNDO.
• ENERO 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $85.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
511405.01 Elementos de aseo y cafetería $ 330.000 511406.01 Útiles, papelería y fotocopias $ 220.000 110201.01 Banco Bogotá $ 550.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER 531520.01
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO
38
INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
Impuestos
2.200 110201.01 Banco Bogotá $ 2.200
asumidos $
DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR.
39
ACTIVIDADES
“CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR.
40
ACTIVIDADES
“CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 41
30. LA EMPRESA
LA PRIMERA CUOTADEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGÚN CE. REALIZA TRANSFERENCIA. C = $ 1.470.000 $ 12.539.014 0,117234102 Tabla de amortización Periodos Cuota Intereses Abono capital Saldo $ 70.000.000 1 $ 12.539.014 $ 1.470.000 $ 11.069.014 $ 58.930.986 2 $ 12.539.014 $ 1.237.551 $ 11.301.463 $ 47.629.524 3 $ 12.539.014 $ 1.000.220 $ 11.538.794 $ 36.090.730 4 $ 12.539.014 $ 757.905 $ 11.781.108 $ 24.309.622 5 $ 12.539.014 $ 510.502 $ 12.028.512 $ 12.281.110 6 $ 12.539.014 $ 257.903 $ 12.281.110 -$ 0 CODIGO CUENTA DEBE HABER 210102.01 Pagares $ 11.096.014 530520.01 Intereses $ 1.470.000 110201.01 Banco Bogotá $ 12.539.014 CODIGO CUENTA DEBE HABER
21. ENERO
CANCELA
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 42 531520.01 Impuestos asumidos $ 50.156 110201.01 Banco Bogotá $ 50.156
ACTIVIDAD 4.
22. LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI:
NOMBRE DEL EMPLEADO
EMPLEADO 1
EMPLEADO 2
EMPLEADO 3
EMPLEADO 4
EMPLEADO 5
EMPLEADO 6
ADICIONAL:
SUELDO BASICO RECARGOS
5.400.000 TRABAJO 2 HORAS EN FESTIVO
2.500.000 TRABAJO 15 DIAS JORNADA NOCTURNA
SALARIO MINIMO TRABAJO 3 HORAS EXTRADIURNAS Y 2 HORAS EN FESTIVO
SALARIO MINIMO TRABAJO 2 HORAS EXTRANOCTURNAS
SALARIO MINIMO TRABAJO UN FESTIVO
SALARIO MINIMO TRABAJO JORNADA NOCTURNA
TARIFA DE RIESGOS: 1.044%.
TODOS LOS EMPLEADOS APORTAN 1% DEL SUELDO BASICO PARA EL FONDO DE AHORROS.
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO
43
INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
DESCRIPCION DE LA HORA PORCENTAJE FACTOR HORA EXTRA DIURNA 25% 1.25 HORA EXTRA NOCTURNA 75% 1.75 RECARGO NOCTURNO 35% 0.35 HORA ORDINARIA DOMINICAL O FESTIVA 75% 1.75
CALCULO HORAS EXTRA
Código Cuenta Debe Haber
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 44
150102.01 Salarios $ 13.100.000 510108.01 Auxilio de transporte $ 810.000 510108.01 Horas extra, dominicales y festivas $ 1.114.565 510109.01 Cesantías $ 1.251.546 510110.01 Intereses de cesantías $ 150.246 510111.01 Prima servicios $ 1.251.546 510112.01 Vacaciones $ 592.747 510120.01 Pensión $ 1.705.748 510126.01 ARL $ 148.400 510129.01 C.C.F $ 568.583 110201.01 Banco Bogotá $ 13.690.433 251001.01 Salud EPS $ 568.583 250605.01 ARL $ 148.400 251003.01 C.C.F $ 568.583 250202.01 Cesantías $ 1.251.546 250701.01 Pensión $ 2.274.330 250501.01 Vacaciones $ 592.747 250301.01 Intereses de cesantías $ 150.246 250401.01 Prima servicios $ 1.251.546 251101.01 Fondo de ahorro $ 142.146 251102.01 Fondo de solidaridad pensional $ 54.822 $ 20.693.381 $ 20.693.381 Empleado 1 $ 5.400.000 230 $ 23.478 $ 82.174 Empleado 2 $ 2.500.000 30 $ 83.333 $ 437.500 Empleado 3 $ 1.300.000 230 $ 5.652 $ 21.196 $ 19.783 $ 40.978 Empleado 4 $ 1.300.000 230 $ 5.652 $ 19.783 Empleado 5 $ 1.300.000 230 $ 5.652 $ 79.130 Empleado 6 $ 1.300.000 $ 455.000
531520.01 Impuestos asumidos $ 54.762 110202.01 Banco $ 54.762
ACTIVIDAD 5.
INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES:
23. ENERO 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: • ND COMISIÓN $78.000
24. ENERO 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA.
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR.
45
“CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
DEBE
530520.01 Comisión $ 78.000 110201.01 Banco Bogotá $ 78.000
DEBE
531520.01 Impuestos asumidos $ 312 110201.01 Banco Bogotá $ 312
CODIGO CUENTA
HABER
CODIGO CUENTA
HABER
• ND 4 X 1000 $ 70.800
DEBE HABER 530101.01 Intereses 4*1000 $ 70.800 110201.01 Banco Bogotá $ 70.800 CODIGO CUENTA DEBE HABER 531520.01 Impuestos asumidos $ 283 110201.01 Banco Bogotá $ 283
CODIGO CUENTA
�������������������������������������� = ���������������������������� ��������������������������∗����.������������������������������ ����������������∗12����������
• Depreciación escritorios
= 11.781.000 0∗1������ 10��ñ����∗12
• Depreciación sillas
• Depreciación archivadores
0∗1������ 10��ñ����∗12
• Depreciación estante �������������������������������������� = 4462500−0∗1������ 10��ñ����∗12 �������������������������������������� =37.187,5
• Depreciación archivadora ������������������������������������ =
• Depreciación estante 2
= 2.677.500 0∗1������ 10��ñ����∗12 �������������������������������������� =22.312,5
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR.
DE PASIVOS
46
= ���������������������������� ��������������������������∗����.������������������������������ ����������������∗12����������
���������������������������� ��������������������������∗����������������������������������
“CONTABILIDAD
Y PATRIMONIO”
��������������������������������������
������������������������������������=
����������������∗12
��������������������������������������
�������������������������������������� = 98.175
�������������������������������������� = 2124150 0∗1������ 10��ñ����∗12 �������������������������������������� =17.701,25
�������������������������������������� = 2.284.800
�������������������������������������� =19.040
���������������������������� 0∗1������ 10��ñ����∗12 �������������������������������������� =9.817,5
��������������������������������������
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 47 CODIGO CUENTA DEBE HABER 511203.01 ESCRITORIO $98.175 511203.02 SILLAS $17.701 511203.03 ARCHIVADOR $19.040
ESTANTES $37.187 511203.05 ARCHIVADOR $9.817 511203.06 ESTANTE $22.312 150898.01 DEPRECIACION ACUMULADA $204.232
511203.04
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
ACTIVIDAD 6.
GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES:
• DOCUMENTOS SOPORTE
• KARDEX, NOMINA, TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOS.
• BALANCE DE COMPROBACION
48
Razón social KAZA SAS
Rentas de trabajo
Renta de pens
Honorarios
Comisiones
Servicios
Rendimientos financieros e ntereses
Arrendamientos (Muebles e inmuebles)
Base sujeta a retencion para los pagos o abonos en cuenta Retenciones a titulo de renta Concepto
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual
Dividendos y participaciones
Compras
Transacciones con tarjetas debito y credito
Contratos de construccion
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito
Loterías, rifas, apuestas y similares
Otros pagos sujetos a retención
Contribuyentes exonerados de aportes (art 114-1 E T )
Ventas
Honorarios Comisiones Servicios
A u t o r
Rendimientos financieros
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y demás productos mineros)
Otros conceptos
Pagos o abonos en cuenta al exterior a países sin convenio
Pagos o abonos en cuenta al exterior a países con convenio vigente
Menos Retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas resc ndidas o resueltas
Total retenciones renta y complementarios (sume casilla 52 a 76 y reste casilla 77)
A responsables del impuesto sobre las ventas
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados
1,110,000 Retenciones practicadas por otros impuestos
Menos Retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anu adas, rescindidas o resueltas
Total retenciones I V A (sume 79 y 80 y reste 81)
Retenciones impuesto timbre nacional
Retenciones contribución laudos arbitrales
T o t a l Total retenciones (78 + 82 + 83 + 84)
Sanciones
Total retenciones más sanciones (85 + 86)
88 No Identificación signatario
981 Cód Representación
Firma de declarante o de quien lo representa
982 Código Contador o Revisor Fiscal
Firma Contador o Revisor Fiscal 994 Con salvedades
983 No Tarjeta profesional
0 1
reservado para la DIAN 4 Número de formularo 1 5 6 6 DV 27 52 28 53 29 54 30 55 31 56 32 57 33 58 34 59 35 60 36 61 37 62 38 63 39 64 40 65 41 66 42 67 43 68 44 69 45 70 46 71 47 72 48 73 49 74 50 75 51 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87
Espac o
997 Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
12 Cod Direccion secc onal
11
1 325 000 54 000 Si es una corrección indique: 25 cod 26 No formu ario anterior 98
jurídicas
114-1
D a t o s d e l d e c a r a n t e Declaración Retenciones en la Fuente 350 1 Año 8 Segundo apellido 9 Primer nombre 10 Otros nombres 3 Periodo 5 Número de Ident f cac ín Tributaria (NIT) 900 400 123 7 Primer apel do 1 110 000 996 Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo 1,110,000 89 DV 980 Pago total $ -
ones
Autorretenedores, personas
exonerados de aportes (Art
E T) Actividad económica principal
A t í t u o d e
I V A
e t e n c i o n e s
99 Tar fa
42 250 000
1 056 000
EmpleadosSMLVAuxilio transporteHoras extrasTotal devengadoSalud EPS 4% Pensión 4% Fondo ahorro 1% Fondo solidaridad pensional 1% Total deduccionesNeto pagado
5.400.000 $ 82.174 $ 5.482.174 $ 219.287 $ 219.287 $ 54.822 $ 54.822 $ 548.217 $ 4.933.957 $ 2 2.500.000 $ 162.000 $ 437.500 $ 3.099.500 $ 117.500 $ 117.500 $ 29.375 $ 264.375 $ 2.835.125 $ 3 1.300.000 $ 162.000 $ 40.978 $ 1.502.978 $ 53.639 $ 53.639 $ 13.410 $ 120.688 $ 1.382.290 $
1.300.000 $ 162.000 $ 19.783 $ 1.481.783 $ 52.791 $ 52.791 $ 13.198 $ 118.780 $ 1.363.002 $ 5 1.300.000 $ 162.000 $ 79.130 $ 1.541.130 $ 55.165 $ 55.165 $ 13.791 $ 124.122 $ 1.417.009 $ 6 1.300.000 $ 162.000 $ 455.000 $ 1.917.000 $ 70.200 $ 70.200 $ 17.550 $ 157.950 $ 1.759.050 $ 13.100.000 $ 810.000 $ 1.114.565 $ 15.024.565 $ 568.583 $ 568.583 $ 142.146 $ 54.822 $ 1.334.133 $ 13.690.433 $
1
4
