ASIGNATURA CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO
PRESENTADO A OLGER ANDRES CARVAJALINO PACHECO
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS
PLAN DE ESTUDIOS DE CONTADURÍA
Ocaña, Colombia
mayo 2022
ASIGNATURA CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO
Autores YERLIN A. PATIÑO SERNA COD 222205 YUDITH QUINTERO COD 222181 KAROL DAYANA ALVERNIA COD 222269
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS
PLAN DE ESTUDIOS DE CONTADURÍA
Ocaña, Colombia
mayo 2022
ACTIVIDAES DOSSIER CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO
Programa Académico: Asignatura: Docente:
INFORMACIÒN GENERAL Información del Curso Contaduría Publica Contabilidad de financiamiento Olger Andrés Carvajalino Pacheco / María Angelica Sánchez Pérez
DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR PROYECTO DE AULA: CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO. I SEMESTRE DE 2022
ACTIVIDAD 1. ORGANIZAR LA INFORMACION CONTABLE DE LA VIGENCIA ANTERIOR
ACTIVIDAD 2.
ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2021, TOMANDO LOS SALDOS DEL AÑO ANTERIOR. Tabla 1. Archivador de madera.
Tabla 2. Escritorio Tipo Ejecutivo.
Tabla 3. Sillas de Recibo.
Tabla 4. Mesa para Juntas.
Tabla 5. Escritorio tipo gerencial.
Tabla 6. Silla Gerencial.
Tabla 7. Escritorio modular.
Tabla 8. Bicicletas de Montaña Jeep 129 Pulgadas.
Tabla 9. Bicicletas Titan GW
Tabla 10. Bicicletas Titan GW
Tabla 11. . Bicicletas Titan GW
ACTIVIDAD 3.
Con base en los conocimientos adquiridos, registre contablemente los siguientes hechos económicos utilizando el programa contable, por el sistema de inventario permanente las siguientes operaciones periodo enero 2021. debe elaborar los documentos soportes y los libros auxiliares de clientes, proveedores.
3. Transacciones del mes de enero de 2022
3.1 Enero 2. la empresa efectúa apertura cuenta de ahorros en banco Davivienda por $500.000. CUENTA BANCO DAVIVIENDA CAJA GENERAL
DEBE
HABER 500,000 500,000
3.2 Enero 05. la empresa recibe préstamo de Davivienda por $70.000.000, valor consignado directamente a la cuenta corriente, a 6 meses de plazo, tasa de interés mensual 1.1%. descuentan $220.000 seguro, $35.000 papelería. CUENTA DAVIVIENDA SURAMERICANA PAPELERIA PAGARE
DEBE
HABER 69,745,000 220,000 35,000 70,000,000
3.3 Enero 6, compra 8 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $ 710.000 y 6 Bicicletas Titán GW 4 a $ 420.000 factura electrónica FE 4325 más IVA, a Ha BICICLETAS Nit 900.206.376 - 1, empresa Régimen Responsable pago 50% contado y saldo a 30 días
Enero 10, Compra, más IVA c/u, régimen responsable, pago 40% contado y saldo a 60 días
.
Enero 12, venta de 2 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $ 900.000 más IVA, Juan esteban Cáceres NIT 25.044,556 - 7., pago 65% contado y saldo a 30 días. Realizar registro del Costo
TOTALVENTA:1´800.000
NOTA: Se registra la auto retención del 0.8%, al total de la venta de 1’800.000
3.4 Enero 16, venta de 4 Bicicletas Titán GW 4 a $ 525.000 mas IVA. A MAS BICI NIT400.555.901 -2, empresa responsable de IVA. Cancelada con trasferencia a la cuenta de ahorros del banco Bogotá. Realizar registro del Costo
NOTA: Se hace el registro de autorretención de 0,8% al total valor de la venta 2’100.000
3.5 Enero 17. $700.000,
la empresa efectúa apertura cuenta de ahorros en Crediservir por
3.6 Enero 18. la empresa cancela transporte, fletes y acarreos por $315.000. A Servientrega.
3.7 Enero 20. la empresa efectúa apertura de CDT en Davivienda por $10.000.000
3.8 Enero 22. La empresa cancela el saldo de la factura FE 4325. Recibe descuento del 3% por pronto pago.
3.9 Enero 24. la empresa recibe el pago de la fv a Juan esteban Cáceres NIT 25.044,556 - 7 y concede descuento del 1% por pronto pago.
3.10 Enero 29. la empresa efectúa los siguientes pagos: energía eléctrica $210.000, con cheque. acueducto y alcantarillado $270.000. con cheque. servicio de teléfono $205.000, con cheque.
3.11 Enero 30. la empresa efectúa el reembolso del fondo de caja menor, según ce 0011, ch recibo de reembolso de caja menor. por caja menor se efectuaron los siguientes pagos: Enero 5, compra de elementos de aseo por $120.000 a supermax ltda. Enero 15, compra elementos de cafetería por $210.000, central ltda. Enero 25, compra útiles de oficina por $135.000, papeleria mundo. Enero 30, cancelo fotocopias por $85.000, fotocopiadora fiel imagen.
ACTIVIDAD 4. LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI: NOMBRE EMPLEADO EMPLEADO 1
DEL SUELDO BASICO 3.775.000
EMPLEADO 2
2.250.000
EMPLEADO 3
SALARIO MINIMO
EMPLEADO 4
SALARIO MINIMO
EMPLEADO 5 EMPLEADO 6
SALARIO MINIMO SALARIO MINIMO
RECARGOS TRABAJO 2 HORAS EN FESTIVO TRABAJO 15 DIAS JORNADA NOCTURNA TRABAJO 3 HORAS EXTRADIURNAS Y 2 HORAS EN FESTIVO TRABAJO 2 HORAS EXTRANOCTURNAS TRABAJO UN FESTIVO TRABAJO JORNADA NOCTURNA
INFORMACIÒN ADICIONAL:
TARIFA DE RIESGOS: 1.044%. REGISTRO DE PAGO DE CADA EMPLEADO EMPLEADO 1 EMPLEADO 2 EMPLEADO 3 EMPLEADO 4 EMPLEADO 5 EMPLEADO 6
Pago de primer empleado.
Pago del segundo empleado.
Pago del tercer empleado.
PAGO DEL EMPLEADO 4
PAGO EMPLEADO 5
PAGO DEL EMPLEADO 6
REGISTRO DE LAS SEGURIDAD SOCIAL Y PRESTACIONES SOCIALES
ACTIVIDAD 5. INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES: 5.1. Enero 30, la empresa recibe extracto bancario del banco Davivienda con la siguiente información: ND COSTO CHEQUERA $270.000 BANCO DAVIVIENDA. ND COMISIÓN DE CHEQUES $78.000 ND 4 X 1000 $ 70.800
ACTIVIDAD 6. 6.1 Elabore el Borrador de la declaración de retención en la fuente periodo 1 que en efecto la tiene para el 12 de febrero del año en curso.