DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR CONTABIIDAD DE ACTIVOS
PROFESOR: Carlos Asdrúbal Bayona
ALUMNOS: PEDRO DARIAN ROPERO GARAVITO 230964 NADER ASSAD JURE BAYONA 230908 YEFERSON ROSADO SERNA 2309
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTTRATIVAS Y CONTABLES CONTADURIA PÚBLICA OCAÑA, 2017
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GUIA DE ACTIVIDADES PARA CONTABILIDAD DE ACTIVOS SEGUNDO SEMESTRE DE 2017 ACTIVIDAD 1
ACTIVIDAD 2 OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2017 El 01 DICIEMBRE, Se adquiere para el uso de la empresa 4 impresoras HP 6589 a $ 1.200.000 c/u a la Empresa INNOVAR LTDA. Según cheque de Banco Colombia N 001 y CE 001 IVA 19% Y RT 2.5 CODIGO
CUENTA
152805
DEBE
Equipo de computación y comunicación Retención en compras Banco de Bogotá
236540.01 111005.01 PC VENTAS LTDA
Nit.. 900.231.230-0 Correo: pcventasltda@gmail.com TEL: 3213141733 No.001 FECHA: CIUDAD: 01/12/17 Ocaña PAGADO A: INNOVAR LTDA DIRECCIÓN: calle 8 # 56-5 La suma de (en letras) cinco millones quinientos noventa y dos mil pesos Por concepto de compra de impresoras hp 6589 CODIGO CONCEPTO 1528 Equipos de computación y comunicación 236540.01 Retención compras 111005.01 Banco Colombia
CHEQUE No. 001 BANCO. Colombia
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
EFECTIVO
HABER
5.712.000 120.000 5.592.000 COMPROBANTE DE EGRESO
Valor $5.592.000 C.C./ N.I.T. 800.4678.345
DÉBITOS 5.712.000
CREDITOS 120.000 5.592.000
PC VENTAS LTDA.
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO:01 de diciembre de 2016 PREPARADO
REVISADO
APROBADO
andres ropero
Camila perez
Pedro ropero
CONTABILIZADO
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 001 CHEQUE No.001 FECHA: 01 de diciembre del 2017 A FAVOR DE: INNOVAR LTDA_________ Saldo
CUENTA No. 780915-09066
FECHA:01/12/17 $5.592.000 PÁGUESE A LA ORDEN DE: INNOVAR LTDA __________________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: cinco millones quinientos noventa y dos mil pesos _________________________________________________________________________________
anterior Consignación Suma
-este cheque PC VENTAS LTDA. FIRMA Y SELLO
Saldo que pasa
EL 05 DE DICIEMBRE se constituye el fondo de caja menor por valor de $1.300.000 a cargo del empleado Jorge Palacio. Según cheque del Banco Colombia 002 CE 002
CODIGO
CUENTA
110510.01 111005.02
Caja menor Banco Colombia
PC VENTAS LTDA. Nit.900.231.230-0 Correo: pcventasltda@gmail.com Cel. 3213141733
DEBE
HABER
1’300.000 1’300.000 COMPROBANTE DE EGRESO
No.002 FECHA:05/12/17
CIUDAD: Ocaña PAGADO A: Jorge Palacio DIRECCIÓN: calle 8 # 56-5 La suma de (en letras) un millón trescientos mil pesos Por concepto. constitución de fondo de caja menor CODIGO CONCEPTO 110510.01 Caja menor Banco 110505.01 Colombia
Valor $1.300.000 C.C./ N.I.T. 1009678987
DÉBITOS 1.300.000
CREDITOS 1.300.000
CHEQUE No. 002 BANCO. Colombia CUENTA No.245462 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
PC VENTAS LTDA. C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO:05 de diciembre de 2017
PREPARADO Andres perez
REVISADO
APROBADO
Camila perez
Carlos perez
CONTABILIZADO Pedro darían ropero
CUENTA No. 780915-0906
CHEQUE No. 002 CHEQUE No.002 FECHA: 05 de diciembre de 2017 CONCEPTO: constitucion de caja menor______________
CUENTA No. 780915-09066
FECHA:05/12/17
$1.300.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Jorge Palacio__________________________________ A FAVOR DE: Jorge Palacio_________
______________________________________________________________________ LA SUMA DE: un millón trescientos mil
Saldo anterior
Consignación
_________________________________________________________________________________
PC VENTAS LTDA.
Suma -este cheque Saldo que pasa FIRMA Y SELLO
El 11 de diciembre se adquiere un CDT en el Banco Bogotá por $25.000.000 girando cheque del Banco Colombia CE003 Y cheque n° 003
CODIGO
CUENTA
122505 111005.01
CDT Banco Colombia
PC VENTAS LTDA. Nit. 900.231.230-0 Correo: pcventasltda@gmail.com Cel. 3213141733
DEBE
CHEQUE No. 003 BANCO. Colombia CUENTA No.245462
25.000.000
No.003
CIUDAD: Ocaña PAGADO A: Banco Bogotá DIRECCIÓN: calle 8# 56-5 La suma de (en letras) veinticinco millones de pesos Por concepto. compra de CDT CODIGO CONCEPTO
111005.01
25.000.000
COMPROBANTE DE EGRESO
FECHA: 11/12/17
122505
HABER
CDT Banco Colombia
EFECTIVO
Valor $25.000.000 C.C./ N.I.T. 1009678987
DÉBITOS
CREDITOS
25.000.000 25.000.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
PC VENTAS LTDA.
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO:11 de diciembre de 2017 PREPARADO Andres duarte
REVISADO Camila Garavito
APROBADO Carlos perez
CONTABILIZADO Pedro ropero
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 003
FECHA: 11 de diciembre de 2017 CONCEPTO: compra de CDT_____________
CHEQUE No.003 FECHA:11/12/1 7
CUENTA No. 780915-09066 $25.000.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco de Bogotá_________________________________ A FAVOR DE: Banco de Bogota_________
______________________________________________________________________ LA SUMA DE: veinticinco millones de pesos
Saldo anterior Consignació n Suma
_________________________________________________________________________________
PC VENTAS LTDA.
-este cheque Saldo que pasa FIRMA Y SELLO
EL 14 DE DICIEMBRE,Se adquieren acciones de la sociedad MACRO (mil acciones a $ 15.000 cada una). Girando cheque del Banco de Colombia según CE004, CH 004. (La participación de la empresa en la sociedad Macro es del 4%).
CODIGO
CUENTA
DEBE
120535.01
Acción de Sociedad Macro
15.000.000
111005.01
Banco de Colombia
PC VENTAS LTDA. Nit. 800.231.230-0 Correo: pcventasltda@gmail.com Cel. 3213142733
HABER 15.000.000
COMPROBANTE DE EGRESO No.004 FECHA: 14/12/17
Valor $15.000.000 C.C./ N.I.T. 1009678987
CIUDAD: Ocaña PAGADO A: Sociedad Macro DIRECCIÓN: calle 9 # 23-45 La suma de (en letras) quince millones de pesos Por concepto. adquisición de acciones sociedad Macro CODIGO
CONCEPTO
111005.01
Acciones sociedad Macro Banco Colombia
CHEQUE No. 004
EFECTIVO
120535.01
DÉBITOS
CREDITOS
15.000.000 15.000.000
FIRMA Y SELLO DEL
BENEFICIARIO
BANCO. Colombia CUENTA No.245462 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
Pedro darian ropero garavito C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO:14 de diciembre de 2017
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
Pedro darían ropero garavito
Pedro darían ropero garavito
Pedro darían ropero garavito
CONTABILIZADO
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 004
FECHA: 14 de diciembre de 2017 CONCEPTO: adquisición de acciones____________
CHEQUE No.004 FECHA:14/12/1 7
CUENTA No. 780915-09066 $15.000.00 0
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Sociedad Macro_________________________________ A FAVOR DE: Sociedad Macro_________
______________________________________________________________________ LA SUMA DE: quince millones de pesos
Saldo anterior Consignació n
_________________________________________________________________________________ PEDRO DARIAN ROPERO GARAVITO
Suma -este cheque Saldo que pasa FIRMA Y SELLO
EL 15 DE DICIEMBRE, Se adquieren acciones de la sociedad Córdoba (mil acciones a 20.000 cada uno). Girando cheque Banco Colombia. Según CE005, CH 005 (representando el 30% de las acciones ordinarias que conllevan derecho a voto en la junta de socios).
CODIGO
CUENTA
120550.01
Acciones sociedad Córdoba Banco Colombia
111005.01
PC VENTAS LTDA. Nit. 800.231.230-0 Correo: PCVENTASLTDA@gmail.com Cel. 3213141733 FECHA: CIUDAD: Ocaña 15/12/17 PAGADO A: Sociedad Córdoba DIRECCIÓN: calle 8 # 56-5 La suma de (en letras) veinte millones de pesos
DEBE
HABER
20.000.000 20.000.000 COMPROBANTE DE EGRESO
No.005 Valor $20.000.000 C.C./ N.I.T. 1009678987
Por concepto. adquisición de acciones sociedad Córdoba CODIGO
CONCEPTO
DÉBITOS
CREDITOS
Acciones sociedad Macro 120535.01
20.000.000
111005.01
Banco Colombia
CHEQUE No. 005
EFECTIVO
BANCO. Colombia CUENTA
20.000.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO PEDRO DARIAN ROPERO GARAVITO
No.245462 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES. FECHA RECIBIDO:15 de diciembre de 2017 PREPARADO Pedro darían ropero garavito
REVISADO Pedro darían ropero garavito
APROBADO
CONTABILIZADO
Pedro darían ropero garavito
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 005 CHEQUE No.005 FECHA: 15 de diciembre de 2017 CONCEPTO: adquisición de acciones____________
CUENTA No. 780915-09066
FECHA:15/12/17
$20.000.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Sociedad Córdoba_________________________________ A FAVOR DE: Sociedad Cordoba_________
______________________________________________________________________ LA SUMA DE: veinte millones de pesos
Saldo anterior
_________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
Pedro Darian Ropero Garavito FIRMA Y SELLO
EL 15 DE DICIEMBRE, Se adquieren acciones en negocio conjunto con la empresa Quirox, cada empresa adquiere el 30% de las acciones de la sociedad Dina S.A por valor de $ 40.000.000. La empresa y, Quirox Ltda. Acordaron el inmediato compartir control, sobre la sociedad Dina S.A, girando cheque del Banco Colombia. Según CE006, CH 006.
CODIGO 120580.01 111005.01
CUENTA Acciones empresa Quirox y Dina S.A Banco Colombia
PC VENTAS LTDA. Nit. 800.231.230-0 Correo: pcventasltda@gmail.com Cel. 3213141733
DEBE 40.000.000
HABER
40.000.000
COMPROBANTE DE EGRESO No.006 FECHA: 15/12/17
CIUDAD: Ocaña PAGADO A: Sociedad Quirox DIRECCIÓN: calle 8 # 56-5 La suma de (en letras) cuarenta millones de pesos
Valor $40.000.000 C.C./ N.I.T. 1009678987
Por concepto. adquisición de acciones en negocio conjunto con la empresa Quirox CODIGO 120580.01 111005.01
CONCEPTO Acciones empresa Quirox Y dina
DÉBITOS
CREDITOS
40.000.000 Banco
40.000.000
Colombia
CHEQUE No. 006
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Colombia CUENTA No.245462
PEDRO DARIAN ROPERO GARAVITO
SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO:15 de diciembre de 2017 PREPARADO Pedro darían ropero garavito
REVISADO Pedro darían ropero garavito
APROBADO
CONTABILIZADO
Pedro darían ropero garavito
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 006 FECHA: 15 de diciembre de 2017 CONCEPTO: adquisición de acciones en negocio conjunto____________
CHEQUE No.006
CUENTA No. 780915-09066
FECHA:15/12/17
$40.000.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Empresa Quirox_________________________________ A FAVOR DE: Empresa Quirox _________
______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Cuarenta millones de pesos
Saldo anterior
Consignación
_________________________________________________________________________________
PEDRO DARIAN ROPERO GARAVITO
Suma -este cheque Saldo que pasa FIRMA Y SELLO
PC VENTAS LTDA. Nit. 800.231.230-0 Correo: pcventasltda@gmail.com Cel. 3213141733
COMPROBANTE
FECHA: CODIGO
CUENTAS
1105
CAJA
110510.01
Caja general Constitución fondo caja menorCE002, CH 002
1110
DEL O1 AL 15 DICIEMBRE No. PARCIALES
DE CONTABILIDAD
No. DEBITOS 1.300.000
1.300.000
BANCOS Banco Bogotá
1205
0004 CREDITOS
106.892.000
Pago impresoras hp 6589 CH001,CE001 Constitución fondo caja menor CE002,CH 002
5.592.000
Adquisición CDT,CH 003 CE 003
25.000.000
Adquisición acción Macro CE 004, CH004 Adquisición acción córdoba CE005,CH005
15.000.000
Adquisición Quirox CE006,CH0006
40.000.000
ACCIONES
1.300.000
20.000.000
75.000.000
120535.01
120550.01
120580.01
Acciones sociedades Macro Acciones sociedad macro CE004,CH 0004 ACCIONES SOCIEDADES Adquisición acciones Córdoba CE005,CH005
20.000.000
ACCIONES SOCIEDAD Adquisición acciones Quirox CE 006,CH 006
1225
CERTIFICADOS
122505.01
CDT banco Bogotá Adquisición CDT banco Bogotá,CH003 CE 003
1528
15.000.000
40.000.000 25.000.000
25.000.000
EQUIPO DE COMPUTO
5.712.000
Impresoras hp 6589 Compra CH001,CE001
5.712.000
2365
RETEENCION EN LA FUENTE
236540.01
Retención Compras
120.000
2.5% CE001,CH001
120.000
PREPARADO
REVISADO
SUMAS IGUALES APROBADO
Pedro darían ropero
Pedro darían ropero
Pedro darían ropero
107.012.000 107.012.000 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO
PC VENTAS LTDA BALANCE DE COMPROBACION DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE DEL 2017 CODIGO 1105 1110 1205 1205 1205
CUENTA CAJA MENOR BANCOS ACCIONES, SOCIEDAD MACR0 ACCIONES S.CORDOBA A.QUIROX Y DINNA
DEBE 1.300.000
HABER 106.892.000
15.000.000 20.000.000 40.000.000
1225 1528 2365
CERTIFICADOS IMPRESORAS R-COMPRAS SUMAS IGUALES
25.000.000 5.712.000 107.012.000
120.000 107.012.000
Actividad 3. La empresa cambia su sistema de inventario periódico a sistema de inventario permanente, para lo cual se le debe efectuar registros de ajuste así: Cierre de la cuenta 6205 de Mercancías, 6225 Devoluciones en Compras Según Nota de Contabilidad n° 0001. CODIGO
CUENTA
622505.01 143505.01
Devoluciones en Compras Mercancías no Fabricadas por la Empresa Comercio al por mayor y menor (costo) De Mercancías
613554.02 620505.01
PC VENTAS LTDA. Nit.800.231.230-0 Correo:pcventasltda@gmail.com Cel.3213141733
NOTA DE
DETALLE: Cierre de la cuenta 6205 de mercancías, 6225 devoluciones en compras
CODIGO 6225 622505.01 1435 143505.01 6135 613554.02 6206 620505.01
DEBE
FECHA
7.560.000 128.926.423 116.763.577 253.250.000
CONTABILIDAD No.0001
DIA: 16
MES: 12
AÑO: 17
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS DEVOLUCIONES EN COMPRAS 7.560.000 Devoluciones en Compras 7.560.000 M/C NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 128.926.423 M/C no fabricadas por la empresa 128.926.423 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 116.763.577 Comercio (costo) 116.763.577 DE MERCANCIAS De Mercancias 253.250.000
PREPARADO
Pedro darían ropero
REVISADO Pedro darían ropero
APROBADO Pedro darían ropero
HABER
CREDITOS
253.250.000
CONTABILIZADO
Pedro darian ropero garavito
ACTIVIDAD 4. Utilizando el sistema de inventario permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales VALOR PROMEDIO
ARTICULO
CANTIDAD
Computadores Epson
47
$1.461.224
$68.677.528
Computadores mesa LG Computador marca Apple Impresora Epson
19 13 8
$1.338.889 $1.692.308 $370.000
$25.438.891 $22.004.000 $2.960.000
Impresora LG
8
$420.000
$3.360.000
Archivadores
2
$145.000
$290.000
20
$310.000
$6.200.000
Escritorios
COSTO TOTAL
TOTAL
$128.926.423
ARTICULO : COMPUTADORES EPSON REFERENCIA AXC567 LOCALIZACION PROVEEDORES
FE D M A
DETALLE
MARCA: EPSON UNIDAD
VAL UNIT
CANT
ENTRADA VAL
MINIMO
MAXIMO
S CANTID
S VALOR
CANTI
VALO
ARIO 1 1 2 2 1 2 1 2 2 1
1 7 1 1 7 1
Inventarioinicial Venta fc00004 a Compra FC9096 a TECNOLOGIA MUNDO Venta FC00005 a
IDAD
1.461 .224 1.461. 1.460 .000 1.460
OR
47
68.677. 528
25
36.500. 000
AD
DAD
R
4 7 40
7
58.448.9
12
17.523.2
68.677. 528 10.228. 46.728. 571 29.205.
3 2 2
ARTICULO : COMPUTADORES MESAMARCA LG REFERENCIA ACD456LG
MARCA: LG
LOCALIZACION PROVEEDORES
UNIDAD
FEC D HA M A
DETALLE
1 62
1 21
1 71
Inventarioinicial
0 2 12
2 1 21
7 1 71
Venta fc00004 a SOLUCIONES LTDA Compra FC9096 a TECNOLOGIA MUNDO Venta FC00005 a
6
2
7
COMPUMAX LTDA
VAL OR UNIT 1.338 .889 1.338. 889 1.428
ENTRADA CANT S VAL IDAD OR 19 25.438. 891 38
.561
MINIMO
S CANTID A VALO AD R
54.644. 000
1 5
20.083 .335
2 3
32.85 6.903
MAXIM O
S CANTID A VAL AD 1 OR 25.43 8.891 4 9 5.355. 556 4 59.99 21 9.556 27.14 9
2.653
ARTICULO : COMPUTADORES MARCA APPLE REFERENCIA ERTGHAPPLE
MARCA: APPLE
LOCALIZACION PROVEEDORES
UNIDAD
FEC HA D M A 1 1 2 2 1 2 2 1 2 2 1 2
1 7 1 7 1 7 1 7
DETALLE Inventarioinicial Venta fc00004 a SOLUCIONES LTDA Compra FC9096 a TECNOLOGIA MUNDO Venta FC00005 a COMPUMAX LTDA
VAL OR UNIT ARI 1.692. 308 1.692. 308 1.690. 000 1.690. 000
CAN TIDA 13 15
ENTRAD AS VAL OR 22.000 .004 25.350. 000
MINIMO
CANTI DAD
S A
VAL OR
1 0 4
16.92 3.080 6.760 .000
MAXIM O
CANTI DAD 1 3 3
S A
1 8 1 4
VAL OR 22.00 0.004 5.076 .924 30.42 0.000 23.66 0.000
ARTICULO : IMPRESORA EPSON REFERENCIA LHJGUEPSON
MARCA: EPSON
LOCALIZACION
UNIDAD
MINIMO
MAXIM O
PROVEEDORES
FEC HA D M A 1 2 1 21
1 7 1 71
2 1 2
7 1 7
DETALLE Inventarioinicial Venta fc00004 a SOLUCIONES LTDA Compra FC9098 a TECNOLOGIA MUNDO Venta FC00006 a SOLUCIONES LTDA
VALO R UNIT 370.00 0 1.692. 308 680.00 0 680.00 0
CANT IDAD 8
ENTRADA S VAL OR 2.960. 000
12
8.160.0 00
CANTI DAD
S A
VA LO
6
2.2 20.
4
2.7 20.
CANTI DAD 8 2 1 4 1 0
S A
VAL OR 2.960. 000 740.0 00 8.900. 000 6.180. 000
ARTICULO : IMPRESORA LG REFERENCIA;LKHJULG
MARCA: LG
LOCALIZACION PROVEEDORES
UNIDAD
FEC D HA M A
DETALLE
1 21
1 71
Inventarioinicial
2 1
7 1
Venta fc00004 a SOLUCIONES LTDA Compra FC9098 a
1 2
1 7
Venta FC00006 a SOLUCIONES LTDA
VALO R UNIT 420.00 0 420.00 0 810.
ENTRADA CANT S VAL IDAD OR 8 3.360. 000 21
MINIMO
S CANTI A DAD
VA LO
7
2.9 40.
17.010.
810. 000
1 0
MAXIM O
S CANTI A DAD 8 2
VAL OR 3.360. 000 420.0 00 17.430
1 2
9.330. 000
1
8.100 .000
ARTICULO ARCHIVADORES REFERENCIA;LKJIUHN
MARCA:
LOCALIZACION
UNIDAD
MINIMO
MAXIM O
PROVEEDORES
D
FECH A M A
1 6 2 02
1 2 1 21
1 7 1 71
Venta fc00004 a SOLUCIONES LTDA Compra FC9098 a
6 2 7
2 1 2
7 1 7
TECNOLOGIA MUNDO Venta FC00006 a SOLUCIONES LTDA
DETALLE Inventarioinicial
VAL OR UNIT 145.0 00 145.0 00 250.0
CANT IDAD 2
ENTRADA S VAL OR 290.0 00
7
00
1.750. 000
CANTI DAD
S A
2 5
VAL OR
CANTI DAD 2
290. 000
0
1.250 .000
2
S A
VAL OR 290. 000 0
7
1.750 .000 500. 000
ARTICULO ESCRITORIOS REFERENCIA: GFHJUKIESCRI
MARCA:
LOCALIZACION
UNIDAD
MINIMO
MAXIM O
PROVEEDORES
FEC HA D M A 1 6 2 02
1 2 1 21
1 7 1 71
6 2 2 1 7 2
7 1 7
DETALLE Inventarioinicial Venta fc00004 a SOLUCIONES LTDA Compra FC9098 a TECNOLOGIA MUNDO Venta FC00006 a SOLUCIONES LTDA
VALO R UNIT 310.00 0 310.00 0 405.00 0 405.00 0
CANT IDAD 20
ENTRADA S VAL OR 6.200.
CANTI DAD
000 13
5.265. 000
1 5 4
S A
VA LO 4.6 50. 1.6 20.
CANTI DAD2 5
0 1 8 1 4
S A
VAL OR 6.200. 000 1.550. 000 6.815. 000 5.195. 000
ACTIVIDAD 5 OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE DE 2017 DICIEMBRE 20, la empresa vende mercancías al contado, valor que le consignan directamente a la cuenta bancaria del Banco Colombia según factura 0001 a OFFICE LTDA.
ARTICULO COMPUTADORES EPSON COMPUTADORES MESA MARCA LG COMPUTADORES MARCA APPLE IMPRESORAS EPSON IMPRESORAS LG ARCHIVADORES ESCRITORIOS CODIGO 111005.01 135515.01 413554.01 240801.02
VALOR VENTA $2.100.000
15
$1.900.000
10
$2.600.000
6 7 2 15
$680.000 $860.000 $250.000 $450.000
CUENTA BANCO COLOMBIA RETENCION EN LA FUENTE VENTA DE EQUIPOS IVA GENERADO
PC VENTAS TDA. Nit. 800.231.230-0 Correopcventasltda@gmail.com Cel.3213141733 Vendidoa :OFFICE LTDA C.C./N.I.T.:
CANTIDAD 40
800.350.330-1
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $
DEBE 181.572.850
HABER
3.896.250 155.850.000 29.611.500 FACTURA DE VENTA No.
FECHA: 20 DE DICIEMBRE 2017 CIUDAD: Ocaña VENDEDOR: FELIPE PEREZ DESPACHADO A: OFFICE LTDA
0001
FORMA DE PAGO:
VALOR No. CUOTA: $ Cu PERIODO DE LA CUOTA:
FINANCIAC. S A
ARTÍCULO Y/O SERVICIO
R E IQR650
CANTID AD 40
Computador Epson Computador mesa LG Computador APPLE Impresora Impresora LG Archivadores Escritorios
RSQNA INQHU RSTUA VANQ STUAN NAQRS
15 10 6 7 2 15
SON (En letras): ciento ochenta y cinco millones setenta y dos mil trescientos setenta pesos M/L FIRMA Y SELLO CLIENTE
CONTADO X
CRÉDITO
V/R UNITARIO 2.100.000 1.900.000 2.600.300 680.000 860.000 250.000 450.000
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
V/R TOTAL 84.000.000 28.500.000 26.000.000 4.080.000 6.020.000 500.000 6.750.000
155.850.000 29.611.500 185.461.500
VE OF FI CL TD
A N D R
DICIEMBRE 21, La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC9096, a crédito ARTICULO COMPUTADORES EPSON COMPUTADORES MESA MARCA LG COMPUTADORES MARCA APPLE CODIGO 143501.01 240801.01 236540.01 220501.02
CANTIDAD 25
VALOR VENTA $1.500.000
38
$1.450.000
15
$1.700.000
CUENTA MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA IVA 19% IMPUESTO DESCONTABLE RETENCION EN COMPRAS TECNOLOGIA MUNDO
DEBE
HABER
118.100.000 22.439.000 2.952.500 137.586.500
TECNOLOGIA MUNDO NIT:800,776.899 CEL: 5690867 CORREO: tecnología@gmail.com
FACTURA CAMBIARIA DE VENTA
No.9096
VENDIDO A: PC VENTAS LTDA.
FECHA: 21/12/17 CIUDAD: Ocaña VENDEDOR tecnología mundo
C.C./N.I.T.:800.231.230-0 LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)
FORMA DE PAGO:
CONTADO
VALOR CUOTA INICIAL: $ PERIODO DE LA FINANCIAC. CUOTA: SALDO REFERENC.
CRÉDITO x
No. Cuotas
VALOR DE LA CUOTA: DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O ACCESORIOS
CANTIDAD
V/R UNITARIO
V/R TOTAL
2323223
Computadores marca Epson
25
1.500.000
37.500.000
245672
Computadores de mesa marca LG
38
1.450.000
55.100.000
345678
Computadores marca Apple
15
1.700.000
25.500.000
VALOR (En letras): CIENTO TREINTA Y SIETE MILLONES QUINIENTOS OCHENTA Y SEISMIL QUINIENTOS M/C
SUBTOTAL: $
118.100.000
IVA: $
22.439.000
RF 2.5%: $ TOTAL: $
2.952.500 137.586.500
OBSERVACIONES:
FIRMA Y SELLO CLIENTE
VENDIDO
PC VENTAS TECNOLOGIA MUNDO
DICIEMBRE 25, Le empresa cancela a tecnología mundo, fc 9096, según ce 007 ch 007 banco Colombia y recibe descuento del 4% por pronto pago.
$ 118.100.000*4%= 4.724.000 este valor equivale al descuento del 4% por pronto pago CODIGO 220501.02 111005.01
CUENTA TECNOLOGIA MUNDO BANCO COLOMBIA
DEBE 113.376.000
HABER
113.376.000
PC VENTAS LTDA. COMPROBANTE DE EGRESO Nit. 800.231.230-0 Correo: pcventasltda@gmail.com Cel. 3213141733 No.007 FECHA: CIUDAD: Ocaña 25/1 Valor $132.083.040 PAGADO A: tecnología mundo C.C./ N.I.T. 800.123.321DIRECCIÓN: calle 8 # 56-5 La suma de (en letras): ciento treinta millones doscientos ochenta y seis mil seiscientos noventa pesos M/L Por concepto. Pago de la factura 9096 a tecnología mundo CODIGO 220501.01
CONCEPTO
Tecnología mundo
111005.01
Banco Colombia
CHEQUE No. 007
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
DÉBITOS 132.083.04 0
CREDITOS
132.083.040
BANCO. Colombia CUENTA No.445678 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T.1009878987 FECHA RECIBIDO: 25 de diciembre de 2017
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
Pedro ropero
Pedro darían ropero
Pedro ropero
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 007
CONTABILIZADO
CHEQUE No.007 CUENTA No. 780915-09066 FECHA: 25 de diciembre FECHA:25/12/1 de 2017 7 $113.376.000 CONCEPTO:______________ _ Pc ventas ltda. ________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______________________________________________ Tecnología Mundo A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________ ________________________ LA SUMA DE: _Ciento treinta y dos millones ochenta y Tres mil Saldo anterior cuarenta pesos M/L Consignación Suma -este cheque Pedro Darian Ropero Garavito
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
DICIEMBRE 26, la empresa vende mercancías a crédito según Factura 0005 a Compumax LTDA CODIGO 130505.02 135515.01 413554.01 240801.02
CUENTA COMPUMAX LTDA RETENCION EN LA FUENTE VENTA DE EQUIPOS DE COMPUTO IMPUESTOS GENERADOS
DEBE 92.384.500
HABER
1.982.500 79.300.000 15.067.000
COMPULAZ LTDA. Nit. 800950350-1 Correo: compulazltda@gmail.com Cel.3133361712
0002 No.
FECHA: 26 DE DICIEMBRE 2017 CIUDAD: Ocaña VENDEDOR: pc ventas DESPACHADO A: COMPUMAX LTDA
Vendidoa :COMPUAX LTDA C.C./N.I.T.:
FACTURA DE VENTA
800.950.350-1
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR N FINANCIAC CUOTA: o. . $ C PERIODO DE LA S
FORMA DE PAGO:
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Computador Epson Computador mesa LG Computador APPLE
R
CONTADO
CRÉDITO x
CANTI 12 23 4
V/R UNITARIO 2.100.000 1.900.000 2.600.000
V/R TOTAL 25.200.000 43.700.000 10.400.000
SON (En letras): Noventa y cuatro millones trescientos sesenta y siete mil pesos M/L
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
79.300. 15.067. 94.367.
IQRG5 RSQNA INQHU
FIRMA Y SELLO CLIENTE
VE ND
PC VENTAS LTDA.
COMPULAZ LTDA
DICIEMBRE 26, la empresa compra tecnología mundo según fc9098, a crédito. CODIGO 143501.01 240801.01 236540.01 220501.02
CUENTA MERCANCIA IMPUESTO DESCONTABLE RETENCION EN COMPRAS TECNOLOGIA MUNDO
DEBE 35.040.000 6.657.600
HABER
876.000 40.821.600
TECNOLOGIA MUNDO NIT:800,776.899 CEL: 5690867 CORREO: tecnología@gmail.com
FACTURA CAMBIARIA DE VENTA No.9098
VENDIDO A: Pc ventas Ltda.
FECHA: 26/12/17 CIUDAD: Ocaña VENDEDOR tecnología mundo
C.C./N.I.T.:800.345.678-1 LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)
FORMA DE PAGO:
CONTADO
VALOR CUOTA INICIAL: $ PERIODO DE LA FINANCIAC. CUOTA: SALDO
CRÉDITO x
No. Cuotas
VALOR DE LA CUOTA: DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O ACCESORIOS
REFERENC.
CANTIDAD
V/R UNITARIO
V/R TOTAL
2323223
Impresoras Epson
12
700.000
8.400.000
245672
Impresoras LG
21
890.0000
18.690.000
345678
Archivadores
7
300.000
2.100.000
123499
escritorios
13
450.000
5.850.000
VALOR (En letras):
SUBTOTAL: $
35.040.000
IVA: $
6.657.600
RF 2.5%: $
876.000
TOTAL: $
40.821.600
OBSERVACIONES:
FIRMA Y SELLO CLIENTE
VENDIDO
Pc ventas ltda.
Tecnologia mundo
DICIEMBRE 27, La empresa vende mercancías a crédito FV0003, a SOLUCIONES LTDA
CODIGO 130505.03
CUENTA SOLUCIONES LTDA RETENCION EN LA FUENTE VENTA DE EQUIPOS IVA GENERADO
135515.01 413554.01 240801.02
PC VENTAS LTDA. Nit. 800.231.230-0 Correo: pcventasltda@gmail.com Cel.3213141733 Vendidoa :SOLUCIONES LTDA C.C./N.I.T.:
800.350.330-1
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR No. FINA CUOTA: $ Cu PERIODO DE LA CUOTA: S
R IQRG5 RSQNA INQHU NAQRS
ARTÍCULO Y/O SERVICIO IMPRESORA EPSON IMPRESORA ARCHIVADO ESCRITORIOS
DEBE 23.416.500
HABER
502.500 20.100.000 3.819.000
FACTURA DE VENTA 0003 No.
FECHA: 27 DE DICIEMBRE 2017 CIUDAD: Ocaña VENDEDOR: carlosperez DESPACHADO A: SOLUCIONES LTDA
FORMA DE
CANTID 4 10 5 4
CONTADO
V/R UNITARIO 950.000 1.100.000 580.000 600.000
CRÉDITO x
V/R TOTAL 3.800.000 11.000.000 2.900.000 2.400.000
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
SON (En letras): DIECINUEVE MILLONES SEISCIENTOS SETENTA SETENCIENTOS PESOS M/L FIRMA Y SELLO CLIENTE
20.100.000 3.819.000 23.919.000
VENDIDO SOLUCIO NES LTDA
PC VENTAS LTDA.
DICIEMBRE 28, La empresa efectúa los siguientes pagos: CODIGO 513530.01 111005.01
ENERGÍA ELÉCTRICA $ 320.000 SEGÚN CE 008 Y CH 008 CUENTA CENS BANCO COLOMBIA
DEBE 320.000
HABER 320.000
PC VENTAS LTDA. Nit. 800.231.230-0 Correo: pcventasltda@gmail.com Cel. 3213141733
COMPROBANTE DE EGRESO No.008 FECHA: 28/12/17
CIUDAD: Ocaña
Valor $320.000 C.C./ N.I.T. 800.123.321 -
PAGADO A: CENS DIRECCIÓN: calle 8 # 56-5 La suma de (en letras): Trecientos veinte mil pesos M/L Por concepto. Pago de energía eléctrica CODIGO 513530.01
DÉBITO S
CONCEPTO cens
CREDITOS
320.000
111005.01
Banco Colombia
CHEQUE No. 008
EFECTIV O
320.000 FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO Carlos ropero
BANCO. Colombia
C.C. / N.I.T.1009678987 FECHA RECIBIDO:28 de diciembre de 2017 PREPARADO
REVISADO
APROBADO
Pedro ropero
Pedro ropero
Pedro ropero
CONTABILIZADO
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 007 FECHA: 28 de diciembre de 2017 CONCEPTO:______________ _ ________________________ CENS A FAVOR DE:_____________ _______________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
CHEQUE No.007 FECHA:28/12/1 7
CUENTA No. 780915-09066 $320.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: _____________CENS_______________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: _trecientos veinte mil pesos
CENS
FIRMA Y SELLO
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 180.000 SEGÚN CE 009 Y CH009 CODIGO 513525.01 111005.01
CUENTA ESPO S.A BANCO COLOMBIA
COMPULAZ LTDA. Nit. 800.231.230-0 Correo: pcventasltda@gmail.com Cel. 3213141733 CIUDAD: Ocaña FECHA: 28/12/17
DEBE 180.000
HABER 180.000
COMPROBANTE DE EGRESO No.009 Valor $180.000 C.C./ N.I.T. 800.123.321-
PAGADO A. ESPO DIRECCIÓN: calle 8 # 56-5 La suma de (en letras): ciento ochenta mil pesos M/L Por concepto. Pago de acueducto y alcantarillado CODIGO 513525.01 111005.01
CHEQUE No. 009 BANCO. Colombia CUENTA No.445678 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACION ES.
CONCEPTO Espo Banco Colombia
EFECTI VO
DÉBITO S
CREDITOS
180.000 180.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIA RIO
CARLOS MARTINE C.C. / N.I.T.1009678987 FECHA RECIBIDO: 28 de diciembre de 2017
PREPARADO Pedro ropero
REVISADO APROBADO Pedro ropero PEDRO ROPERO
CONTABILIZADO
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 0009 CHEQUE No.0010
CUENTA No. 780915-09066
FECHA: 28 de diciembre de 2017
FECHA:28/12/17
$180.000
CONCEPTO:_______________ ________________________
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ESPO
A FAVOR DE:
______________________________________________________________________
ESPO ________________________ Saldo anterior
LA SUMA DE: ciento ochenta mil pesos M/C
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
Edwin Garavito
FIRMA Y SELLO
SERVICIO DE TELÉFONO $250.000 SEGÚN CE0010 Y CH0010
CODIGO 513535.01 111005.01
CUENTA MOVISTAR BANCO OLOMBIA
PC VENTAS LTDA. Nit. 800.231.230-0 Correo: pcventasltda@gmail.com Cel. 3213141733 No.0010 FECHA: CIUDAD: Ocaña 28/12/17 PAGADO A:MOVISTAR DIRECCIÓN: calle 8 # 56-5 La suma de (en letras):doscientos treinta e mil pesos M/L
DEBE 250.000
HABER 250.000
COMPROBANTE DE EGRESO
Valor $250.000 C.C./ N.I.T. 800.123.321-
Por concepto. Pago de servicio de teléfono CODIGO 513535.01
CONCEPTO
111005.01
Movistar Banco Colombia
CHEQUE No. 0010
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
DÉBITOS
CREDITO
250.000 250.000
BANCO. Colombia CUENTA No.445678 SUCURSAL. Ocaña
CARMEN BACCA
OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T.1009678987
FECHA RECIBIDO:28 de diciembre de 2017 PREPARADO
REVISADO
APROBADO
Pedro ropero
Pedro ropero
Pedro ropero
CONTABILIZADO
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 0010
FECHA: 28 de diciembre de 2017 CONCEPTO:______________ _ ________________________ A FAVOR DE:
MOVISTAR ________________________ Saldo anterior
CHEQUE No.0010 FECHA:28/12/1 7
CUENTA No. 780915-09066 $250.000
Pร GUESE A LA ORDEN DE: Movistar ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Doscientos cincuenta mil pesos M/C
Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa
Carmen bacca
FIRMA Y SELLO
DICIEMBRE 29,La empresa cancela servicio de arrendamiento por $ 3.700.000, a la arrendadora BUENA CASA. IVA 19%, RF 3.5 %. CODIGO 512010.01 236530.01 111005.01
CUENTA ARRENDAMIENTOS BUENA CASA RETENCION EN LA FUENTE ARRENDAMIENTOS BANCO COLOMBIA
DEBE 4.403.000
HABER
129.500 4.273.500
DICIEMBRE 30, La empresa efectúa el reembolso del fondo de caja menor, según CE0010 CH0010 y Recibo de reembolso de caja menor. Por caja menor se efectuaron los siguientes pagos: Diciembre 5, compra de elementos de aseo por $550.000 a SUPER MAX LTDA. Diciembre 15, compra de elementos de cafetería por $ 350.000, CENTRAL LTDA. Diciembre 25, compra útiles de oficina por $ 200.000, PAPELERIA MUNDO. Diciembre 30, cancelo fotocopias por $150.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN. REEMBOLOS DE CAJA MENOR
CODIGO 519525.01 519530.01 111005.02 CODIGO 110510 111005
CUENTA DEBE HABER UTILES DE ASEO Y CAFETERIA 900.000 UTILES DE OFICINA 350.000 BANCO DE COLOMBIA 1’250.000 CUENTA DEBE HABER CAJA MENOR 1.250.000 BANCO DE COLOMBIA 1.250.000
PC VENTAS LTDA. Nit. 800.231.230-0 Correo: pcventasltda@gmail.com Cel. 3213141733 FECHA: CIUDAD: Ocaña 30/12/17 PAGADO A: supermax y centrralltda
COMPROBANTE DE EGRESO No.0011 Valor $900.000 C.C./ N.I.T. 1007345543
DIRECCIÓN: calle 8 # 56-5 La suma de (en letras):novecientos mil pesos M/L Por concepto. Pago de elementos de aseo y cafetería CODIGO 110510.01 519525.01 CHEQUE No. 0011 BANCO. Colombia CUENTA No.445678 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
CONCEPTO Caja menor Elementos de aseo y cafetería
DÉBITOS
CREDITOS 900.000
900.000
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO PC VENTAS LTDA.
C.C. / N.I.T.1009678987 FECHA RECIBIDO:30 de diciembre de 2017
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
Camila ortega
Carlos perez
Pedro ropero
CONTABILIZADO
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 0011
FECHA: 30 de diciembre de 2017 CONCEPTO: pago de elementos de aseo ________________________ A FAVOR DE:SUPERMAX LTDA ________________________ Saldo anterior Consignació n
CHEQUE No.0011 FECHA:30/12/1 7
CUENTA No. 780915-09066 $900.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: SUPERMAX LTDA ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: novecientos mil pesos m/c
Suma PC VENTAS LTDA. -este cheque Saldo que pasa FIRMA Y SELLO
PC VENTAS LTDA. Nit. 800.231.230-0 Correo: pcventasltda@gmail.com Cel. 3213141733 FECHA: CIUDAD: Ocaña 30/12/17 PAGADO A: supermax y centrralltda
COMPROBANTE DE EGRESO No.0012 Valor $900.000 C.C./ N.I.T. 1007345543
DIRECCIÓN: calle 8 # 56-5 La suma de (en letras):trecientos cincuenta mil pesos M/L Por concepto. Pago de elementos de aseo y cafetería CODIGO 110510.01 519525.01 CHEQUE No. 0011 BANCO. Colombia
CONCEPTO Caja menor Útiles de oficina
DÉBITOS
CREDITOS 350.000
350.000
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO PC VENTAS LTDA.
CUENTA No.445678 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.1009678987 FECHA RECIBIDO:30 de diciembre de 2017
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
Pedro ropero
Pedro ropero
Pedro ropero
CONTABILIZADO
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 0011
FECHA: 30 de diciembre de 2017 CONCEPTO: pago de elementos de aseo ________________________ A FAVOR DE:SUPERMAX LTDA ________________________ Saldo anterior Consignació n
CHEQUE No.0011 FECHA:30/12/1 7
CUENTA No. 780915-09066 $350.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: SUPERMAX LTDA ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: trecientos cincuenta milpesos m/c
Suma PC VENTAS LTDA. -este cheque Saldo que pasa FIRMA Y SELLO
PC VENTAS LTDA BALANCE DE COMPROBACION FECHA: A 31 DEDICIEMBRE DE 2017
ACTIVIDAD 7 A 31 DE DICIEMBRE de 2016, la empresa efectĂşa el cierre del periodo contable
ESTADO DE RESULTADO