DOSSIER ESTADOS FINANCIEROS 2021 1

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

222013 Ricardo Duran M 221987 José Santiago Gómez

Introducción El siguiente informe muestra la información contable y financiero de la empresa TODOMUEBLES LTDA, trabajo de DOSSIER realizado en la materia de Estados Financieros en la cual representamos dicho moviente de capitales y realizamos los respectivos estados financieros.

INFORME DE GESTION No.001 Ocaña, Norte de Santander Señores: ASAMBLEA GENERAL TODOMUEBLES LTDA Ocaña.

Afectuoso saludo, Mediante el presente informe y dando cumplimiento a los estatutos de la sociedad y de conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presento a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2019.

Ejecución de las actividades principales Para el año 2019 la empresa TODOMUEBLES LTDA dedicada a la compra y venta de muebles y equipos para oficina, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidad y bienestar de sus clientes.

Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y alcanzadas dentro del periodo a informar.

Los ingresos totales para el año 2019 aumentaron con respecto al año 2018, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial. Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de muebles y equipos de oficina por la demanda de los mismos, viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los

impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo.

Inversiones, préstamos y cuentas por pagar.

Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero.

Por el año 2019 no se realizaron préstamos o negocios por parte de los socios de la compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponde directamente a la administración haciendo un trabajo conjunto con los clientes, proveedores y sector financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa.

Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectara negativamente, por lo que tiene que ver directamente con los tributos que se le paga al Estado.

Obligaciones secundarias de funcionamiento A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil.

En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculizó a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período.

Estados financieros empresa TODOMUEBLES LTDA Para el periodo 2020

TODOMUEBLES LTDA NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (Cifras expresados en miles de pesos)

NOTA DE CARÁCTER GENERAL NOTA 1. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social TODOMUEBLES LTDA, es una empresa de carácter privado que tiene la condición de mediana empresa y corresponde a una persona jurídica, dedicada a la compra y venta de muebles y equipos de oficina, es una sociedad limitada con ánimo de lucro, conformada por socios aportantes.

TODOMUEBLES LTDA, fue registrado en la Cámara de comercio el día 26 de noviembre de 2019 con número de matrícula 00018233 con Nit. 180.87122.65-1, proporcionado por la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales.

La contabilidad de los estados financieros de la empresa, se ciñe a las Normas Internacionales De Información Financiera Para Pequeñas Y Medianas Empresas (NIIF para PYMES). Decreto 3022 de 2013.

NOTA 2. Base de Presentación de los Estados Financieros El estado de situación financiera bajo NIIF se elaboró de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).

PERÍODO CONTABLE TODOMUEBLES LTDA, preparara y presentara los estados financieros de propósito general en cada periodo contable a 31 de diciembre de cada año.

MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN

Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa TODOMUEBLES LTDA se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.

NOTA 3. Principales políticas contables INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, en cuentas corrientes de ahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción.

DEUDORES COMERCIALES Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa en razón de su objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente se formalizan a través de las facturas, que representan un derecho de cobro. TODOMUEBLES LTDA. maneja un plazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.

INVENTARIOS Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, TODOMUEBLES LTDA. contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO La Propiedad planta y equipo se valuará a su costo de adquisición menos la depreciación acumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es estipulado por la gerencia de la empresa. El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual.

PASIVOS FINANCIEROS

OBLIGACIONES FINANCIERAS Los pasivos financieros incluyen instrumentos de deuda como el pagare, su medición se mide al valor neto del importe del reconocimiento inicial.

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras en las que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en que se genera la factura. Las cuentas por pagar comerciales de TODOMUEBLES LTDA. se reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura.

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas generadas en los diferentes períodos fiscales.

INGRESOS Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de muebles y equipos de oficina e ingresos financieros (descuentos comerciales) GASTOS Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los originaron.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO NOTA 4. EFECTVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Caja General Caja Menor

$280.625.200 $ 1.800.000

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Caja General $280.625.200 Caja Menor $ 1.800.000 Banco Bogotá $ 482.319.778 Cuentas de ahorro Bancos $ 20.000.000 Organismos cooperativos financieros $9.500.000 TOTAL $794.244.978

El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de Diciembre de 2020.

NOTA 5. INSTRUMENTOS FIANCIEROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Acciones

$100.950.00 0

Cedulas

$200.000

CDT

$5.000.000

TOTAL

$106.150.00 0

NOTA 6. DEUDORES COMERCIALES DEUDORES COMERCIALES Clientes $ 277.502.225 Anticipo de impuesto $41.286.000 TOTAL $ 318.788.225 Las cuentas por cobrar corresponden al saldo que deben nuestros clientes a 31 de diciembre de 2020, producto de la comercialización de los muebles y equipos de oficina. Y la retención en la fuente son anticipos del impuesto a la Renta y Complementarios, causados en el momento de la venta ocurrida.

NOTA 7. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Muebles y Enseres $22.723.050 Depreciación Acumulada - $2.461.664 Equipos Procesamiento de Datos $ 28. 084.000 Depreciación Acumulada - $ 10.141.444 TOTAL $ 38.203.942

La depreciación acumulada utiliza el método de línea recta dando como resultado depreciación de quipos de oficina ($2.461.664) y equipos de comunicación y computación ($10.141.444).

NOTA 8. ACREEDORES COMERCIALES Su valor siendo $662.688.747, corresponde a la obligación que posee TODOMUEBLES LTDA. con los proveedores encargados de suministrar el producto para ser comercializado a nuestros clientes.

NOTA 9. DEUDAS DIVERSAS Impuestos a las ganancias Impuestos ventas por pagar Retención en la fuente por pagar TOTAL

$ 97.918.926 $ 53.865.000 $ 7.100 $151.791.026

La retención en la fuente es originada por las compras realizadas por la empresa TODOMUEBLES LTDA.

NOTA 10. IMPUESTOS A LAS GANACIAS IVA Generado IVA Descontable TOTAL

429.090.984 - 375.225.984 $ 53.865.000

En razón de la actividad de la empresa el saldo del impuesto a las ganancias se origina por el impuesto a las ventas generado, menos el impuesto a las ventas descontables NOTA 11. INGRESOS Ingresos por actividades ordinarias $912.981.500 corresponde a la remuneración recibida por la comercialización de nuestros inventarios, y los ingresos financieros $884 son los descuentos comerciales condicionados concedidos a los clientes por pronto pago.

NOTA 12. GASTOS GASTOS DE ADMINISTRACION Servicios Diversos Depreciación TOTAL GASTOS DE DISTRIBUCION ORDINARIOS Beneficios a empleados TOTAL GASTOS FINANCIEROS Gastos Bancarios Comisiones Intereses Gastos en negocios cambio TOTAL

$ 1.465.000 $ 710.000 $ 969.470 $ 3.144.470 $ 16.343.619 $ 16.343.619 $ 850.000 $ 150.000 $ 750.000 $ 240.000 $ 1.990.000

Como consecuencia de las actividades ordinarias de TODOMUEBLES LTDA. se generan una serie de gastos los cuales según su origen y dinámica se revelan en el estado de resultado.

JOSE SANTIAGO GOMEZ Contador

TODOMUEBLES LTDA. Nit 180.87122.65-1

Ocaña, 28 de mayo de 2021 Señores Asamblea General TODOMUEBLES LTDA Ciudad

ASUNTO:

DICTAMEN

SOBRE

LOS

ESTADOS

FINANCIEROS

Y

LA

GESTIÓN

ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2021.

En calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2018; y el Estado Integral de Resultados, o de Ingresos y Egresos, de la persona jurídica denominada “TODOMUEBLES LTDA.”, por el período de enero 1º a diciembre 31 del mismo año, junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad del Contador y /o administrador, quien los prepara conforme a las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, para las sociedades limitadas, junto con el Manual de Políticas contables.

Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinar los Estados Financieros y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoria.

Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico.

Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente: DICTAMINO, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan de manera parcial razonabilidad ante la situación financiera de ““la empresa TODOMUEBLES LTDA.” a 31 de diciembre de 2019, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año anterior. Además, en mi opinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros, los comprobantes de cuentas y los libros oficiales, en su caso, se llevan y se conservan debidamente.

La junta Directiva y el Gerente , han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor fiscal.

Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta se cumple adecuadamente.

De otra parte, constate que TODOMUEBLES LTDA ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de información tributaria exógena en medios magnéticos a la DIAN – Dirección de

Impuestos y Aduanas.

En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión.

Ricardo Duran M-373279455 NOMBRE DEL REVISOR TARJETA PROFESIONAL

CODIGO

CUENTA

1101 CAJA 110101 Caja General 110102 Caja menor 1102 BANCOS 110201.01 Banco de Bogotá 1104 CUENTAS DE AHORRO 110401 Bancos 110403 Organismos cooperativos financieros 1201 ACCIONES

DEBE

HABER

1,346,909,7 00 1,345,109,7 00 1,800,000

1,064,484,5 00 1,064,484,5 00

282,425,20 0

1,242,019,5 80 1,242,019,5 80 29,500,000

759,699,802

482,319,77 8

759,699,802 29,500,000

0

20,000,000 9,500,000 100,950,000

100,950,00 0

0 120107.01 Acciones 1204 CEDULAS 120401 Cédulas de capitalización 1205 CDT 120501.01 CDT

100,950,000 200,000

200,000

0

200,000 5,000,000

5,000,000

0

5,000,000

1301 CLIENTES

480,153,975

202,651,750

130101 Nacionales

480,153,975

202,651,750

787,545,034

597,223,193

787,545,034

597,223,193

1408 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 140801 Mercanciasno fabricadas por la empresa 1508 EQUIPOS DE OFICINA 150801 Muebles y enseres

22,723,050

2,461,664

150901 Equipo procesamiento de datos

1801 ANTICIPO DE IMPUESTOS

2101 BANCOS NACIONALES 210102 Pagarés 2201 NACIONALES 220101 Proveedores nacionales

10,141,444

17,942,556

10,141,444 41,286,000

0

41,286,000

41,286,000 10,000,000

50,000,000

10,000,000

50,000,000

697,102,000

1,313,160,0 30 1,313,160,0 30 97,918,926

697,102,000

240301 Vigencia fiscal corriente 2404 IMPUESTOS VENTAS POR PAGAR

20,261,386

28,084,000

2403 IMPUESTO A LAS GANANCIAS

240401 Descontable

190,321,84 1

2,461,664 28,084,000

150998 Depreciacion acumulada

180101 Retencion en la fuente

277,502,22 5

22,723,050

150898 Depreciacion acumulada 1509 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION

SALDO

40,000,000

616,058,03 0 97,918,926

97,918,926 375,225,984 375,225,984

429,090,984

53,865,000

240402 Generado 2422 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 242203 Honorarios 242205 Servicios 242206 Arrendamientos 242208 Compras

429,090,984 15,855,535

15,862,635

275,000

275,000

10,000

17,100

105,000

105,000

15,465,535

15,465,535 901,283

2502 CESANTIAS CONSOLIDADAS 250202 Ley 501990

108,197

250301 Intereses sobre cesantías

901,283

2504 PRIMA DE SERVICIOS

434,026

250501 Vacaciones consolidadas

2,620,600

251001 Aportes a EPS

1,301,038

251002 Aportes a ARL

108,663

251003 Aportes a ICBF. SENA. Cajas de Compensacion

936,747

251009 Fondos

274,152 1,665,328

2511 FONDO DE CESANTÍAS Y PENSIONES 251101 Pensiones

2,620,600

1,665,328

1,665,328 615,000,000

310101 Capital autorizado

750,000,000

135,000,00 0

750,000,000

310102 Capital por suscribir

300,000,000

310103 Capital suscrito por cobrar

315,000,000

3301 RESERVAS OBLIGATORIAS

20,807,772

330101 Reserva legal

20,807,772

20,807,772 0

360101 Utilidad del ejercicio

187,269,946

187,269,94 6

187,269,946

3701 UTILIDADES ACUMULADAS

290,151,495

370101 Utilidades acumuladas

290,151,49 5

290,151,495 5,218,500

410718 Venta de electrodomesticos y muebles

918,200,000

912,981,50 0

918,200,000 5,218,500 0

429595 Otros - Diferencia en Impuestos 5107 SERVICIOS

434,026

434,026

2510 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

410799 Devoluciones. rebajas y descuentos 4295 DIVERSOS

901,283

901,283

2505 VACACIONES CONSOLIDADAS

4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR

108,197

108,197

240401 Prima de servicios

3601 UTILIDAD DEL EJERCICIO

901,283

901,283

2503 INTERESES sobre CESANTIAS

3101 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

7,100

884

884

884 1,465,000

510704.01 Acueducto y alcantarillado

205,000

510706.01 Energia Electrica

300,000

1,465,000

510707.01 Telefono 510709 Fax y telex 510710 Transporte. fletes y acarreos 5112 DEPRECIACIÓN

180,000 70,000 710,000 969,470

511203 Equipos d eoficina

189,359

511204 Equipo de comunicación y computacion

780,111

5114 DIVERSOS

710,000

511405 Elementos de Aseo

150,000

511406 Utiles. papelería. fotocopias

560,000

5201 DE DISTRIBUCÓN ORDINARIOS

16,343,619

520102 Sueldos

9,138,409

520104 Horas extras y recargos

1,269,893

520108 Auxilio de transporte

411,416

520109 Cesantías

901,283

520110 Intereses / cesantías

108,197

520111 Prima de servicios

901,283

520112 vacaciones

434,026

520126 Aportes a ARL

108,663

520127 Aportes a Entidades promotoras de salud

884,706

520128 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías

416,332

520130 Aportes a ICBF

312,249

520131 Aportes a SENA

208,166

5301 INTERESES

750,000

5305 Financieros

850,000

530515 Comisiones

150,000

530595 Otros - GMF

240,000

539540 Otros - Retencion en la fuente 6107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 610718 Venta de electrodomesticos y muebles

16,343,619

750,000

750,000 1,240,000

530505 Gastos Bancarios

5395 DIVERSOS

710,000

1,248,996

520129 Aportes a cajas de compensación familiar

530101 Banco de Bogota

969,470

465

1,240,000

465

465 585,507,186 585,507,186

585,507,18 6

Activos

TODOMUEBLES LTDA Estado de situación financiera

Efectivo y equivalente de efectivo

Not a 4

Inversiones de instrumentos de patrimonio

5

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar

6

794,244,978 106,150,000 318,788,225 Inventarios Total activo corriente Propiedad planta y equipo

190,321,841 1,409,505,044 7

38,203,942 Total activo no corriente

38,203,942 1,447,708,986

Total Activo Pasivo Obligaciones financieras

40,000,000 Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar

616,058,030 Beneficios a empleados

6,630,717 Impuestos por pagar

9

151,791,026 Pasivo corriente

814,479,773 Total pasivo

814,479,773 Patrimonio Capital social

135,000,000 Reservas

20,807,772 Utilidad del ejercicio

187,269,946 Utilidades acumuladas

290,151,495 Total patrimonio Total pasivo y patrimonio

633,229,213 1,447,708,986

TODOMUEBLES LTDA Estado de resultados integral

Not a

Ingresos ordinarios Costos de ventas

11

Utilidad bruta operacional Gastos de administración Gastos de distribución Otros ingresos

12 12 11

2020 912,981,500 585,507,186 327,474,314 3,144,470 16,343,619 884

Otros gastos Utilidad operacional Costos financieros Utilidad antes de impuestos y reservas Impuesto a las ganancias (32%) Utilidad líquida Reserva legal (10%) Utilidad del operaciones continuadas Utilidad del ejercicio

12

465 307,986,644 1,990,000 305,996,644 97,918,926 208,077,718 20,807,772 187,269,946 187,269,946