DOSSIER DE ESTADOS FINANCIEROS
Presentado por: MARYURY CASTILLA TORRES (221946) MARIA JOSÉ SANCHEZ PACHECO (221956)
Docente: ROCÍO PEREZ CONTRERAS
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER, OCAÑA. FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS. JUNIO 2020
CUENTAS
VALOR
Caja general 151,116,603 Caja menor 1,500,000 Moneda nacional 846,299,138 Cuentas de ahorro banco Bogotá 45,000,000 Organismos cooperativos financieros(cuentas de ahorro) 25,300,000 Comercio al por mayor y menor 16,800,000 Cedula de capitalización 500,000 Certificados de depósito a término fijo 10,000,000 Acuerdos conjuntos 35,000,000 Inversiones en asociadas 20,000,000 Clientes Nacionales 1,193,193,000 Retención en la fuente 58,546,500 Mercancía no fabricada por la empresa 1,247,131,121 Muebles y enseres 18,587,800 Equipos de procesamiento de datos 23,740,500 Depreciación equipo de oficina 154,898 Depreciación equipo de computación y comunicación 395,675 Pagare 591,913,188 Proveedores varios 1,232,532,500 Honorarios(Cuentas por pagar)(Retención en la fuente) 198,000 Servicios(cuentas por pagar)(retención en la fuente) 28,740 Arrendamientos(Cuentas por pagar)(Retención en la fuente) 99,750 Compras(cuentas por pagar)(Retención en la fuente) 15,540,000 Fondos(retención y aportes nomina) 150,848
Impuesto a las ventas por pagar(Impuesto de renta y complementarios 88,688,200 Ley 50 de 1990 y normas posterior(Cesantías consolidadas) Aportes a entidades promotoras(Cesantías consolidadas) Aportes ICBF SENA y cajas de compensación familiar(Cesantías consolidadas) Intereses sobre la cesantías Prima de servicios Salarios por pagar Fondo de cesantías y pensiones Cuotas o partes de interés social( Aportes sociales) Utilidad del ejercicio Comercio al por mayor y menor( ingresos ordinarios) Costo de ventas Personal Administrativo Horas extras y recargos(Administrativo) Auxilio de transporte(Administrativo) Cesantías(Administrativo) Intereses sobre cesantías(Administrativo) Prima de servicios(Administrativo) Vacaciones Aportes a administradoras ARL(Administrativo) Aportes a fondo de pensión(Administrativo) Aportes a caja de compensación(Administrativo) Seguros (Administrativo) Servicios temporales(Administrativo) Acueducto y alcantarillado(Administrativo)
791,939 455,066 360,876 95,071 791,939 367,181 1,481,036 90,000,000 326,839,500 1,895,033,000 513,894,879 7,542,464 1,479,455 485,160 791,939 95,071 791,939 367,181 94,189 1,082,629 360,876 400,000 1,980,000 275,000
Energía eléctrica(Administrativo) 580,000 Teléfono(Administrativo) Transporte fletes y acarreos(Administrativo) Depreciación equipo de oficina(Administrativo) Depreciación equipo de cómputo y comunicación (Administrativo) Elementos de aseo y cafetería(Administrativo) Útiles, papelería y fotocopia(Administrativo) Intereses(Otros gastos) Comisiones(Otros gastos) Gastos bancarios(Otros gastos) Descuentos comerciales y condicionados(Otros gastos)
304,000 234,000 154,898 395,675 340,000 510,000 600,000 1,450,000 858,000 18,135,400
ENMOBLARTE S.A.S ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL PARA EL AÑO _______2020______ (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos) Notas Ingresos de actividades ordinarias Costo de ventas Ganancia bruta Gastos de administración De Personal Servicios Depreciaciones Diversos Gastos financieros Ganancia antes de impuesto a la renta y CREE Gasto por impuesto a la renta y Cree Utilidad Despues de Impuesto Reserva Legal Utilidad Del Ejercicio Firma Representante Legal Firma Contador
Maria Jose Sanchez P
Maryury Castilla Torres
EMPRESA ENMOBLARTE S.A.S ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 01 de enero al 31 de diciembre 2019
2020 1,895,033,000 513,894,879 1,381,138,121 18,264,466 13,490,893 3,373,000 550,573 850,000 21,043,400 1,341,830,255 442,803,984 899,026,271 89,902,627 809,123,644
(Expresado en pesos Colombianos) ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Efectivos y equivalente al efectivo Inversiones de instrumentos de patrimonio y acuerdos conjuntos Cuentas por cobrar Inventario Total activos corrientes ACTIVO NO CORRIENTE Propiedad planta y equipo Depreciación planta y equipo Total activos no corrientes
1.069.215.741 82.300.000 1.251.739.500 1.247.131.121 3.650.386.362
42.328.300 550.573 41.777.727
TOTAL ACTIVOS PASIVOS PASIVO CORRIENTE Pasivo financiero Proveedores
3.692.164.089
Retención en la fuente Impuestos gravámenes y tasas de renta y complementarios Total pasivos corrientes PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones por beneficios a los empleados Total pasivo corriente
16.017.338 531.492.184 2.371.955.210
TOTAL PASIVO PATRIMONIO
2.376.298.318
591.913.188 1.232.532.500
Capital social Resultado del ejercicio Reserva legal Utilidad del ejercicio
4.343.108 4.343.108
90.000.000 326.839.500 89.902.627 809.123.644
TOTAL PATRIMONIO
1.315.865.771
PASIVO MAS PATRIMONIO
3.692.164.089
Firma Contador
Maria José Sanchez P
Firma Representante Legal
Maryury Castilla Torres
Ocaña, Norte de Santander Señores: ASAMBLEA GENERAL ENMOBLARTE S.A.S Ocaña.
Afectuoso saludo,
Mediante el presente informe y dando cumplimiento a los estatutos de la sociedad y de conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presento a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2019.
Ejecución de las actividades principales
Para el año 2019 la empresa ENMOBLARTE S.A.S dedicada a la compra y venta de muebles y equipos para oficina, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidad y bienestar de sus clientes. Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y alcanzadas dentro del periodo a informar. Los ingresos totales para el año 2019 aumentaron con respecto al año 2018, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial. Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de muebles y equipos de oficina por la demanda de los mismos, viéndose
relacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo. Inversiones, préstamos y cuentas por pagar.
Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero. Por el año 2019 no se realizaron préstamos o negocios por parte de los socios de la compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponde directamente a la administración haciendo un trabajo conjunto con los clientes, proveedores y sector financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa. Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectara negativamente, por lo que tiene que ver directamente con los tributos que se le paga al Estado. Obligaciones secundarias de funcionamiento A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil.
En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculizó a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período.
ENMOBLARTE S.A.S Nit 1003174975
Ocaña, 09 junio 2020 Señores Asamblea General ENMOBLARTE S.A.S Ciudad OCAÑA
ASUNTO:
DICTAMEN
SOBRE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
Y
LA
GESTIÓN
ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2019.
He examinado los Estados de situación financiera de ENMOBLARTE S.A.S al 31 Diciembre 2019 y sus correspondientes Estados de resultado integral, cambios en la situación financiera. Dichos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración. Una de mis obligaciones es la de expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mi auditoria. Realice mi auditoria de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia. Esas normas requieren que el examen sea realizado por un contador público con entrenamiento adecuado, debidamente inscrito en la junta central de contadores que actué con independencia mental para garantizar la imparcialidad y objetividad de sus juicios, que proceda con diligencia y cuidado profesional, que su trabajo sea técnicamente planeado y supervisado, que se realice un apropiado estudio y evaluación del sistema de control interno para establecer el grado de confianza que le merece y asi determinar la extensión y oportunidad de los procedimientos de auditoria a aplicar, que se obtenga evidencia valida y suficiente por medio de técnicas de auditoria para obtener una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico para emitir su opinión sobre la misma. Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas sobre en los estados financieros. Una auditoria también incluye la evaluación de las normas o principios contables utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así
como la evaluación de la presentación global de los estados financieros. Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión. En mi opinión, los estados financieros arriba mencionados presentan razonablemente la situación financiera de ENMOBLARTE S.A.S al 31 de diciembre de 2019, los resultados de sus operaciones y los cambios en la situación financiera por los años terminados en esas fechas, de conformidad con normas o principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados uniformemente. Además, en mi opinión, la compañía ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la sociedad, se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la asamblea general de accionistas y de la junta directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones, en su caso, se llevan y conservan debidamente; y la compañía ha observado las medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de sus bienes y de los terceros que pueden estar en su poder.
Maryury Castilla Torres NOMBRE DEL REVISOR TARJETA PROFESIONAL