DOSSIER FORMATIVO INTEGRAL DE ESTADOS FINANCIEROS
Magda Lorena Castro Márquez cod:231214
Laura Karina Ascanio Barbosa cod:231349
Facultad de Ciencias Administrativa Y Económicas, Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña Contaduría Pública
PROFESOR: Robinson Maldonado Velásquez
Ocaña NOV 2022
INFORME DE GESTION No.001
Ocaña, Norte de Santander, 25 de noviembre de 2022
Señores: ASAMBLEA GENERAL SPORT SHOP LAMAR S.A.S Ocaña.
Afectuoso saludo, Mediante el presente informe y dando cumplimiento a los estatutos de la sociedad y de conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presento a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2021.
Ejecución de las actividades principales
Para el año 2021 la empresa SPORT SHOP LAMAR S.A.S dedicada a la compra y venta de artículos y accesorios deportivos, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidad y bienestar de sus clientes.
Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y alcanzadas dentro del periodo a informar.
Los ingresos totales para el año 2021 aumentaron con respecto al año 2020, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial. Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de muebles y equipos de
oficina por la demanda de estos, viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo.
Inversiones, préstamos y cuentas por pagar.
Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero.
Por el año 2021 no se realizaron préstamos o negocios por parte de los socios de la compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponde directamente a la administración haciendo un trabajo conjunto con los clientes, proveedores y sector financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa.
Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectara negativamente, por lo que tiene que ver directamente con los tributos que se le paga al Estado.
Obligaciones secundarias de funcionamiento
A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y
pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil.
En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculizó a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período.
LAURA KARINA ASCANIO BARBOSA Representante Legal SPORT SHOP LAMAR S.A.SSPORT SHOP LAMAR S.A.S
Nit: 901897441 1
Ocaña, 25 de noviembre de 2022
Señores Asamblea General
SPORT SHOP LAMAR S.A.S Ciudad
ASUNTO: DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2021.
En calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2021; y el Estado Integral de Resultados, o de Ingresos y Egresos, de la persona jurídica denominada “SPORT SHOP LAMAR S.A.S.”, por el período de enero 1º a diciembre 31 del mismo año, junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad del Contador y /o administrador, quien los prepara conforme a las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, para las sociedades limitadas, junto con el Manual de Políticas contables.
Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinar los Estados Financieros y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoria.
Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico.
Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.
Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente: DICTAMINO, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan de manera parcial razonabilidad ante la situación financiera de ““la empresa SPORT SHOP LAMAR S.A.S” a 31 de diciembre de 2021, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año anterior. Además, en mi opinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros, los comprobantes de cuentas y los libros oficiales, en su caso, se llevan y se conservan debidamente.
La junta Directiva y el Gerente han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor fiscal.
Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta se cumple adecuadamente.
De otra parte, constate que SPORT SHOP LAMAR S.A.S ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de información tributaria exógena en medios magnéticos a la DIAN Dirección de Impuestos y Aduanas.
En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión.
Como resultado de nuestra revisión, no ha llegado a nuestro conocimiento ningún asunto que genere dudas sobre la imagen fiel de la información financiera que se adjunta, o sobre si no se representa razonablemente la situación financiera de la entidad en todos sus aspectos significativos, al (fecha finalización del período revisado); además de los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo para el período de (período revisado) terminado en dicha fecha, de conformidad con los marcos técnicos normativos mencionados anteriormente.
ROSY ISELA SANCHEZ GOMEZRevisor (a) fiscal T.P. 23587
EMPRESASPORTSHOP LAMAR S.A.S
NIT: 901897441-1 Estado de situaciónfinanciera DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Cifras expresadas enpesos colombianos)
Activos
Efectivo yequivalente de efectivo 797.294.944 $ Inversiones de instrumentos de patrimonio 106.150.000 $ Cuentas comerciales por cobrar yotras cuentas por cobrar 277.502.225 $ Inventarios 190.321.841 $ Activosfiscales 41.286.000 $ Total activo corriente 1.412.555.010 $
Propiedadplantayequipo 50.807.050 $ Depreciación 12.603.108 -$ Total activo no corriente 38.203.942 $ 38.203.942 $ Total Activo 1.450.758.952 $ Pasivo
Obligaciones financieras 40.000.000 $ Cuentas comerciales por pagar yotras cuentas por pagar 616.058.030 $ Impuesto alas ganancias 94.858.960 $ Impuesto por pagar 53.865.000 $ Retenciones por pagar 7.100 $ Beneficios aempleados 6.630.717 $ Pasivo corriente 811.419.807 $ Total pasivo 811.419.807 $ Patrimonio
Capital social 135.000.000 $ Reservas 19.889.782 $ Utilidaddel ejercicio 179.008.037 $ Utilidades acumuladas 305.441.326 $ 639.339.145 $
Total patrimonio 639.339.145 $ Total pasivo ypatrimonio 1.450.758.952 $
T.P. 23587
MAGDALORENACASTRO MARQUEZ CONTADOR T.P. 21558 LAURAKARINAASCANIO BARBOSA REPRESENTANTE LEGAL ROSYISELASANCHEZ GOMEZ REVISOR FISCALEMPRESASPORTSHOP LAMAR S.A.S
NIT: 901897441-1
Estado de resultados integral DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
2021
Ingresos ordinarios 912.981.500 $ Comercio al por menor 918.200.000 $ Devoluciones en ventas 5.218.500 -$ Costos de ventas 585.507.186 -$ Utilidad bruta operacional 327.474.314 $ Gastos Operacionales 19.488.089 -$ Gastos de administración 3.144.470 -$ Gastos de distribución 16.343.619 -$
Utilidad operacional 307.986.225 $ Ingresos operacionales 1.989.581 -$ Diversos 884 $ Utilidad financiera 884 $ Productos financieros 1.990.465 -$ Otros gastos 1.990.465 -$
Utilidad antes de impuestos y reservas 305.996.644 $ Impuesto a las ganancias (35%) 107.098.825 $ Utilidad líquida 198.897.819 $ Reserva legal (10%) 19.889.782 $ Utilidad del operaciones continuadas 179.008.037 $
Utilidad del ejercicio 179.008.037 $
MAGDALORENACASTRO
CONTADOR T. P. 21558
ROSYISELASANCHEZ GOMEZ
REVISOR FISCAL T.P. 23587
SPORT SHOP LAMAR S.A.S
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Cifras expresados en miles de pesos)
NOTA DE CARÁCTER GENERAL
NOTA 1. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social
SPORT SHOP LAMAR S.A.S, es una empresa de carácter privado que tiene la condición de mediana empresa y corresponde a una persona jurídica , dedicada a la compra y venta de muebles y equipos de oficina , es una sociedad limitada con ánimo de lucro, conformada por socios aportantes
SPORT SHOP LAMAR S.A.S, fue registrado en la Cámara de comercio el día 27 de enero de 2021, con número de matrícula 000142121 con NIT: 901 002 884 0, proporcionado por la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales.
La contabilidad de los estados financieros de la empresa se ciñe a las Normas Internacionales de Información Financiera Para Pequeñas y Medianas Empresas (NIIF para PYMES). Decreto 3022 de 2013.
NOTA 2. Base de Presentación de los Estados Financieros
El estado de situación financiera bajo NIIF se elaboró de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).
PERÍODO CONTABLE
SPORT SHOP LAMAR S.A.S, preparara y presentara los estados financieros de propósito general en cada periodo contable a 31 de diciembre de cada año.
MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN
Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa SPORT SHOP LAMAR S. A. S. se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.
NOTA 3. Principales políticas contables
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, en cuentas corrientes de ahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción.
DEUDORES COMERCIALES
Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa en razón de su objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente se formalizan a través
de las facturas, que representan un derecho de cobro. SPORT SHOP LAMAR S.A.S maneja un plazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.
INVENTARIO
Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, SPORT SHOP LAMAR S.A.S contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
La Propiedad planta y equipo se evaluará a su costo de adquisición menos la depreciación acumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es estipulado por la gerencia de la empresa. El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual.