Ekonomiplanen 2024–2025

Ekonomiplanen är beräknad för kommunen som helhet. Under planeåren kommer som ny verksamhet bl.a. simhallen att tas i bruk under 2024.

Resultaträkningen

I planen beräknas verksamhetsbidraget öka med 2,4 % 2024 och 1,8 % 2025. Skatteinkomsterna beräknas minska till en nivå på 44,1 miljoner euro 2024 och öka något till 44,7 miljoner euro 2025. 2023 beräknas bli ett bättre år gällande skatteinkomsterna, eftersom det 2023 fortfarande infl yter skatteinkomster med den högre kommunalskattesatsen från tidigare år. Därför sjunker skatteinkomsterna under 2024, vilket betyder att 2024 kommer att vara det första året med en ”normal” nivå på skatteinkomsterna i den nya kommunen. Statsandelarna för 2024 och 2025 är budgeterade på samma nivå som för 2023. Några större ändringar i statsandelssystemet fi nns inte aviserat i skrivande stund, men noteras bör att statsandelsbeloppet är starkt bundet till hur många 0–15-åringar det fi nns i kommunen. Skatteprognosen på sidan 12 utgår från att kommunalskattesatsen är 8,11 % under hela planeperioden och att fastighetsskattesatserna är oförändrade. En ökning i fastighetsskatten har dock budgeterats, bland annat pga. att vindkraftverk kommer färdigställas i kommunen under de kommande åren, vilket torde höja på fastighetsskatteinkomsterna. Räntekostnaderna beräknas stiga under planeåren. Räntenivåns utveckling under planperioden är svår att förutspå, men den har antagits vara kring 2,5–3,0 % inklusive lånemarginalerna för nya lån som upptas. Skuldbördans storlek gör resultatet mycket känsligt för fl uktuationer i räntenivån! I planen föreslås även att kommunen gradvis under åren 2023–2025 skall öka de långfristiga lånen medan de kortfristiga lånen hålls på en konstant nivå. Årsbidragen är positiva under planeåren. Under 2024 och 2025 beräknas årsbidraget vara större än avskrivningarna och resultatet positivt. Det ackumulerade överskottet beräknas vara ca 16,3 miljoner euro vid utgången av år 2025.

Finansieringsanalysen

Bruttoinvesteringarna åren 2023 – 2025 är sammanlagt ca 46,5 miljoner euro. Nettoinvesteringarna fi nansieras till ca 81 % av det korrigerade årsbidraget under dessa tre år. I investeringsprogrammet på sidorna 73-79 fi nns investeringar t.o.m. år 2027 beaktade. Under åren 2023–2025 beräknas skuldbördan öka till 100,6 miljoner euro eller ca 5 092 euro per invånare, om inte nettoinvesteringarna anpassas till en nivå som är i paritet med kommunens årsbidrag. Med tanke på karaktären av kommande investeringsbehov (bl.a. Korsholms bildningscampus) är det närmast oundvikligt att höja på skuldbördan under planeåren.

Balansering av ekonomin

Stadgandena i kommunallagen om skyldighet att täcka underskott är uppfyllda i bokslutet för 2021. Det ackumulerade överskottet budgeteras under 2022 öka till ca 14,5 miljoner euro. Under åren 20232025 beräknas det ackumulerade överskottet öka till ca 16,2 miljoner euro. Kommunallagen kräver att kommunen skall ha ett ackumulerat överskott i sin balansräkning vilket kommunen uppfyller under alla år i budgeten och ekonomiplanen.

Finansiella risker

Kommunen har en mycket stor fastighetsmassa. Fr.o.m. 1.1.2023 fl yttar anordnaransvaret samt även det fi nansiella ansvaret för social- och hälsovården samt räddningsväsendet till välfärdsområdena, men fastigheterna för dessa verksamheter lämnar kvar i kommunens ägo. Eftersom kommunen fr.o.m. 1.1.2023 inte längre ansvarar för dessa verksamheter, är det motiverat att reda ut om dessa fastigheter överhuvudtaget ska vara kvar i kommunens ägo (kommunallagen 7–8 §§). Kommunens skuldbörda beräknas under planeåren överstiga 100 miljoner euro. För tillfället har dock kommunen en stor del av lånen bundna till mycket förmånliga fasta räntor, men dessa lån amorteras varje år och därmed bör nya lån upptas. Kommunens räntekostnader kommer därför öka i långsammare takt än marknadsräntorna, men om t.ex. hela skuldbördan 2025 har en eff ektiv räntesats på 2 % betyder det också att räntekostnaderna kommer att ligga kring 2 miljoner euro.