ACTIVIDAD 1.
ORGANIZAR LA INFORMACION CONTABLE DE LA VIGENCIA ANTERIOR
ACTIVIDAD 2.
ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2024, TOMANDO LOS SALDOS DEL AÑO ANTERIOR.
Tabla 1. Archivador de madera
ARTICULO Archivos de madera
REFERENCIA MARCA
LOCALIZACION Sala de exhibición
PROVEEDORES
UNIDAD MINIMO 5 MAXIMO 100
FECHA DETALLE VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 31 12 2023 Inventario Inicial 467.000 52 2.428.4000 52 24.284.000 14 01 2024 Se vende a crédito FV 001 467.000 52 24.284.000 0 0 14 01 2024 Compra a crédito FC 9590 485.000 50 24.250.000 50 24.250.000 16 01 2024 Compra a crédito FC 9010 530.142 20 12.860.000 70 37.110.000 16 01 2024 Se vende a crédito FV 005 530.142 70 37.110.000 0 0
Tabla 2. Escritorio Tipo Ejecutivo
ARTICULO Escritorio Tipo Ejecutivo
Sala de exhibición
PROVEEDORES
REFERENCIA MARCA
UNIDAD MINIMO 5 MAXIMO 100
LOCALIZACION
FECHA DETALLE VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 31 12 2023 Inventario Inicial 585.000 26 15.210.000 26 15.210.000 14 01 2024 Se vende a crédito FV 001 585.000 26 15.210.000 0 0 14 01 2024 Compra a crédito FC 9590 600.000 30 18.000.000 30 18.000.000 16 01 2024 Compra a crédito FC 9010 1.006.250 50 62.500.000 80 80.500.000 16 01 2024 Se vende a crédito FV 005 1.006.250 20 20.125.000 60 60.375.000 16 01 2024 Se vende a crédito FV 006 1.006.250 10 10.062.500 50 50.312.500
ARTICULO Sillas de Recibo
LOCALIZACION Sala de exhibición
Tabla 3. Sillas de Recibo
MARCA
UNIDAD MINIMO 5 MAXIMO 100
FECHA DETALLE VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 31 12 2023 Inventario Inicial 420.500 144 60.552.000 144 60.552.000 14 01 2024 Se vende a crédito FV 001 420.500 144 60.552.000 0 0 16 01 2024 Compra a crédito FC 9010 715.000 70 50.050.000 70 50.050.000 16 01 2024 Se vende a crédito FV 006 715.000 10 7.150.000 60 42.900.000
REFERENCIA
PROVEEDORES
Tabla 4. Mesa para Juntas
ARTICULO Mesa para Juntas
Sala de exhibición
REFERENCIA MARCA LOCALIZACION
UNIDAD MINIMO 5 MAXIMO 100
FECHA DETALLE VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 31 12 2023 Inventario Inicial 870.000 45 39.150.000 45 39.150.000 14 01 2024 Se vende a crédito FV 001 870.000 45 39.150.000 0 0 16 01 2024 Compra a crédito FC 9010 1.180.000 50 59.000.000 50 59.000.000
PROVEEDORES
Tabla 5. Escritorio Tipo Gerencial
ARTICULO Escritorio Tipo Gerencial
REFERENCIA
LOCALIZACION Sala de exhibición
PROVEEDORES
MARCA
UNIDAD MINIMO 5 MAXIMO 100
FECHA DETALLE VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 31 12 2023 Inventario Inicial 750.000 28 21 000 000 28 21 000 000 14 01 2024 Se vende a crédito FV 001 750.000 28 21.000.000 0 0 16 01 2024 Compra a crédito FC 9010 770.000 20 15.400.000 20 15.400.000
Tabla 6. Silla Gerencial
ARTICULO Silla Gerencial
REFERENCIA
LOCALIZACION Sala de exhibición
PROVEEDORES
MARCA
UNIDAD MINIMO 5 MAXIMO 100
FECHA DETALLE VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 31 12 2023 Inventario Inicial 410.800 47 19.307.600 47 19.307.600 14 01 2024 Se vende a crédito FV 001 410.800 47 19.307.600 0 0
Tabla 7. Escritorio Modular
ARTICULO Escritorio Modular
REFERENCIA
LOCALIZACION Sala de exhibición
PROVEEDORES
MARCA
UNIDAD MINIMO 5 MAXIMO 100
FECHA DETALLE VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 31 12 2023 Inventario Inicial 184.424.9 10 1.844.249 10 1.844.249 14 01 2024 Se vende a crédito FV 001 184.424.9 10 1.844.249 0 0
ACTIVIDAD 3.
REGISTRE UTILIZANDO EL PROGRAMACONTABLE, POR ELSISTEMADE INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES PERIODO ENERO 2024. DEBE ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTE Y LOS LIBROS AUXILIARES DE CLIENTES, PROVEEDORES.
OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2024
1. ENERO 7. LA EMPRESA CONSIGNA EN SU CUENTA DE AHORROS DEL BANCO BOGOTA $3.000.000, SEGÚN, CH BANCO BOGOTA. NC 0001.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
CUENTANo.3188796784
CHEQUENo.004
FECHA:12/01/2024
CONCEPTO:_APERTURADECDT__
FECHA:12/01/2024
AFAVORDE:_CDT LASUMADE: _TRES MILLONES DEPESOS _______
KATALUSAS FIRMAYSELLO
DOSSIERFORMATIVO
PASIVOS
PATRIMONIO” 8
ACTIVIDADES
INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE
Y
1104 Cuenta de ahorros 3.000.000 110401.01 Ahorros banco Bogotá 3.000.000 1102 Bancos 3.000.000 110201.01 Banco Bogotá 3.000.000
CHEQUENo.0004 CUENTANo. 3188796784 3.000.000 $
PÁGUESEALAORDENDE: _CUENTADEAHORROS
2. ENERO 7. LA EMPRESA EFECTUA EL PAGO DE RETENCION EN LA FUENTE DEL PERIODO ANTERIOR, SEGÚN CH BANCO Y CE 001. CODIGO
CHEQUENo.004
CHEQUENo.0004 CUENTANo. 3188796784
CONCEPTO:_APERTURADECDT__ PÁGUESEALAORDENDE: _CDT___ ___
AFAVORDE:_CDT
LASUMADE: _VEINTEMILLONES SETESIENTOS DIECISEIS MILDEPESOS _______
3.
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 9
CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1355 Anticipo de impuestos 20.716.495 135515.01 Retención en la fuente 20.716.495 1102 Bancos 20.716.495 110201.01 Banco Bogotá 20.716.495
VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA CORRIENTE, A 6 MESES DE PLAZO, TASA DE INTERES MENSUAL 2.1%. DESCUENTAN $220.000, PARASEGURO YPARA PAPELERIA35.000 SEGÚN NC 0002 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1102 Banco 69.745.000 110201 Banco Bogotá 69.745.000 2101 Obligaciones financieras 70.000.000 210101 Pagare 70.000.000 5305 Gastos bancarios 255.000 530505.01 Seguros 220.000 530505.02 Diversos 35000
ENERO 8 LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA POR $70.000.000,
CUENTANo.3188796784
FECHA:12/01/2024 FECHA:12/01/2024 KATALUSAS FIRMAYSELLO
20.716.495
$
4. ENERO 9. LA EMPRESA EFECTUA CONSIGNACION EN CREDISERVIR POR $700.000, SEGÚN CE 0002, CH BANCO BOGOTA SEGÚN NC 0003
CUENTANo.3188796784
CHEQUENo.004
5. ENERO 12. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA DE CDT EN BANCO DE BOGOTA POR $30.000.000, SEGÚN NC____, CH
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 10
CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1104 Cuenta de ahorros 700.000 110401.01 Ahorros crediservir 700.000 1102 Bancos 700.000 110201.01 Banco Bogotá 700.000
CODIGO
CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1205 Cuenta de CDT 30.000.000 120501.01 Ahorros banco Bogotá 30.000.000 1102 Bancos 30.000.000 110201.01 Banco Bogotá 30.000.000
CODIGO
KATALUSAS FIRMAYSELLO CHEQUENo.0004 CUENTANo. 3188796784 700.000 $ CONCEPTO:_APERTURADECDT__ PÁGUESEALAORDENDE: _CDT___ ___ LASUMADE: _SETESIENTOS MILDEPESOS _______ AFAVORDE:_CDT
FECHA:12/01/2024 FECHA:12/01/2024
6. ENERO 14. LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV A GLOBAL LTDA ASÍ:
TOTAL, DE EXISTENCIAS DE LOS ARCHIVADOR DE MADERA A $1.000.000 C/U 52
TOTAL, DE EXISTENCIAS DE LOS ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.070.000 C/U 26
TOTAL, DE EXISTENCIA DE SILLAS DE RECIBO A $990.000 C/U 144
TOTAL, DE EXISTENCIA DE MESA PARA JUNTAS $1.550.000 C/U 45
TOTAL, DE EXISTENCIA DE ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $1.530.000 28
TOTAL, DE EXISTENCIA ESCRITORIO TIPO MODULAR A $450.000 C/U 47
TOTAL, EXISTENCIA SILLA GERENCIAL A 650.000 (10)
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR.
11
“CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
4107 Comercio al x mayor y menor 362 620 000 410718.01 Archivadores 52.000.000 410718.02 Escritorios 27.820.000 410718.03 Silla de recibo 142.560.000 410718.04 Mesa para junta 69.750.000 410718.05 Escritorio gerencial 42.840.000 410718.06 Escritorio modular 20.250.000 410718.05 Silla gerencial 6.500.000 2404 Impuestos por pagar 68 897 800 240401.01 Iva 19% 68.897.800 1355 Retención en la fuente 9.065.500 135515.01 Rte. en compra 9 065 500 1301 Clientes 422 452 300 130101.01 Global Ltda. 422.452.300 CUENTANo.3188796784 CHEQUENo.004 FECHA:12/01/2024 FECHA:12/01/2024 KATALUSAS FIRMAYSELLO CHEQUENo.0004
_TREINTAMILLONES DEPESOS
CONCEPTO:_APERTURADECDT__ PÁGUESEALAORDENDE: _CDTBANCOBOGOTA___ ___ AFAVORDE:_CDT CUENTANo. 3188796784 30.000.000 $
LASUMADE:
_______
7. ENERO 14. LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV DE GLOBAL LTDA Y CONCEDE DESCUENTO DEL 2%. LE CONSIGNAN EN EL BANCO BOGOTA
8. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR $515.000. CE 0005, CH. BANCO BOGOTA
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 12
CUENTA CODIGO PARCIAL DEBE HABER 1102 Bancos 422.452.300 110201.01 Banco Bogotá 422.452.300 4210 Descuentos 8.449.046 421001.01 Interés 2% 8.449.046 1301 Clientes 414.003.254 130101.01 Global Ltda. 414.003.254
CUENTA CODIGO PARCIAL DEBE HABER 5107 Servicio 515.000 510710.01 Servicio de transporte 515.000 1102 Bancos 110201.01 Banco Bogotá 515.000 515.000
CUENTANo.3188796784
CHEQUENo.004
FECHA:12/01/2024
CHEQUENo.0004
FECHA:12/01/2024
CONCEPTO:_APERTURADECDT__ PÁGUESEALAORDENDE: _TRANSPORTEFLETEYACARREOS
AFAVORDE:_CDT
CUENTANo. 3188796784 515.000 $
LASUMADE: _QUINIENTOS QUINCEMILPESOS _______
KATALUSAS
FIRMAYSELLO
9. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A MARIO CARVAJAL CC 1019076684 POR $810.000. SEGÚN CE
, TRANSFERENCIA DEL BANCO BOGOTA
10. ENERO 14. LA EMPRESA COMPRA A TECNOLOGIA MUNDO SEGÚN FC 9590 A CREDITO:
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS
PATRIMONIO” 13
Y
CUENTA CODIGO PARCIAL DEBE HABER 5107 Servicios 810.000 510702.01 Mario Carvajal 810.000 1102 Bancos 810.000 110201.01 Banco Bogotá 810.000
0006
ARCHIVADORES
485.000
30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $ 600.000C/U
50
DE MADERA A $
C/U
11. ENERO 15. LA EMPRESA CANCELA LA FC 9590, SEGÚN CE TRANSFERENCIA, RECIBE DESCUENTO DEL 3% POR PRONTO PAGO, SOBRE EL VALOR DE LA COMPRA.
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 14 CUENTA CODIGO PARCIAL DEBE HABER 1408 Mercancía no fabricada por la empresa 42.250.000 140801.01 Archivadores 24.250.000 140801.02 Escritorio 18.000.000 2404 Impuestos por pagar 8.027.500 240401.01 Iva 19% 8.027.500 1355 Retención en la fuente 1.056.250 135515.01 Rte. en compra 1.056.250 22 Proveedores 49.221.250 2201.01 Tecnología mundo 49.221.250
CUENTA CODIGO PARCIAL DEBE HABER 22 Proveedores 49.221.250 2201.01 Tecnología mundo 49.221.250 4210 Descuentos 1.476.638 421001.01 Interés 3% 1.476.638 1102 Bancos 47.744.612 110201.01 Banco Bogotá 47.744.612
OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2024
12. ENERO 16. LA EMPRESA COMPRA A FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR), SEGÚN FC 9010, A CRÉDITO.
20 ARCHIVADORES DE MADERA A $643.000 C/U
50 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.250.000 C/U
70 SILLAS DE RECIBO A $715.000 C/U
50 MESA PARA JUNTAS A $1.180.000 C/U
20 ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $770.000 C/U IVA 19%
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 15
CUENTA CODIGO PARCIAL DEBE HABER 1408 Mercancía no fabricada por la empresa 199.810.000 140801.01 Archivadores 12.860.000 140801.02 Escritorio 62.500.000 140801.03 Silla de recibo 50.050.000 140801.04 Mesa para
59.000.000 140801.05 Escritorio gerencial 15.400.000 2404 Impuestos por pagar 37.963.900 240401.01 Iva 19% 37.963.900 22 Proveedores 237.773.900 2201.01 Fird Ltda. 237.773.900
junta
13. ENERO 16. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A HOGAR LTDA. SEGÚN
LO SIGUIENTE:
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 16
MADERA
20 ESCRITORIO
EJECUTIVO A $1.675.000C/U. IVA 19%, CUENTA CODIGO PARCIAL DEBE HABER 4107 Comercio al x mayor y menor 149.000.000 410718.01 Archivadores 115.500.000 410718.02 Escritorios 33.500.000 2404 Impuestos por pagar 28.310.000 240401.01 Iva 19% 28.310.000 1355 Retención en la fuente 3.725.000 135515.01 Rte. en compra 3.725.000 1101 Caja 173.585.000 110101.01 Caja general 173.585.000
FV 0005
70 ARCHIVADORES DE
A $1.650.000
TIPO
REGISTRO DEL COSTO “SE TOMA DEL KARDEX COLUMNA SALIDAS”
14. ENERO 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD_______
15. ENERO 24. LAEMPRESA VENDE A CREDITO ADIGITAL LTDASEGÚN FV 0006 LO SIGUIENTE:
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 17
CUENTA CODIGO PARCIAL DEBE HABER 1102 Bancos 173.585.000 110201.01 Banco Bogotá 173.585.000 1101 Caja 173.585.000 110101.01 Caja general 173.585.000
10 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.690.000 C/U 10 SILLAS DE RECIBO A 1.115.000 C/U IVA
CUENTA CODIGO PARCIAL DEBE HABER 4107 Comercio al x mayor y menor 28.050.000 410718.01 Escritorio ejecutivo 16.900.000 410718.02 Silla de recibo 11.150.000 2404 Impuestos por pagar 5.329.500 240401.01 Iva 19% 5.329.500 1355 Retención en la fuente 701.250 135515.01 Rte. en compra 701.250 1301 Clientes 32.678.250 130101.01 Digital Ltda. 32.678.250
19%,
CUENTANo.3188796784
CHEQUENo.004
CHEQUENo.0004
FIRMAYSELLO
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 18 REGISTRO DEL COSTO “SE TOMA DEL KARDEX COLUMNA SALIDAS” 16. ENERO 25 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE Y CH DEL BANCO BOGOTA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 22 Proveedores 237.773.900 2201.01 Tecnología mundo 237.773.900 4110 Descuentos 4.755.478 411001.01 Interés 2% 4.755.478 1102 Bancos 233.018.422 110201.01 Banco Bogotá 233.018.422
DIECI OCHOMILCUATROCIENTOSVEINTEYDOSPESOS
FECHA:12/01/2024 FECHA:12/01/2024
KATALUSAS
LASUMADE: _______________DOSIENTOS TREINTAYTRES MILLONES CERO_______________ CUENTANo.3188796784 233.018.422 $
CONCEPTO:_APERTURADECDT__ PÁGUESEALAORDENDE: ___FRIDLTDA ___ AFAVORDE:_CDT
17. ENERO 26 LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV DE DIGITAL LTDA Y CONCEDE DESCUENTO DEL 1% POR PRONTO PAGO. RECIBE CONSIGNACION A DAVIVIENDA.
CODIGO
18. ENERO 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS:
ENERGIA ELECTRICA $210.000, según CE 0008 y cheque. ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $270.000, según CE0009 y cheque SERVICIO DE TELEFONO $205.000, según CE 0010 y cheque.
CODIGO
Acueducto y alcantarillado
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 19
CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1102 Banco 32.678.250 110201.02 Banco Davivienda 32.678.250 4110 Descuentos 326.873 411001.01 Descuentos 1% 326.873 1301 Clientes 32.351.377 130101.01 Digital Ltda. 32.351.377
685.000 510706.01
210.000 510704.01
270.000 510707.01
205.000 1102
685.000 110201.01
CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5107 Servicios
Energía eléctrica
Servicio telefónico
Bancos
Banco Bogotá
CHEQUENo. 004
FECHA:12/01/2024
19. ENERO 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR.
POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:
ENERO 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $120.000 A SUPERMAX LTDA.
ENERO 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $210.000, CENTRAL LTDA.
ENERO 25, COMPRA UTILIES DE OFICINA POR $135.000, PAPELERIA MUNDO.
ENERO 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $85.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO
PASIVOS
PATRIMONIO” 20
INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE
Y
CUENTA CODIGO PARCIAL DEBE HABER 5114 Diversos 550.000 511405.01 Elementos de aseo 120.000 511405.02 Elementos de cafetería 210.000 511406.01 Útiles de oficina 135.000 511406.02 Fotocopias 85.000 1102 Bancos 550.000 110201.01 Banco Bogotá 550.000
CUENTA No. 3188796784
CUENTANo. 3188796784 233.018.422 $
DECDT__
A FAVOR
LASUMADE: _______________SEISCIENTOS OCHENTAYCINCOMIL PESOS _______________
FECHA:12/01/2024 KATALUSAS FIRMAYSELLO CHEQUENo.0004
CONCEPTO:_APERTURA
PÁGUESEALAORDEN DE: ___SERCICIOS ___
DE:_CDT
20. ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGÚN CE. REALIZA TRANSFERENCIA.
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 21
CUENTA CODIGO PARCIAL DEBE HABER 2101 obligación financiera 12.275.694 210101 pagare 12.275.694 5305 Financiero 263.319 530505.01 Interés 263.319 1102 Banco 12.539.013 110201 Nacionales 12.539.013
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
ACTIVIDAD 4.
21. LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI:
NOMBRE DEL EMPLEADO
EMPLEADO 1
EMPLEADO 2
EMPLEADO 3
EMPLEADO 4
EMPLEADO 5
EMPLEADO 6
INFORMACIÒN ADICIONAL:
TARIFA DE RIESGOS: 1.044%.
SUELDO BASICO RECARGOS
5.400.000 TRABAJO 2 HORAS EN FESTIVO
2.500.000 TRABAJO 15 DIAS JORNADA NOCTURNA
SALARIO MINIMO TRABAJO 3 HORAS EXTRADIURNAS Y 2 HORAS EN FESTIVO
SALARIO MINIMO TRABAJO 2 HORAS EXTRANOCTURNAS
SALARIO MINIMO TRABAJO UN FESTIVO
SALARIO MINIMO TRABAJO JORNADA NOCTURNA
TODOS LOS EMPLEADOS APORTAN 1% DEL SUELDO BASICO PARA EL FONDO DE AHORROS.
ACTIVIDAD 5.
INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES:
22. ENERO 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:
22
ND COMISIÓN $78.000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
ND 4 X 1000 $ 70.800
CODIGO
23. ENERO 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA.
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS
PATRIMONIO” 23
Y
5305 financieros 78.000 530515.01 comisiones 78.000 1102 Banco 78.000 110201.01 Banco Bogotá 78.000
CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5305 financieros 70.800 530595.01 comisiones 70.800 1102 Banco 70.800 110201.01 Banco Bogotá 70.800
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
ACTIVIDAD 6.
GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES: DOCUMENTOS SOPORTES
KARDEX, NOMINA, TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOS, FORMULARIOS DE IVA, RETENCION EN LA FUENTE (UTILIZANDO LA HERRAMIENTA DE EXCELL BALANCE DE COMPROBACION
24
Balance
de
prueba general
KATULÙ SAS 985186301-0-0 De Enero 2024 a Mayo 2024
Nivel Código cuenta contable Nombre cuenta contable Saldo inicial Movimiento débito Movimiento crédito Saldo final Clase 1 Activo 676,718,778.56 1,629,068,426.00 980,014,996.00 1,325,772,208.56 Grupo 11 Efectivo y equivalentes de efectivo 383,281,042.00 867,669,631.00 524,712,342.00 726,238,331.00 Cuenta 1105 Caja 17,400,000.00 347,170,000.00 0.00 364,570,000.00 Subcuenta 110505 Caja general 14,400,000.00 347,170,000.00 0.00 361,570,000.00 Auxiliar 11050501 Caja general 14,400,000.00 347,170,000.00 0.00 361,570,000.00 Subcuenta 110510 Cajas menores 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 Auxiliar 11051001 Cajas menores 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 Cuenta 1110 Bancos 42,791,917.00 516,099,631.00 524,712,342.00 34,179,206.00 Subcuenta 111005 Moneda nacional 42,791,917.00 516,099,631.00 524,712,342.00 34,179,206.00 Auxiliar 11100501 BANCO BOGOTA 42,791,917.00 516,099,631.00 524,712,342.00 34,179,206.00 Subauxiliar 1110050101 Banco Bogota 42,791,917.00 516,099,631.00 524,712,342.00 34,179,206.00 Cuenta 1120 Cuentas de ahorro 323,089,125.00 4,400,000.00 0.00 327,489,125.00 Subcuenta 112005 Bancos 315,489,125.00 4,400,000.00 0.00 319,889,125.00 Auxiliar 11200501 CUENTA AHORRO BANCOLOMBIA 312,489,125.00 0.00 0.00 312,489,125.00 Auxiliar 11200502 CUENTA AHORRO DAVIVIENDA 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 Auxiliar 11200503 CUENTA DE AHORROS BANCO BOGOTÁ 0.00 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 Auxiliar 11200504 CUENTA AHORRO CREDISERVIR 0.00 1,400,000.00 0.00 1,400,000.00 Subcuenta 112015 cuenta de ahorro crediservir 7,600,000.00 0.00 0.00 7,600,000.00 Grupo 12 Inversiones en asociadas 71,500,000.00 30,000,000.00 0.00 101,500,000.00 Cuenta 1205 Acciones 11,500,000.00 0.00 0.00 11,500,000.00 Subcuenta 120555 acciones inmobiliarias, empresariales y alquiler 11,500,000.00 0.00 0.00 11,500,000.00 Auxiliar 12055501 acciones inmobiliarias, empresariales y alquiler 11,500,000.00 0.00 0.00 11,500,000.00 Cuenta 1225 inversiones en asociadas 60,000,000.00 30,000,000.00 0.00 90,000,000.00 Subcuenta 122505 inversiones en asociadas 60,000,000.00 30,000,000.00 0.00 90,000,000.00 Auxiliar 12250501 CDT davivienda 35,000,000.00 0.00 0.00 35,000,000.00 Auxiliar 12250502 CDT crediservir 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 Auxiliar 12250503 CDT Banco Bogotá 5,000,000.00 30,000,000.00 0.00 35,000,000.00 Grupo 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 20,716,495.00 489,338,795.00 455,130,550.00 54,924,740.00 Cuenta 1305 Clientes nacionales 0.00 455,130,550.00 455,130,550.00 0.00 Subcuenta 130505 Clientes nacionales 0.00 455,130,550.00 455,130,550.00 0.00 Auxiliar 13050501 Clientes nacionales 0.00 455,130,550.00 455,130,550.00 0.00 Cuenta 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o 20,716,495.00 34,208,245.00 0.00 54,924,740.00 Subcuenta 135515 Anticipo Retención en la fuente 20,716,495.00 34,208,245.00 0.00 54,924,740.00 Auxiliar 13551501 Anticipo Retención en la fuente 2,5% 21,200,495.00 34,208,245.00 0.00 55,408,740.00 Auxiliar 13551502 Devolución Retención en la fuente 2,5% -484,000.00 0.00 0.00 -484,000.00 Grupo 14 Inventarios 176,977,354.56 242,060,000.00 0.00 419,037,354.56 Cuenta 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 176,977,354.56 242,060,000.00 0.00 419,037,354.56 Subcuenta 143501 Mercancías no fabricadas 176,977,354.56 242,060,000.00 0.00 419,037,354.56 Auxiliar 14350101 Mercancías no fabricadas 176,977,354.56 242,060,000.00 0.00 419,037,354.56 Grupo 15 Propiedad planta y equipo 24,243,887.00 0.00 172,104.00 24,071,783.00 Cuenta 1524 Equipo de oficina 24,508,050.00 0.00 0.00 24,508,050.00 Subcuenta 152405 Muebles y enseres 24,508,050.00 0.00 0.00 24,508,050.00 Auxiliar 15240501 Muebles y enseres 24,508,050.00 0.00 0.00 24,508,050.00 Cuenta 1592 Depreciación acumulada -264,163.00 0.00 172,104.00 -436,267.00 Subcuenta 159215 Equipo de oficina -264,163.00 0.00 172,104.00 -436,267.00 Auxiliar 15921501 Equipo de oficina -264,163.00 0.00 172,104.00 -436,267.00 Clase 2 Pasivo -297,412,737.00 345,262,244.00 460,588,700.00 -412,739,193.00 Grupo 21 Pasivos financieros 0.00 12,275,694.00 70,000,000.00 -57,724,306.00 Cuenta 2105 Bancos nacionales 0.00 12,275,694.00 70,000,000.00 -57,724,306.00 Subcuenta 210510 Pagares 0.00 12,275,694.00 70,000,000.00 -57,724,306.00 Auxiliar 21051003 Banco de Bogotá 0.00 12,275,694.00 70,000,000.00 -57,724,306.00 Grupo 22 Proveedores -252,737,775.00 286,995,150.00 286,995,150.00 -252,737,775.00 Cuenta 2205 Proveedores nacionales -252,737,775.00 286,995,150.00 286,995,150.00 -252,737,775.00 Subcuenta 220505 Proveedores nacionales -252,737,775.00 286,995,150.00 286,995,150.00 -252,737,775.00 Auxiliar 22050501 Proveedores nacionales -252,737,775.00 286,995,150.00 286,995,150.00 -252,737,775.00 Grupo 23 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar -18,283,050.00 0.00 1,056,250.00 -19,339,300.00 Cuenta 2365 Retenciones en la fuente -18,283,050.00 0.00 1,056,250.00 -19,339,300.00 Subcuenta 236515 Honorarios -289,300.00 0.00 0.00 -289,300.00 Auxiliar 23651501 Honorarios -289,300.00 0.00 0.00 -289,300.00 Subcuenta 236520 Comisiones -235,000.00 0.00 0.00 -235,000.00 Auxiliar 23652001 Comisiones -235,000.00 0.00 0.00 -235,000.00 Subcuenta 236540 Retención por compras -17,758,750.00 0.00 1,056,250.00 -18,815,000.00 Auxiliar 23654001 Retención por compras 2,5% -18,045,125.00 0.00 1,056,250.00 -19,101,375.00 Auxiliar 23654002 Devolución Retención por compras 2,5% 286,375.00 0.00 0.00 286,375.00 Grupo 24 Pasivos por impuestos -26,391,912.00 45,991,400.00 102,537,300.00 -82,937,812.00 Cuenta 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar -26,391,912.00 45,991,400.00 102,537,300.00 -82,937,812.00 Subcuenta 240805 Iva generado en ventas -64,526,812.00 0.00 0.00 -64,526,812.00 Auxiliar 24080501 Iva generado en ventas -64,526,812.00 0.00 0.00 -64,526,812.00 Subcuenta 240806 Iva generado -96,596,950.00 0.00 102,537,300.00 -199,134,250.00 Auxiliar 24080601 Iva generado -96,596,950.00 0.00 102,537,300.00 -199,134,250.00 Subcuenta 240810 Iva descontable por compras 131,053,450.00 45,991,400.00 0.00 177,044,850.00 Auxiliar 24081001 Iva descontable por compras 19% 133,229,900.00 45,991,400.00 0.00 179,221,300.00 Auxiliar 24081002 Iva Devolución en compras 19% -2,176,450.00 0.00 0.00 -2,176,450.00 Subcuenta 240820 Descontable por devoluciones 3,678,400.00 0.00 0.00 3,678,400.00 Auxiliar 24082001 Descontable por devoluciones 19% 3,678,400.00 0.00 0.00 3,678,400.00
Clase 3 Patrimonio -90,000,000.00 0.00 0.00 -90,000,000.00 Grupo 31 Capital social -90,000,000.00 0.00 0.00 -90,000,000.00 Cuenta 3105 Capital suscrito y pagado -90,000,000.00 0.00 0.00 -90,000,000.00 Subcuenta 310505 Capital suscrito y pagado -500,000,000.00 0.00 0.00 -500,000,000.00 Auxiliar 31050501 Capital autorizado -500,000,000.00 0.00 0.00 -500,000,000.00 Subcuenta 310510 Capital por suscribir (db) 200,000,000.00 0.00 0.00 200,000,000.00 Auxiliar 31051001 Capital por suscribir (db) 200,000,000.00 0.00 0.00 200,000,000.00 Subcuenta 310515 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR 210,000,000.00 0.00 0.00 210,000,000.00 Auxiliar 31051501 CAPTAL SUSCRITO POR COBRAR 210,000,000.00 0.00 0.00 210,000,000.00 Clase 4 Ingresos -828,659,800.00 8,775,919.00 545,902,116.00 -1,365,785,997.00 Grupo 41 Ingresos de actividades ordinarias -828,659,800.00 326,873.00 544,425,478.00 -1,372,758,405.00 Cuenta 4135 Comercio al por mayor y al detal -848,019,800.00 326,873.00 544,425,478.00 -1,392,118,405.00 Subcuenta 413501 Comercio al por mayor y al detal -508,405,000.00 326,873.00 544,425,478.00 -1,052,503,605.00 Auxiliar 41350101 Comercio al por mayor y al detal -508,405,000.00 0.00 539,670,000.00 -1,048,075,000.00 Auxiliar 41350102 Descuentos 0.00 326,873.00 4,755,478.00 -4,428,605.00 Subcuenta 413536 ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES -339,614,800.00 0.00 0.00 -339,614,800.00 Auxiliar 41353601 ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES -339,614,800.00 0.00 0.00 -339,614,800.00 Cuenta 4175 Devolución en ventas 19,360,000.00 0.00 0.00 19,360,000.00 Subcuenta 417505 Devolución 19,360,000.00 0.00 0.00 19,360,000.00 Auxiliar 41750501 Devolución en ventas 19,360,000.00 0.00 0.00 19,360,000.00 Grupo 42 Otros ingresos de actividades ordinarias 0.00 8,449,046.00 1,476,638.00 6,972,408.00 Cuenta 4210 Financieros 0.00 8,449,046.00 1,476,638.00 6,972,408.00 Subcuenta 421005 INTERESES 0.00 0.00 1,476,638.00 -1,476,638.00 Auxiliar 42100501 INTERESES 0.00 0.00 1,476,638.00 -1,476,638.00 Subcuenta 421040 Descuentos comerciales condicionados 0.00 8,449,046.00 0.00 8,449,046.00 Auxiliar 42104001 Descuentos comerciales condicionados 0.00 8,449,046.00 0.00 8,449,046.00 Clase 5 Gasto 26,576,113.00 3,399,223.00 0.00 29,975,336.00 Grupo 51 Administrativos 12,095,363.00 2,732,104.00 0.00 14,827,467.00 Cuenta 5110 Honorarios 4,980,000.00 0.00 0.00 4,980,000.00 Subcuenta 511025 Asesoría jurídica 650,000.00 0.00 0.00 650,000.00 Auxiliar 51102501 Honorarios - Asesoría jurídica 650,000.00 0.00 0.00 650,000.00 Subcuenta 511030 ASESORIA FINANCIERA 4,330,000.00 0.00 0.00 4,330,000.00 Auxiliar 51103001 ASESORIA FINANCIERA 4,330,000.00 0.00 0.00 4,330,000.00 Cuenta 5135 Servicios 1,676,200.00 2,010,000.00 0.00 3,686,200.00 Subcuenta 513510 TEMPORALES 0.00 810,000.00 0.00 810,000.00 Auxiliar 51351001 SERVICIOS - TEMPORALES 0.00 810,000.00 0.00 810,000.00 Subcuenta 513525 Acueducto y alcantarillado 577,700.00 270,000.00 0.00 847,700.00 Auxiliar 51352501 Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado 577,700.00 270,000.00 0.00 847,700.00 Subcuenta 513530 Energía eléctrica 728,500.00 210,000.00 0.00 938,500.00 Auxiliar 51353001 Servicios públicos - Energía eléctrica 728,500.00 210,000.00 0.00 938,500.00 Subcuenta 513535 Teléfono 370,000.00 205,000.00 0.00 575,000.00 Auxiliar 51353501 Servicios públicos - Teléfono 370,000.00 205,000.00 0.00 575,000.00 Subcuenta 513550 Transporte fletes y acarreos 0.00 515,000.00 0.00 515,000.00 Auxiliar 51355001 Transporte fletes y acarreos 0.00 515,000.00 0.00 515,000.00 Cuenta 5140 Gastos legales 3,750,000.00 0.00 0.00 3,750,000.00 Subcuenta 514010 Registro mercantil 620,000.00 0.00 0.00 620,000.00 Auxiliar 51401001 Registro mercantil 620,000.00 0.00 0.00 620,000.00 Subcuenta 514015 BOLETAS FISCAL 3,130,000.00 0.00 0.00 3,130,000.00 Auxiliar 51401501 BOLETAS FISCAL 3,130,000.00 0.00 0.00 3,130,000.00 Cuenta 5160 Depreciaciones 264,163.00 172,104.00 0.00 436,267.00 Subcuenta 516015 Equipo de oficina 264,163.00 172,104.00 0.00 436,267.00 Auxiliar 51601501 Equipo de oficina 264,163.00 172,104.00 0.00 436,267.00 Cuenta 5195 Diversos 1,425,000.00 550,000.00 0.00 1,975,000.00 Subcuenta 519525 Elementos de aseo y cafetería 660,000.00 330,000.00 0.00 990,000.00 Auxiliar 51952501 Elementos de aseo y cafetería 660,000.00 330,000.00 0.00 990,000.00 Subcuenta 519530 Útiles papelería y fotocopias 765,000.00 220,000.00 0.00 985,000.00 Auxiliar 51953001 Útiles papelería y fotocopias 765,000.00 220,000.00 0.00 985,000.00 Grupo 53 Otros gastos de actividades ordinarias 14,480,750.00 667,119.00 0.00 15,147,869.00 Cuenta 5305 Financieros 14,480,750.00 667,119.00 0.00 15,147,869.00 Subcuenta 530505 Gastos bancarios 1,798,000.00 518,319.00 0.00 2,316,319.00 Auxiliar 53050501 Gastos bancarios 1,798,000.00 518,319.00 0.00 2,316,319.00 Subcuenta 530515 Comisiones 455,000.00 78,000.00 0.00 533,000.00 Auxiliar 53051501 Comisiones bancarias 455,000.00 78,000.00 0.00 533,000.00 Subcuenta 530535 Descuentos comerciales condicionados 11,447,750.00 0.00 0.00 11,447,750.00 Auxiliar 53053501 Descuentos comerciales condicionados 11,447,750.00 0.00 0.00 11,447,750.00 Subcuenta 530595 Gravamen financieros 780,000.00 70,800.00 0.00 850,800.00 Auxiliar 53059501 Gravame de los movimientos financieros 780,000.00 70,800.00 0.00 850,800.00 Clase 6 Costos de venta 512,777,645.44 0.00 0.00 512,777,645.44 Grupo 61 Costo de ventas y de prestación de servicios 512,777,645.44 0.00 0.00 512,777,645.44 Cuenta 6135 Comercio al por mayor y al por menor 512,777,645.44 0.00 0.00 512,777,645.44 Subcuenta 613505 Comercio al por mayor y al por menor 307,387,645.44 0.00 0.00 307,387,645.44 Auxiliar 61350501 Comercio al por mayor y al por menor 307,387,645.44 0.00 0.00 307,387,645.44 Subcuenta 613536 comercio al por mayor y al por menor 205,390,000.00 0.00 0.00 205,390,000.00 Auxiliar 61353601 comercio al por mayor y al por menor (costos) 205,390,000.00 0.00 0.00 205,390,000.00 Total general 1,986,505,812.00 1,986,505,812.00 Procesado en: Mayo 29 2024 20:06
Procesado en: Mayo 30 2024 12:30
Código cuenta contable
