CONTABILIDAD DE INVERSIONES

2/12/21 22:55

Nota interna - iSiigo

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR PROYECTO DE AULA: CONTABILIDAD DE ACTIVOS - CONTABILIDAD DE INVERSIÓN II SEMESTRE DE 2021

KAROL JULIANA ROJAS CARVAJALINO CÓDIGO 231213

LAURA FERNANDA URIBE FLOREZ CÓDIGO 231215

JULIAN ANDRES BAYONA GUTIERREZ CÓDIGO 231225

Presentado a: Aleixy Felizzola Sánchez

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA

Ocaña, Colombia

Dic. de 2021

1/2

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Nota interna - iSiigo

ACTIVIDAD 1 A continuación usted encontrará los Saldos iniciales de la empresa que se viene trabajando desde el primer semestre académico.

BALANCE DE SALDOS INICIALES A 30 DE NOVIEMBRE DE 2020 CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

110101.01

Caja

0

310101.01

Capital autorizado

310102.01

Capital por suscribir

310103.01

Capital suscrito por cobrar

110201.01

Banco Bogotá

88.811.345

110401.01

Cuenta de ahorros Banco Colombia

25.000.000

110401.02

Cuenta de ahorros Crediservir

18.200.000

150801.01

Escritorios Tipo Ejecutivo

7.378.000

150801.02

Sillas Giratorias

150801.03

Archivadores

2.975.000 3.760.400

150801.04

Sillas de Recibo

7.021.000

150901.01

Computadores marca Apple

150801.05

Base mesa soporte monitor

150802.01

Impresoras HP

220101.02

Nacionales

70.976.344

242203.01

Honorarios

575.300

242205.01

Servicios

242206.01

Arrendamientos

242208.01

Compras

510206.01

Honorarios

5.230.000

510402.01

Construcciones y Edificaciones

4.800.000

510704.01

Acueducto y Alcantarillado

157.900

510706.01

Energía Eléctrica

485.000

510707.01

Teléfono

130.000

500901.01

Boleta Fiscal

4.459.000

510802.01

Registro Mercantil

2.120.000

510903.01

Mantenimiento Equipo de oficina

511406.01

Útiles, papelería y fotocopias

530505.01

Gastos Bancarios

130101.01

Clientes varios

135515.01

Retención en ventas

240401.01

Impuesto descontable

240401.02

Impuesto Generado

11.958.733

410727.01

Muebles y Enseres de Oficina

60.780.600

410799.01

Devoluciones en ventas

620101.01

Compra de mercancías

620501.01

Devolución en compras

1.200.000.000 1.200.000.000

720.000.000

504.000.000

29.393.000 618.800 5.664.400

23.200 168.000 3.816.747

580.000 2.796.500 450,000 27.931.574 1.469.365 20.281.740

2.606.000 104.140.000 1.560.100 2/2

2/12/21 22:55

Nota interna - iSiigo

SUMAS IGUALES

2.069.859.024

2.069.859.024

REALIZAR: a. Crear la empresa b. Trasladar los saldos al software contable SIIGO JL POWER DYNAMIC SAS NIT 800.162.419-1 CLL 11 #11-92 Teléfono: 3223426574 Ocaña - Colombia

#

Cuenta contable

Tercero

Detalle

Descripción

CC-999-2

Débito

Crédito

1

11100502 - Banco de Bogotá

Banco de bogotá

Banco de Bogotá

88,811,345.00

0.00

2

11200501 - Cuenta de Ahorros Bancolombia

Bancolombia

Cuenta de Ahorros Bancolombia

25,000,000.00

0.00

3

11200502 - Crediservir

Cooperativa de Ahorro y Crédito Crediservir

Crediservir

18,200,000.00

0.00

4

13050501 - Clientes nacionales

Consumidor Final

FV-1 Cuota: 1 Fecha: 02/12/2021

Clientes nacionales

27,931,574.00

0.00

5

13551501 - Anticipo Retención en la fuente 2,5%

Consumidor Final

Retefuente 2.5% Base: 58,774,600.00

Retefuente 2.5%

1,469,365.00

0.00

6

15240501 - Escritorio Tipo Ejecutivo

Consumidor Final

1 Escritorio

Escritorio

7,378,000.00

0.00

7

15240502 - Sillas Giratorias

Consumidor Final

Sillas Giratorias

2,975,000.00

0.00

8

15240503 - Archivadores

Consumidor Final

Archivadores

3,760,400.00

0.00

9

15240504 - Sillas de Recibo

Consumidor Final

Sillas de Recibo

7,021,000.00

0.00

10

15240505 - Base mesa soporte monitor

Consumidor Final

Base mesa soporte monitor

618,800.00

0.00

11

15280501 - Computador marca Apple

Consumidor Final

Computador oficina

29,393,000.00

0.00

12

15280502 - Impresoras HP

Consumidor Final

5,664,400.00

0.00

13

22050501 - Proveedores nacionales

Consumidor Final

FC-1 Cuota: 1 Fecha: 02/12/2021

Proveedores nacionales

0.00

70,976,344.00

14

23651501 - Honorarios

Consumidor Final

Retefuente 11% Base: 5,230,000.00

Retefuente 11%

0.00

575,300.00

15

23652503 - Servicios 4%

Consumidor Final

Retefuente 4% Base: 580,000.00

Retefuente 4%

0.00

23,200.00

16

23653001 Arrendamientos

Consumidor Final

Arrendamientos

0.00

168,000.00

17

23654001 - Retención por compras 2,5%

Consumidor Final

Retefuente 2.5% Base: 152,669,880.00

Retefuente 2.5%

0.00

3,816,747.00

18

24080601 - Iva generado

Consumidor Final

IVA 19% Base: 62,940,700.00

IVA 19%

0.00

11,958,733.00

19

24081001 - Iva descontable por compras 19%

Consumidor Final

IVA 19% Base: 106,746,000.00

IVA 19%

20,281,740.00

0.00

1 Computador oficina

Impresoras HP

3/2

2/12/21 22:55

Nota interna - iSiigo

20

31050501 - KAROL JULIANA CARVAJALINO ROJAS

Consumidor Final

KAROL JULIANA CARVAJALINO ROJAS

21

31051001 - Capital por suscribir (db)

Consumidor Final

22

31051001 - Capital por suscribir (db)

23

31050501 - KAROL JULIANA CARVAJALINO ROJAS

0.00

1,200,000,000.00

Capital por suscribir (db)

1,200,000,000.00

0.00

Consumidor Final

Capital por suscribir (db)

0.00

720,000,000.00

Consumidor Final

KAROL JULIANA CARVAJALINO ROJAS

504,000,000.00

0.00

24

41350101 - Comercio al por mayor y al detal

Consumidor Final

Prod: 1 Cant: 1

Producto genérico

0.00

60,780,600.00

25

41750501 - Devolución en ventas

Consumidor Final

Prod: 1 Cant: 1

Producto genérico

2,606,000.00

0.00

26

51101001 - Honorarios Revisoría fiscal

Consumidor Final

Honorarios Revisoría fiscal

5,230,000.00

0.00

27

51201001 Arrendamientos Construcciones y edificaciones

Consumidor Final

Arrendamientos Construcciones y edificaciones

4,800,000.00

0.00

28

51352501 - Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado

Consumidor Final

Servicios públicos Acueducto y alcantarillado

157,900.00

0.00

29

51353001 - Servicios Consumidor públicos - Energía eléctrica Final

Servicios públicos Energía eléctrica

485,000.00

0.00

30

51353501 - Servicios públicos - Teléfono

Consumidor Final

Servicios públicos Teléfono

130,000.00

0.00

31

51400501 - Boleta Físcal

Consumidor Final

Boleta Físcal

4,459,000.00

0.00

32

51401001 - Registro mercantil

Consumidor Final

Registro mercantil

2,120,000.00

0.00

33

51452001 - Equipo de oficina

Consumidor Final

Equipo de oficina

580,000.00

0.00

34

51953001 - Útiles papelería y fotocopias

Consumidor Final

Útiles papelería y fotocopias

2,796,500.00

0.00

35

53050501 - Gastos bancarios

Consumidor Final

Gastos bancarios

450,000.00

0.00

36

62050501 - COMPRA DE MERCANCIAS

Consumidor Final

COMPRA DE MERCANCIAS

103,540,000.00

0.00

37

62250501 - Devoluciones en compras

Consumidor Final

Devoluciones en compras

0.00

1,560,100.00

Total

2,069,859,024.00

2,069,859,024.00

Observaciones

4/2

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

c. Las anteriores actividades las debe realizar bajo el direccionamiento del docente de la asignatura Taller contable sistematizado.

ACTIVIDAD 2.

La empresa cambia su sistema de inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para lo cual se deben efectuar registros de ajuste así: Cierre de la cuenta 6201 de Mercancías, 6205 Devoluciones en Compras Según Nota de Contabilidad No.__1____ CUENTA CODIGO 620501.01

Devoluciones en compras

140801.01

Mercancías No Fab Empresa

610727.01

Comercio al por mayor y menor (Costo)

DEBE

HABER

1.560.100

61.401.800

620101.01

De mercancías

41.178.100 104.140.000

5

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

JL POWER DYNAMIC SAS NIT 800.162.419-1 CLL 11 #11-92 Teléfono: 3223426574 Ocaña - Colombia

#

Cuenta contable

Tercero

Detalle

Descripción

Débito

Crédito

1

14350101 - Mercancías no fabricadas

Consumidor Final

Prod: A101 Cant: 9

Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas

6,120,000.00

0.00

2

14350101 - Mercancías no fabricadas

Consumidor Final

Prod: A102 Cant: 60

Set de Elásticos Power Training

5,454,000.00

0.00

3

14350101 - Mercancías no fabricadas

Consumidor Final

Prod: A103 Cant: 41

Guantes de Boxeo UFC

4,305,000.00

0.00

4

14350101 - Mercancías no fabricadas

Consumidor Final

Prod: A105 Cant: 38

Set malla de fútbol power training

4,275,000.00

0.00

5

14350101 - Mercancías no fabricadas

Consumidor Final

Prod: A104 Cant: 143

Aros de Baloncesto Regal

4,904,900.00

0.00

6

14350101 - Mercancías no fabricadas

Consumidor Final

Prod: A106 Cant: 25

Balones de Baloncesto Molten B7G4500

4,950,000.00

0.00

7

14350101 - Mercancías no fabricadas

Consumidor Final

Prod: A107 Cant: 23

Balón Voleibol Molten V4M3500

2,254,000.00

0.00

8

14350101 - Mercancías no fabricadas

Consumidor Final

Prod: A108 Cant: 11

Bicicletas Titán GW

4,464,900.00

0.00

9

14350101 - Mercancías no fabricadas

Consumidor Final

Prod: A109 Cant: 58

Kit de patinaje plus

10,556,000.00

0.00

10

14350101 - Mercancías no fabricadas

Consumidor Final

Prod: A110 Cant: 100

Casco patinaje chicos Skate

2,350,000.00

0.00

11

14350101 - Mercancías no fabricadas

Consumidor Final

Prod: A111 Cant: 40

Patines Magic Pro Canarian

8,312,000.00

0.00

12

14350101 - Mercancías no fabricadas

Consumidor Final

Prod: A112 Cant: 48

Balones de fútbol Golty FT12

3,456,000.00

0.00

13

61350501 - Comercio al por mayor y al por menor

Consumidor Final

Prod: 1 Cant: 1

Producto genérico

40,578,100.00

0.00

14

62050501 - COMPRA DE MERCANCIAS

Consumidor Final

COMPRA DE MERCANCIAS

0.00

103,540,000.00

15

62250501 - Devoluciones en compras

Consumidor Final

Devoluciones en compras

1,560,100.00

0.00

Total

103,540,000.00 103,540,000.00

Observaciones CAMBIO DE SISTEMA DE INVENTARIO

6

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

ACTIVIDAD 3.

Utilizando el Sistema de Inventario Permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales.

ARTICULO

CANTIDAD

Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas Set de Elásticos Power Training Guantes de Boxeo UFC Aros de Baloncesto Regal Set malla de fútbol power training Balones de Baloncesto Molten B7G4500 Balón Voleibol Molten V4M3500 Bicicletas Titán GW Kit de patinaje plus Casco patinaje chicos Skate Patines Magic Pro Canarian Balones de fútbol Golty FT12

VALOR UNITARIO

COSTO TOTAL

9

680.000

$6.120.000

60 41 143 38 25

90.900 105.000 34.300 112.500 198.000

5.454.000 4.305.000 4.904.900 4.275.000 4.950.000

23 11 58 100 40 48

98.000 405.900 180.000 23.500 207.800 72.000

2.254.000 4.464.900 10.556.000 2.350.000 8.312.000 3.456.000 $61.401.800

TOTAL

JL POWER DYNAMIC SAS jlpowerdynamic@gmail.com ARTICULO: Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas REFERENCIA

MARCA: Jeep

LOCALIZACION: ALMACEN

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA D 30

TO MEN A DOCU 11 2020 M

DETALLE SALDOS INICIALES

VALOR

ENTRADAS

UNITARIO CANTIDAD 680.000

5

12 2020

VENTA A CREDITO RUNING LTDA

680.000

10

12 2020

COMPRA ATLETICOS LTDA

700.000

12

12 2020

VENTA A NITRO LTDA

700.000

16

12 2020

DEVOLUCION DE NITRO

SALIDAS

VALOR

9

6.120.000

10

7.100.000

CANTIDAD

SALDO CANTIDAD 9

-

4

-

VALOR

4 -

2.720.000

VALOR 6.120.000

5

3.400.000

15

10.500.000

2.800.000

11

7.700.000

4 - 2.800.000

15

10.500.000

-

7

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

JL POWER DYNAMIC SAS jlpowerdynamic@gmail.com ARTICULO: Set de Elásticos Power Training REFERENCIA

MARCA: Jeep

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA D

M

30

11 2020

A

DETALLE

VALOR

ENTRADAS

UNITARIO CANTIDAD

SALDOS INICIALES

90.900

4

12 2020

VENTAS DEPORTES LTDA

90.900

10

12 2020

COMPRA ATLETICOS LTDA

93.500

12

12 2020

VENTA A NITRO LTDA

93.500

SALIDAS VALOR

60

5.454.000

12

1.200.000

CANTIDAD 30 10

SALDO VALOR

CANTIDAD

2.727.000 935.000

VALOR

60

5.454.000

30

2.727.000

42

3.927.000

32

2.992.000

JL POWER DYNAMIC SAS jlpowerdynamic@gmail.com ARTICULO: Guantes de Boxeo UFC REFERENCIA

MARCA: Jeep

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA D

M

A

30

11 2020

4 10 12

DETALLE

VALOR

ENTRADAS

UNITARIO CANTIDAD

SALDOS INICIALES

105.000

12 2020

VENTAS DEPORTES LTDA

105.000

12 2020

COMPRA ATLETICOS LTDA

111.522

12 2020

VENTA A NITRO LTDA

111.522

SALIDAS VALOR

41

4.305.000

20

2.400.000

CANTIDAD 15 8

SALDO VALOR 1.575.000 892.176

CANTIDAD

VALOR

41

4.305.000

26

2.730.000

46

5.130.000

38

4.237.824

8

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

JL POWER DYNAMIC SAS jlpowerdynamic@gmail.com ARTICULO: Aros de Baloncesto Regal REFERENCIA

MARCA: Jeep

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA D

M

A

DETALLE

VALOR

ENTRADAS

UNITARIO CANTIDAD

30

11 2020

SALDOS INICIALES

34.300

4

12 2020

VENTAS DEPORTES LTDA

34.300

10

12 2020

COMPRA ATLETICOS LTDA

35.663

143

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

4.904.900 50

20

VALOR

SALDO CANTIDAD

4.904.900

93

3.189.900

113

4.029.900

1.715.000

840.000

VALOR

143

JL POWER DYNAMIC SAS jlpowerdynamic@gmail.com ARTICULO: Set malla de fútbol power training REFERENCIA

MARCA: Jeep

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA A

DETALLE

VALOR

D

M

30 4

11 2020 12 2020

SALDOS INICIALES

112.500

VENTAS DEPORTES LTDA

112.500

10

12 2020

COMPRA ATLETICO LTDA

126.983

ENTRADAS

UNITARIO CANTIDAD

VALOR

38

4.275.000

30

4.215.000

SALIDAS CANTIDAD 10

VALOR 1.125.000

SALDO CANTIDAD

VALOR

38

4.275.000

28

3.150.000

58

7.365.000

9

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

JL POWER DYNAMIC SAS jlpowerdynamic@gmail.com ARTICULO: Balones de Baloncesto Molten B7G4500 REFERENCIA

MARCA: Jeep

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA D

M

A

30

11

2020

5

12

10

12

DETALLE

VALOR UNITARIO

SALDOS INICIALES

198.000

2020

VENTAS RUNING LTDA

198.000

2020

COMPRA ATLETICOS LTDA

204.000

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

25

4.950.000

15

3.150.000

SALIDAS CANTIDAD

SALDO

VALOR

10

CANTIDAD

1.980.000

VALOR

25

4.950.000

15

2.970.000

30

6.120.000

JL POWER DYNAMIC SAS jlpowerdynamic@gmail.com ARTICULO: Balón Voleibol Molten V4M3500 REFERENCIA

MARCA: Jeep

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA D 30

M A 11 2020

DETALLE SALDOS INICIALES

VALOR

ENTRADAS

UNITARIO CANTIDAD 98.000

5

12 2020

VENTAS RUNING LTDA

98.000

10

12 2020

COMPRA ATLETICOS LTDA

102.000

12

12 2020

VENTA A NITRO LTDA

102.000

VALOR

23

2.254.000

20

2.100.000

SALIDAS CANTIDAD 8 12

VALOR 784.000 1.224.000

SALDO CANTIDAD

VALOR

23

2.254.000

15

1.470.000

35

3.570.000

23

2.346.000

10

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

JL POWER DYNAMIC SAS jlpowerdynamic@gmail.com ARTICULO: Bicicletas Titán GW REFERENCIA

MARCA: Jeep

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA D 30

M A 11 2020

DETALLE

VALOR

ENTRADAS

UNITARIO CANTIDAD

SALDOS INICIALES

405.900

5

12 2020

VENTA RUNING LTDA

405.900

10

12 2020

COMPRA ATLETICOS LTDA

434.661

12

12 2020

VENTA A NITRO LTDA

434.661

VALOR

11

4.464.900

15

6.750.000

SALIDAS CANTIDAD 3 3

VALOR

SALDO CANTIDAD

1.217.700 1.303.983

VALOR

11

4.464.900

8

3.247.200

23

9.997.200

20

8.693.217

JL POWER DYNAMIC SAS jlpowerdynamic@gmail.com ARTICULO: Kit de patinaje plus REFERENCIA

MARCA: Jeep

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA D

M

A

30

11

2020

DETALLE

VALOR UNITARIO

SALDOS INICIALES

180.000

5

12

2020

VENTA RUNING LTDA

180.000

10

12

2020

COMPRA ATLETICOS LTDA

180.000

12

12

2020

VENTA A NITRO LTDA

180.000

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

58

10.440.000

15

2.700.000

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

20 6

3.600.000 1.080.000

SALDO CANTIDAD

VALOR

58

10.440.000

38

6.840.000

53

9.540.000

47

8.460.000

11

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

JL POWER DYNAMIC SAS jlpowerdynamic@gmail.com ARTICULO: Casco patinaje chicos Skate REFERENCIA

MARCA: Jeep

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA D 30

M A 11 2020

DETALLE

VALOR

ENTRADAS

UNITARIO CANTIDAD

SALDOS INICIALES

23.500

5

12 2020

VENTA RUNING LTDA

23.500

10

12 2020

COMPRA ATLETICOS LTDA

23.500

12

12 2020

VENTA A NITRO LTDA

23.500

VALOR

100

2.350.000

20

470.000

SALIDAS CANTIDAD 50 9

VALOR

SALDO CANTIDAD

VALOR

100

2.350.000

50

1.175.000

70

1.645.000

61

1.433.500

1.175.000 211.500

JL POWER DYNAMIC SAS jlpowerdynamic@gmail.com ARTICULO: Patines Magic Pro Canarian REFERENCIA

MARCA: Jeep

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA D 30

M A 11 2020

DETALLE

VALOR

ENTRADAS

UNITARIO CANTIDAD

SALDOS INICIALES

207.800

5

12 2020

VENTA RUNING LTDA

207.800

10

12 2020

COMPRA ATLETICOS LTDA

207.800

12

12 2020

VENTA A NITRO LTDA

207.800

VALOR

40

8.312.000

10

2.078.000

SALIDAS CANTIDAD 15 3

VALOR 3.117.000 623.400

SALDO CANTIDAD

VALOR

40

8.312.000

25

5.195.000

35

7.273.000

32

6.649.600

12

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

JL POWER DYNAMIC SAS jlpowerdynamic@gmail.com ARTICULO: Balones de fútbol Golty FT12 REFERENCIA

MARCA: Jeep

LOCALIZACION

UNIDAD: UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA D 30

M A 11 2020

5 10

DETALLE

VALOR

ENTRADAS

UNITARIO CANTIDAD

SALDOS INICIALES

72.000

12 2020

VENTA RUNING

72.000

12 2020

COMPRA ATLETICOS LTDA

72.000

VALOR

48

3.456.000

20

1.440.000

SALIDAS CANTIDAD 17

VALOR

SALDO CANTIDAD

1.224.000

VALOR

48

3.456.000

31

2.232.000

51

3.672.000

ACTIVIDAD 4.

La empresa realiza las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2020.

DICIEMBRE 3, Se constituye el Fondo de Caja Menor por $1.000.000, a cargo del empleado JULIÁN ANDRÉS BAYONA GUTIÉRREZ, Según cheque del Banco Bogotá CE___1___, CH___1____.

CUENTA 110510 Caja menor 111001 Banco Bogotá

NOMBRE

SUMAS IGUALES

$

$

DEBE 1.000.000

1.000.000

HABER $

1.000.000

$

1.000.000

13

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

COMPROBANTE DE EGRESO No.

1

Ocaña Norte Valor CIUDAD: de Santander FECHA: 3/12/2020 $ PAGADO A: JULIÁN ANDRÉS BAYONA GUTIÉRREZ Por Concepto: CONSTITUCIÓN FONDO DE CAJA MENOR La suma de (en letras) UN MILLÓN DE PESOS M/CTE CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONE S.

EFECTIV O

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. PREPARADO JULIAN BAYONA

REVISADO LAURA URIBE

$ 1.000.000,00

800162419

APROBADO KAROL CARVAJALINO

780915-09066 CHEQUE No.

1 CHEQUE No.

01

CUENTA No. 780915-09066 $ 1.000.000,00

FECHA: 3/12/2020 FECHA: 3/12/2020 CONCEPTO: CONSTITUCIÓN FONDO DE CAJA MENOR PÁGUESE A LA ORDEN DE: JULIÁN ANDRÉS BAYONA GUTIÉRREZ LA SUMA DE: UN MILLÓN DE PESOS M/CTE Saldo anterior Consignación Suma $ -este cheque 1.000.000 Saldo que pasa

JL POWER DYNAMIC SAS FIRMA Y SELLO

14

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

DICIEMBRE 5, la empresa compra una camioneta a la empresa Ford S.A para uso de la empresa por valor de $ 120.000.000, cancelando el $20.000.000 en efectivo, girando cheque del Banco Bogotá CE____2___, CH____2____ y el resto a crédito.

CUENTA 154005 240810 236540 1105 2205

NOMBRE Autos, camionetas y camperos IVA descontable retención en compras Caja General Proveedores Nacionales

$ $

SUMAS IGUALES

$

DEBE 120.000.000 22.800.000

142.800.000

HABER

$ $ $

3.000.000 20.000.000 119.800.000

$

142.800.000

COMPROBANTE DE EGRESO No.

2

Ocaña Norte CIUDAD: de Santander FECHA: 5/12/2020 Valor $ PAGADO A: FORD S.A Por Concepto: COMPRA DE CAMIONETA PARA USO DE LA EMPRESA La suma de (en letras) CIENTO VEINTE MILLONES DE PESOS M/C CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. PREPARADO JULIAN BAYONA

$ 120.000.000

REVISADO LAURA URIBE

800162419 APROBADO KAROL CARVAJALINO

15

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

780915-09066 CHEQUE No.

2 CUENTA No. 456773-098735

CHEQUE No. 2 FECHA: 5/12/2020 CONCEPTO: COMPRA DE CAMIONETA

FECHA:

$ 20.000.000

5/12/2020

PÁGUESE A LA ORDEN DE: FORD SA Saldo anterior Consignación Suma

LA SUMA DE: VEINTE MILLONES DE PESOS M/CTE

$ -este cheque 20.000.000 Saldo que pasa

JL POWER DYNAMIC SAS FIRMA Y SELLO

DICIEMBRE 4, La empresa vende de contado recibiendo el dinero en Caja, con IVA 19% RF 2.5% a la empresa DEPORTES LTDA, la siguiente mercancía: ARTICULO

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTEO AL INVENTARIO

Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas

4

1.660.000

6.640.000

2.720.000

Set de Elásticos Power Training Guantes de Boxeo UFC

30

190.000

5.700.000

2.727.000

15

280.000

4.200.000

1.575.000

Aros de Baloncesto Regal Set malla de fútbol power training TOTAL VENTA

50

90.000

4.500.000

1.715.000

10

240.000

2.400.000

1.125.000

23.440.000

9.862.000

16

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

CUENTA 1105 2367 413530 240805

NOMBRE Caja General Impuesto a las ventas retenido Artículos Deportivos IVA Generado SUMAS IGUALES

$ $

$

CUENTA NOMBRE 1435 mercancía no fabricada por la empresa 6207 de mercancías SUMAS IGUALES

DEBE 27.307.600 586.000

27.893.600

HABER

$ $

23.440.000 4.453.600

$

27.893.600

$

HABER 9.862.000

$

9.862.000

DEBE $

9.862.000

$

9.862.000

DICIEMBRE 5, La empresa vende a crédito, con IVA 19% RF 2.5% a la empresa RUNING LTDA, la siguiente mercancía: ARTICULO

CANTIDAD

Balones de Baloncesto Molten B7G4500 Balón Voleibol Molten V4M3500 Bicicletas Titán GW Kit de patinaje plus Casco patinaje chicos Skate Patines Magic Pro Canarian Balones de fútbol Golty FT12

10

350.000

3.500.000

1.980.000

8

185.000

1.480.000

784.000

3 20 50 15 17

1.500.000 340.000 95.000 360.000 220.000

4.500.000 6.800.000 4.750.000 5.400.000 3.740.000

1.217.700 3.600.000 1.175.000 3.117.000 1.224.000

30.170.000

13.097.700

TOTAL VENTA

VALOR UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTEO AL INVENTARIO

17

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

CUENTA

NOMBRE

DEBE

HABER

1305 Clientes Nacionales

$

35.148.050

2367 Impuesto a las ventas retenido

$

754.250

413530 Artículos Deportivos

$

30.170.000

240805 IVA Generado

$

5.732.300

$

35.188.300

SUMAS IGUALES

$

CUENTA NOMBRE 1435 mercancía no fabricada por la empresa 6207 de mercancías

35.188.300

DEBE

SUMAS IGUALES

$

13.097.700

$

13.097.700

$

HABER 13.097.700

$

13.097.700

DICIEMBRE 10, La empresa compra a ATLÉTICOS LTDA., con IVA 19% RF 2.5% según FC 9096, a crédito.

ARTICULO

Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas Set de Elásticos Power Training Guantes de Boxeo UFC Aros de Baloncesto Regal Set malla de fútbol power training Balones de Baloncesto Molten B7G4500 Balón Voleibol Molten V4M3500 Bicicletas Titán GW Kit de patinaje plus Casco patinaje chicos Skate Patines Magic Pro Canarian Balones de fútbol Golty FT12 TOTAL COMPRA

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

COSTO TOTAL

10

710.000

7.100.000

12 20 20 30 15

100.000 120.000 42.000 140.500 210.000

1.200.000 2.400.000 840.000 4.215.000 3.150.000

20 15 15 20 10 20

105.000 450.000 180.000 23.500 207.800 72.000

2.100.000 6.750.000 2.700.000 470.000 2.078.000 1,440.000 34.443.000

18

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

CUENTA 1435 240810 236540 2205

NOMBRE Mercancías no Fabricadas por la Empresa IVA descontable retención en compras Proveedores Nacionales SUMAS IGUALES

$ $

$

DEBE 34.443.000 6.544.170

40.987.170

HABER

$ $

861.075 40.126.095

$

40.987.170

DICIEMBRE 12, La empresa vende mercancías al contado, con IVA 19% RF 2.5%, valor que le consignan directamente a la Cuenta Bancaria del Banco Bogotá según Factura___1___ a NITRO LTDA. ARTICULO

CANTIDAD

Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas Set de Elásticos Power Training Guantes de Boxeo UFC Balón Voleibol Molten V4M3500 Bicicletas Titán GW Kit de patinaje plus Casco patinaje chicos Skate Patines Magic Pro Canarian

4

1.660.000

6.640.000

2.840.000

10

190.000

1.900.000

1.000.000

8 12

280.000 105.000

2.240.000 1.260.000

960.000 1.260.000

3 6 9 3

450.000 180.000 23.500 207.800

1,350.000 1.080.000 211.500 623.400 15.304.900

1.350.000 1.080.000 211.500 623.400 9.324.900

TOTAL VENTA

VALOR UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTEO AL INVENTARIO

19

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

20

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

CUENTA 1105 2367 413530 240805

NOMBRE Caja General Impuesto a las ventas retenido Artículos Deportivos IVA Generado SUMAS IGUALES

$ $

$

CUENTA NOMBRE 1435 mercancía no fabricada por la empresa 6207 de mercancías SUMAS IGUALES

DEBE 17.830.209 382.623

18.212.831

HABER

$ $

15.304.900 2.907.931

$

18.212.831

$

HABER 9.324.900

$

9.324.900

DEBE $

9.324.900

$

9.324.900

DICIEMBRE 16, La empresa recibe una devolución de NITRO LTDA por no corresponder al pedido.

ARTICULO

CANTIDAD 4

Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas

CUENTA 1105 2367 413530 240805

VALOR UNITARIO

COSTO TOTAL

1.660.000

NOMBRE

6.640.000

$ $

6.640.000 1.261.600

SUMAS IGUALES

$

7.901.600

SUMAS IGUALES

2.840.000

DEBE

Caja General Impuesto a las ventas retenido Artículos Deportivos IVA Generado

CUENTA NOMBRE 1435 mercancia no fabricada por la empresa 6205 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS

COSTEO AL INVENTARIO

$

$

$ $

HABER 7.735.600 166.000

$

7.901.600

DEBE 2.840.000

2.804.000

HABER $

2.840.000

$

2.804.000

21

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

DICIEMBRE 17. La empresa efectúa los siguientes pagos con cheque del Banco Bogotá.

ENERGIA ELECTRICA $410.000, según CE____3_____ CUENTA NOMBRE 513530 Servicio de Energía Eléctrica 111001 Banco de Bogotá

$

SUMAS IGUALES

$

DEBE 410.000

410.000

HABER $

410.000

$

410.000

COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: PAGADO A: Por Concepto:

3

Ocaña Norte de Santander FECHA: 17/12/2020 Valor $ CENTRALES ELÉCTRICAS DE NORTE DE SANTANDER PAGO SERVICIO DE ENERGÍA

La suma de (en letras)

$ 410.000,00

CUATROCIENTOS DIEZ MIL PESOS M/CTE EFECTIV FIRMA Y SELLO DEL O BENEFICIARIO

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACION ES.

800162419

C.C. / N.I.T. PREPARADO JULIAN BAYONA

REVISADO LAURA URIBE

APROBADO KAROL CARVAJALINO

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $310.000, según CE____4_____ CUENTA NOMBRE 513525 Acueducto y Alcantarillado 111001 Banco de Bogotá SUMAS IGUALES

$

$

DEBE 310.000

310.000

HABER $

310.000

$

310.000 22

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

COMPROBANTE DE EGRESO No.

4

Ocaña Norte Valor CIUDAD: de Santander FECHA: 17/12/2020 $ PAGADO A: EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE OCAÑA Por Concepto: PAGO SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO La suma de (en letras) TRECIENTOS DIEZ MIL PESOS M/CTE EFECTIV FIRMA Y SELLO DEL CHEQUE No. O BENEFICIARIO BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONE S. C.C. / N.I.T. PREPARADO JULIAN BAYONA

REVISADO LAURA URIBE

$ 310.000,00

800162419

APROBADO KAROL CARVAJALINO

SERVICIO DE TELÉFONO $220.000, según CE____5_____ CUENTA NOMBRE 513535 Telefonía 111001 Banco de Bogotá SUMAS IGUALES

$

$

DEBE 220.000

220.000

HABER $

220.000

$

220.000

23

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

COMPROBANTE DE EGRESO No.

5

Ocaña Norte CIUDAD: de Santander FECHA: 17/12/2020 Valor $ PAGADO A: CLARO SA Por Concepto: PAGO SERVICIO DE TELEFONIA La suma de (en letras) DOCIENTOS VEINTE MIL PESOS M/CTE FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

800162419

C.C. / N.I.T. PREPARADO JULIAN BAYONA

$ 220.000,00

REVISADO LAURA URIBE

APROBADO KAROL CARVAJALINO

DICIEMBRE 30. La empresa efectúa el Reembolso del Fondo de Caja Menor, girando cheque del Banco Bogotá según CE_6__, CH__3__, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. CUENTA 111001 513505 519525 519530 519530

NOMBRE Banco de Bogotá Aseo y Vigilancia Elementos de Cafetería Útiles de Oficina Fotocopias

DEBE $ $ $ $

320.000 250.000 250.000 50.000

SUMAS IGUALES

$

870.000

$

HABER 870.000

$

870.000

24

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: PAGADO A: Por Concepto:

6

Ocaña Norte Valor de Santander FECHA: 30/12/2020 $ JL POWER DYNAMIC REEMBOLSO DE FONDO DE CAJA MENOR

La suma de (en letras) CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONE S.

OCHOCIENTOS SETENTA MIL PESOS M/CTE EFECTIV FIRMA Y SELLO DEL O BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. PREPARADO JULIÁN BAYONA

$ 870.000,00

REVISADO LAURA URIBE

800162419

APROBADO KAROL CARVAJALINO

780915-09066 CHEQUE No.

3 CHEQUE No. 01

3

CUENTA No. 780915-09066

FECHA: 30/12/2020 FECHA: 30/12/2020 CONCEPTO: REEMBOLSO FONDO DE CAJA MENOR PÁGUESE A LA ORDEN DE: JL POWER DYNAMIC

$ 870.000

LA SUMA DE: OCHOCIENTOS SETENTA MIL PESOS M/CTE Saldo anterior Consignación Suma $ -este cheque 870.000 Saldo que pasa

JL POWER DYNAMIC SAS FIRMA Y SELLO

25

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: DICIEMBRE 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $320.000 A SUPERMAX LTDA. CUENTA NOMBRE 513505 Aseo y Vigilancia 110102 Caja Menor SUMAS IGUALES

$

DEBE 320.000

$

320.000

HABER $

320.000

$

320.000

DICIEMBRE 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $250.000, CENTRAL LTDA. CUENTA NOMBRE 519525 Elementos de Cafetería 110102 Caja Menor SUMAS IGUALES

$

DEBE 250.000

$

250.000

HABER $

250.000

$

250.000

DICIEMBRE 25, COMPRA ÚTILES DE OFICINA POR $250.000, PAPELERÍA MUNDO. CUENTA 519530 Útiles de Oficina 110102 Caja Menor

NOMBRE

DEBE 250.000

$

SUMAS IGUALES

$

250.000

HABER $

250.000

$

250.000

DICIEMBRE 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $50.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN. CUENTA 519530 Fotocopias 110102 Caja Menor

NOMBRE

SUMAS IGUALES

$

DEBE 50.000

$

50.000

HABER $

50.000

$

50.000

DICIEMBRE 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTÁ CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: ND GASTOS DE CHEQUERA $500.000 BANCO BOGOTÁ

26

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

CUENTA NOMBRE 5305 Gastos financieros 240810 IVA Descontable 111001 Banco de Bogotá SUMAS IGUALES

$ $

DEBE 500.000 95.000

$

595.000

$ $

DEBE 500.000 95.000

HABER

$

595.000

$

595.000

ND COMISIÓN DE CHEQUES $110.000 CUENTA NOMBRE 530515 Comisiones 240810 IVA Descontable 111001 Banco de Bogotá SUMAS IGUALES

$

595.000

$

DEBE 90.000

HABER

$

595.000

$

595.000

ND 4 X 1000 $ 90.000 CUENTA NOMBRE 5115 Impuestos 111001 Banco de Bogotá SUMAS IGUALES

$

90.000

HABER $

90.000

$

90.000

DICIEMBRE 30. Se deprecia la propiedad planta y equipo por el método de línea recta con las siguientes características así: 1. La siguiente Propiedad planta y equipo fue comprada el primero de noviembre de 2020, datos tomados de los saldos iniciales.

150801.01

Escritorios Tipo Ejecutivo

7.378.000

150801.02

Sillas Giratorias

150801.03

Archivadores

2.975.000 3.760.400

150801.04

Sillas de Recibo

7.021.000

150901.01

Computadores marca Apple

150801.05

Base mesa soporte monitor

150802.01

Impresoras HP

29.393.000 618.800 5.664.400

La vida útil de los muebles y enseres es de 10 años y valor de salvamento del 10% del valor del activo.

La vida útil de los equipos de tecnología es de 5 años y valor de salvamento del 10% del valor del activo.

27

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

Realice la depreciación de los activos por los meses de noviembre y diciembre de 2020.

COSTO ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS GIRATORIAS ARCHIVADORES SILLAS DE RECIBO COMPUTADORES MARCA APPLE BASE MESA SOPORTE MONITOR IMPRESORA HP

$ 7.378.000 $ 2.975.000 $ 3.760.400 $ 7.021.000 $ 29.393.000 $ 618.800 $ 5.664.400

10 y 5 años DEPRECIACIÓN $ 737.800 $ 110.670 $ 297.500 $ 44.625 $ 376.040 $ 56.406 $ 702.100 $ 105.315 $ 26.453.700 $ 881.790 $ 61.880 $ 9.282 $ 566.440 $ 169.932

CUENTA NOMBRE 15080101 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 5160 depreciación equipos de oficina SUMAS IGUALES

DEBE $ 110.670 $

CUENTA NOMBRE 15080102 SILLAS GIRATORIAS 5160 depreciación equipos de oficina SUMAS IGUALES

$

110.670 HABER $ 44.625

44.625

$

DEBE

44.625 HABER $ 56.406

$ 56.406 $

56.406

$

DEBE

56.406 HABER $ 105.315

$ 105.315 $

CUENTA NOMBRE 15080105 COMPUTADORES MARCA APPLE 511204 depreciación equipos de computo SUMAS IGUALES

$

$ 44.625

CUENTA NOMBRE 15080104 SILLAS DE RECIBO 511203 depreciación equipos de oficina SUMAS IGUALES

110.670 DEBE

CUENTA NOMBRE 15080103 ARCHIVADORES 5160 depreciación equipos de oficina SUMAS IGUALES

HABER $ 110.670

105.315

$

DEBE

105.315 HABER $ 440.895

$ 440.895 $

440.895

$

440.895 28

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

CUENTA NOMBRE 15080106 BASE MESA SOPORTE MONITOR 511203 Depreciación equipos de oficina SUMAS IGUALES

DEBE $ 9.282 $

CUENTA NOMBRE 15080107 IMPRESORA HP 511204 Depreciación equipos de computo SUMAS IGUALES

HABER $ 9.282

9.282

$

DEBE

9.282 HABER $ 84.966

$ 84.966 $

84.966

$

84.966

2. El 5 de diciembre de 2020 se compró una camioneta por $120.000.000, su vida útil se estimó en 5 años y valor de salvamento 10% del valor del activo. Realice el ajuste de depreciación.

COSTO $ 120.000.000

CAMIONETA

CUENTA NOMBRE 514540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 511203 Depreciación equipos de oficina SUMAS IGUALES

$

12.000.000 DEBE

DEPRECIACIÓN $ 1.500.000 HABER $ 1.500.000

$ 1.500.000 $ 1.500.000

$ 1.500.000

29

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

A 31 DE DICIEMBRE DE 2020, LA EMPRESA EFECTÚA EL CIERRE DEL PERIODO CONTABLE.

30

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

ACTIVIDAD 5.

GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES Y DOCUMENTOS DE LA EMPRESA A. REALIZAR LOS REGISTROS CONTABLES EN SOFTWARE SIIGO B. REALIZAR LAS TARJETAS DE KARDEX PARA CADA UNO DE LOS ARTÍCULOS C. BALANCE DE COMPROBACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (SOFTWARE CONTABLE) D. LIBROS PRINCIPALES (DIARIO COLUMNARIO, MAYOR Y BALANCES, INVENTARIOS). (SOFTWARE CONTABLE) E. LIBRO AUXILIAR DE CAJA Y BANCOS. (SOFTWARE CONTABLE) F. ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE 2020. (ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA). (SOFTWARE CONTABLE)

ACTIVIDAD 6.

PRESENTACIÓN DEL TRABAJO PARA LA OBTENCIÓN DEL 80% DE LA TERCERA NOTA. A. Los reportes realizados en la Actividad 5 deben ser organizados y presentar el trabajo en Word al docente de la asignatura Contabilidad de Activos, el cual debe ser enviado al correo electrónico mmpenarandap@ufpso.edu.co B. El grupo de estudiantes debe recopilar todos los trabajos de aula de las asignaturas vistas en el semestre académico incluyendo el trabajo de la asignatura Contabilidad de Activos y subirlo a la plataforma ISSU y enviar el link al correo del docente de la asignatura Contabilidad de Activos. mmpenarandap@ufpso.edu.co ACTIVIDAD 7.

RÚBRICA DE EVALUACIÓN PARA LA OBTENCIÓN DE LA TERCERA NOTA 1

ITEM A EVALUAR Presentación del Trabajo que debe introducción y conclusiones.

incluir

VALOR 0.5

OBSERVACIONES

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ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

2 3 4 5 6 7 4 6

Registros contables pantallazos del software siigo Kárdex Balance de comprobación a 31 de diciembre 2020 Libros principales Libro auxiliar de caja y bancos Estados financieros Participación en el congreso de investigación y espíritu empresarial.

Envío Link Recopilación de trabajos en el issuu

0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.0 0.5

0.5

FECHA DE ENTREGA: 30 DE NOVIEMBRE DE 2021

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