DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
DOSSIER GESTION DE COSTOS
DIRIGIDO A: PROFESORA FANNY STELLA SOTO
INTEGRANTES: JESUS FERNANDO NAVARRO BUELVAS 221949 IVAN CAMILO FABREGAS CERVANTES 221942 YEINI QUINTERO QUINTERO 221881
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES CONTADURIA PUBLICA
OCAÑA COLOMBIA
DICIEMBRE 2020 1
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES APORTES El 1 de Noviembre de 2020 se constituye la FABRICA ROBLES S.A.S. Dedicada a la elaboración y comercialización de zapatos, con los siguientes socios y aportes: Socio 1._Yeinny Quintero______ Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 467895 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No._____001___
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
RECIBO DE CAJA No. 001
Recibido de:
YEINNY QUINTERO
Ciudad:
OCAÑA Carrera 13 No. 1118 TRECIENTOS MILLONES DE PESOS ML--------------------------------------------APORTE SOCIAL
Dirección: La suma (en letras): Por concepto de: Cheque No.
467895
CODIGO 3103 310301.01 1101 110101.01
CUENTAS Aportes Sociales Yeinny Quintero Caja Caja general
Firma y Sello.
Banco:
BOGOTA
Sucursal:
Efectivo:
DEBITOS
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
300.000.000 300.000.000
IVAN FABREGAS
Cédula: X No:1007597189
Nit:
Socio 2._Jesus Fernando Navarro. Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 67845 del Banco Colombia. Recibo de Caja No.____02____
2
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
RECIBO DE CAJA No.
002
JESUS FERNANDO NAVARRO BUELVAS
Recibido de: Ciudad:
OCAÑA Carrera 13 No. 1118 TRECIENTOS MILLONES DE PESOS ML--------------------------------------------APORTE SOCIAL
Dirección: La suma (en letras): Por concepto de: Cheque No.
467895
CODIGO 3103 310301.01 1101 110101.01
CUENTAS Aportes Sociales
Banco:
BOGOTA
Sucursal:
Efectivo:
DEBITOS
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
300.000.000
Jesus Fernando Navarro Buelvas
Caja Caja general
Firma y Sello.
300.000.000
IVAN FABREGAS
Cédula: X No:1007597189
Nit:
Socio 3._Ivan Camilo Fabregas. Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 56478 Banco Bogotá Recibo de Caja No._______03___
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
RECIBO DE CAJA No. 003
Por concepto de:
IVAN CAMILO FABREGAS CERVANTES OCA ÑA Carrera 13 No. 11-18 TRECIENTOS MILLONES DE PESOS ML--------------------------------------------APORTE SOCIAL
Cheque No.
BOGO Banco: TA
Recibido de: Ciudad : Direcci ón: La suma (en letras):
CODI GO 3103 310301. 01 1101
467895 CUENTAS Aportes Sociales
Sucurs al:
Efectivo:
DEBIT OS
Bauch ers:
CREDITOS Cajero: 300.000.000
Ivan Camilo Fabregas Cervantes
Caja
300.000. 000
3
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110101. Caja general 01 Firma y Sello.
Cédula: X Nit: No:1007597 189
IVAN FABREGAS
Código 3103
Cuenta Aportes Sociales
Parcial
310301.0 1 310301.0 2 310301.0 3 1101
Yeinny Quintero
300.000.00 0 300.000.00 0 300.000.00 0
110101.0 1
Jesus Fernando Navarro Ivan Camilo Fabregas Caja
Debe
Haber 900.000.00 0
900.000.00 0
Caja general
900.000.00 0
ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 3 AL 15 DE NOVIEMBRE DE 2020 1. El 3 de Noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 128790 en el Banco Colombia con el 90% del dinero recibido. Según Nota de contabilidad No. 001 y Recibo de Consignación. Código 1102 110201.01 1101 110101.01
Cuenta Bancos Cuenta Corriente Caja Caja General
Parcial
Debe 810.000.000
Haber
810.000.000 810.000.000 810.000.000
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
NOTA DE CONTABILIDAD No. 001
DETALLE:
FECHA DIA: 3
MES: 11
AÑO: 2020
APERTURA DE CUENTA CORRIENTE No. 128790 ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS
CREDITOS 4
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1102 110201.01 1101 110101.01
Bancos Cuenta Corriente Caja Caja General
810.000.000 810.000.000 810.000.000 810.000.000
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
JN
YQ
IF
IF
2. El Banco Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 420.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 002 Código 5305 530501.01 1102 110201.01
Cuenta Gastos Financieros Chequera Bancos Cuenta corriente
Parcial
Debe 420.000
Haber
420.000 420.000 420.000
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
NOTA DE CONTABILIDAD No. 002
DETALLE:
FECHA DIA: 3
MES: 11
AÑO: 2020
PAGO DE CHEQUERA ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 5305 Gastos Financieros 420.000 530501.01 Chequera 420.000 1102 Bancos 420.000 110201.01 Cuenta corriente 420.000 PREPARADO
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
JN
YQ
IF
IF
3. El 4 de Noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 238901 en CREDISERVIR con el dinero existente en caja, Según Nota de contabilidad No. 003 y Recibo de Consignación. Código
Cuenta
Parcial
Debe
Haber 5
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
1104 110403.0 1 1101 110101.0 1
Cuenta de ahorro Crediservir
90.000.0 00 90.000.0 00
Caja Caja General
90.000.0 00 90.000.0 00
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
NOTA DE CONTABILIDAD No. 003
DETALLE:
FECHA DIA: 4
MES: 11
AÑO: 2020
CUENTA DE AHORROS No. 238901 ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1104 Cuenta de ahorro 90.000.000 110403.01 Crediservir 90.000.000 1101 Caja 90.000.000 110101.01 Caja General 90.000.000 PREPARADO
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
JN
YQ
IF
IF
6
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
4. El 5 de Noviembre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 2.760.000, girando cheque No. 001 Del Banco Colombia y CE 001_______ Código 5207
Cuenta Gastos Legales
Parcial
520701. 01 1102
Notariales
2.760.0 00
110201. 01
Banco Colombia
Debe 2.760.0 00
Bancos
Haber
2.760.0 00 2.760.0 00
Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
COMPROBANTE DE No. 001
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 05/11/2020
Valor $ 2.760.000 C.C./ N.I.T. 800.525.32 0-9
PAGADO A: COLECTURIA DE RENTAS DIRECCIÓN: Calle 10 No. 25-68 La suma de (en letras) DOS MILLONES SETECIENTOS SESENTA MIL PESOS ML--------------------------------------------------------------Por concepto. Pagos notariales CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 5207 Gastos Legales 2.760.000
520701.01 1102 110201.01
Notariales Bancos Banco Colombia
CHEQUE No. BANCO.
2.760.000
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
IVAN FABREGA S
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
JN
YQ
C.C. / N.I.T. 1007597189 FECHA RECIBIDO: APROBADO
IF
CONTABILIZADO
IF
IF 7
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
CUENTA No.
CHEQUE No. 001
CUENTA No.
CHEQUE No. 001 FECHA: 05/11/2020
FECHA: 05/11/2020 CONCEPTO: ___pagos notariales __ __CUENTA CORRIENTE______________________ A FAVOR DE: _____________ ROBLES S.A.S Saldo anterior Consignación $ 2.760.000
$2.760.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Colombia ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: DOS MILLONES SETECIENTOS SESENTA MIL----------------------------------------------------* _________________________________________________________________________________
Suma -este cheque
Ivan Camilo Fabregas Cervantes Saldo que pasa
5. El 5 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.850.000. Según cheque No. 002 del Banco Davivienda y CE __002_____ Código 5207
Cuenta Gastos Legales
Parcial
520702.0 1 1102 110201.0 1
Registro Mercantil
1.850.000
Bancos Banco Davivienda
Debe 1.850.0 00
Haber
1.850.000 1.850.000
CUENTA No.
CHEQUE No. 002
8
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
FECHA: 05/11/2020 CONCEPTO: _Pago de registro mercantil __CUENTA CORRIENTE______________________ A FAVOR DE: _____________ ROBLES S.A.S Saldo anterior Consignación Suma
CHEQUE No. 002 FECHA: 05/11/2020
CUENTA No. $1.850.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Davivienda ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: MILLÓN OCHOCINTOS CINCUENTA MIL----------------------------------------------------* _________________________________________________________________________________
$ 1.850.000
-este cheque
Ivan Camilo Fabregas Cervantes Saldo que pasa
9
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
COMPROBANTE DE No. 002
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 05/11/2020
Valor $ 1.850.000 C.C./ N.I.T. 800.525.32 0-9
PAGADO A: COLECTURIA DE RENTAS DIRECCIÓN: Calle 10 No. 25-68 La suma de (en letras) UN MILLON OCHOCIENTO CINCUENTA MIL PESOS ML--------------------------------------------------------------Por concepto. Pago registro mercantil CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 5207 Gastos Legales 1.850.000
520702.01
Registro Mercantil Bancos Banco davivienda
1102 110201.01
CHEQUE No. BANCO.
1.850.000
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
IVAN FABREGA S
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
JN
YQ
C.C. / N.I.T. 1007597189 FECHA RECIBIDO: APROBADO
IF
CONTABILIZADO
IF
IF
6. El 8 de Noviembre se compra a PLUS OFFICE Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 4 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 420.000 Cada uno. 4 Sillas giratorias por valor de $ 220.000 Cada una. 7 Archivadores por valor de $ 280.000 cada uno. 3 Computadores marca Apple por valor de $ 2.750.000 cada uno.
10
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No 003__ y CE 003_____, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF 2.5%____ 12.770.0 00 2.426.30 0 319.250
Compra IVA 19% R.f 2.5% valor $14.877.050 Código 1508 150801.01
Cuenta Equipo de Oficina Escritorios
150801.02 150801.03
Sillas Giratorias Archivadores
150801.04
Computadores
2404 240401.01 2422 242208 1102
Impuesto sobre las ventas IVA descontable Retención en la Fuente Compras Bancos
110201.01
Banco Davivienda
Parcial
Debe 12.770.000
Haber
1.680.00 0 880.000 1.960.00 0 8.250.00 0 2.426.300 2.426.300
319.250 319.250 14.877.0 50 14.877.0 50
CUENTA No.
CHEQUE No. 003
CHEQUE No. 003 FECHA: 08/11/2020
FECHA: 08/11/2020 CONCEPTO: PAGO DE MERCANCIA __CUENTA CORRIENTE______________________ A FAVOR DE: _____________ ROBLES S.A.S Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
CUENTA No. $14.877.050
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Davivienda ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CATORCE MILLONES OCHOCIENTOS SETENTA Y SIETE MIL CINCUENTA PESOS M/L----------------------------------------------------* _________________________________________________________________________________
$ 14.877.050
Ivan Camilo Fabregas Cervantes 11
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
12
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
COMPROBANTE DE No. 003
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 08/11/2020
Valor $ 14.877.050 C.C./ N.I.T. 800.525.32 0-9
PAGADO A: COLECTURIA DE RENTAS DIRECCIÓN: Calle 10 No. 25-68 La suma de (en letras) CATORCE MILLONES OCHOCIENTOS SETENTA Y SIETE MIL CINCUENTA PESOS ML--------------------------------------------------------------Por concepto. Compra de muebles y enseres CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
1508
Equipo de Oficina Escritorios Sillas Giratorias Archivadore s Computador es Impuesto sobre las ventas IVA descontable Retención en la Fuente Compras Bancos Banco Davivienda
150801.01 150801.02 150801.03 150801.04 2404 240401.01 2422 242208 1102 110201.01
CHEQUE No. BANCO.
12.770.00 0
14.877.050
2.426.300
319.250 14.877.050
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
IVAN FABREGA S
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
JN
YQ
C.C. / N.I.T. 1007597189 FECHA RECIBIDO: APROBADO
IF
CONTABILIZADO
IF
IF
13
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
7. El 9 de Noviembre se compra a SURTI MAQUINAS LTDA,. la siguientes maquinaria: Mesa de Corte (2) a $ 890,000 cada una. Máquina Cortadora (1) $ 1. 350,000 cada una Máquina Plana ( 3) $ 1,270,000 cada una. Máquina Plana Doble aguja (2) $ 1.650,000 cada una. Máquina Fileteadora (2) a $1.240.000 cada una. Prensa Hidráulica para calzado (1) $ 2.080.000 c/u Máquina de coser strobel (1) $890.000 c/u Máquina de centrar y montar puntas (1) $1.190.000 c/u Máquina pegadora de suelas (1) $2.120.000 El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No 004___ y CE 004____, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF 2.5%___ Compra IVA 19% R.F 2.5% valor Código 1505 150501.01 150501.02 150501.03 150501.04 150501.05 150501.06 150501.07 150501.08 150501.09 2404 240401.01 2422 242208.01 1102 110201.01
19.000.000 3.610.000 475.000 22.135.000 Cuenta Maquinaria y Equipo de Montaje Mesa de Corte Maquina Cortadora Maquina Plana Maquina Dobleaguja Maquina Fileteadora
Prensa Hidráulica Máquina de coser Máquina de centrar y montar puntas Máquina pegadora de suelas Impuesto sobre las ventas IVA descontable Retención en la Fuente Compras Banco Banco Davivienda
Parcial
Debe 19.000.000
Haber
1.780.000 1.350.000 3.810.000 3.300.000 2.480.000 2.080.000 890.000 1.190.000 2.120.000 3.610.000 3.610.000 475.000 475.000 22.135.000 22.135.000
14
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
CUENTA No.
CHEQUE No. 004
CHEQUE No. 004 FECHA: 09/11/2020
FECHA: 09/11/2020 CONCEPTO: _PAGO DE MERCANCIA __CUENTA CORRIENTE______________________ A FAVOR DE: _____________ ROBLES S.A.S Saldo anterior Consignaciรณn
CUENTA No. $22.135.000
Pร GUESE A LA ORDEN DE: Banco Davivienda ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: VEINTIDOS MILLONES CIENTO TREINTA Y CINCO MIL PESOS----------------------------------------------------* _________________________________________________________________________________
$ 22.135.000
Suma -este cheque
Ivan Camilo Fabregas Cervantes Saldo que pasa
15
Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S COMPROBANTE DE DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION NIT. 800.756.324-9 No. 004DE COSTOS CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 09/11/2020
Valor $ 22.135.000 C.C./ N.I.T. 800.525.32 0-9
PAGADO A: COLECTURIA DE RENTAS DIRECCIÓN: Calle 10 No. 25-68 La suma de (en letras) VEINTIDOS MILLONES CIENTO TREINTA Y CINCO MIL PESOS ML--------------------------------------------------------------Por concepto. Compra de maquinaria CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
1505 150501.01 150501.02 150501.03 150501.04 150501.05 150501.06 150501.07 150501.08
150501.09
2404 240401.01 2422 242208.01 1102 110201.01
CHEQUE No. BANCO.
Maquinaria y Equipo de Montaje Mesa de Corte Maquina Cortadora Maquina Plana Maquina Dobleaguja Maquina Fileteadora
19.000.00 0
Prensa Hidráulica Máquina de coser Máquina de centrar y montar puntas Máquina pegadora de suelas Impuesto sobre las ventas IVA descontable Retención en la Fuente Compras Banco Banco Davivienda
3.610.000 475.000 22.135.000
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
IVAN FABREGA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
S C.C. / N.I.T.
16
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
8. Noviembre 15. Compra materiales, a crédito a DISTRI CALZADO LTDA. IVA 19%. RF 2.5%. FC 1280 DESCRIPCION Cuero sintético negro Tela Blanca Hilo Blanco plantillas velcro adhesivos suela de goma
UND MEDIDA mts mts rollos par mts par
CANT. A COMPRAR 1.800. 650 150 150 2.500 150
PRECIO $5.600 $4.980 $5.200 $2.800 $850 $5.300
IVA 19%. RF_2.5% PRODUCTOS Cuero sintético negro Tela Blanca Hilo Blanco plantillas velcros adhesivos suela de goma VALOR DE LA COMPRA COMPRA IVA R/F CUENTAS 1401 140101.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
FACTOR 1800*5600 650*4980 150*5200 150*2800 2500*850 150*5300 $ 17.437.000
$ $
19% $ 2,50% $ DESCRIPCION MATERIA PRIMA Materia prima IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras PROVEEDORES Distri calzado ltda
VALOR MONETARIO $ $ $ $ $ $ 17.437.000 20.314.105
10.080.000 3.237.000 780.000 420.000 2.125.000 795.000
3.313.030 435.925 PARCIAL DEBE $ 17.437.000 $ 17.437.000 $ 3.313.030 $ 3.313.030
HABER
$ $
435.925
435.925 $ 20.314.105
$ 20.314.105
8. Noviembre 14, Cancela la factura 1280, según CE___005__, CH__005_____ CUENTAS 2201 220101.01 1102 110201.01
DESCRIPCION PROVEEDORES Distri calzado ltda BANCOS Nacionales
PARCIAL
DEBE $ 20.314.105
HABER
$ 20.314.105 $ 20.314.105 $ 20.314.105 17
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
CUENTA No.
CHEQUE No. 005
CHEQUE No. 005 FECHA: 14/11/2020
FECHA: 14/11/2020 CONCEPTO: _PAGO DE FACTURA 1280 __CUENTA CORRIENTE______________________ A FAVOR DE: _____________ ROBLES S.A.S Saldo anterior Consignaciรณn
CUENTA No. $20.314.105
Pร GUESE A LA ORDEN DE: Banco Davivienda ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: VEINTE MILLONES TRECIENTOS CATORCE MIL CIENTO CINCO PESOS----------------------------------------------------* _________________________________________________________________________________
$ 20.314.105
Suma -este cheque
Ivan Camilo Fabregas Cervantes Saldo que pasa
18
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
COMPROBANTE DE No. 005
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 14/11/2020
Valor $ 20.314.105 C.C./ N.I.T. 800.525.32 0-9
PAGADO A: COLECTURIA DE RENTAS DIRECCIÓN: Calle 10 No. 25-68 La suma de (en letras) VEINTE MILLONES TRESCIENTO CATORCE MIL CIENTO CINCO PESOS ML--------------------------------------------------------------Por concepto. CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
2201
20.314.10 5
PROVEEDORES Distri calzado ltda BANCOS Nacionales
220101.01 1102 110201.01 CHEQUE No. BANCO.
20.314.105
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
IVAN FABREGA S
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
JN
YQ
C.C. / N.I.T. 1007597189 FECHA RECIBIDO: APROBADO
IF
CONTABILIZADO
IF
IF
19
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
10. Noviembre 15, Compra materiales a crédito a COSMOS LTDAD, IVA 19%. RF 2.5%. FC 2509 así: DESCRIPCION Velcro Adhesivo
UND MEDIDA mts mts mts und
sintético negro Tela Blanca Hebilla de 1 pulg PRODUCTO Velcro Adhesivo
FACTOR 280*820 200*56700 300*4950 2500*550
sintético negro Tela Blanca Hebilla de 1 pulg VALOR TOTAL DE COMPRA CUENTAS 1401 140101.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
CANT. A COMPRAR 280 200 300 2500
$
DESCRIPCION MATERIA PRIMA Materia prima IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras PROVEEDORES Cosmos ltda
PRECIO $820 $5.6700 $4.950 $550
VALOR MONETARIO $ 229.600 $ 11.340.000 $ 1.485.000 $ 1.375.000 14.429.600
PARCIAL $
4.223.600
$
802.484
$
105.590
$
4.920.494
DEBE HABER $ 4.223.600 $
802.484 $
105.590
$
4.920.494
4. Noviembre 15, repuestos a LA MÁQUINA LTDA, según CH 006___CE 006___. IVA 19%. RF 2.5%. FC 3456 así: DESPCRIPCIÓN Agujas para máquina Aceite para máquina de coser
UND DE MEDIDAD CANT. A COMPRAR caja 50 und 10
PRODUCTO Agujas para máquina Aceite para máquina de coser VALOR TOTAL DE COMPRA
CUENTAS
DESCRIPCION
FACTOR 50*2500 10*3800
PRECIO $2.500 $3.800
VALOR MONETARIO $ 125.000 $ 38.000 $ 163.000
PARCIAL
DEBE
HABER 20
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
1410 141001.01 2404 240401.01 2422 242208.01 1102 110201.01
MATERIALES, RESPUESTOS Y ACCESORIOS Reepuestos y accesorios IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras BANCOS Banco colombia
$
163.000
$
30.970
$
4.075
$
189.895
$
163.000
$
30.970 $
4.075
$
189.895
21
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
CUENTA No.
CHEQUE No. 006 FECHA: 15/11/2020 CONCEPTO: _COMPRA DE RESPUESTO __CUENTA CORRIENTE______________________ A FAVOR DE: _____________ ROBLES S.A.S Saldo anterior Consignaciรณn Suma
CHEQUE No. 006 FECHA: 15/11/2020
CUENTA No. $189.895
Pร GUESE A LA ORDEN DE: Banco Davivienda ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CIENTO OCHENTA Y NUEVE MIL OCHOCIENTOS NOVENTA Y CINCO PESOS----------------------------------------------------* _________________________________________________________________________________
$ 189.895
-este cheque
Ivan Camilo Fabregas Cervantes Saldo que pasa
22
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
COMPROBANTE DE No. 006
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 15/11/2020
Valor $ 189.895 C.C./ N.I.T. 800.525.32 0-9
PAGADO A: COLECTURIA DE RENTAS DIRECCIÓN: Calle 10 No. 25-68 La suma de (en letras) CIENTO OCHENTA Y NUEVE MIL OCHOCIENTO NOVENTA Y CINCO PESOS ML--------------------------------------------------------------Por concepto. CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
MATERIALES, RESPUESTOS Y ACCESORIOS Reepuestos y accesorios IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras BANCOS Banco colombia
1410 141001.01 2404 240401.01 2422 242208.01 1102 110201.01 CHEQUE No. BANCO.
163.000
30.970
4.075
189.895
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
IVAN FABREGA S
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
JN
YQ
C.C. / N.I.T. 1007597189 FECHA RECIBIDO: APROBADO
IF
CONTABILIZADO
IF
IF 23
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
4. Noviembre 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos. DESCRIPCION Cuero sintético negro Tela Blanca Hilo Blanco plantillas velcro adhesivos suela de goma Hebilla Material directo. PRODUCTO Cuero sintentico negro
CANT UND 650 280 50 100 200 100 200
UND MEDIDA Mts Mts Rollos Pares Mts Pares und
FACTOR 650*5607
VALOR MONETARIO $ 3.644.550
Tela blanca
280*4971
$
1.391.880
Plantillas Suela de goma VALOR TOTAL DE COMPRA
50*5200 100*5300
$ $
260.000 530.000
CUENTAS 1402 140201.01 1401 140101.01
$
DESCRIPCION MATERIALES EN PROCESO Materiales en proceso MATERIA PRIMA Materia prima
5.826.430
PARCIAL $ $
DEBE 5.826.430
HABER
5.826.430 $
$
5.826.430
5.826.430
Material indirecto. PRODUCTO Hilo blanco
Velcros adhesivos Hebilla VALOR TOTAL DE COMPRA CUENTAS 7301 730101.01 1401 140101.01
FACTOR 50*5200 100*847 200*550
DESCRIPCION COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Otro cif MATERIA PRIMA Materia prima
$
VALOR MONETARIO 260000 84700 110000 454.700
PARCIAL $ $
DEBE 454.700
HABER
454.700 $
$
454.700
454.700 24
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
HOJAS DE KARDEX
25
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 20AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2020 1. El 20 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción:
ENERGIA ELECTRICA $650.000, según CE 007_______ y cheque_007__. Códi go 7305 1102
Cuenta Costos Indirecto de Fabricación Bancos
Debe
Hab er
650.000 650.000
26
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
CUENTA No.
CHEQUE No. 007 FECHA: 20/11/2020 CONCEPTO: _PAGO DE ENERGIA __CUENTA CORRIENTE______________________ A FAVOR DE: _____________ ROBLES S.A.S Saldo anterior Consignaciรณn 650.000
CHEQUE No. 007 FECHA: 20/11/2020
CUENTA No. 650.000
Pร GUESE A LA ORDEN DE: Banco Davivienda ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: SEISCIENTO CINUCETA MIL PESOS----------------------------------------------------* _________________________________________________________________________________
Suma -este cheque
Ivan Camilo Fabregas Cervantes Saldo que pasa
27
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
COMPROBANTE DE No. 007
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 20/11/2020
Valor $ 650.000 C.C./ N.I.T. 800.525.32 0-9
PAGADO A: COLECTURIA DE RENTAS DIRECCIÓN: Calle 10 No. 25-68 La suma de (en letras) SEISCIENTO CINCUENTA MIL PESOS ML--------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de planta de produccion CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
7305
Costos Indirecto de Fabricación Bancos
1102 CHEQUE No. BANCO.
650.000 650.000 EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
IVAN FABREGA S
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
JN
YQ
C.C. / N.I.T. 1007597189 FECHA RECIBIDO: APROBADO
IF
CONTABILIZADO
IF
IF
28
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $280.000, según CE___008___ y cheque__008
Código 7305 1102
Cuenta Costos Indirecto de Fabricación Bancos
Debe
Haber
280.000 280.000
CUENTA No.
CHEQUE No. 008 FECHA: 20/11/2020 CONCEPTO: _PAGO DE ACUEDUCTO __CUENTA CORRIENTE______________________ A FAVOR DE: _____________ ROBLES S.A.S Saldo anterior Consignación 280.000
CHEQUE No. 008 FECHA: 20/11/2020
CUENTA No. 280.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Davivienda ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: DOSCIENTOS OCHENTA MIL PESOS----------------------------------------------------* _________________________________________________________________________________
Suma -este cheque
Ivan Camilo Fabregas Cervantes Saldo que pasa
29
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
COMPROBANTE DE No. 008
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 20/11/2020
Valor $ 280.000 C.C./ N.I.T. 800.525.32 0-9
PAGADO A: COLECTURIA DE RENTAS DIRECCIÓN: Calle 10 No. 25-68 La suma de (en letras) DOSCIENTO OCHENTA MIL PESOS ML--------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de planta de produccion CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
7305
Costos Indirecto de Fabricación Bancos
1102 CHEQUE No. BANCO.
280.000 280.000 EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
IVAN FABREGA S
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
JN
YQ
C.C. / N.I.T. 1007597189 FECHA RECIBIDO: APROBADO
IF
CONTABILIZADO
IF
IF
30
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
SERVICIO DE TELEFONO $150.500, según CE__009___ y cheque__009__.
Código
Cuenta
Debe
7305
Costos Indirecto de Fabricación
150.500
1102
Bancos
Haber
150.500
CUENTA No.
CHEQUE No. 009 FECHA: 20/11/2020 CONCEPTO: _PAGO DE TELEFONIA __CUENTA CORRIENTE______________________ A FAVOR DE: _____________ ROBLES S.A.S Saldo anterior Consignación 150.500
CHEQUE No. 009 FECHA: 20/11/2020
CUENTA No. 150.500
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Davivienda ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CIENTO CINCUENTA MIL QUINIENTOS PESOS----------------------------------------------------* _________________________________________________________________________________
Suma -este cheque
Ivan Camilo Fabregas Cervantes Saldo que pasa
31
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
COMPROBANTE DE No. 009
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 20/11/2020
Valor $ 150.500 C.C./ N.I.T. 800.525.32 0-9
PAGADO A: COLECTURIA DE RENTAS DIRECCIÓN: Calle 10 No. 25-68 La suma de (en letras) CIENTO CINCUENTA MIL QUINIENTOS PESOS ML--------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de planta de produccion CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
7305
Costos Indirecto de Fabricación Bancos
1102 CHEQUE No. BANCO.
150.500 150.500 EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
IVAN FABREGA S
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
JN
YQ
C.C. / N.I.T. 1007597189 FECHA RECIBIDO: APROBADO
IF
CONTABILIZADO
IF
IF
32
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $4.500.000 SEGÚN CH 010, CE 010___ ARRENDADORA BUENA CASA. RF_3.5%__
Código
Cuenta
Debe
Haber
7305
Costos Indirecto de Fabricación
4.500.000
2422
Retención en la fuente
157.500
1102
Bancos
4.342.500
CUENTA No.
CHEQUE No. 010 FECHA: 20/11/2020 CONCEPTO: _PAGO DE ARRENDAMIENTO __CUENTA CORRIENTE______________________ A FAVOR DE: _____________ ROBLES S.A.S Saldo anterior Consignación Suma
CHEQUE No. 010 FECHA: 20/11/2020
CUENTA No. 4.342.500
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Davivienda ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CUATRO MILLONES TRESCIENTO CUARENTA Y DOS MIL QUINIENTOS PESOS----------------------------------------------------* _________________________________________________________________________________
4.342.500
-este cheque
Ivan Camilo Fabregas Cervantes Saldo que pasa
33
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
COMPROBANTE DE No. 010
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 20/11/2020
Valor $ 4.342.500 C.C./ N.I.T. 800.525.32 0-9
PAGADO A: COLECTURIA DE RENTAS DIRECCIÓN: Calle 10 No. 25-68 La suma de (en letras) CUATRO MILLONES TRESCIENTO CUARENTA Y DOS MIL QUINIENTOS PESOS ML--------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de planta de produccion CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
7305
Costos Indirecto de Fabricación Retención en la fuente Bancos
2422 1102 CHEQUE No. BANCO.
4.500.000 157.500 4.342.500 EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
IVAN FABREGA S
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
JN
YQ
C.C. / N.I.T. 1007597189 FECHA RECIBIDO: APROBADO
IF
CONTABILIZADO
IF
IF
34
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
2. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa:
ENERGIA ELECTRICA $180.000, según CE___011__ y cheque_011____. Cuenta
Debe
5107
Servicios
180.000
1102
Bancos
Código
Haber
180.000
CUENTA No.
CHEQUE No. 011 FECHA: 30/11/2020 CONCEPTO: _PAGO DE ENERGIA __CUENTA CORRIENTE______________________ A FAVOR DE: _____________ ROBLES S.A.S Saldo anterior Consignación Suma
CHEQUE No. 011 FECHA: 30/11/2020
CUENTA No. 180.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Davivienda ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CIENTO OCHENTA MIL PESOS----------------------------------------------------* _________________________________________________________________________________
180.000
-este cheque
Ivan Camilo Fabregas Cervantes Saldo que pasa
35
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
COMPROBANTE DE No. 011
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 30/11/2020
Valor $ 180.000 C.C./ N.I.T. 800.525.32 0-9
PAGADO A: COLECTURIA DE RENTAS DIRECCIÓN: Calle 10 No. 25-68 La suma de (en letras) CIENTO OCHENTA MIL PESOS ML--------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de área adminisrativo CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
5107 1102
Servicios Bancos
CHEQUE No. BANCO.
180.000 180.000 EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
IVAN FABREGA S
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
JN
YQ
C.C. / N.I.T. 1007597189 FECHA RECIBIDO: APROBADO
IF
CONTABILIZADO
IF
IF
36
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $165.000, según CE_012_____ y cheque_012___.
Código
Cuenta
Debe
5107
Servicios
165.000
1102
Bancos
Haber
165.000
CUENTA No.
CHEQUE No. 012 FECHA: 30/11/2020 CONCEPTO: _PAGO DE ACUEDUCTO __CUENTA CORRIENTE______________________ A FAVOR DE: _____________ ROBLES S.A.S Saldo anterior Consignación 165.000
CHEQUE No. 012 FECHA: 30/11/2020
CUENTA No. 165.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Davivienda ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CIENTO SESENTA Y CINCO MIL PESOS----------------------------------------------------* _________________________________________________________________________________
Suma -este cheque
Ivan Camilo Fabregas Cervantes Saldo que pasa
37
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
COMPROBANTE DE No. 012
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 30/11/2020
Valor $ 165.000 C.C./ N.I.T. 800.525.32 0-9
PAGADO A: COLECTURIA DE RENTAS DIRECCIÓN: Calle 10 No. 25-68 La suma de (en letras) SIENTO SESENTA Y CINCO MIL PESOS ML--------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de área adminisrativo CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
5107 1102
Servicios Bancos
CHEQUE No. BANCO.
165.000 165.000 EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
IVAN FABREGA S
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
JN
YQ
C.C. / N.I.T. 1007597189 FECHA RECIBIDO: APROBADO
IF
CONTABILIZADO
IF
IF
38
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
SERVICIO DE TELEFONO $120.000, según CE 013_____ y cheque 013__.
Código
Cuenta
5107
Servicios
1102
Bancos
Debe
Haber
120.000 120.000
CUENTA No.
CHEQUE No. 013 FECHA: 30/11/2020 CONCEPTO: _PAGO DE TELEFONIA __CUENTA CORRIENTE______________________ A FAVOR DE: _____________ ROBLES S.A.S Saldo anterior Consignación 120.000
CHEQUE No. 013 FECHA: 30/11/2020
CUENTA No. 120.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Davivienda ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CIENTO VEINTE MIL PESOS----------------------------------------------------* _________________________________________________________________________________
Suma -este cheque
Ivan Camilo Fabregas Cervantes Saldo que pasa
39
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
COMPROBANTE DE No. 013
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 30/11/2020
Valor $ 120.000 C.C./ N.I.T. 800.525.32 0-9
PAGADO A: COLECTURIA DE RENTAS DIRECCIÓN: Calle 10 No. 25-68 La suma de (en letras) CIENTO VEINTE MIL PESOS ML--------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de área adminisrativo CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
5107 1102
Servicios Bancos
CHEQUE No. BANCO.
120.000 120.000 EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
IVAN FABREGA S
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
JN
YQ
C.C. / N.I.T. 1007597189 FECHA RECIBIDO: APROBADO
IF
CONTABILIZADO
IF
IF
40
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.350.000, SEGÚN CH 014, CE 014__ ARRENDADORA DEL ORIENTE . RF3.5%___
Código
Cuenta
Debe
51 07 242206
Servicios
Haber
1.350.000
Arrendamien to Bancos
11 02
47.250 1.302.750
CUENTA No.
CHEQUE No. 014 FECHA: 30/11/2020 CONCEPTO: _PAGO DE ARRENDAMIENTO __CUENTA CORRIENTE______________________ A FAVOR DE: _____________ ROBLES S.A.S Saldo anterior Consignación Suma
CHEQUE No. 014 FECHA: 30/11/2020
CUENTA No. 1.302.750
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Davivienda ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: UN MILLON TRESCIENTOS DOS MIL SETECIENTOS CINCUENTA PESOS----------------------------------------------------* _________________________________________________________________________________
1.302.750
-este cheque
Ivan Camilo Fabregas Cervantes Saldo que pasa
41
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
COMPROBANTE DE No. 014
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 30/11/2020
Valor $ 1.302.750 C.C./ N.I.T. 800.525.32 0-9
PAGADO A: COLECTURIA DE RENTAS DIRECCIÓN: Calle 10 No. 25-68 La suma de (en letras) UN MILLON TRESCIENTO DOS MIL SETECIENTOS CINCUENTA PESOS ML--------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de área adminisrativo CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
5107 242206 1102
Servicios Arrendamiento Bancos
CHEQUE No. BANCO.
1.350.000 47.250 1.302.750 EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
IVAN FABREGA S
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
JN
YQ
C.C. / N.I.T. 1007597189 FECHA RECIBIDO: APROBADO
IF
CONTABILIZADO
IF
IF
3. Cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD OPERARIO 1. SB$ 2.850.000, TRABAJO 5 HORAS EXTRADIURNAS. OPERARIO 2. SB SALARIO MINIMO, TRABAJO 15 DIAS EN JORNADA NOCTURNA. MOI: SUPERVISORES 1.850.000 SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $SALARIO MINIMO NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $3.200.000 42
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
AUXILIAR SB MINI MO TRABAJO 3 HORAS extra diurnas
EMPRESA: ROBLES S.A.S
NOMINA PAGO DE SUELDOS
43
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
EMPRESA: ROBLES S.A.S
NOMINA PAGO DE SUELDOS
MANO DE OBRA DIRECTA
44
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
REGISTRO DE NOMINA 01 CÓDIGO CUENTA 7205 NOMINA DE FABRICA
PARCIAL
720501.01
Sueldo
720501.02
Auxilio de transporte
2510
1102
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Aportes a entidades promotoras de salud FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES Fondos de cesantías y pensiones BANCOS
110201.01
Bancolombia
251001.01 2511 251101.01
DEBE $ 6,661,314
HABER
$ 6,455,606 $ 205,708 $ 275,566 $ 275,566 $ 275,566 $ 275,566 $ 6,110,182 $ 6,110,182
DISTRIBUCION DE NOMINA CODIGO
CUENTA
1402
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO (MOD)
140201.0 1 7305
Mano de obra directa
730501.0 1 7205
Mano de obra indirecta
720501.0 1
Nómina de la fabrica
COSTOS INDIRECTOS FABRICACI (MOI)
PARCIAL
DEBE
HABER
$ 4,058,491 $ 4,058,491
DE
$ 2,830,657 $ 2,830,657
NOMINA DE FABRICA
$ 6,889,148 $ 6,889,148
45
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
CODIGO 1402
CUENTA PARCIAL INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO (MOD)
140201.0 1 7305
Mano de obra directa
730501.0 1 2510 251002.0 1 251003.0 1 2511 251101.0 1 2502
COSTOS INDIRECTOS DE FAB (MOI) Mano de obra indirecta RETENCIONES Y APORTES NOMINA Aportes a administradora de riesgos laborales Caja de compensación FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES Fondos de cesantías y pensiones
Cesantías
250301.0 1 2504
Intereses de cesantías
250401.0 1 2505
Prima de servicios
$ 1,078,570 $ 1,078,570 $ 337,113 $ 69,775 $ 267,338 $ 802,013 $ 802,013 $ 573,866 $ 573,866
INTERESES SOBRE CESANTÍAS
$ 68,891 $ 68,891
PRIMA DE SERVICIOS
$ 573,866 $ 573,866
VACACIONES CONSOLIDADAS
250501.0 Vacaciones 1
HABER
$ 1,555,878
CESANTIAS CONSOLIDADAS
250202.0 1 2503
DEBE $ 1,555,878
$ 278,699 $ 278,699
46
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
NOMINA PARA EL PERSONAL ADMINISTRATIVO EMPRESA: ROBLES S.A.S
NOMINA DE PAGO DE SUELDOS
47
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
4. TODAS LAS
CÓDIGO 5101
CUENTA GASTOS LEGALES
PARCIAL
510102. 01 510108. 01 510104. 01 2370
Sueldos
$ 4,077,803 $ 102,854 $ 13,716
237005. 01 2380 238030. 01 1102
Auxilio de transporte Horas extras
RETENCIÓN Y APORTES DE NÓMINA Aportes a entidades de $ salud a eps 167,775 FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES Fondos de cesantías y $ pensiones 167,775 BANCOS
DEBE $ 4,194,373
HABER
$ 167,775 $ 167,775 $ 3,858,8 23
110201. Bancolombia $ 01 3,858,823 UNIDADES FUERON TERMINADAS Y VENDIDAS CON UN MARGEN DE UTILIDAD SOBRE EL COSTO DETERMINADA EN LA HOJA DE COSTOS No 0001 DEL 60% AL ALMACÉN EL VIAJERO TDA AL CONTADO FV 0001. 5. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001, NC_________ SE REQUIERE: 1. REGISTROS CONTABLES 2. HOJA DE COSTOS 3. NOMINAS 4. REGISTROS CONTABLES DE LA NÓMINA
48