FUNDAMENTOS CONTABLES PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GUIA DE ACTIVIDADES PARA FUNDAMENTOS CONTABLES SEGUNDO SEMESTRE DE 2018 ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA XXX SAS Y REGISTRO DE ACCIONES. Constitución del patrimonio Capital de 50.000 acciones a $10.000 c/u Capital suscrito 60% del autorizado y pagado el 30% El 2 de noviembre de 2018 se constituye la empresa____ROBLES S.A.S______________ Dedicada a la compra y venta de muebles y enseres de oficina, con los siguientes accionistas
CODIG O 3105 310510 310510.01 3105
CUENTA CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAS POR SUSCRIBIR Capital Por Suscribir
310505
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL AUTIRIZADO
310505.01
Capital Autorizado
PARCIAL
DEBE
HABER
500.000.000
500.000.000 500.000.000
500.000.000
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
NOTA DE CONTABILIDAD No. 001
DETALLE:
FECHA DIA: 2
MES: 11
AÑO: 2018
Contabilización constitución de patrimonio ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA PARCIALE CODIGO CUENTAS No. S DEBITOS 3105
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310510 310510.0 1 3105 310505 310510.0 1
CAPITAL POR SUSCRIBIR Capital Por Suscribir
500.000.000
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL AUTORIZADO Capital autorizado
CREDITOS
500.000.00 0
500.000.000 500.000.000
FUNDAMENTOS CONTABLES PREPARADO
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
FF
DC
AF
YC
Accionista 1. _IVAN CAMILO FABREGAS Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada uno pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 4467820 del Banco Bogotรก. Recibo de Caja No. 0001______ CUENTA
CODIGO 1105
CAJA
110505
CAJA GENERAL
110505.01
Caja General
3105
CAPITAL SUSCRITO Y PAGO CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR Capital Suscrito Por Cobrar
310515 310515.01 3105
PARCIAL
DEBE 30.000.000
HABER
30.000.000
310510
CAPITAL SUSCRITO Y PAGO CAPITAL POR SUSCRIBIR
310510.01
Capital Por Suscribir
70.000.000
70.000.000 100.000.00 0 100.000.00 0
ROBLES S.A.S
RECIBO DE CAJA
NIT. 800.756.324-9 Recibido de: Ciudad: Direcciรณn: La suma (en letras):
Por concepto de:
No.
OCAร A Carrera 13 No. 1118 TREINTA MILLONES DE PESOS ML--------------------------------------------pago 30% acciones adquiridas
Cheque No.
4467820
CODIGO
CUENTAS
DEBITOS CREDITOS
1105
CAJA
30.000.000
110505 3105 310515 3105
CAJA GENERAL CAPITAL SUSCRITO Y PAGO CAPTAL SUSCRITO POR COBRAR CAPITAL SUSCRITO Y PAGO CAPITAL SUSCRITO Y PAGO
310515
001
IVAN CAMILO FABREGAS CERVANTES
Banco:
Sucursal:
Efectivo:
70.000.000 100.000.000
Bauchers: Cajero:
FUNDAMENTOS CONTABLES Firma y Sello.
FABIO FABREGAS
Cédula: X No:1007597189
Nit:
Accionistas 2. _JESUS FERNANDO NAVARRO BUELVAS _____ Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 567893 del Banco Colombia. Recibo de Caja No. 0002______ CUENTA
CODIGO 1105
CAJA
110505
CAJA GENERAL
110505.01
Caja General
3105
CAPITAL SUSCRITO Y PAGO CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR Capital Suscrito Por Cobrar
310515 310515.01 3105
PARCIAL
DEBE 30.000.000
30.000.000
310510
CAPITAL SUSCRITO Y PAGO CAPITAL POR SUSCRIBIR
310510.01
Capital Por Suscribir
70.000.000
70.000.000 100.000.000
100.000.000
ROBLES S.A.S
RECIBO DE CAJA
NIT. 800.756.324-9 Recibido de: Ciudad: Dirección : La suma (en letras):
Por concepto de:
Cheque No.
4467820
HABER
No.
OCAÑA Calle 62 No. 5627 TREINTA MILLONES DE PESOS ML------------------------------------------pago 30% acciones adquiridas
Banco:
Sucursal:
Efectivo:
CODIGO CUENTAS
DEBITOS CREDITOS
1105
CAJA
30.000.000
110505 3105 310515 3105
CAJA GENERAL CAPITAL SUSCRITO Y PAGO CAPTAL SUSCRITO POR COBRAR CAPITAL SUSCRITO Y PAGO CAPITAL SUSCRITO Y PAGO
310515
002
JESUS FERNANDO NAVARRO BUELVAS
70.000.000 100.000.000
Bauchers : Cajero:
FUNDAMENTOS CONTABLES Firma y Sello.
Cédula: X Nit: No:106524724 9
FABIO FABREGAS
Accionistas 3. __ANDRES MAURICIO MENDOZA RINCON________ Adquiere 1 0.000 acciones de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 39270 banco Davivienda. Recibo de Caja No. _0003_________ CUENTA
CODIGO 1105
CAJA
110505
CAJA GENERAL
110505.01
Caja General
3105
CAPITAL SUSCRITO Y PAGO CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR Capital Suscrito Por Cobrar
310515 310515.01 3105
PARCIAL
DEBE 30.000.000
30.000.000
310510
CAPITAL SUSCRITO Y PAGO CAPITAL POR SUSCRIBIR
310510.01
Capital Por Suscribir
70.000.000
70.000.000 100.000.000
100.000.000
ROBLES S.A.S
RECIBO DE CAJA
NIT. 800.756.324-9
No.
Recibido de:
ANDRES MAURICIO MENDOZA RINCON
Ciudad:
OCAA
Dirección: La suma (en letras):
Calle 13 No. 34-78
Por concepto de:
HABER
TREINTA MILLONES DE PESOS ML------------------------------------------pago 30% acciones adquiridas
Cheque No.
4467820
CODIGO
CUENTAS
DEBITOS CREDITOS
1105
CAJA
30.000.000
110505 3105 310515 3105
CAJA GENERAL CAPITAL SUSCRITO Y PAGO CAPTAL SUSCRITO POR COBRAR CAPITAL SUSCRITO Y PAGO CAPITAL SUSCRITO Y PAGO
310515
003
Banco:
Sucursal:
Efectivo:
70.000.000 100.000.000
Bauchers: Cajero:
FUNDAMENTOS CONTABLES Firma y Sello.
FABIO FABREGAS
COMPROBANTE DE APERTURA
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9 FECHA: CODIGO
CUENTAS
No.
1105 CAJA 110505 CAJA GENERAL 110505,01 Caja General Accionistas 1 Accionistas 2 Accionistas 3 3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 310505 CAPITAL AUTORIZADO 310505,01 Capital Autorizado 310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR 310510,01 Capital por suscribir
RC001 RC002 RC003
NC001
CREDITOS
30.000.000 30.000.000 30.000.000
500.000.000 500.000.000
accionista 1
RC001
accionista 2
RC002
REVISADO
01
500.000.000
NC001
accionista 3 310515 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR 310515,01 Capital suscrito por cobrar accionista 1 accionista 2 accionista 3
PARCIALES
No. DEBITOS 90.000.000
Capital por suscribir
PREPARADO
Cédula: X Nit: No:1062804594
RC003
300.000.000
500.000.000,0 0 100.000.000,0 0 100.000.000,0 0 100.000.000,0 0 210.000.000
RC001 RC002 RC003
70.000.000 70.000.000 70.000.000
SUMAS IGUALES APROBADO
800.000.000 800.000.000 CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES AUXILIAR
FF
DC
DIARIO
YC
AF
BB
REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Apertura. Traslado a Libros Mayores
ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES 1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 78597890 en el Banco de Bogotá con el 90% del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad No. 0002 y Recibo de Consignación. CUENTA
CODIG O
PARCIAL
1110
BANCO
111005
MONEDA NACIONAL
111005.01
Banco De Bogotá
1105
CAJA
110505
CAJA GENERAL
110505.01
Caja General
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
HABER
81.000.000 81.000.000 81.000.000 81.000.000
NOTA DE
DETALLE:
DEBE
FECHA
CONTABILIDAD No. 002
DIA: 03
MES: 11
AÑO: 2018
APERTURA DE CUENTA CORRIENTE
CODIGO
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS
1110 111005 111005.01 1105 110505 110505.01
BANCOS MONEDA NACIONAL Banco Bogotá CAJA CAJA GENERAL Caja General
PREPARADO
REVISADO
CREDITOS
81.000.000 81.000.000 81.000.000 81.000.000 APROBADO
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES
FF
DC
YC
AF
CUENTA No.
446030651 CHEQUE No. 2310
CUENTA No. 446030651
CHEQUE No. 2310 FECHA: 03/11/2018
FECHA: CONCEPTO: _______________ __CUENTA CORRIENTE______________________
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Bogotá ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: OCHENTA Y UN MILLONES DE PESOS ML*************************************************** _________________________________________________________________________________
A FAVOR DE: _____________ ROBLES S.A.S_____________ Saldo anterior Consignación
$ 81.000.000
$ 81.000.000
Suma -este cheque
FABIO FABREGAS
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
2. El Banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $ 530.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. _______ CUENTA
CODIG O 5305
FINANCIEROS
530505
GASTOS BANCARIOS
530505.01
Gastos Bancarios
1110
BANCO
111005
MONEDA NACIONAL
111005.01
Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE
HABER
530.000 530.000 530.000 530.000
FUNDAMENTOS CONTABLES
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
NOTA DE CONTABILIDAD No. 003
DETALLE:
FECH A DIA: 03
MES: 11
AÑO: 2018
ENTREGA DE UNA CHEQUERA
CODIGO
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA PARCIALE CREDITO CUENTAS No. S DEBITOS S
5305 530505 530505.01 1110 111005 111005.01
FINANCIEROS GASTOS BANCARIOS Gastos Bancarios BANCOS MONEDA NACIONAL Banco Bogotá
PREPARADO
REVISADO
FF
DC
530.000 530.000 530.000 530.000 APROBADO
CONTABILIZADO
YC
AF
3. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 135863 en el Banco de Bogotá por $45.000.000, Según Nota de contabilidad No. _y Recibo de Consignación.
CODIG O
CUENTA
1120
CUENTA DE AHORROS
112005
BANCOS
112005.01 1110
Banco Bogotá Cuenta De Ahorro BANCO
111005
MONEDA NACIONAL
PARCIAL
DEBE
HABER
45.000.000 45.000.000 45.000.000
FUNDAMENTOS CONTABLES 111005.01
Banco Bogotá Cuenta Corriente
45.000.000
NOTA DE CONTABILIDAD No. 004
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
FECH A DIA: 03
DETALLE:
MES: 11
AÑO: 2018
APERTURA DE CUENTA DE AHORRO ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 1120 112005 112005.01 1110 111005 111005.01
CUENTA DE AHORRO BANCOS Banco Bogotá Cuenta de ahorro BANCOS MONEDA NACIONAL Banco Bogotá Cuenta de ahorro
PREPARADO
FF
REVISADO
DC
CREDITOS
45.000.000 45.000.000 45.000.000
45.000.000 APROBADO
AF
CONTABILIZADO
YC
CUENTA No.
446030651 CHEQUE No. 2311
CHEQUE No. 2311 FECHA: 03/11/2018
FECHA: 3/11/2018 CONCEPTO: _______________ ____CUENTA DE AHORROS____________________ A FAVOR DE: _____________ ROBLES S.A.S._____________ Saldo anterior Consignación Suma
$ 45.000.000
CUENTA No. 446030651 $ 45.000.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Bogotá ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CUARENTA Y CINCO MILLONES DE PESOS ML****************************************** _________________________________________________________________________________
FUNDAMENTOS CONTABLES -este cheque
FABIO FABREGAS
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
4. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 9281886 en CREDISERVIR POR $25.000.000. Según Nota de contabilidad No. CUENTA
CODIG O 1120
CUENTA DE AHORRA
112015 112015.01
ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROS Crediservir
1110
BANCO
111005
MONEDA NACIONAL
1110505.01
Banco Bogotá Cuenta Corriente
PARCIAL
DEBE
HABER
25.000.00 0
25.000.000 25.000.000 25.000.000
NOTA DE CONTABILIDAD No. 005
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
FECH A DIA: 03
DETALLE:
MES: 11
AÑO: 2018
APERTURA DE CUENTA DE AHORRO ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 1120 112015 112005.01 1110 111005 111005.01
CUENTA DE AHORRO ORGANISMOS COOPERATIVOS FINACIEROS Crediservir BANCOS MONEDA NACIONAL Banco Bogotá Cuenta de ahorro
PREPARADO
REVISADO
CREDITOS
25.000.000
25.000.000 25.000.000
25.000.000 APROBADO
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES
FF
DC
YC
AF
5. El 4 de noviembre se efectúa el pago en colecturía de rentas la boleta fiscal por valor de $ 2.250.000, girando cheque No. Del Banco Bogotá y CE _______ CUENTA
CODIG O
PARCIAL
5140
GASTOS LEGALES
514015
TRAMITES Y LICENCIAS
514015.01
Colecturía De Rentas
1110
BANCO
111005
MONEDA NACIONAL
111005.01
Banco Bogotá Cuenta Corriente
DEBE
HABER
2.250.000 2.250.000 2.250.000 2.250.000
CUENTA No.
446030651 CHEQUE No. 2312
CHEQUE No. 2312 FECHA: 4/11/2018
FECHA: 04/11/2018
CONCEPTO: _______________ __COLECTURIA DE RENTAS_________ A FAVOR DE: ROBLES S.A.S.____________ ________________________ Saldo anterior Suma
$ 2.250.000
FABIO Saldo que pasa
$ 2.250.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Bogotá ____ ___________________________________________________________________ ___ LA SUMA DE: DOS MILLONES DOCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS ml****************************** ___________________________________________________________________ ______________
Consignación -este cheque
CUENTA No. 446030651
FABREGAS FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
COMPROBANTE DE No. 001
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 04/11/2018
Valor $ 2.250.000 C.C./ N.I.T. 800.525.32 0-9
PAGADO A: COLECTURIA DE RENTAS DIRECCIÓN: Calle 10 No. 25-68 La suma de (en letras) DOS MILLONES DOCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS ML--------------------------------------------------------------Por concepto. Pago boleta fiscal CODIGO
CONCEPTO
DÉBITOS CREDITOS
GASTOS LEGALES TRAMITES Y LICENCIAS BANCOS MONEDA NACIONAL
5140 514015 1110 111005 CHEQUE No. BANCO.
2312 Bogotá
2.250.000
2.250.000
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
FABIO FABREGA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
S
446030651
PREPARADO
REVISADO
FF
DC
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
AF
CONTABILIZADO
YC BB
FUNDAMENTOS CONTABLES
6. El 5 de noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.000.000. Según cheque No. del Banco Bogotá y CE _______
5140
CUENTA GASTOS LEGALES
514010
REGISTRO MERCANTIL
514010.01
Cámara De Comercio
1110
BANCO
111005
MONEDA NACIONAL
111005.01
Banco Bogotá Cuenta Corriente
CODIGO
PARCIAL
DEBE 1.000.000
HABER
1.000.000 1.000.000 1.000.000
CUENTA No.
446030651 CHEQUE No. 2313 FECHA: 5/11/2018 CONCEPTO: __pago del registro mercantil___ ___________ ________________________ A FAVOR DE: ROBLES S.A.S________ ________________________ Saldo anterior
CHEQUE No. 2313 FECHA: 05/11/2018
Suma
$ 2.250.000
FABIO Saldo que pasa
$ 2.250.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Bogotá ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: DOS MILLONES DOCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS ml****************************** _________________________________________________________________________________
Consignación -este cheque
CUENTA No. 446030651
FABREGAS FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
No. 002
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: 05/11/2018 PAGADO A: CAMARA DE COMERCIO DIRECCIÓN: Calle 10 No. 34-76 La suma de (en letras) UN MILLON DE PESOS ML---------------------------------------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de Registro Mercantil CODIGO 5140 514010 514010.01 1110 111005 111005.01
CONCEPTO
CHEQUE No. BANCO.
DÉBITOS 1.000.000
GASTOS LEGALES REGISTRO MERCANTIL Cámara de comercio BANCO MONEDA NACIONAL Banco Bogotá cuenta corriente EFECTIV O 2313 Bogotá
Valor $ 1.000.000 C.C./ N.I.T. 800.233.655-3
CREDIT OS
1.000.00 0
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
FABIO FABREGA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONE S.
S
446030651
PREPARADO
REVISADO
FF
DC
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
AF
CONTABILIZADO
YC BB
FUNDAMENTOS CONTABLES
7. El 6 de noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa y se cancela $ 2.850.000 al arrendador Pedro Mora Luna, girando cheque del Banco Bogotรก No. ______ y CE ________, RF_3.5 %_____ CUENTA
CODIG O 5120
ARRENDAMIENTOS
512010
236530
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Construcciones y Edificaciones RETENCION EN LA FUENTE ARRENDAMIENTO
236530.01
Arrendamiento
1110
BANCO
111005
MONEDA NACIONAL
111005.01
Banco Bogotรก Cuenta Corriente
512010.01 2365
PARCIAL
DEBE
HABER
2.850.000
2.850.000 99750
99750 2.750.250 2.750.250
CUENTA No.
446030651 CHEQUE No. 2314 FECHA: 6/11/2018
CHEQUE No. 2314
CUENTA No. 446030651
FECHA: 06/11/2018
$ 2.750.250
CONCEPTO: _Arrendamiento de oficina__________ ________________________ A FAVOR DE: ROBLES S.A.S.______________ ________________________
____
______________________________________________________________________ LA SUMA DE: DOS MILLONES SETECIENTOS CINCUENTA MIL DOCIENTOS CINCUENTAS PESOS ml**
_________________________________________________________________________________
Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque
Pร GUESE A LA ORDEN DE: Banco Bogotรก
$ 2.750.250
FUNDAMENTOS CONTABLES FABIO FABREGAS
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
No. 003
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 06/11/2018
Valor $ 2.850.000 C.C./ N.I.T. 77154234
PAGADO A: PEDRO MORA LUNA DIRECCIÓN: Carrera 20 No. 3210 La suma de (en letras) DOS MILLONES OCHOCIENTO CINCUENTA MIL PESOS ML---------------------------------------Por concepto. Pago de Arrendamiento CODIGO
CONCEPTO
5120 512010 512010.01 2365
ARRENDAMIENTO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Construcciones y edificaciones RETENCION EN LA FUENTE
236530 236530.01 1110 111005 111005.01
ARRENDAMIENTO Arrendamiento BANCO MONEDA NACIONAL Banco Bogotá cuenta corriente
CHEQUE No. BANCO.
DÉBITOS 2.850.000
99.750
2.750.250
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
2314 Bogotá
FABIO CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
FABREGAS
446030651
C.C. / N.I.T. 1002673237 FECHA RECIBIDO: PREPARADO
REVISADO
CREDITO S
APROBADO
CONTABILIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES
FF
DC
YC
AF
BB
8. El 7 de noviembre se efectúa pago de manteniendo de oficinas por $165.000 Según cheque No. del Banco Bogotá y CE _______, RF________ CUENTA
CODIG O 5145 514510 514510.01 2365
MANTENIMIENTO Y REPARACION CONSTRUCCIONE Y EDIFICACCIONES Mantenimiento De Oficina
236525
RETENCION EN LA FUENTE SERVICIOS
236525.01
Servicios
1110
BANCO
111005
MONEDA NACIONAL
111005.01
Banco Bogotá Cuenta Corriente
PARCIAL
DEBE
HABER
165.000
165.000 9900
9900 155100 155100
CUENTA No.
446030651 CHEQUE No. 2315 FECHA: 7/11/2018__
CHEQUE No. 2315
CUENTA No. 446030651
FECHA: 06/11/2018
$ 155.100
CONCEPTO: _cancelación de mantenimiento a la oficina____________ ________________________ A FAVOR DE: ROBLES S.A.S.___________ ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Bogotá
____
______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CIENTO CINCUENTA Y CIENCO MIL CIEN PESOS ***********************************************
_________________________________________________________________________________
FUNDAMENTOS CONTABLES Consignación Suma -este cheque
$ 155.100
FABIO Saldo que pasa
FABREGAS FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
COMPROBANTE DE EGRESO No. 004 FECHA: 07/11/2018
Valor $ 165.000 C.C./ N.I.T. 1045671433
PAGADO A: VIVIAN ARIAS DIRECCIÓN: Carrera 21 No. 46-10 La suma de (en letras) CIENTO SESENTA Y CINCO MIL PESOS ML--------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de Mantenimiento de Oficina CREDIT CODIGO CONCEPTO DÉBITOS OS MANTENIMIENTO Y 5145 REPARACION 165.000 514510 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Mantenimiento de 514510.01 oficina 2365 RETENCION EN LA FUENTE 9.900 236525 SERVICIO 236525.01 Servicio 1110 BANCO 155.100 MONEDA 111005 NACIONAL Banco Bogotá cuenta 111005.01 corriente FIRMA Y SELLO DEL CHEQUE No. 2315 EFECTIVO BENEFICIARIO BANCO. Bogotá 44603065 CUENTA No. 1 SUCURSAL.
FABIO
FABREG
FUNDAMENTOS CONTABLES AS OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: REVISAD O
PREPARADO
APROBADO
CONTABILIZA DO
AF
YC
F F
DC
BB
9. El 7 de Noviembre se compra a OFFICE Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 15 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 650.000 Cada uno. 10 Sillas giratorias por valor de $ 125.000 Cada una. 8 Archivadores por valor de $ 415.000 cada uno. 7 Computadores marca Apple por valor de $ 2.850.000 cada uno. 5 Sillas de recibo a $260.000 c/u. El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No_______ y CE________, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF_2.5 %____
CODIG O
CUENTA
PARCIAL
1524
EQUIPOS DE OFICINA
152405
MUEBLES Y ENSERES
152495.01
Escritorio Tipo Ejecutivo
9.750.000
152495.02
Sillas Giratorias
1.250.000
152495.03
Archivadores
3.320.000
152495.04
Sillas De Recibo
1.300.000
1528
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
DEBE 18.587.800
23.740.500
HABER
FUNDAMENTOS CONTABLES 152805 152805.01 2408 240805 240805.01 2365
EQUIPOS DE PROSESAMIENTO DE DATOS Equipos De Procesamiento De Datos IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR IVA Descontable
236540
RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS
236540.01
Compras
1110
BANCO
111005
MONEDAS NACIONALES Banco Bogotá Cuenta Corriente
111005.01
23.740.500 8.042.377
889.250
889.250 49.481.427
49.481.427
Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
COMPROBANTE DE EGRESO No.005 FECHA: 07/11/201 8
Valor $ CIUDAD: Ocaña 32.601.250 PAGADO A: TOÑO C.C./ N.I.T. ALCACER 77413213 DIRECCIÓN: Calle 12 No. 16-35 La suma de (en letras) treinta y dos millones ceniciento un mil doscientos cincuenta pesos ml-------------------------------------------------------Por concepto. Compra de muebles y enseres CODIGO
CONCEPTO
1524 152405
EQUIPOS DE OFICINA MUEBLES Y ENSERES
1528 152805 2408 240805
EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN EQUIPO DE PROSESAMIENTO DE DATOS INPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR INPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR
DÉBITOS 18.587.80 0 23.740.50 0 8.042.377
CREDITO S
FUNDAMENTOS CONTABLES 240805.01 2365 236540
IVA Descontable RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS
1110 111005
BANCO MONEDA NACIONAL
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No.
2316 Bogotรก 446030651
889.250 49.481.42 7
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
FABIO FABREGA S
SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
FF
DC
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
AF
CONTABILIZADO
YC BB
CUENTA No.
446030651 CHEQUE No. 2316
CHEQUE No. 2316 FECHA: 06/11/2018
FECHA: 7/11/2018 CONCEPTO: _______________ _ Compra de muebles y enseres_______ A FAVOR DE: ROBLES S.A.S._____
CUENTA No. 446030651 $ 32.601.250
Pร GUESE A LA ORDEN DE: Banco Bogotรก ____ ______________________________________________________________________
________________________
LA SUMA DE: treinta y dos millones seiscientos un mil doscientos cincuenta mil pesos ml*****************
Saldo anterior
_________________________________________________________________________________
Consignaciรณn Suma -este cheque
$ 32.601.250
FABIO Saldo que pasa
FABREGAS
FUNDAMENTOS CONTABLES FIRMA Y SELLO
10. El 7 de noviembre la empresa compra a DANARANJO S.A papelería por valor de $1.850.000 IVA 19% y RF_2.5 %___, gira cheque del Banco Bogotá No. ______ y CE______ CUENTA
CODIG O 5195
DIVERSOS
519530
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS Útiles, Papelería y Fotocopias IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR IVA descontable
519530.01 2408 240805 240805.01 2365
PARCIAL
DEBE
HABER
1.850.000
236540
RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS
236540.01
Compras
1110
BANCO
111005
MONEDA NACIONAL
111005.01
Banco De Bogotá Cuenta Corriente
1.850.000 351.500
351.500 46.250
46.250 2.155.250 2.155.250
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9 CIUDAD: OCAÑA PAGADO A: PAPAROTI SANCHEZ
No. 006 FECHA: 07/11/2018
Valor $ 2.155.250
C.C./ N.I.T. 106224676 Carrera 12 No. 16DIRECCIÓN: 60 La suma de (en letras) treinta y dos millones seiscientos un mil doscientos cincuenta pesos ml-------------------------------------------------------Por concepto. Compra de papelería CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
FUNDAMENTOS CONTABLES 5195 519530 2408 240805 2365 236540 1110 111005
DIVERSOS UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS BANCOS MONEDA NACIONAL
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No.
2317 Bogotรก 446030651
EFECTIVO
1.850.000 351.500 46.250 2.155.250
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
FABIO FABREGAS
SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
FF
REVISADO
DC
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
AF
CONTABILIZADO
YC
BB
CUENTA No.
446030651 CHEQUE No. 2317 FECHA:7/11/2018
CHEQUE No. 2317 FECHA: 06/11/2018
CUENTA No. 446030651 $ 2.155.250
FUNDAMENTOS CONTABLES CONCEPTO: __compra de papelería__________________ ________________________ A FAVOR DE: ROBLES S.A.S.____
LA SUMA DE: DOS MILLONES CIENTO CINCUENTA Y CINCO MIL DOCIENTOS CINCUENTA PESOS ml*************
________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Bogotá ____ ______________________________________________________________________
$ 2.155.250
_________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque
$ 2.155.250
FABIO FABREGAS
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Contabilidad.
ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES 11. El 9 de noviembre la empresa compra a crédito a DEKOR LTDA, según Factura No. 2280, los siguientes elementos: 90 Mesa para juntas Ref. MK70 a 995,000 c/u. 75 Escritorio Gerencial Ref. EZ 5 a 880,000. c/u. 105 Silla Gerencial Ref. STU29 a 420.700 c/u 70 Archivadores de madera Ref. BN a 610,000. c/u 115 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. ETT a 650,000. c/u 85 Sillas recibo 4 puestos Ref. FRG a 427,000. c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF__2.5 %___
CODIG O
CUENTA
6205
DE MERCANCÍA
620554
COMPRA DE EQUIPO DE
PARCIAL
DEBE 353.468.500
HABER
FUNDAMENTOS CONTABLES OFICINA 620554.01
Mesa para juntas
89.550.000
620554.02
Escritorio Gerencial
66.000.000
620554.03
Silla Gerencial
44.173.500
620554.04
Archivadores de madera
42.700.000
620554.05
Escritorio tipo Ejecutivo
74.750.000
620554.06
Sillas recibo 4 puestos
36.295.000
2408
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR IVA Descontable
240805 240805.01 2365 236540
RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS
236540.01
Compras
2205
NACIONALES
220505
PROVEEDORES
220505.01
Proveedores
67.159.015
67.159.015 8.836.713
8.836.713 411.790.802 411.790.802
FACTURA CAMBIARIA DE VENTA No. 2280 DEKOR LTDA NIT. 834.439.356-6
VENDIDO A:
ROBLES S.A.S
FECHA: CIUDAD: VENDEDOR:
9 de noviembre 2018 Ocaña EDINSON BARRIOS
C.C./N.I.T.800.756.324-9 LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)
FORMA DE PAGO:
CONTADO
CRÉDIT
FUNDAMENTOS CONTABLES OX VALOR CUOTA INICIAL: $ 0 No. PERIODO DE LA CUOTA: 0 Cuotas VALOR DE LA CUOTA: 411.790.802 DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O ACCESORIOS
FINANCIAC. SALDO REFERENC.
MK70
Mesa Para Juntas Escritorio Gerencial Sillas Gerenciales Archivadores De Madera Escritorio Tipo Ejecutivo Sillas Recibo 4 Puestos
EX5 STU29 BN ETT FRG
CANTIDAD
V/R UNITARIO
V/R TOTAL
90
$ 995.000
89.550.000
75
$ 880.000
66.000.000
105
$ 420.700
44.173.500
70
$ 610.000
42.700.000
115
$ 650.000
74.750.000
85
$ 427.000
36.295.000
SON (En letras):
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
353.468.50 0 67.159.015 411.790.80 2
OBSERVACIONES:
FIRMA Y SELLO CLIENTE
IVAN FABREGAS
VENDIDO
EDINSON BARRIOS
12. El 10 de noviembre la empresa cancela Factura 2280, mediante cheque del Banco Bogotá No. _________ y CE___________
CODIG O
CUENTA
2205
NACIONALES
220505
PROVEEDORES
PARCIAL
DEBE 411.790.802
HABER
FUNDAMENTOS CONTABLES 220505.01
Proveedores
411.790.802
1110
BANCO
111005
MONEDA NACIONAL
111005.01
Banco De Bogotá Cuenta Corriente
411.790.802 411.790.802
CUENTA No.
446030651
CHEQUE No.2318
CUENTA No. 446030651
CHEQUE No. 2318 FECHA: 10/11/2018
FECHA:10/11/2018
$ 411.790.802
CONCEPTO: _______________ Cancelación de factura____ A FAVOR DE: ROBLES_S.A.S_____________ ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO BOBOGTA ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CUATROCIENTOS ONCE MILLONES SETECIENTOS NOVENTA MIL OCHOCIENTOS DOS PESOS ML***********************************************************************************
Consignación Suma -este cheque
411.790.802
Saldo que pasa
FABIO FABREGAS FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9 CIUDAD: Ocaña norte de Santander
COMPROBANTE DE EGRESO No. 007 FECHA: 10/11/2018
Valor $ 411.790.802
FUNDAMENTOS CONTABLES C.C./ N.I.T. PAGADO A: DEKOR LTDA 840.234.567-9 DIRECCIÓN: Carrera 12 No.33-65 La suma de (en letras) CUATROCIENTOS ONCE MILLONES SETECIENTOS NOVENTA MIL OCHOCIENTOS DOS PESOS ML********* Por concepto. CANCELACIÓN DE LA FACTURA 2280 CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 2205 NACIONALES 411.790.802 220505 PROVEEDORES 220505.01 Proveedores 1110 BANCOS 411.790.802 111005 MONEDA NACIONAL 111005.01 Banco Bogotá cuenta corriente
CHEQUE No. BANCO.
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
2318 BOGOTA
FABIO FABREGAS
CUENTA No. 446030651 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO
FF
REVISAD O
DC
APROBADO
CONTABILIZADO
YC
AF
13. Nov 10. La empresa vende a crédito a MUEBLES SEVEN LTDA, según Factura de Venta No.0001, los siguientes elementos: 45 escritorios tipo ejecutivo Ref. ETT a $980.000 c/u 25 Mesas para juntas Ref. MK70 a $1.250.000 c/u 35 Sillas Gerenciales STU29 a $610.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF__2.5%___
CODIG O 1305
CUENTA CLIENTES
PARCIAL
DEBE 112.655.500
HABER
BB
FUNDAMENTOS CONTABLES 130505
NACIONALES
130505.01
Clientes
1355
ANTICIPO DE IMPUESTOS RETENCION EN LA FUENTE Retención En La Fuente
135515 135515.01 2408 240805 240805.02 4135
112.655.500
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR IVA Generado
2.417.500
2.417.500 18.373.000
18.373.000
413536.01
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE ELECTRODOMESTICO Y MUEBLES Escritorios tipo ejecutivo
44.100.000
413536.02
Mesas para juntas
31.250.000
413536.03
Sillas Gerenciales
21.350.000
4135536
FACTURA DE VENTA
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
VENDIDO A:
96.700.000
No. MUEBLES SEVEN LTDA
001
FECHA: ____________10/11/2018__________________________ CIUDAD: __________Ocaña___________________________ VENDEDOR: _ EDINSON BARRIOS________________________ DESPACHADO A: _EDUARDO LOUIS___________________________
C.C./N.I.T.: 800.125.433-7
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFER ETT MK.70 STU29
VALOR CUOTA: $ 0 PERIODO DE LA CUOTA: 0
No. Cuotas FORMA DE PAGO:
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Escritorio tipo ejecutivo Mesas para junta Sillas generales
CANTIDAD 45 25 35
CONTADO
V/R UNITARIO 980.000 1.250.000 610.000
CRÉDITO
V/R TOTAL 44.100.000 31.250.000 21.350.000
FUNDAMENTOS CONTABLES
SON (En letras): ciento quince millones setenta y tres mil pesos ml
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
FIRMA Y SELLO CLIENTE
EDUARDO LOUIS
96.700.000 18.373.000 115.073.000
VENDIDO
EDINSON BARRIOS
14. El 14 de noviembre la empresa vende al contado a CENTER LTDA., según Factura de Venta No.0002, los siguientes elementos. 15 Archivadores de madera Ref. BN a $780.000 c/u 20 Sillas Gerenciales Ref. STU29 $610.000 c/u 10 Mesas para juntas Ref. MK70 $1.250.000 c/u 8 Escritorios tipo ejecutivo Ref. ETT a $980.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF__2.5 %__.
CUENTA
CODIG O 1105
CAJA
110505
CAJA GENERAL
110505
Caja General
1355
ANTICIPO DE IMPUESTOS RETENCION EN LA
135515
PARCIAL
DEBE 51.539.600
51.539.600 1.106.000
HABER
FUNDAMENTOS CONTABLES FUENTE 135515.01
Retención en la fuente
2408
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR IVA Generado
240805 240805.02 4135
1.106.000 8.405.600
8.405.600
413536.01
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE ELECTRODOMESTICO Y MUEBLES Archivadores de madera
11.700.000
413536.02
Sillas Gerenciales
12.200.000
413536.03
Mesas para juntas
12.500.000
413536.03
Escritorios tipo ejecutivo
413536
7.840.000
FACTURA DE VENTA
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
VENDIDO A:
44.240.000
No. CENTER LTDA
C.C./N.I.T.: 840.388.567-4
002
FECHA: ____________10/11/2018__________________________ CIUDAD: __________Ocaña___________________________ VENDEDOR: _ EDINSON BARRIOS________________________ DESPACHADO A: LEODER VALDERRAMA___________________________
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFER ETT MK70 STU29 BN
VALOR CUOTA: $ 0 PERIODO DE LA CUOTA: 0 ARTÍCULO Y/O SERVICIO Escritorio tipo ejecutivo Mesas para juntas Sillas Gerenciales Archivadores de Madera
No. Cuotas FORMA DE PAGO:
CANTIDAD 8 10 20 15
CONTADO
V/R UNITARIO $ 980.000 $1.250.000 $ 610.000 $ 780.000
CRÉDITO
V/R TOTAL $ 7.840.000 $ 12.500.000 $ 12.200.000 $ 11.700.000
FUNDAMENTOS CONTABLES
SON (En letras): Cincuenta y dos millones seiscientos cuarenta y cinco mil seiscientos pesos
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
FIRMA Y SELLO CLIENTE
$ 44.240.000 $ 8.405.600 $ 52.645.600
VENDIDO
LEODER VALDERRAM A
EDINSON BARRIOS
15. El 14 de noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de la venta anterior, según Nota de Contabilidad No. _____________
CUENTA
CODIG O 1110
BANCO
111005
MONEDA NACIONAL
111005.01 1105
Banco Bogotá Cuenta corriente CAJA
110505
CAJA GENERAL
110505.01
Caja General
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9 DETALLE: Consignación
PARCIAL
DEBE
HABER
51.539.600 51.539.600 51.539.600 51.539.600
NOTA DE No. 006 FECHA DIA: 14
CONTABILIDAD
MES: 11
AÑO: 2018
FUNDAMENTOS CONTABLES ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS
CODIGO 1110 111005 111005.01 1105 110505 110505.01 PREPARADO
BANCO MONEDA NACIONAL Banco Bogotá cuenta corriente CAJA CAJA GENERAL Caja general REVISADO
FF
51.539.600
51.539.600 51.539.600 51.539.600 APROBADO
DC
CONTABILIZADO
YC
AF
REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Contabilidad.
ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES 16. El 16 de Noviembre la empresa devuelve a DEKOR LTDA. Según Nota ________ No.________, los siguientes elementos por estar en mal estado: 3 Mesa para juntas Ref. MK70 5 Silla Gerencial Ref. STU29 CUENTA
CODIG O 2205
NACIONALES
220505
PROVEEDORES
220505.02
Proveedores
2365 236540
RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS
236540.01
Compras
2408
IMPUESTOS A LAS VCENTAS POR PAGAR
PARCIAL
DEBE
HABER
5.928.102 5.928.102 127.213
127.213 966.815
FUNDAMENTOS CONTABLES 240805
622505.01
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Devolución IVA Descontable DEVOLUCION DE COMPRAS DEVOLUCION DE COMPRAS Mesa para juntas
622505.02
Silla Gerencial
240805.03 6225 622505
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
966.815 5.088.500
2.985.00 2.103.500
NOTA CREDITO No. 007 FECH A DIA: 16
DETALLE:
AÑO: MES: 11 2018
DEVOLUCION DE COMPRA
CODIGO 2205 220505 220505.01 2365 236540 236540.01 2408 240805 240805.03 6225 622505
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA PARCIALE DEBITO CUENTAS No. S S NACIONALES PROVEEDORES Proveedores RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS Compras IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Devolución de IVA Descontable DEVOLUCION DE COMPRAS DEVOLUCION DE COMPRAS
CREDITO S
5.928.102 5.928.102 127.213 127.213 966.815
966.815 5.088.500
FUNDAMENTOS CONTABLES 622505.01
Mesas para Juntas
2.985.000
622505.02
Sillas Gerenciales
2.103.500
PREPARADO
REVISADO
FF
DC
APROBADO
CONTABILIZADO
YC
AF
17. El 24 de noviembre la empresa vende a crédito a PLUS OFFICE LTDA., según Factura de Venta No. ____________, los siguientes elementos. 9 Archivadores de madera Ref. BN a 780.000. c/u 12 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. ETT a 980,000. c/u 7 Sillas recibo 4 puestos Ref. FRG a 530,000. c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_2.5 %___ CUENTA
CODIG O 1305
CLIENTES
130505
NACIONALES
130505.01
Clientes
1355
135515.01
ANTICIPO DE IMPUESTOS RETENCION EN LA FUENTE Retención En La Fuente
2408
IMPUESTOS A LAS
135515
PARCIAL
DEBE
HABER
26.200.850 26.200.850
562.250
4.273.100
FUNDAMENTOS CONTABLES VENTAS POR PAGAR 240805 240805.02 4135
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR IVA Generado
413536.01
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE ELECTRODOMESTICO Y MUEBLES Archivadores de madera
413536.02
Escritorio tipo Ejecutivo
413536.03
Sillas recibo 4 puestos
413536
4.273.100 22.490.000
7.020.000 11.760.000 3.710.000
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
FACTURA DE VENTA No.
VENDIDO A: PLUS OFFICE LTDA
003
FECHA: 24/11/2018 CIUDAD: Ocaña norte de Santander__________________ VENDEDOR: _EDINSON BARRIOS__________________ DESPACHADO A: JUAN CORDOBA_____________
C.C./N.I.T.: 800.176.267-9
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ 0 FINANCIAC. SALDO REFER BN ETT
VALOR CUOTA: $ PERIODO DE LA CUOTA:
No. Cuotas
ARTÍCULO Y/O SERVICIO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIOS TIPO EJECUTIVO
FORMA DE PAGO:
CONTADO
CANTIDAD V/R UNITARIO 9 780,000 12 980,000
CRÉDITO
V/R TOTAL 7.020.000 11.760.000
FUNDAMENTOS CONTABLES FRG
SILLAS RECIBO 4 PUESTOS
7
530,000
SON (En letras): veintiséis millones setecientos sesenta y tres mil cien pesos
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
FIRMA Y SELLO CLIENTE
3.710.000
22.490.000 4.273.100 26.763.100
VENDIDO
JUAN CORDOB A
EDINSON BARRIOS
18. El 26 de Noviembre la empresa recibe una devolución de PLUS OFFICE LTDA. de la venta realizada el 24 de Noviembre según Nota Debito No. _________, los siguientes elementos: 2 Archivadores de madera Ref. BN 4 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. ETT
CODIG O 4175
CUENTA
PARCIAL
417505
DEVOLUCION DE VENTAS DEVOLUCION DE VETAS
417505.01
Archivadores de Madera
1.560.000
417505.02
Escritorio tipo Ejecutivo
3.920.000
DEBE 5.480.000
HABER
FUNDAMENTOS CONTABLES 2408
135515.01
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR IMPUESTOS A LAS VETAS POR PAGAR Devolución de IVA generado ANTICIPO DE IMPUESTOS RETECION EN LA FUENTE Retención En La Fuente
1305
CLIENTES
130505
NACIONALES
130505.01
Clientes
240805 240805.04 1355 135515
1.041.200
1.041.200 137.000
137.000 6.384.200 6.384.200
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
NOTA DE DEBITO No. 008
DETALLE:
FECHA DIA: 26
MES: 11
AÑO: 2018
DEVOLUCION DE VENTA POR PLUS OFFICE LTDA ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 4175 417505 457505.01 457505.02 2408
DEVOLUCION EN VENTAS DEVOLUCION EN VENTAS Archivadores de Madera Escritorio Tipo Ejecutivo IMPUESTOS A LAS VENTAS POR
5.480.000 1.560.000 3.920.000 1.041.200
CREDITOS
FUNDAMENTOS CONTABLES PAGAR IMPUESTOS A LAS VENTAS POR 242805 PAGAR 240805.04 Devolución de IVA Generado 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 135515 RETENCION EN LA FUENTE 135515.01 Retención en la fuente 1305 CLIENTES 130505 NACIONALES 130505.01 Clientes
PREPARADO
REVISADO
FF
DC
1.041.200 137.000 135515.01 6.384.200 6.384.200
APROBADO
CONTABILIZADO
YC
AF
19. El 27 de noviembre, la empresa recibe el pago de la Factura de PLUS OFFICE LTDA., según RC _________ CUENTA
CODIG O 1105
CAJA
110505
CAJA GENERAL
110505.01
Caja General
1305
CLIENTES
130505
NACIONALES
130505.01
Clientes
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
PARCIAL
DEBE
HABER
20.720.850 20.720.850 20.720.850 20.720.850
RECIBO DE CAJA
FUNDAMENTOS CONTABLES No.
004
Recibido de: PLUS OFFICE LTDA Ciudad: Ocaña, Norte de Santander Dirección: Carrera 12 No. 43-54 La suma (en letras): VEINTE MILLONES SETECIENTOS VEINTE MIL OCHOCIENTO CINCUENTA PESOS ML Por concepto de: Pago de factura Banco :
Cheque No.
Sucursal:
CODIGO CUENTAS
Efectivo: X
DEBITOS
1105
CAJA
110505 110505.01 1305 130505 130505.01
CAJA GENERAL Caja general CLIENTES NACIONALES Clientes
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
20.720.850
20.720.850
FABIO FABREGAS
Firma y Sello.
Cédula: X No: 77153212
20. El 27 de Noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de PLUS OFFICE LTDA., según Nota de Contabilidad No. _____________
CUENTA
CODIG O 1110
BANCO
111005
MONEDA NACIONAL
111005.01 1105
Banco De Bogotá Cuenta Corriente CAJA
110505
CAJA GENERAL
110505.01
Caja General
PARCIAL
DEBE
HABER
20.720.850 20.720.850 20.720.850 20.720.850
Nit:
FUNDAMENTOS CONTABLES
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
NOTA DE CONTABILIDAD No.009 FECH A DIA: 27
DETALLE:
MES: 11
AÑO: 2018
Consignación al banco de Bogotá ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS
CODIGO 1110 111005 111005.01 1105 110505 110505.01 PREPARADO
BANCO MONEDA NACIONAL Banco Bogotá cuenta corriente CAJA CAJA GENERAL Caja general REVISADO
FF
20.720.85 0 20.720.850 20.720.850 20.720.850 APROBADO
DC
CONTABILIZADO
YC
AF
21. El 30 de noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:
ENERGÍA ELÉCTRICA $350.000, según CE_________ y cheque_______.
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $180.000, según CE_________ y cheque_______.
SERVICIO DE TELÉFONO $250.000, según CE_________ y cheque_______.
CODIG O 5135
CUENTA SERVICIOS
PARCIAL
DEBE 350.000
HABER
FUNDAMENTOS CONTABLES 513530
ENERGIA ELECTRICA
513530.01
Energía Eléctrica
5135
SERVICIOS
513535
TELEFONO
513535.01
Teléfono
5135
SERVICIOS
513525
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO Acueducto y Alcantarillado
513525.01 2365
350.000 250.000 250.000 180.000
236525
RETENCION EN LA FUENTE SERVICIOS
236525.01
Servicios
1110
BANCOS
11105
MONEDA NACIONAL
11105
Banco De Bogotá Cuenta Corriente
180.000 31.200
31.200 747.800 747.800
CUENTA No.
446030651 CHEQUE No. 2319
CHEQUE No. 2319 FECHA: 30/11/2018
FECHA: 30/11/2018
CUENTA No. 446030651 $ 350.000
CONCEPTO: Pago servicios____ ________________________ A FAVOR DE: ROBLES S.A.S______
PÁGUESE A LA ORDEN DE: SERVICIO ELECTRICO_____________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: TRECIENTOS CINCUENTAS MIL ML__________________________________ _________________________________________________________________________________
________________________ Saldo anterior Consignación Suma
350.000
-este cheque Saldo que pasa
FABIO FABREGAS FIRMA Y SELLO
CHEQUE CUENTA No.
446030651
FUNDAMENTOS CONTABLES CHEQUE No. 2320
CHEQUE No. 2320 FECHA: 30/11/2018
FECHA: 30/11/2018
CUENTA No. 446030651 $ 180.000
CONCEPTO: Pago servicios_____ A FAVOR DE: ROBLES S.A.S._____
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______________________ESPO S.A __________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CIENTO OCHENTA MIL PESOS ML________________________________________ _________________________________________________________________________________
________________________ Saldo anterior Consignación Suma
180.000
-este cheque
FABIO FABREGAS
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
CUENTA No.
446030651 CHEQUE No. 2321
CHEQUE No. 2321 FECHA: 30/11/2018
FECHA: 30/11/2018
CUENTA No. 446030651 $ 250.000
CONCEPTO: Pago Servicios________ ________________________ A FAVOR DE: ROBLES S.A.S______
PÁGUESE A LA ORDEN DE: TV SAN JORGE________________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: DOS CIENTO CINCUENTA MIL PESOS ML__________________________________ _________________________________________________________________________________
________________________ Saldo anterior Consignación Suma
250.000
-este cheque Saldo que pasa
FABIO FABREGAS FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES
Trama original del cheque:
COMPRO
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9 No. 008 CIUDAD: Ocaña, Norte de Valor $ Santander FECHA: 30/11/2018 350.000 PAGADO A: SERVICIO C.C./ N.I.T. ELECTRICO 806.235.651-5 DIRECCIÓN: Calle 50 No. 3688 La suma de (en letras) TRECIENTOS CINCUENTA MIL PESOS ML------------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de servicios
CODIGO 5135
CONCEPTO
513530
SERVICIOS ENERGIA ELECTRICA
513530.01
Energía eléctrica
1110
BANCO MONEDA NACIONAL Banco Bogotá cuenta corriente
111005 111005.01
DÉBITOS 350.000
FUNDAMENTOS CONTABLES
CHEQUE No.
EFECTIVO
2319
BANCO.
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Bogotá
CUENTA No.
446030651
FABIO FABREGAS
SUCURSAL. OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO
REVISADO
FF
DC
APROBADO
AF
YC BB
Trama original del cheque:
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
COMPROBANTE DE EGRESO No. 009 FECHA: 30/11/2018
Valor $ 180.000 C.C./ N.I.T. 806.235.651-5
PAGADO A: ESPO S.A DIRECCIÓN: Calle 50 No. 36-89 La suma de (en letras) CIENTO OCHENTA MIL PESOS ML--------------------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de servicios CREDITO CODIGO CONCEPTO DÉBITOS S 5135 SERVICIOS 180.000 513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO Acueducto y 513525.01 alcantarillado 1110 BANCO 180.000
FUNDAMENTOS CONTABLES 111005 111005.01
MONEDA NACIONAL Banco Bogotá cuenta corriente
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No.
2320 Bogotá 446030651
EFECTIV O
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
FABIO FABREGAS
SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
FF
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
DC
AF
CONTABILIZADO
YC BB
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
No. 010
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 30/11/2018
PAGADO A: TV SAN JORGE DIRECCIÓN: Calle 50 No. 36-90 La suma de (en letras) DOS CIENTO CINCUENTA MIL PESOS ML--------------------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de servicios CODIGO CONCEPTO 5135 SERVICIOS 513535 TELEFONO 513535.01 Teléfono 1110 BANCO 111005 MONEDA NACIONAL 111005.01 Banco Bogotá cuenta corriente
CHEQUE No.
2321
EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL
Valor $ 250.000 C.C./ N.I.T. 886.323.631 -6
DÉBITOS CREDITOS 250.000
250.000
FUNDAMENTOS CONTABLES BENEFICIARIO BANCO.
Bogotá
FABIO CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
FABREGAS
446030651
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: REVISADO APROBADO
PREPARADO
FF
DC
AF
CONTABILIZADO
YC BB
22. El 30 de noviembre se cancela al Contador Público Ramiro Rincón los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 1.980.000, girando cheque del Banco Bogotá No. _ _______CE_________ R.F_11 %___ CUENTA
CODIG O 5110
HONORARIOS
511030
ASESORIA FINANCIERAS
511030.01
Contador Publico
1110
BANCO
111005
MONEDA NACIONAL
111005.01
236515
Banco De Bogotá Cuenta Corriente RETENCION EN LA FUENTE HONORARIOS
236515,01
Honorarios
2365
CUENTA No.
446030651
PARCIAL
DEBE
HABER
1.980.000 1.980.000 1.762.200 1.762.200 217.800
217.800
FUNDAMENTOS CONTABLES CHEQUE No. 2322
CUENTA No. 446030651
CHEQUE No. 2322 FECHA: 30/11/2018
FECHA: 30/11/2018
$ 1.762.200
CONCEPTO: __servicios_________ ________________________ A FAVOR DE: ROBLES S.A.S._____ ________________________ Saldo anterior Consignación
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ________________ ASESORIA CONTABLE_____________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: UN MILLON SETECIENTO SESENTA Y DOS MIL DOCIENTOS PESOS ML_________ _________________________________________________________________________________
1.762.200
Suma -este cheque
FABIO Saldo que pasa
FABREGAS FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
ROBLES S.A.S NIT. 800.756.324-9
No. 011
CIUDAD: OCAÑA
Valor $ 1.762.200 C.C./ N.I.T. 77453 234
FECHA:
PAGADO A: RAMIRO RINCON DIRECCIÓN: Carrera 12 No. 16-60 La suma de (en letras) un millón setecientos sesenta y dos mil doscientos pesos ml-------------------------------------------------------Por concepto. Cancelación de honorarios CREDITO CODIGO CONCEPTO DÉBITOS S 5110 HONORARIOS 1.980.000 ASESORIA 511030 FINANCIERAS 1110 BANCO 1.762.200 MONEDA 111005 NACIONAL RETENCION EN LA 2365 FUENTE 217.800 236515 HONORARIOS
CHEQUE No. BANCO.
2322 Bogotá
EFECTIV O
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
FUNDAMENTOS CONTABLES FABIO FABREGA S
44603065 1
CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
FF
REVISADO
DC
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
AF
CONTABILIZADO
YC
REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Contabilidad. Nota: El registro contable será trabajo en la herramienta Excel
BB