Controladoria
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
h) O Intangível está registrado pelo custo de aquisição e refere-se a software de manutenção de sistema, deduzido da amortização acumulada até 31/dez/04. A partir do Exercício de 2010 a administração optou em contabilizar o valor das despesas com amortização no Resultado. i) Os demais ativos estão demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias e cambiais, auferidas (em base pró-rata dia) e provisão para perda, quando julgada necessária. Os passivos demonstrados incluem os valores conhecidos e calculáveis, acrescidos dos encargos e das variações monetárias e cambiais incorridas (em base pró-rata dia). j) Os Empréstimos e Financiamentos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo líquido dos custos de transação incorridos, posteriormente são mensurados ao custo de amortização com base no método taxa de juros efetivos. Estão demonstrados pelos valores de contratação, acrescidos dos encargos pactuados, que incluem juros e atualização monetária ou cambial incorridos. k) Os Empréstimos e Financiamentos são classificados no Passivo Circulante, exceto quando as parcelas que podem ser liquidadas, após 12 meses, da data de encerramento do Balanço e das Demonstrações Contábeis. l) A provisão para contingência trabalhista é constituída com base na expectativa de perda provável nas respectivas ações em andamento, o que ocasionaria uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações. m) As receitas são reconhecidas no resultado, quando todos os riscos e benefícios inerentes ao produto ou serviço são transferidos para o usuário. Uma receita não é reconhecida quando há incerteza significativa de sua realização. n) O resultado das operações é apurado em conformidade com o regime contábil de competência de exercícios. 2.2 – Reapresentações das Demonstrações Financeiras de 2010 A Associação reconheceu na conta “Ajuste de Exercícios Anteriores” em 31/dez/2011, o montante de R$ 1.015.121, referentes a processos trabalhistas já encerrados e arquivados na varas da justiça do trabalho, conforme relatório fornecido pelo consultor jurídico da LPCC. De acordo com CPC 23 – Políticas Contábeis, que versa em seu item 42, sujeito ao disposto no item 43, a LPCC faz retificação de erro quanto as Demonstrações Contábeis divulgadas referente a exercícios anteriores a 2010, do saldo da conta de Depósitos Judiciais Trabalhistas.
ATIVO - BALANÇO AJUSTADO Composição de Saldo Descrição
31/12/2010
01/01/2010
Em R$ 1
Em R$ 1
SALDO PUBLICADO Ativo Não Circulante
SALDO AJUSTADO
39.418.526
38.403.405
Realizável a Longo Prazo
1.568.051
Depósitos Judiciais Trabalhistas
1.455.251 52.625.184
Total do Ativo
SALDO PUBLICADO
SALDO AJUSTADO
37.122.851
36.107.730
552.930
1.302.760
287.639
440.130
1.189.960
174.839
51.610.063
52.028.482
51.013.361
PASSIVO - BALANÇO AJUSTADO Composição de Saldo Descrição
31/12/2010
01/01/2010
Em R$ 1
Em R$ 1
SALDO PUBLICADO
SALDO AJUSTADO
Patrimônio Líquido
12.476.023
11.460.902
Déficit Acumulado
(1.439.804)
Total do Passivo
52.625.184
86
SALDO PUBLICADO
SALDO AJUSTADO
9.979.622
8.964.501
(2.454.925)
(2.983.607)
(3.998.728)
51.610.063
52.028.482
51.013.361
Hospital Erasto Gaertner | Relatório Anual Corporativo | 2011