Bericht über die Finanz lage 2023 der Protekta RechtsschutzVersicherung AG
25. April 2024
F.4
Unterschiede zwischen dem im Geschäftsbericht ausgewiesenen Eigenkapital und der Differenz zwischen den marktkonform bewerteten
Inhalt Einleitung 3 Management Summary 4 A Geschäftstätigkeit 6 A.1 Auftrag und Ziele der Gesellschaft 6 A.2 Vorgänge/Transaktionen innerhalb der Gruppe Mobiliar mit Relevanz für die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG 8 A.3 Externe Revisionsstelle 8 A.4 Wesentliche aussergewöhnliche Ereignisse 8 B Unternehmenserfolg 9 B.1 Prämien, Schäden und Kosten 9 B.2 Erträge und Aufwendungen aus Kapitalanlagen 10 B.3 Jahresergebnis 10 C Corporate Governance und Risikomanagement 11 C.1 Verwaltungsrat 11 C.2 Geschäftsführung 13 C.3 Risikomanagement 14 D Risikoprofil 16 D.1 Risikokategorien 16 D.2 Risikokonzentrationen 18 D.3 Risikomindernde Massnahmen und Instrumente 18 E Bewertung 20 E.1 Aktiven 20 E.2 Fremdkapital 23 F Kapitalmanagement 25 F.1 Ziele, Strategie und Zeithorizont der Kapitalplanung 25 F.2 Eigenkapital 25
Wesentliche Änderungen 2023 25
F.3
Aktiven und dem
bewerteten Fremdkapital 26 G Solvabilität 27 G.1 Risikotragendes Kapital 27 G.2 Zielkapital 28 G.3 SST-Quotient 30 Anhang
Wesentliche
marktkonform
3 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
Einleitung
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG ist ein Unternehmen der Gruppe Mobiliar, mit deren weiteren Gesellschaften sie eine wirtschaftliche Einheit bildet.
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG befindet sich zu 100 % im Eigentum der Schweizerischen Mobiliar Holding AG und unterliegt der Konzernorganisation.
Unter «Gruppengesellschaften» sind alle von der Schweizerischen Mobiliar Holding AG direkt oder indirekt gehaltenen, vollkonsolidierten Gesellschaften zu verstehen.
Aufgrund von Rundungen können sich im vorliegenden Bericht bei Summenbildungen und bei der Berechnung von Prozentangaben geringfügige Abweichungen ergeben. Im Bericht verwendete Begriffe und Abkürzungen sind im Glossar erläutert.
Management Summary
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG betreibt die Rechtsschutzversicherung einschliesslich Schadenregulierung und ergänzt die Produktepalette der Gruppe Mobiliar im Nicht-Lebengeschäft. Das Unternehmen konzentriert seine Aktivitäten auf die Schweiz und das Fürstentum Liechtenstein, will im Rechtsschutz-Versicherungsgeschäft weiterhin stärker als der Markt wachsen und seine führende Position auf dem Schweizer Markt sichern.
Mit unseren modernen Prozessen, marktgerechten Produkten, unserer erstklassigen Rechtsfallabwicklung und einer hohen Vertriebskraft erreichten wir im Jahr 2023 mit 5.3 % ein erfreuliches, aber unter dem Vorjahr (8.6 %) liegendes Prämienwachstum. Dennoch sind wir damit gemäss Prämienreporting des Schweizerischen Versicherungsverbands (SVV) stärker gewachsen als der Markt (3.0 %) und konnten unseren Marktanteil ausbauen.
Im Vergleich zum Vorjahr sanken die Bruttoschadenzahlungen um 0.4 % bzw. CHF 0.34 Mio. auf CHF 75.9 Mio. Die Abschluss- und Verwaltungskosten für eigene Rechnung betrugen mit CHF 43.5 Mio. gleich viel wie im Vorjahr. Das Ergebnis aus Kapitalanlagen fiel mit CHF 6.2 Mio. um CHF 5.2 Mio. höher aus als im Vorjahr, was hauptsächlich auf tiefere Abschreibungen auf Aktienanlagen und übrigen Kapitalanagen zurückzuführen ist.
2023 belief sich der Jahresgewinn der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG auf CHF 30.7 Mio. Dieser setzte sich im Wesentlichen zusammen aus dem technischen Ergebnis von CHF 30.3 Mio. sowie dem Kapitalanlageergebnis von CHF 6.2 Mio., abzüglich der Zinsaufwendungen von CHF 1.2 Mio. sowie des Steueraufwands von CHF 4.7 Mio.
Per 31. Dezember 2023 verfügte die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG über eine solide Eigenkapitalbasis von CHF 118.3 Mio. (Vorjahr CHF 107.7 Mio.).
Im Verwaltungsrat gab es in der Berichtsperiode personelle Veränderungen. Der frühere Präsident, Philippe Genoud, ist Anfang 2023 aus dem Verwaltungsrat ausgeschieden. Seit 26. Januar 2023 wird der Verwaltungsrat durch Brigitte Jappert präsidiert, und das Vizepräsidium hat Peter Brawand (bisher) inne. Ferner gehören dem Verwaltungsrat Michel Gicot (bisher), Gisela Jaeggi (bisher) und Samuel Grossenbacher (bisher) an.
Seit 1. Januar 2023 hat Pascal Domig die Leitung der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG inne.
Das unternehmensweite Risk Management (ERM) ist Teil des gruppenweiten Risk Management der Mobiliar. Der Verwaltungsrat der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG trägt die Verantwortung für das Risk Management. Das unternehmensweite Risk Management (ERM) basiert auf einem 3-Linien-Modell. Risikoidentifikation, -beurteilung, -steuerung und -überwachung erfolgen primär risikonah in den operativen Unternehmensbereichen (1. Linie). Das Risk Management und das Compliance Office unterstützen den Verwaltungsrat und den Geschäftsführer als zentrale Risikokontrollfunktionen (2.Linie) bei der Risikobewirtschaftung. Als integrierter Teil des ERM unterstützt die Interne Revision (3. Linie) durch unabhängige Prüfungshandlungen den Verwaltungsrat beim Wahrnehmen seiner Verantwortlichkeiten.
Die im Rahmen der Geschäftstätigkeit eingegangenen Risiken werden entlang der sieben Risikokategorien Versicherungs-, Markt- und Kreditrisiken, operationelle Risiken, Liquiditäts-, Strategie- und Reputationsrisiken analysiert und beurteilt. Die aktive Auseinandersetzung mit Nachhaltigkeitsrisiken geschieht in den gruppenweiten Risk Management-Prozessen entlang dieser sieben Risikokategorien.
Das Interne Kontrollsystem (IKS) umfasst die unternehmensintern angeordneten Vorgänge, Methoden und Massnahmen, die dazu dienen, eine angemessene Sicherheit bezüglich der Risiken der Geschäftsführung zu gewährleisten, insbesondere in Bezug auf die Zuverlässigkeit der finanziellen Berichterstattung, die Befolgung von Gesetzen und Vorschriften sowie die Wirksamkeit von Geschäftsprozessen. Das IKS beinhaltet Kontrollen auf Unternehmens-, Prozess- und IT-Ebene.
4 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
5 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Management Summary
Das Versicherungsrisiko hat im Vergleich zum Vorjahr zugenommen. Dasselbe gilt auch für das Marktrisiko: Die grösste Zunahme ergab sich bei dem Aktien. Sie ist hauptsächlich auf den Wegfall einer Absicherung mittels Put-Optionen sowie einen Volumenanstieg infolge Zukäufe und guter Performance zurückzuführen. Demgegenüber ist das Kreditrisiko im Vorjahresvergleich tiefer ausgefallen. Nicht wesentlich verändert haben sich die für die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG aktuell relevante Exponierung in Bezug auf die operationellen Risiken.
Der SST-Quotient reduzierte sich im Vergleich zum Vorjahr um 185 Prozentpunkte auf 644 %. Die Abnahme ist auf das höhere Marktrisiko zurückzuführen. Die Protekta Rechtsschutzversicherung verfügt damit nach wie vor über eine sehr gute Solvenzsituation.
6 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
A Geschäftstätigkeit
A.1 Auftrag und Ziele der Gesellschaft
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG betreibt die Rechtsschutzversicherung einschliesslich Schadenregulierung und ergänzt die Produktepalette der Gruppe Mobiliar im Nicht-Lebengeschäft. Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG will im Rechtsschutz-Versicherungsgeschäft weiterhin stärker als der Markt wachsen und die führende Position auf dem Schweizer Markt sichern.
A.1.1 Übergeordnete Vorgaben
Die strategische Führung der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG orientiert sich an den übergeordneten Vorgaben der Alleineigentümerin der Schweizerischen Mobiliar Holding AG – der Schweizerischen Mobiliar Genossenschaft – sowie am Leitbild und an den vom Verwaltungsrat der Schweizerischen Mobiliar Holding AG beschlossenen internen Rahmenbedingungen.
Die vom Verwaltungsrat der Genossenschaft definierten übergeordneten Vorgaben stellen sicher, dass der Gesellschaftszweck der Genossenschaft – das Fördern der direkten Versicherung auf genossenschaftlicher Basis – erreicht wird.
Als Unternehmen der Gruppe Mobiliar mit genossenschaftlichem Hintergrund und der daraus folgenden Verantwortung strebt die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG keine einseitig aktionärsgetriebene Gewinnmaximierung, sondern eine auf alle Stakeholder ausgerichtete Gewinnoptimierung an.
Finanzierungsverständnis
Die Gruppe Mobiliar ist unabhängig und kapitalstark. Die Gewinne müssen den Fortbestand und die Weiterentwicklung der Unternehmensgruppe aus eigener Kraft sicherstellen sowie Dividenden an die Genossenschaft und Überschussbeteiligungen an die Versicherungsnehmer ermöglichen.
Risiko-/Renditeverständnis
Die Risiken, die im technischen Versicherungsgeschäft und bei den Vermögensanlagen eingegangen werden, stehen in einem ausgewogenen Verhältnis zum Eigenkapital. Der Verwaltungsrat legt in der Risikopolitik Ziele, Grundsätze sowie Zuständigkeiten des gruppenweiten Risk Managements fest.
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG hat folgende übergeordnete Ziele: Schutz der Kapitalbasis zur Erfüllung der Ansprüche ihrer Kunden, Erkennen von Risiko- und Renditeprofilen und Schutz der Reputation der Mobiliar. Zur Unterstützung der Umsetzung der Unternehmensstrategie sowie zur Konkretisierung der Risikopolitik erlässt der Verwaltungsrat die Risikostrategie. Diese beinhaltet die Risikoneigung zur Bestimmung des Risikokapitalbedarfs und weitere qualitative und quantitative Vorgaben zur Steuerung der wesentlichen Risiken.
Ertragsziele
Die Ertragsziele richten sich auf das Pflegen langfristiger Ertragspotenziale aus. Die Ertragsziele werden einerseits nach erfolgsrechnungsorientierten Kriterien und andererseits nach ökonomischen Prinzipien festgelegt und bemessen. Diese zwei unterschiedlichen Ansätze stellen die Basis für die Berechnung der Rentabilitätsziele dar. Diese Ziele werden so angesetzt, dass die Risikokapitalanforderungen finanziert werden können.
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG betreibt eine flächendeckende Grundversorgung mit Rechtsschutz-Versicherungsprodukten mit geografischer Konzentration auf die Schweiz und das Fürstentum Liechtenstein. Den Kunden werden verlässliche Produkte, Fachkompetenz in Beratung, Verkauf, Schaden- und Leistungsfallabwicklung sowie kundenorientierte ergänzende Dienstleistungen und Services angeboten. Alle Produkte und Leistungen zeichnen sich durch hohe Qualität aus.
Mitarbeiterbezogene Ziele
Als sozialverantwortliche Arbeitgeberin fördert die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG die Kompetenzen und die Arbeitsmarktfähigkeit ihrer Mitarbeitenden.
7 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Geschäftstätigkeit
A.1.2 Leitbild
Das Leitbild ist Weg und Ziel zugleich. Es ist für die Mitarbeitenden der Gruppe Mobiliar Richtschnur und Wegweiser in eine erfolgreiche Zukunft. Es stützt sie als verlässliches, gemeinsames und verbindliches Fundament und gibt ihnen in Zeiten des Wandels Orientierung.
Vision
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG wächst langfristig und profitabel über dem Markt und nimmt eine führende Position auf dem Schweizer Markt ein.
Werte
• Menschlich: Als genossenschaftlich verankertes Unternehmen stellt die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG den Menschen und seine Bedürfnisse ins Zentrum. Wir engagieren uns für den langfristigen Erfolg unserer Kunden, Mitarbeitenden – und der Schweiz.
• Verantwortungsvoll: Verantwortungsbewusstsein und Nachhaltigkeit leiten unser Denken und Handeln. Unser Tun trägt zum Fortschritt der Gesellschaft als Ganzes bei und entscheidet über den wirtschaftlichen Erfolg der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG.
• Entschlossen: Unsere Geschichte gibt uns die Stärke, unsere Zukunft aktiv zu gestalten. Unternehmergeist, Initiative und Kreativität sind unser Antrieb.
Verhalten
• Zuverlässig: Wir halten Wort, schaffen Verbindlichkeit und Vertrauen – mit Verständnis und Empathie.
• Initiativ: Wir machen den ersten Schritt, suchen den Dialog, hören zu und fragen nach, packen an und handeln engagiert.
• Vorausschauend: Wir setzen uns frühzeitig mit Veränderungen im Markt, in der Gesellschaft und in der Umwelt auseinander und ziehen daraus die Konsequenzen.
Fähigkeiten
• Dezentral: Wir sind dort, wo unsere Kunden sind. Dank dezentraler Kompetenzen der Generalagenturen der Gruppe Mobiliar im Verkaufsprozess sind wir in der Lage, kundennah zu entscheiden und bedarfsgerechte Lösungen zu schaffen.
• Unkompliziert: Wir sind erreichbar, kümmern uns rasch und unbürokratisch um Fragen und Anliegen, arbeiten effektiv und zielführend.
• Leistungsstark: Wir denken analytisch, wägen Chancen und Gefahren sorgfältig ab und verfügen über die personellen und finanziellen Mittel, Leistungen langfristig zu erbringen.
• Neugierig: Wir öffnen uns neuen Standpunkten und Ansichten, verändern uns mit Fokus auf den Anforderungen unserer Kunden, investieren in Forschung und Entwicklung, gehen neue Wege und überprüfen regelmässig unsere Leistungen.
A.1.3 Interne Rahmenbedingungen
Die internen Rahmenbedingungen konkretisieren die übergeordneten Vorgaben.
Vertriebs- und Dienstleistungskanäle
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG vertreibt ihre Produkte und Dienstleistungen über das Netz von Generalagenturen der Gruppe Mobiliar und über alternative Vertriebskanäle (Omnichannel-Vertrieb).
Zur Ergänzung des Angebots arbeitet die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG bewusst mit Vertriebspartnern und Maklern zusammen, die hochstehende Leistungen erbringen.
Marke
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG tritt unter der Marke «Protekta» auf.
Service-Qualität
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG erbringt wahrnehmbare Qualität. Prozessqualität hilft, Servicequalität zu erbringen. Die Prozesse – unter Ausschöpfung der Potenziale aus der Digitalisierung – werden laufend optimiert.
8 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Geschäftstätigkeit
Innovation
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG bietet im Rahmen des Innovationsmanagements der Gruppe Mobiliar ein geeignetes Umfeld für das Entstehen von Innovationen und setzt kreative Ideen und neues Wissen in neuen Produkten, Prozessen, Kundenansprachen oder Geschäftsmodellen um.
Technologie
Auf Basis einer sicheren und langfristig ausgelegten Architektur setzt die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG ausgewählte und moderne Technologien ein. Die neusten Technologien werden eingesetzt für strategische Innovationsfelder. Der Technologieeinsatz wird zentral geführt und bereitgestellt.
Ressourcenzuteilung
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG sucht die Risiken primär im technischen Versicherungsgeschäft. Die Kapitalanlagen werden in erster Linie auf die Wahrung der Solvenz ausgerichtet.
Humankapital
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG versteht sich als gesuchte und inspirierende Arbeitgeberin mit einer sozialen und gesellschaftlichen Verantwortung, die ein Umfeld fördert, welches sowohl potenzielle Kandidaten anspricht als auch Beschäftigte an sich bindet.
A.2 Vorgänge/Transaktionen innerhalb der Gruppe Mobiliar mit Relevanz für die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
Am Ende der Berichtsperiode waren verschiedene Verträge zu internen Kostenverrechnungen zwischen der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG und den Gruppengesellschaften in Kraft. Es handelt sich dabei im Wesentlichen um die Verrechnung von Dienstleistungen für Vermögensverwaltung, Finanzen, Human Resources sowie Raum-, Projekt- und IT-Kosten.
A.3 Externe Revisionsstelle
Revisionsstelle der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG für das Geschäftsjahr 2023 war die KPMG AG, Zürich.
A.4 Wesentliche aussergewöhnliche Ereignisse
Das wirtschaftliche und geopolitische Umfeld blieb im Jahr 2023 herausfordernd und war geprägt von einem überraschend soliden, wenn auch rückläufigen, Wirtschaftswachstum, dem Rückgang der Inflation und einer anhaltend restriktiven Geldpolitik. Der UkraineKrieg dauerte weiterhin an und der Nahostkonflikt erreichte mit dem Angriff der Hamas auf Israel im Herbst eine neue Eskalationsstufe. Das Ende des Kriegs im Nahen Osten und die Folgen für die Region sind derzeit ungewiss. Nicht eingetreten ist demgegenüber die befürchtete Strommangellage.
B Unternehmenserfolg
B.1 Prämien, Schäden und Kosten
Prämienvolumen
1 betrifft Fronting-Geschäfte
Aufwendungen aus dem versicherungstechnischen Geschäft
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG bietet ausschliesslich Rechtsschutzlösungen für Privatpersonen und Unternehmen an.
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG behauptete ihre führende Position im anhaltend wettbewerbsintensiven Schweizer Markt für Rechtsschutzversicherungen erfolgreich. Dies trotz eines herausfordernden Umfelds mit geo- und finanzpolitischen Unsicherheiten. Mit unseren modernen Prozessen, marktgerechten Produkten, unserer erstklassigen Rechtsfallabwicklung und einer hohen Vertriebskraft erreichten wir im Jahr 2023 mit 5.3 % ein erfreuliches, aber unter dem Vorjahr (8.6 %) liegendes Prämienwachstum. Dennoch konnten wir unseren Marktanteil gemäss Prämienreporting des Schweizerischen Versicherungsverbands (SVV) ausbauen.
Im Vergleich zum Vorjahr sanken die Bruttoschadenzahlungen um 0.4 % bzw. CHF 0.34 Mio. auf CHF 75.9 Mio. Das Verhältnis von Bruttoschadenzahlungen zu Bruttoprämien fiel mit 46.3 % um 2.6 Prozentpunkte tiefer aus als im Vorjahr (48.9 %).
Die Abschluss- und Verwaltungskosten für eigene Rechnung betrugen mit CHF 43.5 Mio. gleich viel wie im Vorjahr.
Bei den sonstigen versicherungstechnischen Aufwendungen für eigene Rechnung von CHF 0.7 Mio. (Vorjahr CHF 1.1 Mio.) handelte es sich um vertragliche Überschussbeteiligungen an die Versicherungsnehmer.
in CHF Mio. 2023 2022 Bruttoprämien 164.0 155.7 Anteil Rückversicherer an Bruttoprämien1 0.1 –3.8 Prämien für eigene Rechnung 164.0 152.0 Veränderung des Prämienübertrags für eigene Rechnung –3.7 –3.1 Total verdiente Prämien für eigene Rechnung 160.4 148.9
in CHF Mio. 2023 2022 Bruttoschadenzahlungen –75.9 –76.2 Anteil Rückversicherer an Bruttoschadenzahlungen 0.3 6.5 Veränderung versicherungstechnische Rückstellungen –10.0 2.9 Anteil Rückversicherer an Veränderung versicherungstechnische Rückstellungen –0.3 –5.0 Aufwendungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung –85.8 –71.9 Bruttoabschluss- und Verwaltungskosten –43.5 –43.7 Anteil Rückversicherer an Bruttoabschluss- und Verwaltungskosten –0.0 0.2 Abschluss- und Verwaltungskosten für eigene Rechnung –43.5 –43.5 Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen für eigene Rechnung –0.7 –1.1 Total Aufwendungen aus dem versicherungstechnischen Geschäft –130.0 –116.5 9
die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
Bericht über
B.2 Erträge und Aufwendungen aus Kapitalanlagen
Ertrag/Aufwand aus Kapitalanlagen
Aufwand: Aufwand für Kapitalverwaltung und Steuern ausl. Zinserträge
Insgesamt erzielte die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG ein Ergebnis aus Kapitalanlagen in der Höhe von CHF 6.2 Mio. (Vorjahr CHF 1.0 Mio.).
Zur Zunahme gegenüber dem Vorjahr führten hauptsächlich tiefere Abschreibungen auf Aktienanlagen und übrigen Kapitalanlagen.
B.3 Jahresergebnis
2023 belief sich der Jahresgewinn der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG auf CHF 30.7 Mio. Dieser setzte sich im Wesentlichen zusammen aus dem technischen Ergebnis von CHF 30.3 Mio. sowie dem Kapitalanlageergebnis von CHF 6.2 Mio., abzüglich der Zinsaufwendungen von CHF 1.2 Mio. sowie des Steueraufwands von CHF 4.7 Mio.
in CHF Mio. 2023 2022 Immobilien (Anlageliegenschaften) 0.3 0.3 Festverzinsliche Wertpapiere 1.1 0.4 Hypotheken 0.1 0.1 Aktien 9.1 12.6 Übrige Kapitalanlagen 3.7 3.0 Flüssige Mittel 0.3 0.1 Total Ertrag aus Kapitalanlagen 14.7 16.5 Immobilien
–0.1 –0.1 Festverzinsliche Wertpapiere –0.3 –0.1 Aktien –6.2 –8.8 Übrige Kapitalanlagen –0.7 –5.3 Flüssige Mittel inkl. Zinsaufwand Banken/Post –0.2 –0.2 Diverser
–1.0 –1.0 Total
–8.5 –15.5 Kapitalanlageergebnis 6.2 1.0
(Anlageliegenschaften) inkl. Aufwand Liegenschaften
Aufwand für Kapitalanlagen
10 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Unternehmenserfolg
C Corporate Governance und Risikomanagement
Die Gruppe Mobiliar führt mit der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG das Rechtsschutzversicherungsgeschäft, einschliesslich der Schadenregulierung, in einer separaten juristischen Einheit.
Der Verwaltungsrat hat die Geschäftsführung an die Leiterin der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG delegiert.
C.1 Verwaltungsrat
Brigitte Jappert, Zürich Präsidentin
Peter Brawand, Binningen Vizepräsident
Michel Gicot, Belmont-sur-Lausanne Mitglied
Gisela Jaeggi, Zollikofen Mitglied
Dr. Samuel Grossenbacher, Wabern Mitglied
Alle Mitglieder des Verwaltungsrats der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG sind Schweizer Bürger.
Jahrgang Mitglied seit gewählt bis
1982 2023 2026
1965 2005 2025
1971 2018 2024
1968 2019 2025
1979 2022 2025
Im Verwaltungsrat gab es in der Berichtsperiode personelle Veränderungen. Der frühere Präsident, Philippe Genoud ist Anfang 2023 aus dem Verwaltungsrat ausgeschieden. Seit 26. Januar 2023 wird der Verwaltungsrat durch Brigitte Jappert präsidiert und das Vizepräsidium hat Peter Brawand (bisher) inne. Ferner gehören dem Verwaltungsrat Michel Gicot (bisher), Gisela Jaeggi (bisher) und Samuel Grossenbacher (bisher) an. Der Verwaltungsrat traf sich im Jahr 2023 zu drei Sitzungen.
Per 31. Dezember 2023 setzt sich der Verwaltungsrat wie folgt zusammen.
Brigitte Jappert Präsidentin
Ausbildung
Rechtsanwältin, Executive MBA (Genf)
Berufliche Laufbahn
2011, 2013 – 2014 Froriep Attorneys at Law 2014 – 2017 Generali Allgemeine Versicherungen AG, Regional Manager Recovery 2018 – 2019 Fortuna Rechtsschutz-Versicherungsgesellschaft, Leiterin Schaden und stellvertretende CEO 2019 – 2022 Gruppe Mobiliar, Leiterin Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Seit 1. Januar 2023 Gruppe Mobiliar, Leiterin Privatpersonen
Mandate
Verwaltungsrätin der Farie AG, Bannwil
11 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
12 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
Corporate Governance und Risikomanagement
Peter Brawand
Vizepräsident
Ausbildung
Lic. oec. HSG, dipl. Wirtschaftsprüfer
Berufliche Laufbahn
1989 – 1994 Revisuisse Price Waterhouse AG, zuletzt als Mandatsleiter Wirtschaftsprüfung und -beratung
1994 – 1996 Coop Versicherungs-Gesellschaft, Geschäftsleitungsmitglied Finanzen und Administration
1997 – 2004 Basler Versicherung, zuletzt als Leiter Rechnungswesen und Controlling, Mitglied der Geschäftsleitung Schweiz (ab 1998)
Seit 1. Juni 2004 Gruppe Mobiliar, Leiter Finanzen
Mandate
Verwaltungsrat der Ammann Group Holding AG, Bern; Präsident des Verwaltungsrats der Madisa AG (Ammann Group), Bern
Michel Gicot
Mitglied
Ausbildung
lic. rer. pol.
Berufliche Laufbahn
1996 – 2000 La Suisse, Marketing Manager
2000 – 2006 Swiss Life, Leiter Marketing Schweiz
2006 – 2010 Gruppe Mobiliar, Programmleiter in der Einzellebensversicherung
2010 – 2013 Gruppe Mobiliar, Leitung Planung, Projekte und Controlling Vorsorge
2013 – 2017 Gruppe Mobiliar, Leiter Unternehmensentwicklung, Mitglied der Geschäftsleitung
Seit 1. Juli 2017 Gruppe Mobiliar, Leiter Privatkunden Vorsorge
Gisela Jaeggi
Mitglied
Ausbildung
Betriebsökonomin HWV
Berufliche Laufbahn
Bis 1998 berufliche Tätigkeiten in verschiedenen Funktionen im Wertschriftenhandel
1998 – 2001
RMF Investment Consulting AG, Senior Portfolio Manager
2001 – 2008 UBS Wealth Management and Business Banking, Senior Portfolio Manager Hedge Funds
2008 – 2010 Pensionskasse SBB, Verantwortliche für den Aufbau der alternativen Anlagen
2010 – 2015 Gruppe Mobiliar, Leiterin Alternative Investments bei Mobiliar Asset Management AG
Seit 1. Januar 2016 Gruppe Mobiliar, Leiterin Manager Selection & Alternative Investments bei Mobiliar Asset Management AG
Mandate
Verwaltungsrätin der Pearl Holding Ltd., Guernsey (GB); Verwaltungsratspräsidentin der Lightbird Ventures AG, Bern
13 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Corporate Governance und Risikomanagement
Samuel Grossenbacher
Mitglied
Ausbildung
Dr. rer. oec.
Berufliche Laufbahn
2005 – 2008 Universität Bern, Institut für Marketing und Unternehmensführung, Research Assistant am Lehrstuhl Unternehmensführung
2008 – 2009 AXA, Winterthur, Market Research Manager im Bereich Insight & Analytics 05/2009 – 12/2009 AXA, Winterthur, AVP, Senior Segment Manager im Bereich Offer & Innovation 2010 – 2015 AXA, Winterthur, Vice President, Head Young Segments / Overarching 2015 – 2020 Gruppe Mobiliar, Leiter Privatpersonen
Seit 1. März 2020 Gruppe Mobiliar, Leiter Markt Mitte
Mandate
Stiftungsrat der Schweizerischen Beratungsstelle für Unfallverhütung (bfu), Bern
C.2 Geschäftsführung
Seit 1. Januar 2023 hat Pascal Domig die Leitung der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG inne.
Pascal Domig
Ausbildung
Rechtsanwalt, LL.M. (Bern)
Berufliche Laufbahn
2003, 2006 Universität Fribourg, Wissenschaftlicher Mitarbeiter, Prof. Dr. Marcel A. Niggli
2007 Universität Bern, Wissenschaftlicher Mitarbeiter, Prof. Dr. Pierre Tschannen
2007 – 2008 Gruppe Mobiliar, Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG, Rechtsanwalt Schaden Ost 2008 – 2011 Gruppe Mobiliar, Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG, Rechtsanwalt Spezialschaden und Legal Case Management Ost
2012 – 2013 Gruppe Mobiliar, Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG, Stv. Teamleiter Legal Case Management West
2013 – 2015 Gruppe Mobiliar, Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG, Teamleiter JurLine
2016 – 2018 Gruppe Mobiliar, Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG, Abteilungsleiter JurLine
2019 – 2020 Gruppe Mobiliar, Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG, Abteilungsleiter JurServices
2020 – 2021 Gruppe Mobiliar, Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG, Abteilungsleiter Recht und Services
2021 – 2022 Gruppe Mobiliar, Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG, St. Leiter Protekta / Abteilungsleiter Recht und Leistungen 3
Seit 1. Januar 2023
Gruppe Mobiliar, Leiter Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
14 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Corporate Governance und Risikomanagement
C.3 Risikomanagement
Das unternehmensweite Risk Management (ERM) ist Teil des gruppenweiten Risk Management der Gruppe Mobiliar. Zum ERM gehören zentrale Vorgaben wie beispielsweise die vom Verwaltungsrat der Schweizerischen Mobiliar Holding AG erlassene und für alle Unternehmen massgebliche Risikopolitik und Risikostrategie sowie die davon abgeleiteten Risk Management-Prozesse.
Der Verwaltungsrat der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG trägt die Verantwortung für das Risk Management. Das ERM basiert auf einem 3-Linien-Modell mit den Funktionen Risikonehmer (1. Linie), Risikokontrolle (2. Linie) sowie unabhängige Assurance (3. Linie).
Schweizerische Mobiliar Holding AG
Verwaltungsrat Schweizerische Mobiliar Holding AG Risikopolitik/Risikostrategie
Risk Owner: Verwaltungsrat Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
Risikonehmer (1. Linie)
Risikokontrolle (2. Linie)
Unabhängige Assurance (3. Linie)
Linienverantwortliche und Prozessverantwortliche
u.a. Risk Management Gruppe Compliance O ce Gruppe
Prüfung durch interne und externe Revision
Risikoidentifikation, -beurteilung, -steuerung und -überwachung erfolgen primär risikonah in den operativen Unternehmensbereichen (1. Linie).
Das Risk Management und das Compliance Office unterstützen den Verwaltungsrat und den Geschäftsführer als zentrale Risikokontrollfunktionen (2. Linie) bei der Risikobewirtschaftung. Sie stellen Methoden und Instrumente zur Bewirtschaftung der Risiken zur Verfügung und überwachen die Einhaltung der risikostrategischen und gesetzlichen Vorgaben. Sie überprüfen die Wirksamkeit der von der 1. Linie im IKS eingerichteten Schlüsselkontrollen. Zudem schaffen sie Transparenz durch das Bereitstellen relevanter Führungsinformationen zur Risiko- und Kapitalsituation.
Die Risikokontrollfunktionen stellen die zeitgerechte Berichterstattung sicher und fördern die regelmässige Auseinandersetzung im Verwaltungsrat. Zudem nehmen das Aktuariat, das Risk Management des Asset Managements sowie die gruppenweiten Themenverantwortlichen wichtige Funktionen im Rahmen des ERM wahr.
Die Interne Revision ist als Kontrollfunktion der 3. Linie ein integrierter Teil des ERM. Durch unabhängige und objektive Prüfungshandlungen unterstützt sie den Verwaltungsrat und zusätzlich den Prüfungsausschuss des Verwaltungsrats bei der Wahrnehmung ihrer Verantwortlichkeiten. Die Berichte der Internen Revision werden dem Geschäftsführer und den Leitern der Kontrollfunktionen der Gesellschaft sowie dem Verwaltungsrat, der CEO und den Mitgliedern der Geschäftsleitung der Gruppe Mobiliar zur Verfügung gestellt.
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C.3.1 Risikopolitik
Als Gruppengesellschaft ist die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG in die Konzernorganisation der Gruppe Mobiliar eingebunden. Der Verwaltungsrat hat in der Risikopolitik Ziele, Grundsätze sowie Zuständigkeiten des unternehmensweiten Risk Managements festgelegt. Die Risikopolitik bildet somit die übergeordnete Vorgabe für die Selbstbeurteilung der Risikosituation und des Kapitalbedarfs. Dabei verfolgt die Mobiliar und inbegriffen auch die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG drei übergeordnete Ziele:
• Schutz der Kapitalbasis zur Erfüllung der Ansprüche ihrer Kunden
• Erkennen von Risiko- und Renditeprofilen
• Schutz der Reputation
Die im Rahmen der Geschäftstätigkeit eingegangenen Risiken werden entlang von sieben definierten Risikokategorien analysiert und beurteilt: Versicherungsrisiken, Markt- und Kreditrisiken, Liquiditätsrisiken, operationelle und reputationelle Risiken sowie Strategierisiken. Dabei kommen sowohl quantitative als auch qualitative Methoden zum Einsatz. Die aktive Auseinandersetzung mit Nachhaltigkeitsrisiken geschieht in den gruppenweiten Risk Management-Prozessen entlang dieser sieben Risikokategorien.
C.3.2 Risikostrategie
Die Risikostrategie konkretisiert die Risikopolitik und unterstützt die Umsetzung der Unternehmensstrategie. Sie bildet die Risikoneigung zur Bestimmung des Risikokapitalbedarfs ab und enthält weitere qualitative und quantitative Vorgaben zur Steuerung der wesentlichen Risiken.
Versicherungs-, Markt- und Kreditrisiken werden basierend auf den Modellen des Schweizer Solvenztests (SST) quantifiziert, der von der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht FINMA entwickelt wurde. Für den SST-Quotienten ist ein interner Zielwert festgelegt. Mit einem System von Interventionsgrenzen vergleichen wir periodisch den Kapitalbedarf mit der Kapitalausstattung, um frühzeitig Massnahmen einleiten zu können und allfällige Unterdeckungen zu verhindern.
C.3.3 Internes Kontrollsystem
Das Interne Kontrollsystem (IKS) umfasst die unternehmensintern angeordneten Vorgänge, Methoden und Massnahmen, die dazu dienen, eine angemessene Sicherheit bezüglich der Risiken der Geschäftsführung zu gewährleisten. Durch das IKS soll die Zuverlässigkeit der finanziellen Berichterstattung, die Wirksamkeit von Geschäftsprozessen (Betrieb) und die Befolgung von Rechtsnormen und internen Vorschriften (Compliance) erreicht werden. Das IKS beinhaltet Kontrollen auf Unternehmens-, Prozess- und IT-Ebene.
Risiken auf Unternehmensebene
Auf Unternehmensebene werden die Risiken adressiert, die prozessübergreifend bzw. prozessunabhängig wirken. Darin sind Kontrollen aufgenommen, die Bestandteil der Unternehmenssteuerung sind und die Umsetzung der Strategie über die Hierarchiestufen hinweg unterstützen. Die unternehmensweiten Kontrollen (UWK) bildet damit ein Fundament für die Kontrollen auf Prozess- und IT-Ebene sowie für ein wirksames internes Kontrollsystem.
Risiken auf Prozess- und IT-Ebene
Über das Risiko- und Kontrollassessment (RKA) werden wesentliche Risiken sowie deren Schlüsselkontrollen auf Prozess- und IT-Ebene mindestens jährlich systematisch identifiziert und beurteilt. Daraus entsteht eine Zuordnung von Verantwortlichkeiten, Prozessen, Risiken, Schlüsselkontrollen und allfälligen risikomindernden Massnahmen. Diese Transparenz über die Risikosituation ermöglicht eine gezielte Reaktion auf Schwachstellen. Wesentliche Risiken können dadurch frühzeitig erkannt, Kontrolldefizite umgehend zugeordnet und bei Bedarf wirksame Steuerungsmassnahmen initiiert werden.
Corporate
Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
Governance und Risikomanagement
D Risikoprofil
D.1 Risikokategorien
Die eingegangenen Risiken werden entlang der sieben nachstehend definierten Risikokategorien mittels quantitativer oder qualitativer Methoden analysiert und beurteilt. Die Berechnung der Versicherungs-, Markt- und Kreditrisiken basiert auf den Modellen des Schweizer Solvenztests (SST Modell) (siehe auch Kapitel G «Solvabilität»).
Mit dem qualitativen Risk Management werden die operationellen Risiken sowie die Strategie-, Reputations- und Liquiditätsrisiken abgedeckt. Es umfasst die Gesamtheit der Methoden, Ziele und Massnahmen, die dazu verwendet werden, die wesentlichen Risiken sowohl qualitativ als auch systematisch und unternehmensweit zu bewirtschaften. Damit wird sichergestellt, dass diese Risiken frühzeitig identifiziert, beurteilt und gesteuert, sowie dass Massnahmen zur Minderung oder Absicherung erheblicher Risiken und Risikokonzentrationen eingeleitet werden.
Die aktive Auseinandersetzung mit Nachhaltigkeitsrisiken geschieht in den Risk Management-Prozessen entlang der definierten Risikokategorien.
D.1.1 Versicherungsrisiken
Das Versicherungsrisiko (bestehend aus Tarifierungs- und/oder Reserverisiko) bezeichnet den ökonomischen Verlust, der entsteht, wenn die versicherten Schäden und Leistungen in Bezug auf das Eintreten, die Höhe oder das Timing nicht den Erwartungen entsprechen.
Versicherungsrisiko
Der ausgewiesene Betrag des Versicherungsrisikos entspricht dem Kapitalbedarf, der mit dem SST-Modell ermittelt wird. Vereinfachend gibt dieser die Höhe des durchschnittlichen Jahrhundertverlusts im Bereich der Versicherungsrisiken an.
Weitere Informationen finden sich im Kapitel G «Solvabilität»
D.1.2 Marktrisiken
Das Marktrisiko bezeichnet den ökonomischen Verlust, der aus Veränderungen von Marktpreisen (beispielsweise Aktien, Währungen, Credit Spreads, Rohstoffen oder Immobilien) oder Zinsen entstehen kann.
Der ausgewiesene Betrag des Marktrisikos entspricht dem Kapitalbedarf, der mit dem SST-Modell ermittelt wird. Vereinfachend gibt dieser die Höhe des durchschnittlichen Jahrhundertverlusts im Bereich der Marktrisiken an.
Weitere Informationen finden sich im Kapitel G «Solvabilität»
in CHF Mio. 1.1.2024 1.1.2023 Versicherungsrisiko 34.1 30.2 Marktrisiko in CHF Mio. 1.1.2024 1.1.2023 Marktrisiko 55.2 38.5 16 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
D.1.3 Kreditrisiken
Das Kreditrisiko bezeichnet den ökonomischen Verlust aus dem Ausfall von Gegenparteien, falls beispielsweise ein Schuldner der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG nicht mehr in der Lage ist, seinen Verpflichtungen nachzukommen.
Kreditrisiko
Der ausgewiesene Betrag des Kreditrisikos entspricht dem Kapitalbedarf, der mit dem SST-Modell ermittelt wird. Vereinfachend gibt dieser die Höhe des durchschnittlichen Jahrhundertverlusts im Bereich der Kreditrisiken an.
Weitere Informationen finden sich im Kapitel G «Solvabilität»
D.1.4 Operationelle Risiken
Das operationelle Risiko ist die Gefahr von Verlusten, die infolge Unzulänglichkeit oder Versagens von internen Verfahren und Systemen sowie Fehlern von Menschen oder infolge externer Ereignisse eintreten. Diese Definition schliesst Rechts- und Compliancerisiken ein.
Im Vergleich zum Vorjahr veränderte sich die relevante Risikoexponierung nicht wesentlich. Die identifizierten operationellen Risiken werden durch adäquate Massnahmen und Kontrollen abgedeckt. Alle kritischen operationellen Risiken sowie die Einschätzung der entsprechenden Kontrollen werden quartalsweise im Managementausschuss zum qualitativen Risk Management (QLR Komitee) diskutiert und zudem jährlich im Rahmen der ORSA Berichterstattung (Own Risk and Solvency Assessment) dem Geschäftsführer und dem Verwaltungsrat erläutert.
D.1.5 Liquiditätsrisiken
Das Liquiditätsrisiko bezeichnet die Gefahr, dass aus Risiken der Geschäftstätigkeit, der Investitionstätigkeit oder der (Re)Finanzierungstätigkeit fällige Zahlungsverpflichtungen nicht vollständig und fristgerecht erfüllt werden können.
Um die Erfüllung von Leistungen und unvorhergesehenen Verpflichtungen jederzeit sicherstellen zu können, sieht die Anlagepolitik der Gruppe Mobiliar vor, dass ein entsprechender Teil der Anlagen in liquide oder leicht realisierbare Aktiven anzulegen ist. Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG verfügt über eine angemessene Höhe an liquiden Mitteln. Auf Basis des Geschäftsmodells werden keine Grossschäden und damit auch keine besonderen Herausforderungen für die Liquiditätssteuerung erwartet. Das Liquiditätsrisiko wird entsprechend als gering eingestuft.
D.1.6 Strategierisiken
Das Strategierisiko bezeichnet das Risiko, das von falschen strategischen Geschäftsentscheidungen oder von mangelnder Anpassungsfähigkeit an Veränderungen in der Unternehmensumwelt ausgeht.
Die strategische Umwelt- und Unternehmensanalyse sowie die Einschätzung von relevanten Chancen und Gefahren dienen als Entscheidungsgrundlagen zur Festlegung der Unternehmensstrategie. Im Rahmen der jährlichen Strategieüberarbeitung werden die Strategierisiken diskutiert. Die Erkenntnisse betreffen nicht ausschliesslich die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG, sondern die gesamte Versicherungsgruppe und dienen als Grundlage für die Unternehmensführung.
in CHF Mio. 1.1.2024 1.1.2023 Kreditrisiko 5.4 5.8
17 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Risikoprofil
D.1.7 Reputationsrisiken
Das Reputationsrisiko bezeichnet die Gefahr eines Imageverlusts und folglich einer Minderung des Unternehmenswerts der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG und damit der Gruppe Mobiliar. Dies kann aus fehlerhaften Geschäftsentscheidungen, unprofessionellem Verhalten, Interessenkonflikten, dem Nichteinhalten von Gesetzen und Vorschriften sowie mangelhafter Führungs- und Unternehmenskultur entstehen.
Die Reputation der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG und der Marke Mobiliar stellt für den aktuellen und zukünftigen Geschäftserfolg ein zentrales Element dar. Deshalb wird das Themengebiet umfassend betrachtet, wobei zentrale Einflussfaktoren analysiert werden. Die Risikostrategie sieht vor, dass den gesellschaftlichen und gesetzlichen Entwicklungen Rechnung getragen wird, und dass das Verhalten der Mitarbeitenden auf allen Hierarchiestufen dem Verhaltenskodex entspricht.
D.2 Risikokonzentrationen
Risikokonzentrationen resultieren entweder aus einem wesentlichen Risiko oder aus der Aggregation von Risiken, die untereinander von einer gemeinsamen Ursache oder einem gemeinsamen Treiber abhängig sind.
D.2.1 Geografische Konzentration
Mit der geografischen Ausrichtung der Geschäftstätigkeit mit Fokus auf den Schweizer Markt und das Fürstentum Liechtenstein ist eine Risikokonzentration auf dieses Gebiet verbunden.
D.2.2 Konzentrationen in Versicherungsrisiken
Im Versicherungsrisiko ist die Gefahr von Risikokonzentrationen sehr gering, da die einzelnen Verträge gemessen am Gesamtrisiko klein sind.
D.2.3 Konzentrationen in Markt- und Kreditrisiken
Die Anlagepolitik der Gruppe Mobiliar sieht die angemessene Diversifikation der Kapitalanlagen vor, die durch die jährlich definierte Anlagestrategie konkretisiert wird.
D.3 Risikomindernde Massnahmen und Instrumente
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG kann auf Risk Management-Prozesse aufsetzen, welche in den vergangenen Jahren sukzessiv weiterentwickelt wurden. Bestehende Vorgaben und Prozesse sind geeignet, um die Risiken angemessen zu bewirtschaften. Folgende Massnahmen haben sich insbesondere als wirksam erwiesen:
D.3.1 Good Corporate Governance
Der Verwaltungsrat der Schweizerischen Mobiliar Holding AG hat mit der gruppenweiten Risikopolitik und der Verwaltungsrat der Protekta Rechtsschutz-Versicherungen AG mit der jährlichen Risikostrategie wesentliche Eckpfeiler für die Ausgestaltung des ERM gesetzt. Der vom Verwaltungsrat der Gruppe Mobiliar erlassene, für alle Gruppengesellschaften geltende Verhaltenskodex, legt die Basis für ein einheitliches Compliance-Verständnis aller Mitarbeitenden. Durch die Beachtung des Verhaltenskodexes werden Vertrauen, Sicherheit und Transparenz gewährleistet und die gute Reputation geschützt. Mit Weisungen wird die angemessene Bewirtschaftung der Risiken sichergestellt.
Das 3-Linien-Modell als Basis des unternehmensweiten Risk Managements mit den Risikonehmern, der Risikokontrolle sowie der unabhängigen Assurance stellt sicher, dass unvereinbare Tätigkeiten getrennt werden. Details sind unter Risikomanagement in Kapitel G «Corporate Governance und Risikomanagement» aufgeführt.
18 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Risikoprofil
19 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Risikoprofil
D.3.2 Risikoneigung
Die konservative Risikoneigung führt zu einer Kapitalisierung, mit welcher extreme Ereignisse und mehrjährige adverse Entwicklungen aufgefangen werden können. Ein Ampelsystem mit vorgegebenen Interventionsgrenzen stellt sicher, dass frühzeitig Massnahmen ergriffen werden können, um einen allfälligen Rückgang der Kapitalbasis zu begrenzen.
D.3.3 Stresstests
Mit Stresstests werden die Auswirkungen von extremen Ereignissen analysiert, um zusätzliche Erkenntnisse hinsichtlich Verwundbarkeit der Bilanz zu erhalten und das Verständnis der Risikoexponierung zu erhöhen. Stresstests in Versicherungs-, Markt- und Kreditrisiken werden gleichermassen berücksichtigt. Zudem werden Stressereignisse mit Bezug auf operationelle Risiken, Liquiditäts- und Reputationsrisiken analysiert. Dadurch können allfällige Massnahmen initiiert werden.
Die Analyse ausgewählter Stresstests zeigt, dass Extremereignisse einen grossen Einfluss auf das erwartete Jahresergebnis – bis hin zu einem Verlust – haben können. Die bilanziellen Auswirkungen werden jedoch durch die sehr gute Kapitalisierung aufgefangen.
D.3.4 Szenarioanalysen
Mittels verschiedener Szenarien wird die Kapitaladäquanz über den Planungszeitraum hinweg beurteilt. Im Vordergrund steht neben dem Basisszenario über einen mehrjährigen Zeitraum die Analyse von Szenarien, welche unter Berücksichtigung des spezifischen Risikoprofils und des aktuellen Umfelds substanzielle Auswirkungen auf das Ergebnis und die Kapitalsituation zeigen. Die Analysen liefern insbesondere Erkenntnisse über die Robustheit unter adversen Bedingungen und fördern die Auseinandersetzung mit möglichen Auswirkungen und risikomindernden Massnahmen.
Die durchgeführten Szenarioanalysen zeigen keine Solvenzgefährdung.
D.3.5 Krisen- und Business Continuity Management
Mit dem Krisen- und Business Continuity Management bereitet sich die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG darauf vor, die Geschäftsaktivitäten auch unter aussergewöhnlichen Umständen weiterzuführen und die Folgen schwerwiegender Beeinträchtigung der normalen Geschäftstätigkeit zu begrenzen. In besonderen Lagen – wie wir sie während der Pandemie oder in der Annahme einer Strommangellage erlebt haben – unterstützt die erprobte Organisation, die sich je nach Dringlichkeit und Koordinationsaufwand als Koordinationsstelle, als Task Force oder als Krisenstab formiert, die Geschäftsführung. Die entsprechenden Themen werden dadurch zentral gesteuert und angemessen bewirtschaftet.
D.3.6 Rückversicherungsschutz
Die Protekta-Rechtsschutz-Versicherung AG betreibt ausschliesslich das Geschäft der Rechtsschutzversicherung. Anders als beispielsweise die Sach- und Haftbranchen ist dieser Versicherungszweig sehr risikoarm, weshalb die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG mit Ausnahme des Prozesskostenfinanzierungsgeschäfts grundsätzlich keine Rückversicherungsdeckung einsetzt.
D.3.7 Anlagestrategie
Das Vermögen ist durch die Anlage in verschiedenen Anlagekategorien und Märkte breit diversifiziert. Durch die Absicherung des Fremdwährungsrisikos auf Nominalwerten reduziert sich die Exponierung in Fremdwährungen. Die definierten Limiten für die Anlageklassen und die Risikokonzentrationen führen dazu, dass die Auswirkungen von Verwerfungen an den Finanzmärkten begrenzt werden.
E Bewertung
E.1 Aktiven
Marktkonforme Aktiven
Anteile Rückversicherer am bestmöglichen Schätzwert der Versicherungsverpflichtungen*
* betrifft Fronting-Geschäfte
Die Aktiven werden in der für Solvenzzwecke verwendeten Bilanz marktkonform bewertet. Die Bewertungsdifferenzen der Aktiven zwischen einer marktkonformen Bilanz und der Bilanz nach OR ergeben sich hauptsächlich aus Immobilien, Aktien und Anlagefonds in den übrigen Kapitalanlagen.
E.1.1 Immobilien
Marktkonforme Bewertung
Die Anlageliegenschaften werden basierend auf periodischen Verkehrswertschätzungen von externen Fachexperten bilanziert. Der Wert wird mittels der Discounted Cashflow-Methode (DCF-Methode) berechnet. Der aktuelle Marktwert einer Liegenschaft wird bei der DCF-Methode durch die Summe aller in Zukunft zu erwartenden, auf den heutigen Zeitpunkt diskontierten Zahlungsströme (vor Steuern, Zinszahlungen, Abschreibungen und Amortisationen) bestimmt. Die zukünftigen Zahlungsströme werden pro Liegenschaft individuell, marktgerecht und risikoadjustiert diskontiert.
Die Bewertung von Bauprojekten oder Liegenschaften in der Entwicklungsphase erfolgt anhand der aufgelaufenen und werthaltigen Anlagekosten.
Bewertung nach OR
Nach OR werden die Immobilien zum fortgeführten Anschaffungswert abzüglich kumulierter Wertberichtigungen bilanziert. Die ordentlichen Abschreibungen werden individuell pro Liegenschaft festgelegt.
Quantitative Angaben zum Bewertungsunterschied
Die marktkonforme Bewertung lag per 31. Dezember 2023 um CHF 7.3 Mio. über der Bewertung nach OR (im Vorjahr lag die
forme Bewertung um CHF 7.1 Mio. über der Bewertung nach OR).
E.1.2 Festverzinsliche Wertpapiere
Marktkonforme Bewertung
Für festverzinsliche Wertpapiere – insbesondere Obligationen – werden am Markt beobachtete Werte verwendet.
marktkon -
in CHF Mio. 31.12.2023 31.12.2022 Immobilien 7.8 7.6 Festverzinsliche Wertpapiere 198.2 179.2 Hypotheken 13.2 10.2 Aktien 129.8 88.0 Übrige
119.9 110.4 Forderungen aus derivativen Finanzinstrumenten 1.7 1.1
Kapitalanlagen
–3.2 –2.9 Übrige Aktiven 30.2 56.3 Total marktkonformer Wert der
497.6 449.9
Aktiven
20
die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
Bericht über
21 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Bewertung
Bewertung nach OR
Nach OR werden die festverzinslichen Wertpapiere entsprechend der Vorschriften der Aufsichtsverordnung (AVO), Art. 110 zu Amortized Cost bewertet. Bestehen begründete Zweifel an der Zinszahlungs- und Rückzahlungsfähigkeit des Schuldners, erfolgt die Bewertung der festverzinslichen Wertschriften zu aktuellen Werten. Wenn keine beobachtbaren bzw. aktuellen Werte zur Verfügung stehen, erfolgt die Bewertung mittels eigenem Bewertungsmodell.
Quantitative Angaben zum Bewertungsunterschied
Die marktkonforme Bewertung lag per 31. Dezember 2023 um CHF 0.7 Mio. über der Bewertung nach OR (im Vorjahr lag die marktkonforme Bewertung um CHF 6.9 Mio. unter der Bewertung nach OR).
E.1.3 Hypotheken
Marktkonforme Bewertung
Die marktkonformen Werte der Hypotheken werden mittels der DCF-Methode (siehe Kapitel Immobilien) berechnet. Zur Diskontierung werden marktgerechte, risikoadjustierte Zinsen verwendet.
Bewertung nach OR Nach OR werden Hypotheken zum Nominalwert abzüglich Wertberichtigungen bewertet.
Quantitative Angaben zum Bewertungsunterschied
Die marktkonforme Bewertung lag per 31. Dezember 2023 um CHF 0.3 Mio. unter der Bewertung nach OR (im Vorjahr lag die marktkonforme Bewertung um CHF 0.4 Mio. unter der Bewertung nach OR).
E.1.4 Aktien
Marktkonforme Bewertung
Aktien werden zu aktuellen Werten (Tageswerte) bilanziert.
Bewertung nach OR Nach OR werden Aktien zu Anschaffungskosten oder tieferen Marktwerten bilanziert.
Quantitative Angaben zum Bewertungsunterschied
Die marktkonforme Bewertung lag per 31. Dezember 2023 um CHF 22.6 Mio. über der Bewertung nach OR (im Vorjahr lag die marktkonforme Bewertung um CHF 13.9 Mio. über der Bewertung nach OR).
E.1.5 Übrige Kapitalanlagen
Marktkonforme Bewertung
Für die übrigen Kapitalanlagen (Anlagefonds und Gold) werden am Markt beobachtete Werte verwendet. Sind für nicht kotierte Eigenkapitalinstrumente keine von unabhängigen Drittanbietern ermittelten aktuellen Werte verfügbar, erfolgt die Bewertung zu Anschaffungskosten abzüglich notwendiger Wertberichtigungen.
Bewertung nach OR
Nach OR werden die übrigen Kapitalanlagen mit dem Niederstwertprinzip bewertet, das heisst höchstens zu Anschaffungskosten oder aber zum niedrigeren Marktpreis.
Quantitative Angaben zum Bewertungsunterschied
Die marktkonforme Bewertung lag per 31. Dezember 2023 um CHF 13.9 Mio. über der Bewertung nach OR (im Vorjahr lag die marktkonforme Bewertung um CHF 11.5 Mio. über der Bewertung nach OR).
22 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Bewertung
E.1.6 Forderungen aus derivativen Finanzinstrumenten
Marktkonforme Bewertung
Derivative Finanzinstrumente werden mit aktuellen Tageskursen bewertet.
Bewertung nach OR
Derivate zu Absicherungszwecken werden analog Grundgeschäft respektive Niederstwert bewertet. Bei strategischen Put-Optionen wird der Zeitwert nicht berücksichtigt.
Quantitative Angaben zum Bewertungsunterschied
Per 31. Dezember 2023 existierten keine Bewertungsdifferenzen. (im Vorjahr existierte eine Bewertungsdifferenz auf strategischen Aktienabsicherungen von CHF 0.2 Mio.)
E.1.7 Anteil versicherungstechnische Rückstellungen aus Rückversicherung
Marktkonforme Bewertung und Bewertung nach OR
Die marktkonforme Bewertung der versicherungstechnischen Rückstellungen aus Rückversicherung sowie deren Bewertung gemäss OR erfolgt analog zur Bewertung der versicherungstechnischen Bruttorückstellungen (siehe Abschnitt E.2.1 ).
Quantitative Angaben zum Bewertungsunterschied
Die marktkonforme Bewertung lag per 31. Dezember 2023 um CHF 0.2 Mio. über der Bewertung nach OR (im Vorjahr lag die marktkonforme Bewertung um CHF 0.2 Mio. über der Bewertung nach OR).
E.1.8 Übrige Aktiven
Marktkonforme Bewertung
Die Bewertung der übrigen Aktiven (flüssige Mittel, Forderungen, sonstige Aktiven) erfolgt für die marktkonforme Bilanz zu Nominalwerten.
Ausserdem werden noch nicht fakturierte, künftige Prämien aus laufenden Versicherungsverträgen aktiviert. Diese sind Bestandteil der Unexpired Risk Reserve, des marktkonformen Werts der Prämienüberträge. Die Forderungen entstehen aus unterjährig abgeschlossenen oder mehrjährigen Verträgen, für welche in der Folgeperiode Prämienzahlungen fällig werden.
Bewertung nach OR
Die Bewertung der übrigen Aktiven (flüssige Mittel, Forderungen, sonstige Aktiven) erfolgt nach OR zu Nominalwerten.
Nicht fakturierte, künftige Prämien aus laufenden Versicherungsverträgen im Schadengeschäft werden nach OR nicht aktiviert.
Quantitative Angaben zum Bewertungsunterschied
Es bestehen keine Bewertungsdifferenzen zwischen OR und marktkonformer Bilanz. Die nicht fakturierten, künftigen Prämien belaufen sich auf CHF 8.2 Mio. (Vorjahr: CHF 8.8 Mio.).
E.2
Fremdkapital
Marktkonforme Passiven
Schätzwert der Versicherungsverpflichtungen (Brutto)
Die Versicherungsverpflichtungen sowie die übrigen Verpflichtungen werden in der für Solvenzzwecke verwendeten Bilanz marktkonform bewertet. Die Bewertungsdifferenzen der Passiven zwischen der OR- und der marktkonformen Bilanz ergeben sich hauptsächlich aus den Versicherungsverpflichtungen.
E.2.1 Bestmöglicher Schätzwert der Versicherungsverpflichtungen und Mindestbetrag Marktkonforme Bewertung
Der bestmögliche Schätzwert der Versicherungsverpflichtungen setzt sich aus den Bedarfsschadenrückstellungen, der Unexpired Risk Reserve und Rückstellungen für Überschussbeteiligungen zusammen. Der bestmögliche Schätzwert ist der Barwert der künftigen Zahlungen. Die Diskontierung erfolgt dabei mit der risikolosen Zinskurve. Zusammen mit dem Mindestbetrag ergibt sich der marktkonforme Wert der Versicherungsverpflichtungen. Nachstehend werden die Bestandteile der Versicherungsverpflichtungen erläutert.
Als Bedarfsschadenrückstellungen oder sogenannte Best-Estimate-Schadenrückstellungen zu einem bestimmten Stichtag gelten erwartungstreue Schätzungen der nach dem Stichtag anfallenden nominellen Schadenzahlungen für alle bereits eingetretenen Schadenfälle bis und mit Stichtag. Sie umfassen ebenfalls die Schadenbearbeitungskosten.
Die Schadenrückstellungen werden mittels Schadenabwicklungsdreiecken und branchenüblichen aktuariellen Verfahren berechnet. Dabei wird das gesamte Portefeuille auf möglichst homogene Teilportefeuilles mit vergleichbaren Abwicklungscharakteristika aufgeteilt. Für den SST werden die Zahlungsmuster auf den aggregierten Schadenabwicklungsdreiecken «Rechtsschutz» bestimmt.
Die Unexpired Risk Reserve umfasst die statutarischen Prämienüberträge gemäss OR, das heisst Prämienanteile, welche bereits gebucht, jedoch noch nicht verdient sind. Sie dienen zur Deckung noch nicht eingetretener Schäden und Kosten bereits gezeichneter Risiken. In der marktkonformen Bewertung werden zusätzlich die noch nicht fakturierten, künftigen Prämien berücksichtigt (siehe Abschnitt ). Diesen erwarteten, noch nicht verdienten Prämien werden die erwarteten Schäden und Kosten gegenübergestellt. Die erwarteten Gewinne und Verluste aus Prämienüberträgen gemäss SST sind im risikotragenden Kapital (RTK) enthalten.
Für die Rückstellungen für Überschussbeteiligung wird ein Zahlungsmuster geschätzt.
Der Mindestbetrag umfasst die Kapitalkosten des Risikos, welches nach dem Geschäftsjahr verbleibt für Schäden, die noch nicht erledigt oder nur teilweise erledigt werden konnten. Bei der Bestimmung des Mindestbetrags wird für jedes künftige Jahr der Abwicklung das Gesamtrisiko der verbleibenden Versicherungs-, Markt- und Kreditrisiken berechnet. Die Summe wird anschliessend mit dem vorgegebenen Kapitalkostensatz von 6 % multipliziert. Dies entspricht der Annahme, dass ein hypothetischer Kapitalgeber für seine Risiken mit 6 % über dem risikofreien Zins zu entschädigen wäre.
Der Mindestbetrag per 31. Dezember 2023 betrug CHF 3.5 Mio. (Vorjahr: CHF 3.3 Mio.).
in CHF Mio. 31.12.2023 31.12.2022 Bestmöglicher
167.7 151.6 Mindestbetrag 3.5 3.3 Übrige Verpflichtungen 107.3 106.5 Total marktkonformer Wert des Fremdkapitals 278.5 261.4
23 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Bewertung
24 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Bewertung
Bewertung nach OR
Nach OR werden die versicherungstechnischen Rückstellungen gemäss dem bei der FINMA eingereichten und genehmigten Geschäftsplan bewertet. Der Geschäftsplan stützt sich auf das Rundschreiben 2008/42 «Rückstellungen Schadenversicherung», welches ausreichende versicherungstechnische Rückstellungen bestehend aus Bedarfsrückstellungen und Schwankungsrückstellungen verlangt. Der Mindestbetrag existiert in der OR-Bewertung nicht.
Quantitative Angaben zum Bewertungsunterschied
Die Bewertungsunterschiede zwischen dem marktkonformen Wert der Versicherungsverpflichtungen und dem statutarischen Wert ergeben sich hauptsächlich:
• aus Schwankungsrückstellungen, welche in der marktkonformen Bewertung nicht erforderlich sind,
• aus Bewertungsunterschieden zwischen der Unexpired Risk Reserve und den statutarischen Prämienüberträgen,
• aus der Diskontierung mit der risikolosen Zinskurve und
• aus dem Mindestbetrag.
Die marktkonforme Bewertung lag per 31. Dezember 2023 um CHF 47.7 Mio. unter der Bewertung nach OR (im Vorjahr lag die marktkonforme Bewertung um CHF 46.3 Mio. unter der Bewertung nach OR).
E.2.2 Übrige Verpflichtungen
Marktkonforme Bewertung
Die übrigen Verpflichtungen werden in der Regel zu Nominalwerten bewertet.
Die Bewertung des Passivdarlehens von der Schweizerischen Mobiliar Holding AG erfolgt mittels der DCF-Methode mit risikolosen Zinsen.
Bewertung nach OR
Die übrigen Verpflichtungen werden in der Regel zu Nominalwerten bewertet.
Quantitative Angaben zum Bewertungsunterschied
Die marktkonforme Bewertung lag per 31. Dezember 2023 um CHF 0.5 Mio. unter der Bewertung nach OR (im Vorjahr lag die marktkonforme Bewertung um CHF 0.2 Mio. unter der Bewertung nach OR).
F Kapitalmanagement
F.1 Ziele,
Strategie und Zeithorizont der Kapitalplanung
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG hat zum Ziel, das Versicherungsgeschäft nachhaltig selbst zu finanzieren, und verfolgt dieses durch eine weitsichtige Strategie mit einem ausgewogenen Verhältnis zwischen den eingegangenen Risiken und dem Eigenkapital.
Die Kapitalplanung erfolgt vorausschauend mit Szenarien über drei Jahre. Per 31. Dezember 2023 verfügte die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG über eine solide Kapitalbasis von CHF 118.3 Mio.
F.2 Eigenkapital
Das Eigenkapital der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG setzte sich per 31. Dezember 2023 nach OR wie folgt zusammen:
Eigenkapital
F.3 Wesentliche Änderungen 2023
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG begünstigt ihre Kundinnen und Kunden mit freiwilligen Überschussbeteiligungen. Über die Zuweisung an den Überschussfonds und dessen Verwendung entscheidet die Generalversammlung.
Aufstellung über die Veränderung des Eigenkapitals
Zuweisung an die Rückstellung für künftige Überschussbeteiligungen
Bilanz in CHF Mio. 31.12.2023 31.12.2022 Aktienkapital 3.0 3.0 Gesetzliche Gewinnreserven 1.5 1.5 Freiwillige Gewinnreserven 82.8 72.8 Bilanzgewinn 31.0 30.3 - Gewinnvortrag 0.3 1.5 - Jahresgewinn 30.7 28.8 Total Eigenkapital 118.3 107.7
Aktienkapital Gesetzliche Gewinnreserven Freiwillige Gewinnreserven Bilanzgewinn Eigenkapital in CHF
Stand per 31.12.2022 3.0 1.5 72.8 30.3 107.7
Mio.
der Versicherten –10.0 –10.0 Dividendenausschüttung an die Schweizerische Mobiliar Holding AG –10.0 –10.0 Zuweisung an freiwillige Gewinnreserven 10.0 –10.0 0.0 Jahresgewinn 30.7 30.7 Stand per 31.12.2023 3.0 1.5 82.8 31.0 118.3 25
– Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
Bericht über die Finanzlage 2023
26 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Kapitalmanagement
F.4 Wesentliche Unterschiede zwischen dem im Geschäftsbericht ausgewiesenen Eigenkapital und der Differenz zwischen den marktkonform bewerteten Aktiven und dem marktkonform bewerteten Fremdkapital
Bewertungsdifferenz Eigenkapital
Per 31. Dezember 2023 lag die Differenz zwischen den marktkonform bewerteten Aktiven und dem marktkonform bewerteten Fremdkapital um CHF 100.8 Mio. über dem Eigenkapital bewertet nach OR. Die Hauptbewertungsunterschiede resultierten aus den Bewertungsunterschieden bei den versicherungstechnischen Rückstellungen (bestmöglicher Schätzwert, d. h. ohne Mindestbetrag) in der Höhe von CHF 51.2 Mio. und bei den Kapitalanlagen von CHF 44.2 Mio.
in CHF Mio. OR 31.12.2023 Bewertungsdifferenzen Marktkonformer Wert 31.12.2023 Eigenkapital 118.3 100.8 219.1
G Solvabilität
Vorbemerkungen
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG verwendet für Solvenzzwecke das Standardmodell der FINMA.
Die Beurteilung der Werte der Berichtsperiode (Stichtag 1. Januar 2024) stand zum Zeitpunkt der Veröffentlichung dieses Berichts seitens der FINMA noch aus. Per 1. Januar 2024 traten das revidierte Versicherungsaufsichtsgesetz und die revidierte Aufsichtsverordnung in Kraft. Die nachstehenden SST-Kennzahlen berücksichtigen die angepassten gesetzlichen Grundlagen, wobei die Zahlen per 1. Januar 2024 denjenigen entsprechen, die der FINMA im Rahmen der SST-Berichterstattung eingereicht wurden.
Die FINMA nahm an den SST-Kennzahlen per 1. Januar 2023 keine Anpassungen vor. Angaben zum risikotragenden Kapital und zum Zielkapital der Vorperiode können zudem dem Anhang zu diesem Bericht entnommen werden.
G.1 Risikotragendes Kapital
Risikotragendes Kapital in
Marktkonformer Wert der Aktiven abzüglich marktkonformer Wert der
Tier 1- risikoabsorbierende Kapitalinstrumente an das Kernkapital angerechnet
Das risikotragende Kapital nahm im Vergleich zum Vorjahr um CHF 30.6 Mio. auf CHF 199 Mio. (18 %) zu. Die Zunahme ist auf Gewinne sowohl im Versicherungsgeschäft als auch in den Kapitalanlagen zurückzuführen.
Die Abzüge fielen im Vorjahresvergleich unverändert aus.
CHF Mio. 1.1.2024 1.1.2023
219.1 188.5 Abzüge –20.1 –20.1
0.0 0.0 Kernkapital 199.0 168.4 Ergänzendes
0.0 0.0 Risikotragendes
199.0 168.4 27 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
Verpflichtungen
Kapital
Kapital
G.2 Zielkapital
Komponenten des Zielkapitals
per 1.1.2024
Diversi kationse ekt Kreditrisiko
Das Zielkapital der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG erhöhte sich um CHF 10.6 Mio. auf CHF 30.9 Mio. (+52 %). Die einzelnen Komponenten des Zielkapitals veränderten sich wie folgt:
• Das Versicherungsrisiko stieg um CHF 3.9 Mio. auf 34.1 Mio. (+13 %).
• Das Marktrisiko erhöhte sich um CHF 16.6 Mio. auf CHF 55.2 Mio. (+43 %).
• Das Kreditrisiko nahm um CHF 0.4 Mio. auf CHF 5.4 Mio. (-7 %) ab.
• Der Diversifikationseffekt stieg um CHF 3.7 Mio. auf CHF 21.7 Mio. (+20 %).
• Die Position «Sonstige Effekte» erhöhte sich um CHF 5.9 Mio. auf CHF 42.1 Mio. (+16 %). Die Zunahme ist darauf zurückzuführen, dass die erwarteten Ergebnisse für 2024 höher liegen als die Erwartungen für 2023.
Werte
Veränderung zum Vorjahr in CHF Mio. 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 55.2 34.1 5.4 -21.7 30.9 -42.1 0 -3.7 3.9 16.6 -0.4 Versicherungsrisiko Marktrisiko Diversi kationse ekt Kreditrisiko Sonstige E ekte Zielkapital -5.9 10.6 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 55.2 34.1 5.4 -21.7 30.9 -42.1 0 -3.7 3.9 16.6 -0.4 Versicherungsrisiko Marktrisiko
Sonstige E ekte Zielkapital -5.9 10.6 28 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Solvabilität
G.2.1 Versicherungsrisiko
Komponenten des Versicherungsrisikos
Das Versicherungsrisiko stieg um CHF 3.9 Mio. auf CHF 34.1 Mio. (+13 %).
Das Prämienrisiko erhöhte sich um CHF 1.9 Mio. auf CHF 20.4 Mio. (+10 %). Der Anstieg ist hauptsächlich auf das Wachstum im Berichtsjahr zurückzuführen.
Das Rückstellungsrisiko nahm um CHF 2.3 Mio. auf CHF 15.3 Mio. (+18 %) zu. Die Zunahme ist auf Wachstum sowie veränderte Modellannahmen zurückzuführen.
Die Position Diversifikation und sonstige Effekte stieg um CHF 0.3 Mio. auf CHF 1.6 Mio. (+24 %).
G.2.2 Marktrisiko
Komponenten des Marktrisikos
Das Marktrisiko erhöhte sich um CHF 16.6 Mio. auf CHF 55.2 Mio. (+43 %).
Werte per 1.1.2024 Veränderung zum Vorjahr in CHF Mio. 0 10 20 30 40 -1.6 15.3 34.1 0 20.4 1.9 2.3 -0.3 Prämienrisiko Rückstellungsrisiko Diversi kation und sonstige E ekte Versicherungsrisiko 3.9 0 10 20 30 40 -1.6 15.3 34.1 0 20.4 1.9 2.3 -0.3 Prämienrisiko Rückstellungsrisiko Diversi kation und sonstige E ekte Versicherungsrisiko 3.9
Werte
Veränderung zum Vorjahr in CHF Mio. 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 0 5.4 16.3 3.7 17.1 -38.4 55.2 9.5 1.0 41.6 2.3 1.3 14.8 Zinsen Spreads Fremdwährungen Aktien Immobilien Übrige Sachwerte Marktrisiko Diversi kationse ekt 3.3 16.6 0.4 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 0 5.4 16.3 3.7 17.1 -38.4 55.2 9.5 1.0 41.6 2.3 1.3 14.8 Zinsen Spreads Fremdwährungen Aktien Immobilien Übrige Sachwerte Marktrisiko Diversi kationse ekt -6.4 3.3 16.6 0.4
Solvabilität
per 1.1.2024
29 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
Die grösste Zunahme ergab sich bei den Aktien, die um CHF 14.8 Mio. auf CHF 41.6 Mio. (+55 %) anstiegen. Diese Zunahme ist hauptsächlich auf den Wegfall einer Absicherung mittels Put-Optionen sowie einen Volumenanstieg infolge Zukäufe und guter Performance zurückzuführen.
G.2.3 Kreditrisiko
Das Kreditrisiko nahm um CHF 0.4 Mio. auf CHF 5.4 Mio. (-7 %) ab. Die Abnahme ist auf eine verbesserte Kreditwürdigkeit der Gegenparteien zurückzuführen.
G.2.4 SST-Quotient
Der SST-Quotient berechnet sich aus dem risikotragenden Kapital geteilt durch das Zielkapital. Der SST-Quotient reduzierte sich im Vergleich zum Vorjahr um 185 Prozentpunkte auf 644 %. Die Abnahme ist auf das höhere Marktrisiko zurückzuführen.
SST-Quotient
Bern, 25. April 2024
Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Der Verwaltungsrat
in % 1.1.2024 1.1.2023 SST-Quotient 644 % 829 % Kreditrisiko in CHF Mio. 1.1.2024 1.1.2023 Kreditrisiko 5.4 5.8
30 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Solvabilität
Anhang zum Bericht über die Finanzlage 2023 der Protekta
Rechtsschutz-Versicherung AG
1 Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung an die Generalversammlung der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG, Jahresrechnung 2023
2 Unternehmenserfolg
3 SST-Bilanz
4 Solvabilität
5 Glossar
Bericht der Revisionsstelle
2
– Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023
3 Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
Bericht der Revisionsstelle
Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
Bericht der Revisionsstelle
4
5 Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
Bericht der Revisionsstelle
Jahresrechnung
Erfolgsrechnung
Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen
Anteil Rückversicherer an Veränderung der versicherungstechnischen
für Versicherungsfälle für eigene Rechnung
Anteil Rückversicherer an Abschluss- und Verwaltungsaufwand
Abschluss- und Verwaltungsaufwand für eigene Rechnung
Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen für eigene
Aufwendungen aus dem versicherungstechnischen Geschäft
in CHF Anhang 2023 2022 Bruttoprämien 1 163 982 337.44 155 732 660.26 Anteil Rückversicherer an Bruttoprämie 67 373.45 –3 756 955.13 Prämien für eigene Rechnung 164 049 710.89 151 975 705.13 Veränderung der Prämienüberträge 2 –3 691 126.72 –3 099 015.94 Verdiente Prämien für eigene Rechnung 160 358 584.17 148 876 689.19 Total Erträge aus dem versicherungstechnischen Geschäft 160 358 584.17 160 358 584.17 148 876 689.19 148 876 689.19 Zahlungen
Versicherungsfälle brutto –75 859 489.92 –76 202 310.71 Anteil Rückversicherer an Zahlung für Versicherungsfälle 274 220.40 6 454 455.89 Zahlungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung –75 585 269.52 –69 747 854.82
3 –9 965 309.28 2 896 781.82
Rückstellungen 3 –286 275.06 –5 036 005.21 Aufwendungen
–85 836 853.86 –71 887 078.21 Abschluss- und Verwaltungsaufwand 4 –43 487 077.30 –43 687 711.71
–19 695.29 200 214.61
für
–43 506 772.59 –43 487 497.10
Rechnung 5 –706 058.92 –1 134 947.50 Total Kosten und sonstige
–44 212 831.51 –44 622 444.60
–130 049 685.37 –116 509 522.81 Technisches
30 308 898.80 32 367 166.38 6 Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
Aufwendungen
Total
Ergebnis
7 Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Jahresrechnung
Erfolgsrechnung (Fortsetzung)
in CHF Anhang 2023 2022 Technisches Ergebnis (Übertrag) 30 308 898.80 32 367 166.38 Erträge aus Kapitalanlagen 6 14 676 927.93 16 507 595.89 Aufwendungen für Kapitalanlagen 7 –8 495 206.98 –15 539 675.70 Kapitalanlagenergebnis 6 181 720.95 967 920.19 Sonstige finanzielle Erträge 8 46 590.69 8 269.21 Sonstige finanzielle Aufwendungen 9 –16 794.06 –8 440.31 Operatives Ergebnis 36 520 416.38 33 334 915.47 Zinsaufwendungen für verzinsliche Verbindlichkeiten 10 –1 200 000.00 –600 000.00 Gewinn vor Steuern 35 320 416.38 32 734 915.47 Direkte Steuern –4 654 967.41 –3 929 451.10 Jahresgewinn 30 665 448.97 28 805 464.37
8
Bilanz per 31.12.
in CHF Anhang 2023 2022 Aktiven Kapitalanlagen 426 293 367.58 371 092 097.06 - Immobilien 486 886.86 494 752.00 - Festverzinsliche Wertpapiere 197 503 995.45 186 161 039.43 - Hypotheken 13 434 500.00 10 595 500.00 - Aktien 108 894 035.00 75 009 757.98 - Übrige Kapitalanlagen 11 105 973 950.27 98 831 047.65 Flüssige Mittel 17 767 660.63 39 823 093.15 Anteil versicherungstechnische Rückstellungen aus Rückversicherung 12 –3 372 937.88 –3 086 662.82 Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft 13 1 961 856.51 2 289 487.61 Übrige Forderungen 14 1 214 129.09 4 655 330.98 Sonstige Aktiven 9 592.07 93 547.96 Aktive Rechnungsabgrenzungen 15 1 101 054.63 647 668.31 Total Aktiven 444 974 722.63 415 514 562.25 Passiven Versicherungstechnische Rückstellungen 16 204 699 626.82 191 043 190.82 Rückstellung für künftige Überschussbeteiligungen der Versicherten 14 152 625.90 10 159 175.62 Nichtversicherungstechnische Rückstellungen 17 306 518.00 274 829.00 Verzinsliche Verbindlichkeiten 18 80 000 000.00 80 000 000.00 Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft 19 1 159 685.47 674 463.44 Übrige Verbindlichkeiten 20 3 788 970.27 2 596 233.96 Sonstige Passiven 13 392.17 6 032.45 Passive Rechnungsabgrenzungen 21 22 533 094.81 23 105 276.74 Total Fremdkapital 326 653 913.44 307 859 202.03 Aktienkapital 3 000 000.00 3 000 000.00 Gesetzliche Gewinnreserven 1 500 000.00 1 500 000.00 Freiwillige Gewinnreserven 82 835 000.00 72 835 000.00 Bilanzgewinn 30 985 809.19 30 320 360.22 - Gewinnvortrag 320 360.22 1 514 895.85 - Jahresgewinn 30 665 448.97 28 805 464.37 Total Eigenkapital 118 320 809.19 107 655 360.22 Total Passiven 444 974 722.63 415 514 562.25
Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Jahresrechnung
9 Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Jahresrechnung
Anhang zur Jahresrechnung
Der zwingend vorgeschriebene Mindestinhalt basiert auf den AVO-FINMA Vorschriften Art. 5 a inkl. Anhang AVO-FINMA.
Verzicht auf zusätzliche Angaben im Anhang und Geldflussrechnung
Die Protekta Rechtsschutz-Versicherungs AG ist in die Konzernrechnung der Schweizerischen Mobiliar Holding AG integriert und verzichtet deshalb auf die zusätzlichen Angaben (OR 961d Abs. 1).
Bewertungsgrundsätze Festverzinsliche Wertpapiere: Die festverzinslichen Wertpapiere werden entsprechend der Vorschriften der Aufsichtsverordnung Art. 110 zu Amortized-Cost bewertet. Bestehen begründete Zweifel an der Zinszahlungs- und Rückzahlungsfähigkeit des Schuldners, erfolgt die Bewertung der festverzinslichen Wertschriften zu aktuellen Werten.
Hypotheken: Hypotheken werden zum Nominalwert abzüglich Wertminderungen bewertet.
Aktien und übrige Kapitalanlagen: Aktien und übrige Kapitalanlagen werden zu den Anschaffungskosten oder tieferen Marktwerten bilanziert. In den übrigen Kapitalanlagen sind kollektive Anlagen und Gold enthalten.
Derivate zu Absicherungszwecken: Derivate zu Absicherungszwecken werden analog Grundgeschäft respektive Niederstwert bewertet. Bei strategischen Put-Optionen wird der Zeitwert nicht berücksichtigt. Dieser wird voll -
umfänglich im Zeitpunkt der Tätigkeit der Absicherung beziehungsweise deren Glattstellung erfolgswirksam abgeschrieben beziehungsweise zugeschrieben.
Immobilien: Die Immobilien werden zum fortgeführten Anschaffungswert abzüglich kumulierter Wertberichtigungen bilanziert. Die ordentlichen Abschreibungen werden individuell pro Liegenschaft festgelegt.
Rückstellungen: Rückstellungen werden aufgrund vorsichtigem, sorgfältigem Ermessen vorgenommen.
Versicherungstechnische Rückstellungen: Die versicherungstechnischen Rückstellungen werden einzeln, das heisst je Versicherungsvertrag oder -fall nach den mutmass lichen Verpflichtungen gegenüber den Versicherten und Geschädigten und/oder mathematisch/statistisch gemäss den von den staatlichen Aufsichtsbehörden genehmigten Verfahren vorsichtig bemessen und be inhalten ausreichende Schwankungsrückstellungen zum Gewährleisten der langfristigen Erfüllbarkeit der Verpflichtungen.
Die Rückstellungen für Versicherungsleistungen umfassen auch die Rückstellungen für eingetretene, jedoch noch nicht gemeldete Schäden sowie die entsprechenden Schadenbearbeitungskosten.
Die Berechnung des Prämienübertrages erfolgt nach der Methode pro rata temporis.
1 Bruttoprämien
2 Veränderung der Prämienüberträge in
3 Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen für eigene Rechnung
Veränderung der Rückstellungen für Versicherungsleistungen
Veränderung der Rückstellungen für vertragliche Überschussbeteiligungen
in CHF 2023 2022 Direktgeschäft Nicht-Leben brutto 163 982 337.44 155 732 660.26 Rechtsschutz 163 982 337.44 155 732 660.26 Gesamtgeschäft brutto 163 982 337.44 155 732 660.26
CHF 2023 2022 Brutto –3 691 126.72 –3 099 015.94 Anteile der Rückversicherer 0.00 0.00 Netto –3 691 126.72 –3 099 015.94
in CHF 2023 2022
Brutto –9 128 523.91 4 028 616.14 Anteile der Rückversicherer –286 275.06 –5 036 005.21 Netto –9 414 798.97 –1 007 389.07
Brutto –836 785.37 –1 131 834.32 Anteile der Rückversicherer 0.00 0.00 Netto –836 785.37 –1 131 834.32 Total Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen für eigene Rechnung –10 251 584.34 –2 139 223.39
10 Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Jahresrechnung
4 Abschluss- und Verwaltungsaufwand in
und Verwaltungsaufwand
und übrige Vertriebskosten
5 Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen für eigene Rechnung
Die sonstigen versicherungstechnischen Aufwendungen beinhalten die Überschussbeteiligungen der Versicherungsnehmer.
6 Erträge aus Kapitalanlagen
Total Erträge aus Kapitalanlagen
CHF 2023 2022 Abschluss-
–43 487 077.30 –43 687 711.71 Agentur-
–25 883 583.53 –23 959 607.88 Personalaufwand –28 118 516.69 –26 743 034.72 Revisionsdienstleistungen –63 238.50 –59 773.50 Übrige Verwaltungskosten –1 515 143.46 –2 390 633.62 Diverse Verminderungen Verwaltungskosten 2 338 772.99 2 329 654.29
Gruppengesellschaften –16 473 273.55 –17 866 460.62 Umlagen feste Schadendienstkosten 26 227 905.44 25 002 144.34
Verwaltungsaufwand aus Leistungen von
in CHF 2023 2022 Immobilien (Anlageliegenschaften) 345 992.20 326 504.60 Festverzinsliche Wertpapiere 1 146 903.49 398 607.89 Hypotheken 144 161.60 73 277.55 Aktien 9 073 095.72 12 599 239.63 Übrige Kapitalanlagen 3 699 784.45 2 960 819.14 Flüssige Mittel 266 990.47 149 147.08
14 676 927.93 16 507 595.89
11 Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Jahresrechnung
12 Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Jahresrechnung
Erträge aus Kapitalanlagen je Anlagekategorie 2023
Erträge aus Kapitalanlagen je Anlagekategorie 2022
Erträge Zuschreibungen Realisierte Gewinne Total Immobilien (Anlageliegenschaften) 345 992.20 0.00 0.00 345 992.20 Festverzinsliche Wertpapiere 1 075 859.56 0.00 71 043.93 1 146 903.49 Hypotheken 144 161.60 0.00 0.00 144 161.60 Aktien 2 619 527.78 3 232 891.24 3 220 676.70 9 073 095.72 Übrige Kapitalanlagen 2 431 048.88 656 073.46 612 662.11 3 699 784.45 Flüssige Mittel 103 510.61 0.00 163 479.86 266 990.47 Total 6 720 100.63 3 888 964.70 4 067 862.60 14 676 927.93 Kollektive Anlagen 2 431 048.88 656 073.46 612 662.11 3 699 784.45 Alternative Anlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 Übrige Kapitalanlagen 2 431 048.88 656 073.46 612 662.11 3 699 784.45
Erträge Zuschreibungen Realisierte Gewinne Total Immobilien (Anlageliegenschaften) 326 504.60 0.00 0.00 326 504.60 Festverzinsliche Wertpapiere 362 023.79 0.00 36 584.10 398 607.89 Hypotheken 73 277.55 0.00 0.00 73 277.55 Aktien 2 068 680.45 916 003.79 9 614 555.39 12 599 239.63 Übrige Kapitalanlagen 2 127 465.66 51 058.51 782 294.97 2 960 819.14 Flüssige Mittel 22 634.39 0.00 126 512.69 149 147.08 Total 4 980 586.44 967 062.30 10 559 947.15 16 507 595.89 Kollektive Anlagen 2 127 465.66 0.00 501 249.34 2 628 715.00 Alternative Anlagen 0.00 51 058.51 281 045.63 332 104.14 Übrige Kapitalanlagen 2 127 465.66 51 058.51 782 294.97 2 960 819.14
7 Aufwendungen für Kapitalanlagen
Aufwendungen je Anlagekategorie
Übrige Aufwendungen Kapitalanlagen
und Wertberichtigungen
in CHF 2023 2022
Immobilien (Anlageliegenschaften) –21 102.00 –22 600.00 Festverzinsliche Wertpapiere –282 025.01 –73 129.64 Aktien –6 220 699.79 –8 789 789.31 Übrige Kapitalanlagen –741 436.54 –5 291 411.15 Flüssige Mittel –158 303.55 –195 185.24 Total Aufwendungen je Anlagekategorie –7 423 566.89 –14 372 115.34
Aufwand für Kapitalverwaltung –907 521.60 –958 078.96 Aufwand Liegenschaften –101 508.71 –95 744.15 Steuern ausl. Zinserträge –56 764.48 –60 270.55 Zinsaufwand Bank/Post –5 845.30 –53 466.70 Total Aufwendungen für Kapitalanlagen –8 495 206.98 –15 539 675.70
Abschreibungen
Realisierte Verluste Total Immobilien (Anlageliegenschaften) –21 102.00 0.00 –21 102.00 Festverzinsliche Wertpapiere 0.00 –282 025.01 –282 025.01 Aktien –2 711 281.87 –3 509 417.92 –6 220 699.79 Übrige Kapitalanlagen –434 597.05 –306 839.49 –741 436.54 Flüssige Mittel 0.00 –158 303.55 –158 303.55 Total –3 166 980.92 –4 256 585.97 –7 423 566.89 Kollektive Anlagen –429 641.30 –306 839.49 –736 480.79 Alternative Anlagen –4 955.75 0.00 –4 955.75 Übrige Kapitalanlagen –434 597.05 –306 839.49 –741 436.54
Aufwendungen für Kapitalanlagen je Anlagekategorie 2023
13 Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Jahresrechnung
14 Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Jahresrechnung
Aufwendungen für Kapitalanlagen je Anlagekategorie 2022 Abschreibungen und Wertberichtigungen
(Anlageliegenschaften)
8 Sonstige finanzielle Erträge
Sonstige finanzielle Erträge beinhalten Zinserträge sowie realisierte Währungsgewinne aus versicherungstechnischen Positionen.
9 Sonstige finanzielle Aufwendungen
Sonstige finanzielle Aufwände beinhalten realisierte Währungsverluste und Zinsaufwendungen.
10 Zinsaufwendungen für verzinsliche Verbindlichkeiten
Bei den Zinsaufwendungen für verzinsliche Verbindlichkeiten handelt es sich um die Zinsen auf dem Darlehen der Schweizerischen Mobiliar Holding AG.
Realisierte Verluste Total Immobilien
–22 600.00 0.00 –22 600.00 Festverzinsliche Wertpapiere 0.00 –73 129.64 –73 129.64 Aktien –4 820 713.25 –3 969 076.06 –8 789 789.31 Übrige Kapitalanlagen –3 628 757.45 –1 662 653.70 –5 291 411.15 Flüssige Mittel 0.00 –195 185.24 –195 185.24 Total –8 472 070.70 –5 900 044.64 –14 372 115.34 Kollektive Anlagen –3 628 757.45 –1 662 653.70 –5 291 411.15 Alternative Anlagen 0.00 0.00 0.00 Übrige Kapitalanlagen –3 628 757.45 –1 662 653.70 –5 291 411.15
11 Übrige Kapitalanlagen
12 Anteil versicherungstechnische Rückstellungen aus Rückversicherung
13 Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft
14 Übrige Forderungen
1 Unter dieser Position werden auch die Forderungen gegenüber Schwestergesellschaften ausgewiesen.
in CHF 31.12.2023 31.12.2022 Übrige Kapitalanlagen 105 973 950.27 98 831 047.65 Kollektive Anlagen 81 173 911.30 75 991 673.60 Alternative Anlagen 24 800 038.97 22 839 374.05
in CHF 31.12.2023 31.12.2022 Anteil versicherungstechnische Rückstellungen aus Rückversicherung –3 372 937.88 –3 086 662.82 Rückstellungen für Versicherungsleistungen –3 372 937.88 –3 086 662.82
in CHF 31.12.2023 31.12.2022 Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft 1 961 856.51 2 289 487.61 Guthaben bei Rückversicherern 244 080.00 140 221.55 Guthaben bei Versicherungsnehmern 1 710 026.91 2 149 266.06 Guthaben bei Versicherungsgesellschaften 7 749.60 0.00
in CHF 31.12.2023 31.12.2022 Übrige Forderungen 1 214 129.09 4 655 330.98 Forderungen gegenüber Beteiligten und Beteiligungen 1 370 846.86 989 072.82 Schweizerische Mobiliar Versicherungsgesellschaft AG 363 134.52 989 072.82 SC, SwissCaution SA 688.30 0.00 Schweizerische Mobiliar Lebensversicherungs-Gesellschaft AG 2 685.54 0.00 XpertCenter AG 1 917.70 0.00 Mobi24 AG 783.20 0.00 Schweizerische Mobiliar Risk Engineering AG 23.70 0.00 Trianon SA 1 613.90 0.00 Übrige kurzfristige Forderungen 843 282.23 3 666 258.16
15 Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Jahresrechnung
16 Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Jahresrechnung
15 Aktive Rechnungsabgrenzungen
Sonstige Abgrenzungen
16
18 Verzinsliche Verbindlichkeiten
Bei den verzinslichen Verbindlichkeiten handelt es sich um das Darlehen der Schweizerischen Mobiliar Holding AG mit unbefristeter, jederzeit auf 6 Monate kündbarer Laufzeit.
19 Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft
Verbindlichkeiten gegenüber Agenturen
in CHF 31.12.2023 31.12.2022 Aktive
1 101 054.63 647 668.31 Abgrenzungen Personal 123 200.10 115 080.56 Marchzinsen 856 956.53 532 587.75
Rechnungsabgrenzungen
120 898.00 0.00
Rückstellungen in CHF 31.12.2023 31.12.2022 Versicherungstechnische Rückstellungen 204 699 626.82 191 043 190.82 Prämienüberträge 47 310 367.16 43 619 240.44 Rückstellungen für Versicherungsleistungen 154 637 171.08 145 508 647.17
für vertragliche Überschussbeteiligung 2 752 088.58 1 915 303.21
Nichtversicherungstechnische Rückstellungen in CHF 31.12.2023 31.12.2022 Nichtversicherungstechnische Rückstellungen 306 518.00 274 829.00 Rückstellungen für Dienstjubiläen 306 518.00 274 829.00
Versicherungstechnische
Rückstellung
17
in CHF 31.12.2023 31.12.2022 Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft 1 159 685.47 674 463.44 Verbindlichkeiten gegenüber Versicherungsnehmern 660 997.55 389 463.20
498 687.92 285 000.24
17 Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Jahresrechnung
20 Übrige Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligten und Beteiligungen 1
Schweizerische Mobiliar Holding AG (Beteiligte)
kurzfristige Verbindlichkeiten
1 Unter dieser Position werden auch die Verbindlichkeiten gegenüber Schwestergesellschaften ausgewiesen.
21
1 Die Abgrenzung Personal beinhaltet Erfolgsbeteiligung und Zielbonus, nicht bezogene Ferien sowie Überstunden.
in CHF 31.12.2023 31.12.2022 Übrige Verbindlichkeiten 3 788 970.27 2 596 233.96
191 284.88 231 591.35
100 040.87 112 022.73
Mobiliar Lebensversicherungs-Gesellschaft AG 0.00 42 961.80 Schweizerische Mobiliar Asset Management AG 43 164.14 19 697.83 Schweizerische Mobiliar Services AG 48 079.87 56 908.99
3 597 685.39 2 364 642.61
Schweizerische
Übrige
Rechnungsabgrenzungen in CHF 31.12.2023 31.12.2022 Passive Rechnungsabgrenzungen 22 533 094.81 23 105 276.74 Vorausbezahlte Prämien 17 828 721.82 19 777 385.17 Abgrenzung
1 1 638 708.35 1 518 364.84
065 664.64 1 809 526.73
Passive
Personal
Übrige Abgrenzungen 3
18 Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Jahresrechnung
Eigenkapitalnachweis
Aufstellung über die Veränderung des Eigenkapitals
Zuweisung an die Rückstellung für künftige
Überschussbeteiligungen der Versicherten
Zuweisung an die Rückstellung für künftige
Überschussbeteiligungen der Versicherten
Aktienkapital Gesetzliche
Freiwillige Gewinnreserven Bilanzgewinn Eigenkapital
Stand per
3 000 000.00 1 500 000.00 52 835 000.00 41 514 895.85 98 849 895.85
Gewinnreserven
in CHF
31.12.2021
–10 000 000.00 –10 000 000.00 Dividendenausschüttung
die Schweizerische Mobiliar Holding AG –10 000 000.00 –10 000 000.00
an freiwillige Gewinnreserven 20 000 000.00 –20 000 000.00 0.00 Jahresgewinn 28 805 464.37 28 805 464.37 Stand per 31.12.2022 3 000 000.00 1 500 000.00 72 835 000.00 30 320 360.22 107 655 360.22
an
Zuweisung
–10 000 000.00 –10 000 000.00
Schweizerische Mobiliar Holding AG –10 000 000.00 –10 000 000.00 Zuweisung an freiwillige Gewinnreserven 10 000 000.00 –10 000 000.00 0.00 Jahresgewinn 30 665 448.97 30 665 448.97 Stand per 31.12.2023 3 000 000.00 1 500 000.00 82 835 000.00 30 985 809.19 118 320 809.19
Dividendenausschüttung an die
Übrige Angaben
Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt
Bei der Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG sind weniger als 250 Personen im Jahresdurchschnitt beschäftigt.
Eventualverbindlichkeiten
Die Gesellschaft gehört der Mehrtwertsteuer-Gruppe der Mobiliar Gruppe an und haftet solidarisch für deren Mehrwertsteuer-Verbindlichkeiten gegenüber der Steuerbehörde.
Gebundenes Vermögen
Aufgrund der Besonderheit des Geschäfts müssen Versicherungsunternehmen gemäss Art. 17 VAG die Ansprüche aus Versicherungsverträgen durch ein gebundenes Vermögen sicherstellen. Der Sollbetrag des gebundenen Vermögens wird aus den versicherungstechnischen Rückstellungen und einem angemessenen Zuschlag (Art. 18 VAG) ermittelt. Die dem gebundenen Vermögen zugewiesenen Vermögenswerte müssen mindestens diesem Sollbetrag entsprechen und dienen der Sicherstellung der Ansprüche.
Gewinnverwendung
Gewinnverwendungsvorschlag des Verwaltungsrates:
Zuweisung Rückstellung für künftige Überschussbeteiligungen der Versicherten
in CHF 2023 2022 Jahresgewinn 30 665 448.97 28 805 464.37 Gewinnvortrag 320 360.22 1 514 895.85 Bilanzgewinn zur Verfügung der Generalversammlung 30 985 809.19 30 320 360.22
10 000 000.00 10 000 000.00 Dividendenausschüttung
333.33
10 000 000.00 10 000 000.00 Zuweisung freiwillige Gewinnreserven 10 000 000.00 10 000 000.00 Ausschüttung und Zuweisungen 30 000 000.00 30 000 000.00 Vortrag auf neue Rechnung 985 809.19 320 360.22
(2023: 333.33 %; 2022:
%)
19 Anhang 1 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Jahresrechnung
Unternehmenserfolg
Aufgrund von Rundungen können sich in den vorliegenden Tabellen bei Summenbildungen geringfügige Abweichungen ergeben.
2
5
6
7
8
13 Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen für anteilgebundene
15
Abschluss- und Verwaltungsaufwand
19 Total Aufwendungen aus dem versicherungstechnischen Geschäft (14 + 17 + 18) (nur für Schadenversicherung)
Total in CHF Mio. 2023 2022
Bruttoprämie 164.0 155.7
1
Anteil Rückversicherer an Bruttoprämie 0.1 –3.8
Prämie für eigene Rechnung (1 + 2) 164.0 152.0
Veränderung der Prämienüberträge –3.7 –3.1
3
4
Anteil Rückversicherer an Veränderung der Prämienüberträge 0.0 0.0
Verdiente Prämien für eigene Rechnung (3 + 4 + 5) 160.4 148.9
Sonstige Erträge aus dem Versicherungsgeschäft 0.0 0.0
Total Erträge aus dem versicherungstechnischen Geschäft (6 + 7) 160.4 148.9
Zahlungen für Versicherungsfälle brutto –75.9 –76.2 10 Anteil Rückversicherer an Zahlungen für Versicherungsfälle 0.3 6.5 11 Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen –10.0 2.9 12 Anteil Rückversicherer an Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen –0.3 –5.0
Lebensversicherung 0.0 0.0
Aufwendungen für Versicherungsfälle
–85.8 –71.9
9
14
für eigene Rechnung (9 + 10 + 11 + 12 + 13)
Abschluss- und Verwaltungsaufwand –43.5 –43.7
Anteil Rückversicherer an Abschluss
–0.0 0.2
für eigene Rechnung (15 + 16) –43.5 –43.5
Sonstige
–0.7 –1.1
16
und Verwaltungsaufwand
17
18
versicherungstechnische Aufwendungen für eigene Rechnung
–130.0 –116.5
14.7 16.5 21 Aufwendungen für Kapitalanlagen –8.5 –15.5
Kapitalanlagenergebnis (20 + 21) 6.2 1.0
Kapital- und Zinserfolg aus anteilgebundener Lebensversicherung 0.0 0.0 24 Sonstige finanzielle Erträge 0.0 0.0 25 Sonstige finanzielle Aufwendungen –0.0 –0.0 26 Operatives Ergebnis (8 + 14 + 17 + 18 + 22 + 23 + 24 + 25) 36.5 33.3 27 Zinsaufwendungen für verzinsliche Verbindlichkeiten –1.2 –0.6
Sonstige Erträge 0.0 0.0 29 Sonstige Aufwendungen 0.0 0.0 30 Ausserordentlicher Ertrag/Aufwand 0.0 0.0 31 Gewinn / Verlust vor Steuern (26 + 27 + 28 + 29 + 30) 35.3 32.7 32 Direkte Steuern –4.7 –3.9 33 Gewinn / Verlust (31 + 32) 30.7 28.8 20 Anhang 2 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
20 Erträge aus Kapitalanlagen
22
23
28
21 Anhang 2 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Unternehmenserfolg
Aufgrund von Rundungen können sich in den vorliegenden Tabellen bei Summenbildungen geringfügige Abweichungen ergeben.
Direktes Schweizer Geschäft
2
5
6
7
13 Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen
19 Total Aufwendungen aus dem versicherungstechnischen Geschäft (14 + 17 + 18) (nur für Schadenversicherung)
Sonstige Zweige in CHF Mio. 2023 2022
Bruttoprämie 162.8 154.7
1
Anteil Rückversicherer an Bruttoprämie 0.1 –3.7
Prämie für eigene Rechnung (1 + 2) 162.8 151.0
Veränderung der Prämienüberträge –3.7 –3.1
3
4
Anteil Rückversicherer an Veränderung der Prämienüberträge 0.0 0.0
Verdiente Prämien für eigene Rechnung (3 + 4 + 5) 159.2 147.9
Sonstige Erträge aus dem Versicherungsgeschäft 0.0 0.0
Total Erträge aus dem versicherungstechnischen Geschäft (6 + 7) 159.2 147.9 9 Zahlungen für Versicherungsfälle brutto –75.1 –75.6 10 Anteil Rückversicherer an Zahlungen für Versicherungsfälle 0.3 6.5 11 Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen –9.9 2.9
8
an Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen –0.3 –5.0
für anteilgebundene Lebensversicherung 0.0 0.0
Aufwendungen für Versicherungsfälle
–85.0 –71.3
Abschluss- und Verwaltungsaufwand –43.2 –43.4
–0.0 0.2
Abschluss- und Verwaltungsaufwand für eigene Rechnung (15 + 16) –43.2 –43.2
–0.7 –1.1
12 Anteil Rückversicherer
14
für eigene Rechnung (9 + 10 + 11 + 12 + 13)
15
16 Anteil Rückversicherer an Abschluss und Verwaltungsaufwand
17
18 Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen für eigene Rechnung
–128.9 –115.6
Kapitalanlagen 14.7 16.5 21 Aufwendungen für Kapitalanlagen –8.5 –15.5
Kapitalanlagenergebnis (20
21) 6.2 1.0
0.0 0.0
Sonstige finanzielle Erträge 0.0 0.0
Sonstige
–0.0 –0.0
Operatives Ergebnis
17
18
22
23
24
25) 36.5 33.2
verzinsliche Verbindlichkeiten –1.2 –0.6
Sonstige Erträge 0.0 0.0 29 Sonstige Aufwendungen 0.0 0.0 30 Ausserordentlicher Ertrag/Aufwand 0.0 0.0 31 Gewinn
Verlust vor Steuern (26 + 27 + 28 + 29 + 30) 35.3 32.6 32 Direkte Steuern –4.7 –3.9
Gewinn
Verlust (31
32) 30.6 28.7
20 Erträge aus
22
+
23 Kapital- und Zinserfolg aus anteilgebundener Lebensversicherung
24
25
finanzielle Aufwendungen
26
(8 + 14 +
+
+
+
+
+
27 Zinsaufwendungen für
28
/
33
/
+
Aufgrund von Rundungen können sich in den vorliegenden Tabellen bei Summenbildungen geringfügige Abweichungen ergeben.
Direktes Auslandgeschäft
1
2 Anteil Rückversicherer an Bruttoprämie
3
4
5 Anteil Rückversicherer an Veränderung der Prämienüberträge
6
7
8
9
13 Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen für anteilgebundene Lebensversicherung
14 Aufwendungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung (9 + 10 + 11 + 12 + 13)
15 Abschluss- und
17 Abschluss- und Verwaltungsaufwand für eigene Rechnung (15 + 16)
18 Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen für eigene Rechnung
19 Total Aufwendungen aus dem versicherungstechnischen Geschäft (14 + 17 + 18) (nur für Schadenversicherung)
20 Erträge aus Kapitalanlagen
21 Aufwendungen
24
25
26 Operatives Ergebnis (8 + 14 + 17 + 18 + 22 + 23 + 24 + 25)
27 Zinsaufwendungen für verzinsliche Verbindlichkeiten
28 Sonstige Erträge
29
33 Gewinn / Verlust (31 + 32)
2023 2022
1.2 1.0
Bruttoprämie
0.0 –0.0
Prämie für eigene Rechnung (1 + 2) 1.2 1.0
Veränderung der Prämienüberträge –0.0 –0.0
0.0 0.0
1.2 1.0
Verdiente Prämien für eigene Rechnung (3 + 4 + 5)
0.0 0.0
Sonstige Erträge aus dem Versicherungsgeschäft
Total Erträge aus dem versicherungstechnischen Geschäft (6 + 7) 1.2 1.0
–0.8 –0.6
Zahlungen für Versicherungsfälle brutto
Rückversicherer an Zahlungen für Versicherungsfälle 0.0 0.0
Veränderung
–0.1 0.0
Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen 0.0 0.0
10 Anteil
11
der versicherungstechnischen Rückstellungen
12 Anteil Rückversicherer an
0.0 0.0
–0.9 –0.6
Verwaltungsaufwand –0.3 –0.3
Anteil Rückversicherer an Abschluss
–0.0 0.0
16
und Verwaltungsaufwand
–0.3 –0.3
–0.0 –0.0
–1.2 –0.9
0.0 0.0
für Kapitalanlagen 0.0 0.0
Kapitalanlagenergebnis (20 + 21) 0.0 0.0
0.0 0.0
22
23 Kapital- und Zinserfolg aus anteilgebundener Lebensversicherung
Sonstige finanzielle Erträge 0.0 0.0
Sonstige finanzielle
0.0 0.0
Aufwendungen
0.0 0.1
0.0 0.0
0.0 0.0
Sonstige Aufwendungen 0.0 0.0
Ausserordentlicher Ertrag/Aufwand 0.0 0.0
Gewinn
27
28
29
30) 0.0 0.1
0.0 0.0
30
31
/ Verlust vor Steuern (26 +
+
+
+
32 Direkte Steuern
0.0 0.1
22 Anhang 2 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Unternehmenserfolg
SST-Bilanz
Aufgrund von Rundungen können sich in den vorliegenden Tabellen bei Summenbildungen geringfügige Abweichungen ergeben.
in CHF Mio.
31.12.2023 Anpassungen Vorperiode 31.12.2022 Marktkonformer Wert der Kapitalanlagen Immobilien 7.8 7.6 Beteiligungen 0.0 0.0 Festverzinsliche Wertpapiere 198.2 179.2 Darlehen 0.0 0.0 Hypotheken 13.2 10.2 Aktien 129.8 88.0 Übrige Kapitalanlagen 119.9 110.4 Kollektive Kapitalanlagen 94.2 87.4 Alternative Kapitalanlagen 25.7 23.0 Strukturierte Produkte 0.0 0.0 Sonstige Kapitalanlagen 0.0 0.0 Total Kapitalanlagen 468.9 395.4 Marktkonformer Wert der übrigen Aktiven Kapitalanlagen aus anteilgebundener Lebensversicherung 0.0 0.0 Forderungen aus derivativen Finanzinstrumenten 1.7 1.1 Depotforderungen aus übernommener Rückversicherung 0.0 0.0 Flüssige Mittel 17.8 39.8 Anteil versicherungstechnische Rückstellungen aus Rückversicherung –3.2 –2.9 Direktversicherung: Lebensversicherungsgeschäft (ohne ALV) 0.0 0.0 Aktive Rückversicherung: Lebensversicherungsgeschäft (ohne ALV) 0.0 0.0 Direktversicherung: Schadenversicherungsgeschäft –3.2 –2.9 Direktversicherung: Krankenversicherungsgeschäft 0.0 0.0 Aktive Rückversicherung: Schadenversicherungsgeschäft 0.0 0.0 Aktive Rückversicherung: Krankenversicherungsgeschäft 0.0 0.0 Direktversicherung: Sonstiges Geschäft 0.0 0.0 Aktive Rückversicherung: Sonstiges Geschäft 0.0 0.0 Direktversicherung:
0.0 0.0 Aktive
0.0 0.0 Sachanlagen 0.0 0.0 Aktivierte Abschlusskosten 0.0 0.0 Immaterielle Vermögenswerte 0.0 0.0 Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft 10.2 11.1 Übrige Forderungen 1.2 4.7 Sonstige Aktiven 0.0 0.1 Nicht einbezahltes Grundkapital 0.0 0.0 Aktive Rechnungsabgrenzungen 1.1 0.6 Total übrige Aktiven 28.7 54.5 23 Anhang 3 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
Anteilgebundenes Lebensversicherungsgeschäft
Rückversicherung: Anteilgebundenes Lebensversicherungsgeschäft
in CHF Mio.
Marktkonformer Wert der Versicherungsverpflichtungen (einschliesslich ALV)
Bestmöglicher Schätzwert der versicherungstechnischen
Bestmöglicher Schätzwert der versicherungstechnischen Rückstel-
31.12.2023 Anpassungen Vorperiode 31.12.2022 Total marktkonformer Wert der Aktiven 497.6 449.9
Rückstellungen 167.7 151.6 Direktversicherung:
ALV) 0.0 0.0 Aktive Rückversicherung:
0.0 0.0 Direktversicherung:
167.7 151.6
0.0 0.0 Aktive Rückversicherung: Schadenversicherungsgeschäft 0.0 0.0 Aktive Rückversicherung: Krankenversicherungsgeschäft 0.0 0.0 Direktversicherung: Sonstiges Geschäft 0.0 0.0 Aktive Rückversicherung: Sonstiges Geschäft 0.0 0.0
lungen für anteilgebundene Lebensversicherung 0.0 0.0 Direktversicherung: Anteilgebundenes Lebensversicherungsgeschäft 0.0 0.0 Aktive Rückversicherung: Anteilgebundenes Lebensversicherungsgeschäft 0.0 0.0 Mindestbetrag 3.5 3.3 Marktkonformer Wert der übrigen Verpflichtungen Nicht versicherungstechnische Rückstellungen 0.3 0.3 Verzinsliche Verbindlichkeiten 79.5 79.8 Verpflichtungen aus derivativen Finanzinstrumenten 0.0 0.0 Depotverbindlichkeiten aus abgegebener Rückversicherung 0.0 0.0 Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft 1.2 0.7 Sonstige Passiven 3.8 2.6 Passive Rechnungsabgrenzungen 22.5 23.1 Nachrangige Verbindlichkeiten 0.0 0.0 Total marktkonformer Wert der Verpflichtungen 278.5 3.3 258.1 Marktkonformer Wert der Aktiven abzüglich marktkonformer Wert der Verpflichtungen 219.1 –3.3 191.8 24 Anhang 3 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG SST-Bilanz
Lebensversicherungsgeschäft (ohne
Lebensversicherungsgeschäft (ohne ALV)
Schadenversicherungsgeschäft
Direktversicherung: Krankenversicherungsgeschäft
Solvabilität
Aufgrund von Rundungen können sich in den vorliegenden Tabellen bei Summenbildungen geringfügige Abweichungen ergeben.
Herleitung Risikotragendes Kapital
Mio.
1- risikoabsorbierende Kapitalinstrumente an das Kernkapital angerechnet
1.1.2024 Anpassungen
1.1.2023
219.1 –3.3 191.8 Abzüge –20.1 –20.1
0.0 0.0 Kernkapital 199.0 –3.3 171.7 Ergänzendes
0.0
Risikotragendes Kapital 199.0 –3.3 171.7 Herleitung Zielkapital 1.1.2024 Anpassungen Vorperiode 1.1.2023 in CHF Mio. Versicherungsrisiko 34.1 30.2 Marktrisiko 55.2 38.5 Kreditrisiko 5.4 5.8 Diversifikationseffekt –21.7 –18.1 Sonstige Effekte –42.1 –3.3 –32.9 Zielkapital 30.9 –3.3 23.6 SST-Quotient 1.1.2024 Anpassungen Vorperiode 1.1.2023 in % Risikotragendes Kapital / Zielkapital 644 % 829 % 25
AG
Vorperiode
in CHF
Marktkonformer Wert der Aktiven abzüglich marktkonformer Wert der Verpflichtungen
Tier
Kapital
-
Anhang 4 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung
Glossar
Begriff
3-Linien-Modell
Amortized Cost-Methode
Asset & Liability Management (ALM)
Assoziierte Organisation
AVO
Barwert
Best-Estimate
Definition
Das Modell bildet einen Rahmen für das unternehmensweite Risk Management (ERM). Es unterteilt die Verantwortungsbereiche für das ERM in drei sogenannte Linien und weist diesen klar definierte Verantwortungsbereiche und Reporting-Linien zu. Die einzelnen Linien sind: Risikonehmer, Risikokontrolle, unabhängige Assurance.
Bewertungsmethode für festverzinsliche Wertschriften; bei der Amortized Cost-Methode wird die Differenz zwischen Rückzahlungswert und Kaufpreis über die Restlaufzeit verteilt.
Abstimmung der Fälligkeitsstruktur der aktiven und passiven Bilanzpositionen respektive die Steuerung des damit verbundenen Zinsänderungsrisikos.
Assoziierte Organisationen sind Beteiligungen, bei welchen ein massgeblicher Einfluss wahrgenommen werden kann. Von einem massgeblichen Einfluss ist dann auszugehen, wenn der Anteil an den Stimmen mindestens 20% bis 50% beträgt und die Beherrschung nicht ausgeübt werden kann.
In der Aufsichtsverordnung regelt der Bundesrat die Versicherungsaufsicht über private Versicherungsunternehmen und die Versicherungstätigkeit in der Schweiz.
Wert, den zukünftige Zahlungen in der Gegenwart besitzen.
Bestmöglicher Schätzwert
Business Continuity Management (BCM) Das Business Continuity Management soll die Überlebensfähigkeit und die Aufrechterhaltung und Weiterführung der Geschäftstätigkeit bei ausserordentlichen Ereignissen und Situationen sichern. Dabei sind alle Ereignisse gemeint, die zur Gefährdung der Geschäftstätigkeit des Unternehmens führen können, wie beispielsweise technisches oder menschliches Versagen, Cyber-Angriffe, Pandemie, Naturkatastrophen und Terrorismus. Das Business Continuity Management zielt auf eine Minimierung der finanziellen, rechtlichen und reputationsbezogenen Auswirkungen bei solchen Ereignissen und Situationen ab. In Absprache mit der FINMA hat der Schweizerische Versicherungsverband (SVV) eine Selbstregulierung für das BCM für Versicherungsunternehmen in der Schweiz erlassen. Die von der FINMA anerkannten Mindeststandards sind durch alle von ihr beaufsichtigten Versicherungsunternehmen zwingend zu befolgen (gemäss FINMA-Rundschreiben 2008/10).
Combined Ratio
Corporate Governance
Credit Spreads
Derivative Finanzinstrumente
Direktes Geschäft
Discounted Cashflow-Methode
Kennzahl, welche das technische Ergebnis ins Verhältnis zur verdienten Prämie für eigene Rechnung stellt. Diese Kennzahl dient somit zur Beurteilung der Rentabilität. Je geringer die Combined Ratio, desto profitabler ist das technische Geschäft. Beträgt die Combined Ratio über 100%, so wird im technischen Geschäft ein Verlust ausgewiesen.
Corporate Governance ist die Gesamtheit der auf das nachhaltige Unternehmensinteresse ausgerichteten Grundsätze, die unter Wahrung von Entscheidungsfähigkeit und Effizienz auf der obersten Unternehmensebene Transparenz und ein ausgewogenes Verhältnis von Führung und Kontrolle anstreben.
Renditedifferenz zwischen einem verzinslichen Vermögensgegenstand und einem risikofreien Referenzzinssatz gleicher Laufzeit. Er soll die zusätzliche Risikoprämie zeigen, die ein Investor erhält, wenn er nicht risikolos investieren will.
Finanzinstrumente, deren Preis von Vermögenswerten (Basiswerte) wie Obligationen, Aktien, Edelmetallen, von Referenzsätzen wie Währungen, Zinsen, Indizes oder von Kreditereignissen abgeleitet wird. Eine Preisveränderung beim Basiswert kann beim Derivat eine stärkere Veränderung in gleicher oder entgegengesetzter Richtung auslösen.
Versicherungsvertrag zwischen Erstversicherungsunternehmen und Versicherungsnehmer.
(Deutsch: abgezinster Zahlungsstrom/Barwert) beschreibt ein investitionstheoretisches Verfahren zur Wertermittlung. Dieses baut auf dem finanzmathematischen Konzept der Abzinsung (Englisch: discounting) von Zahlungsströmen (Englisch: Cash Flow) zur Ermittlung des Kapitalwerts auf.
26 Anhang 5 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
27 Anhang 5 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Glossar
Begriff
Diversifikationseffekt
Eigene Rechnung
Einanlegerfonds
Elementarschadenversicherung, Elementarschaden (ES)
Elementarschaden-Pool (ES-Pool)
Equity-Methode
FER 40
Finanzmarktaufsicht (FINMA)
Fronting Geschäft
Goodwill
Goodwillrecycling
Definition
Der durchschnittliche Jahrhundertverlust des Zusammenwirkens mehrerer Risiken ist typischerweise kleiner als die Summe der Jahrhundertverluste der einzelnen Risiken. Dies hängt damit zusammen, dass das simultane Eintreffen grosser Verluste in den Einzelrisiken wenig wahrscheinlich ist.
Wird ein Risiko rückversichert, so erhält der Rückversicherer den Anteil an der Bruttoprämie, der seinem übernommenen Risiko entspricht. Mit dem verbleibenden Anteil der Prämien wird das Risiko finanziert, das für die eigene Rechnung bleibt. Die Prämien für eigene Rechnung entsprechen somit den Bruttoprämien, abzüglich der den Rückversicherern anteilsmässig abgegebenen Prämien.
Das Vermögen einer kollektiven Kapitalanlage kann von einem einzigen Anleger aufgebracht werden (Einanlegerfonds), wenn es sich um einen qualifizierten Anleger nach Artikel 10 Absatz 3 KAG (Kollektivanlagengesetz) in Verbindung mit Artikel 4 Absatz 3 Buchstaben b, e und f FIDLEG (Finanzdienstleistungsgesetz) handelt.
Elementarschäden im Sinne der Versicherungswirtschaft sind Schäden, die durch das Wirken der Natur verursacht werden. Die Versicherung von entsprechenden Risiken untersteht in der Schweiz wegen ihrer grossen volkswirtschaftlichen und sozialpolitischen Bedeutung seit dem 1. Januar 1993 einer gesetzlichen Spezialregelung auf Basis einer landesweiten Solidarität.
Der Elementarschaden-Pool ist ein Zusammenschluss privater Versicherungen zum besseren Risikoausgleich bei Elementarschäden. Dank dem ES-Pool ist es möglich, Elementarschäden mit einer für alle Versicherungsnehmer tragbaren Einheitsprämie zu versichern.
Eine Methode zur Bewertung von Beteiligungen. Nach Swiss GAAP FER werden assoziierte Organisationen nach der Equity-Methode im Konzernabschluss erfasst. Dabei wird, ausgehend von den Anschaffungskosten, der Wertansatz der Beteiligung in den Folgejahren entsprechend der Entwicklung des anteiligen Eigenkapitals des Beteiligungsunternehmens fortgeschrieben.
Standard «Konzernrechnung für Versicherungsunternehmen» innerhalb der Fachempfehlung zur Rechnungslegung «Swiss GAAP FER».
Schweizer Behörde, welche u.a. Versicherungsgesellschaften beaufsichtigt.
Zeichnung von Versicherungsgeschäft im Auftrag eines Partners, welcher mangels Bewilligung zum Betrieb der Versicherung oder den Versicherungszweig keine Versicherungspolicen zeichnen kann. Üblicherweise wird das Risiko mittels fakultativer Rückversicherungszession an den Partner transferiert.
Der Geschäfts- oder Firmenwert («Goodwill») ist im Rechnungswesen die Bezeichnung für einen immateriellen Vermögensposten, der durch Erwerb von anderen Unternehmen oder Unternehmensteilen entsteht. Er entspricht der Differenz zwischen dem anteiligen Eigenkapital und dem Kaufpreis (derivativer Geschäfts- oder Firmenwert).
Der Goodwill oder Badwill wird zum Erwerbszeitpunkt mit dem Eigenkapital verrechnet. Bei Veräusserung eines Geschäftsteils wird der zu einem früheren Zeitpunkt verrechnete Goodwill oder Badwill zurückgeführt.
Indirektes Geschäft Geschäft, in welchem Erstversicherer als Rückversicherer auftreten.
Inhärent
Internes Kontrollsystem (IKS)
Einer Sache innewohnend
Das interne Kontrollsystem umfasst die unternehmensintern angeordneten Vorgänge, Methoden und Massnahmen, die dazu dienen, eine angemessene Sicherheit bezüglich der Risiken der Geschäftsführung zu gewährleisten, insbesondere in Bezug auf die Zuverlässigkeit der finanziellen Berichterstattung, die Befolgung von Gesetzen und Vorschriften sowie die Wirksamkeit von Geschäftsprozessen.
Begriff
Jahrhundertverlust (durchschnittlicher)
Kapitalisationsgeschäft
Kapitaladäquanz
Kostensatz (für eigene Rechnung)
Kumulschaden
Latente Steuern
Neubewertungsreserven
Niederstwertprinzip
Omnichannel-Vertrieb
Own Risk and Solvency Assessment (ORSA)
Prämienübertrag
Private Debt
Private Equity (PE)
Qualitatives Risikomanagement
Risikoneigung
Risikotragendes Kapital (RTK)
Definition
Verlust an verfügbarem Risikokapital im Durchschnitt der 1% ungünstigsten Fälle über ein Jahr.
Ein Kapitalisationsgeschäft ist eine vertragliche Vereinbarung ohne minimales biometrisches Risiko zwischen einem Lebensversicherungsunternehmen und dem Vertragspartner betreffend Übernahme von Vermögenswerten und deren Bewirtschaftung nach einem mathematischen Verfahren. Die vertragliche Vereinbarung endet an einem vereinbarten Zeitpunkt. Verstirbt der Vertragspartner während der Vertragslaufzeit, treten automatisch seine Erben in die Position des Vertragspartners ein.
Verhältnis von verfügbarem Risikokapital zu notwendigem Risikokapital.
Abschluss- und Verwaltungsaufwand für eigene Rechnung im Verhältnis zu den verdienten Prämien für eigene Rechnung.
Vielzahl von Einzelschäden, welche aus einem Ereignis, z.B. einer Überschwemmung eintreten.
Latente Steuern sind Posten, die auf der Aktiv- und Passivseite einer Bilanz ausgewiesen werden, um mögliche zeitliche Differenzen zwischen der Steuerbilanz und Handelsbilanz eines Unternehmens auszugleichen.
Im Konzernabschluss der Mobiliar stellen die Neubewertungsreserven die positive Differenz zwischen historischem und aktuellem Wert der Wertschriften dar. Diese Differenz ist nach dem Rechnungslegungsstandard Swiss GAAP FER als Bestandteil des Eigenkapitals auszuweisen.
Regel, wonach Aktiven höchstens zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder aber zum niedrigeren Marktpreis zu bilanzieren sind (Lower of Cost or Market).
Vertrieb von Produkten und Dienstleistungen über verschiedene Kontaktpunkte hinweg mit einem konsistenten Kundenerlebnis.
Versicherungsunternehmen nehmen mindestens jährlich eine vorausschauende Selbstbeurteilung ihrer Risikosituation und des Kapitalbedarfs unter Berücksichtigung aufsichtsrechtlicher Bestimmungen vor.
Beginn und Laufzeit vieler Verträge stimmen nicht mit dem Geschäftsjahr überein. Der Prämienanteil für die in das folgende Geschäftsjahr fallende Versicherungsperiode ist im Rechnungsjahr noch nicht verdient und erscheint demzufolge in den Passiven der Bilanz unter den technischen Rückstellungen als Prämienübertrag.
Unter Private Debt werden Finanzierungen verstanden, die üblicherweise meistens von institutionellen Investoren auf vertraglicher Basis gestellt werden und die entsprechenden Titel demzufolge nicht im Sekundärmarkt (Börse) gehandelt werden und somit als illiquid gelten.
Private Equity (ausserbörsliches Eigenkapital) ist eine Form des Beteiligungskapitals, bei der die vom Kapitalgeber eingegangene Beteiligung nicht an geregelten Märkten (Börsen) handelbar ist.
Das qualitative Risk Management umfasst die Gesamtheit der Methoden und Massnahmen, die dazu verwendet werden, die wesentlichen Risiken qualitativ und systematisch zu bewirtschaften. Damit wird sichergestellt, dass diese Risiken frühzeitig identifiziert, beurteilt, gesteuert und dass Massnahmen zur Minderung oder Absicherung erheblicher Risiken und Risikokonzentrationen eingeleitet werden.
Die Risikoneigung bezeichnet die Vorgabe des Sicherheitsbedürfnisses in Form des verwendeten Risikomasses und einer Mindestanforderung an das notwendige Kapital.
Das risikotragende Kapital bezeichnet das tatsächlich zur Verfügung stehende Risikokapital, welches das Unternehmen zum Ausgleich von Abweichungen vom erwarteten Geschäftsverlauf heranziehen kann. 28 Anhang 5 zum Bericht
Glossar
über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG
29 Anhang 5 zum Bericht über die Finanzlage 2023 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Glossar
Begriff
Risk Governance Framework (RGF)
Run-off
Schadenabwicklungsdreieck
Schadenbelastung (für eigene Rechnung)
Solvabilität
SST-Quotient
Definition
Als Bestandteil der Unternehmenssteuerung umfasst das Risk Governance Framework die unternehmensweiten Kontrollen und unterstützt die Umsetzung der Strategie.
Lange nach Ablauf einer Versicherungspolice oder eines Rückversicherungsvertrages können noch offene Schäden mit Zahlungsverpflichtungen bestehen. Die spätere, nicht selten jahrelange Abwicklung dieser Schadenfälle wird Run-Off genannt.
Tabellarische Darstellung der Schadenaufwendungen oder Schadenzahlungen eines Versicherungsunternehmens in der Vergangenheit, i.d.R. in einer bestimmten Sparte.
Aufwendungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung im Verhältnis zu den verdienten Prämien für eigene Rechnung.
Ausstattung eines Versicherers mit Eigenmitteln, auch bekannt unter dem Begriff Eigenmittelausstattung.
Der SST-Quotient berechnet sich aus dem risikotragenden Kapital geteilt durch das Zielkapital. Standardmodell
Risikomodell des Swiss Solvency Tests, um die Verteilung möglicher Verluste an risikotragendem Kapital eines Geschäftsjahres zu ermitteln. Die Standardmodelle werden von der FINMA dokumentiert und gelegentlich angepasst. Zusätzlich sind auch interne Modelle gebräuchlich.
Stresstest
Swiss GAAP FER (FER)
Swiss Solvency Test (SST)
Mit Stresstests werden jährlich die Auswirkungen von extremen Ereignissen analysiert, um zusätzliche Erkenntnisse hinsichtlich Verwundbarkeit der Bilanz zu erhalten und das Verständnis der Risikoexponierung zu erhöhen. Die Analysen stellen ein Element der Selbstbeurteilung der Risikosituation und des Kapitalbedarfs (ORSA) dar.
Schweizer Rechnungslegungsstandard: SWISS Generally Accepted Accounting PrinciplesFachempfehlungen zur Rechnungslegung.
Mittel, um die Risikotragfähigkeit von Versicherungen in der Schweiz zu quantifizieren und zu regulieren.
Unternehmensweites Risk Management (ERM) Das unternehmensweite Risk Management der Gruppe Mobiliar umfasst die Gesamtheit der Methoden, Ziele und Massnahmen, die dazu dienen, ein systematisches Risk Management mit einem wirksamen internen Kontrollsystem (IKS) zu betreiben. Dieses stellt sicher, dass die Risiken frühzeitig erkannt, beurteilt und bewirtschaftet werden und dass Massnahmen zur Verminderung oder Absicherung erheblicher Risiken und Risikokumulationen eingeleitet werden. Das unternehmensweite Risk Management basiert auf einer Unternehmenskultur mit dezentralen Verantwortlichkeiten.
Unexpired Risk Reserve Markkonformer Wert der Prämienüberträge.
Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG) Im Versicherungsaufsichtsgesetz regelt die Bundesversammlung die Aufsicht des Bundes über Versicherungsunternehmen und Versicherungsvermittlerinnen und Versicherungsvermittler.
Verdiente Prämie
Versicherungstechnische Rückstellungen
Zahlungsmuster
Zielkapital
Die in der Berichtsperiode verdienten Prämien, d.h. bezahlte Prämien abzüglich Prämienübertrag, dienen zur Deckung der laufenden Risiken des Geschäftsjahres.
Prämienüberträge, Deckungskapital, Schadenrückstellungen, Katastrophenrückstellungen und weitere technische Rückstellungen, welche auf der Passivseite der Bilanz enthalten sind.
Anteile, die für die eingetretenen Schäden bis zu deren Erledigung jährlich ausbezahlt werden.
Das Zielkapital bezeichnet das notwendige Risikokapital gemäss dem Swiss Solvency Test (SST), welches abhängig ist von den Risiken, denen das Versicherungsunternehmen ausgesetzt ist.