Bericht über die Finanzlage 2021 – Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG Bewertung
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E.1.6 Forderungen aus derivativen Finanzinstrumenten Marktnahe Bewertung und Bewertung nach OR Derivative Finanzinstrumente werden aufgrund aktueller Tageskurse bewertet. Quantitative Angaben zum Bewertungsunterschied Es bestehen keine Bewertungsdifferenzen zwischen OR und marktnaher Bilanz.
E.1.7 Anteil versicherungstechnische Rückstellungen aus Rückversicherung Marktnahe Bewertung und Bewertung nach OR Die marktnahe Bewertung der versicherungstechnischen Rückstellungen aus Rückversicherung sowie deren Bewertung gemäss OR erfolgt analog zur Bewertung der versicherungstechnischen Bruttorückstellungen (s. Abschnitt E.2.1). Quantitative Angaben zum Bewertungsunterschied Es bestehen keine wesentlichen Bewertungsdifferenzen zwischen OR und marktnaher Bilanz.
E.1.8 Übrige Aktiven Marktnahe Bewertung Die Bewertung der übrigen Aktiven (flüssige Mittel, Forderungen, sonstige Aktiven) erfolgt für die marktnahe Bilanz zu Nominalwerten. Ausserdem werden noch nicht fakturierte, künftige Prämien aus laufenden Versicherungsverträgen aktiviert. Diese sind Bestandteil der Unexpired Risk Reserve, des marktnahen Werts der Prämienüberträge. Die Forderungen entstehen aus unterjährig abgeschlossenen oder mehrjährigen Verträgen, für welche in der Folgeperiode Prämienzahlungen fällig werden. Bewertung nach OR Die Bewertung der übrigen Aktiven (flüssige Mittel, Forderungen, sonstige Aktiven) erfolgt nach OR zu Nominalwerten. Nicht fakturierte, künftige Prämien aus laufenden Versicherungsverträgen im Schadengeschäft werden nach OR nicht aktiviert. Quantitative Angaben zum Bewertungsunterschied Es bestehen keine Bewertungsdifferenzen zwischen OR und marktnaher Bilanz. Die nicht fakturierten, künftigen Prämien belaufen sich auf CHF 7.4 Mio. (Vorjahr: 6.7 Mio.).
E.2
Fremdkapital
Marktnahe Passiven 31.12.2021
31.12.2020
Bestmöglicher Schätzwert der Versicherungsverpflichtungen (Brutto)
149.9
141.1
Übrige Verpflichtungen
110.5
110.8
Total marktnaher Wert des Fremdkapitals
260.4
251.9
in CHF Mio.
Die Versicherungsverpflichtungen sowie die übrigen Verpflichtungen werden in der für Solvenzzwecke verwendeten Bilanz marktnah bewertet. Die Bewertungsdifferenzen der Passiven zwischen OR- und marktnaher Bilanz ergeben sich hauptsächlich aus den Versicherungsverpflichtungen.
