24 de Marzo del 2007 Bogotรก D.C.
ADMINISTRACIÓN Consejo de Administración
LUCELLY BOLIVAR BELTRAN CLAUDIA QUINTERO COMETA EDITH LEON JOYA MIRIAM GUTIERREZ BUILES SAMUEL ALBARRACIN GONZALES OLIVIA SARMIENTO CRUZ RUTH MARTINEZ NAVARRETE MARTHA YANETH RODRIGUEZ MERCHAN HAROLD CASTRO CASTILLO OSWALDO ARDILA FRIAS CARLOS ANDRES MOQUE MILLAN YAMILE RODELO OTALVAREZ MARIELA SUAREZ S. JOSE LUIS TORRES RANGEL GERENCIA
FUNCIONARIOS ANDRES BERNAL VILLEGAS Tesorero DIEGO CASTAÑEDA Promotor de servicios
YOHANA GARZÓN SUAREZ Contadora
ORGANOS DE CONTROL Junta de vigilancia
GUSTAVO RIVERA MIRANDA YALILE NOVOA VELASCO NANCY BECERRA ERAZO
LILIA VILLA ARIAS NANCY MORALES GUTIERREZ DIOMAR TOBAR VEGA GERENCIACOOP REVISORÍA FISCAL Revisores delegados
JAIRO ENRIQUE VILLAMIZAR IBARRA Principal BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Suplente
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Señores Asociados:
A continuación se presenta el informe de la gestión empresarial COOPDIACONIA, donde destacamos las cifras y actividades de orden social, financiero y administrativo mas significativos, en cumplimiento de la responsabilidad social y económica de nuestra cooperativa.
En el año 2006 las actividades desarrolladas se enfocaron en satisfacer las necesidades básicas de nuestros asociados y hacer de COOPDIACONIA un ejemplo de solidaridad, apoyo y bienestar.
Es así como los resultados presentados son el fruto del trabajo colectivo, compromiso y apoyo de nuestros asociados, funcionarios, Consejo de Administración, y directivas, a quienes agradecemos su valioso aporte. Este compromiso incondicional de todos ustedes nos permitirá continuar la misión en beneficio de todos nuestros Asociados y familiares.
Jose Luis Torres Rangel Gerente
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COOPDIACONIA
Gestión Social Base social
Área solidaridad Seguros familiar
y
protección
Proveedores
3
Gestión Social Base Social
Se presenta un incremento del 6% en el número de asociados con corte al 31 de diciembre de 2006 quedando en 265 asociados.
TOTAL DE ASOCIADOS AL FINALIZAR EL AÑO
Durante este año hubo 57 (cincuenta y siente) afiliaciones de las cuales 7 (siete), fueron personas que ya habían sido asociados que hacen cruce de cuentas para volver a afiliarce.
Hubo 42 (cuarenta y dos) personas que se retiraron de las cuales 7 (siente) se volvieron a afiliar. De las 35 (treinta y cinco) restantes 16 (dieciseis) lo hacen de manera voluntaria, 12 (doce) son personas que al desvincularse de las empresas de la red de VM Colombia deciden también desvincularse de la cooperativa, 6 (seis) son personas que tienen una mora en la cartera muy antigua, se les efectúa el cruce de cuentas y ya no se consideran asociados. Uno de los asociados, quien además era uno de los asociados más antiguos falleció en julio del año pasado. Respecto de la base de asociados con que se inició en el 2006 se presentó un 22.8% de afiliaciones y un 16.8% de retiros.
No. DE AFILIACIONE Y RETIROS
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Área Solidaridad
A través del fondo de solidaridad se hizó entrega de un auxilio por calamidad domestica considerable para uno de nuestros asociados en la ciudad de Barranquilla por valor de $200.000.
Seguros de protección familiar
Kenzo Jeans
Durante la temporada decembrina se presentó la mayor utilización de este convenio por parte de 5 (cinco) de nuestros asociados quienes retiraron mercancía de los puntos de venta de ubicados en Bogotá.
COOPDIACONIA a través de sus dos proveedores de póliza exequial, LA AURORA y LOS OLIVOS, brinda protección a 158 familias con un total de 792 personas cubiertas
Seguro contra todo riesgo automóviles
Durante el año 2006 se incrementó el parque automotor dentro de esta póliza en 31 (treinta y un) automóviles contando actualmente con 33 (treinta y tres).
Seguro obligatorio de transito SOAT
14 (catorce) de los asociados q u e t i e n e n vehículo han comprado su seguro obligatorio a través de la financiación que ofrece la cooperativa para tal efecto.
Proveedores
Papelería y librería PANAMERICANA
A través de este convenio 6 (seis) de nuestros asociados compraron los útiles escolares de la temporada escolar 2007.
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COOPDIACONIA
Gesti贸n Financiera
Crecimiento Institucional Cartera
Sede propia COOPDIACONIA
Cartera en riesgo por categor铆as de vencimiento 6
Gestión Financiera
Crecimiento institucional
A diciembre 31 de 2006 el valor total de los activos asciende a la suma de $417.400.960 (Cuatrocientos diecisiete millones cuatrocientos mil novecientos sesenta pesos m/cte), cifra que refleja un crecimiento relacionado directamente con el aumento del 9.3% en la cartera de créditos y con el aumento de otros activos por concepto de valorización en la edificación donde se encuentra la oficina, esto con respecto al valor que se encuentra en libros a Diciembre 31 de 2005.
totalidad, lo cual nos brinda seguridad tanto como institución como a cada uno de nuestros asociados.
Es de resaltar que la CARTERA DE CRÉDITOS con asociados constituye un 90.15% sobre el total de activos, reflejando el cumplimiento del objetivo principal de la Cooperativa que es brindar recursos y apoyo a cada uno de sus asociados.
COOPDIACONIA, ha considerado de primordial importancia el amparo de la cartera como uno de sus principales activos, por tal razón se adopto la decisión de asegurarla en su
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Cartera
Durante el año 2006, COOPDIACONIA, otorgo un total de 229 créditos, por un valor de $355.006.498 (trescientos cincuenta y cinco millones seis mil cuatrocientos noventa y ocho pesos m/cte) lo cual refleja un decrecimiento del 2.8% sobre montos desembolsados con respecto al año 2005 y un aumento en el numero de créditos desembolsados del 13.54% con respecto al mismo año. Lo cual significa que se presto menos dinero y se apoyo a mas asociados.
Cartera en riesgo por categorías de vencimiento
En la presente gráfica observamos el porcentaje de mora y de riesgo de los últimos 6 (seis) años. Allí podemos observar que durante los últimos 2 años se ha controlado la mora y el riesgo en 2.9% y 4.6% respectivamente. El total de la cartera en atraso esta representado así: 34.76% en un crédito de $5.789.917 el cual se encuentra clasificado en categoría E, mayor a 360 días. Este crédito se encuentra en cobro jurídico y en espera de adjudicación del inmueble que se tiene hipotecado como garantía de dicho crédito. Dos créditos por un valor de $8.070.164 correspondientes al 48.45% de la cartera en riesgo y los cuales se encuentran en categoría E entre 180 y 360 días de vencimiento, a los que también se les esta efectuando el respectivo proceso jurídico.
8
Composición de la cartera
En el año 2006 el total de la cartera colocada Con Libranza (descuento por nómina) corresponde al 87% del saldo total manteniendose la tendencia porcentual del año anterior.
Patrimonio
Aportes sociales
A diciembre 31 de 2005 se contaba con un total de aportes sociales de $254.774.023 (doscientos cincuenta y cuatro millones setecientos mil veintitres pesos mcte.), al 31 de diciembre de 2006 quedó en $294.238.963 (doscientos noventa y cuatro millones doscientos treinta y ocho mil novecientos sesenta y tres pesos m/cte) registrando un crecimiento con relación al año anterior de 15%. Los aportes sociales contribuyen con el 89% del total del patrimonio.
En el gráfico anterior podemos observar como los recursos captados por concepto de aportes ordinarios y voluntarios son utilizados al 100% en la prestación del servicio de crédito a los asociados
Los aportes ordinarios crecieron en un 3% pasando de $217.999.088 en 2005 a $223.856.581 en 2006, en tanto que los aportes voluntarios crecieron un 91% respecto al 2005 pasando de $36.774.935 a $70.382.382.
Sede Propia de COOPDIACONIA
Siendo un tema de gran importancia para la Cooperativa, relacionado con la ubicación de sus oficinas y con el fin de brindar una mayor seguridad y comodidad a cada uno de sus asociados, se tomo la decisión como es ya conocido por todos, de adquirir la sede propia, la cual se encuentra ubicada en la Carrera 8 No 38-33 en el Edificio Plaza 39 por un costo de $38.250.000, todo esto a través de un crédito de $30.000.000 con el Banco de Bogota, del cual gracias al esfuerzo mancomunado de cada uno de los miembros de la familia Coopdiaconia solamente se adeudan $1.234.707. 9
COOPDIACONIA Gestión Administrativa Sistematización Consecución de recursos Situación Jurídica y Tributaría Demanda laboral 10
Gestión Administrativa Sistematización
El software contable y de cartera Zeus está adecuadamente licenciado para un servidor y cuatro diferentes estaciones. También contamos con licencias de los sistemas operativos Windows 95, 98 y Millenium, y en cuanto al paquete Office contamos con licencias en las versiones Office 97 y Pyme.
Consecución de recursos
Dado que la demanda por créditos que hacen los asociados cada mes es muy alta, teniendo en cuenta los recursos propios con los que cuenta la cooperativa, se adelantó un nuevo crédito con la Fundación Producir hacia el mes de Octubre, por un valor de $21.211.844 m/cte. Teniendo en cuenta que en aquel momento se tenía un saldo de $11.211.842 m/cte., en un crédito con esta misma entidad, el valor que finalmente desembolsan es de $10.000.000 m/cte. Haciendo uso del cupo rotativo aprobado por el Banco de Bogotá en enero nos desembolsan $3.900.000 m/cte., en abril $7.000.000 m/cte., en julio $10.000.000 m/cte., y nuevamente en octubre otros $10.000.000 m/cte. En total durante el año 2006 se contó con $40.900.000 de financiamiento externo para colocación de cartera entre los Asociados.
Situación Jurídica y Tributaria
2) Declaración y pago del impuesto al valor agregado IVA por los 6 bimestres del año.
3) Declaración y pago del impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros por los 6 bimestres del año. 4) Declaración y pago del impuesto de Industria y Comercio retenido por los 6 bimestres del año.
Se pagó oportunamente la contribución a la superintendencia de la Economía Solidaria, la cual es calculada sobre los activos del año 2005.
Demanda laboral
Luego de haber llegado hasta el Tribunal Superior de Cundinamarca, el cual falló a favor de la cooperativa, la contraparte apeló la sentencia, trasladándose esta a la Corte Suprema de Justicia para el procedimiento denominado Proyecto de Casación, es allí donde en junio de 2006 la Corte Suprema sentencia que no casa la demanda, y que por tanto la cooperativa queda exonerada de los cargos imputados en la misma, y siendo esta la última instancia a la que la demandante puede acudir, se da fin al proceso que inició con una Tutela y que estuvimos respondiendo en todas sus instancias posteriores desde el año 2002.
La cooperativa ha cumplido con la presentación y pago de todas las declaraciones de impuestos tales como: 1) Declaración y pago de Retención en la Fuente por los 12 meses del año 2006.
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COOPDIACONIA Estados Financieros Balance comparativo 2006 - 2007
Estado de resultados 2006 Notas a los estados financieros
12
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIA BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (Expresado en pesos colombianos) NOTAS
2006
2005
VARIACIÓN
%
Disponible Carte de créditos Provisión cartera de créditos Cuentas por cobrar
3 4 4 5
5.951.044 376.325.454 -11.445.052 2.279.347
8.453.583 344.111.596 -13.040.042 1.477.646
-2.502.539 32.213.858 1.594.990 801.701
-30 9 -12 54
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
6
ACTIVO
CORRIENTE
Total activo corriente
Edificaciones Muebles y equipos oficina Equipo de computo y comunicaciones Depreciación acumulada Total propiedad Planta y equipo OTROS ACTIVOS Diferidos Otros activos
Total otros activos TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN
7 8
21
373.110.793
341.002.783
32.108.010
38.250.000 502.893 10.073.809 -16.518.043
38.250.000 502.893 10.073.809 -13.401.601
0 0 0 -3.116.442
0 0 0 23
9
32.308.659
35.425.101
-3.116.442
283.010 11.698.498
548.349 497.423
-265.339 11.201.075
-48 2.252
39.927.304
11
11.981.508
417.400.960 497.522.501
1.045.772
377.473.656 57.759.600
-9
10.935.736 1.046 439.762.901
761
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGEL Gerente
YOHANA GARZON SUAREZ Contadora Pública T.P. 119448-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisora Fiscal delegado Gerenciacoop T.P. 7111-T
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COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIA BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (Expresado en pesos colombianos) PASIVO
CORRIENTE
Créditos de bancos y otras obligaciones Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Fondos sociales Otros pasivos Total pasivo corriente
PASIVOS A LARGO PLAZO
Créditos de bancos y otras obligaciones Pasivos estimados y provisiones Total pasivo largo plazo
NOTAS
2006
2005
VARIACIÓN
%
9 10 11 12 13
32.678.431 20.498.748 254.200 3.925.402 10.606.398
56.114.064 14.776.638 339.000 3.210.319 11.544.108
-23.435.633 5.722.110 -84.800 715.083 -937.710
-42 39 -25 22 -8
9 13
TOTAL PASIVOS PATRIMONIO
Aportes sociales Reservas Fondos de destinación específica Superávit Excedente (pérdida) del ejercicio Total patrimonio Total pasivo y patrimonio
CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA
67.963.179
85.984.129
-18.020.950
-21
9.786.946 8.847.510
3.109.707 8.847.510
6.677.239 0
215 0
-11.343.711
-12
18.597.635
11.957.217
294.238.963 6.705.547 17.785.540 11.468.275 605.000
254.774.023 7.490.674 17.785.540 267.200 -785.127
497.522.501
57.759.600
86.597.635 14 15 16 17
330.803.325 417.400.960
97.941.346
279.532.310 377.473.656
6.677.239
56
39.464.940 15 -785.127 -10 0 0 11.201.075 4.192 1.390.127 -177 51.271.015 39.927.304
439.762.901
18 11
761
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGEL Gerente
YOHANA GARZON SUAREZ Contadora Pública T.P. 119448-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisora Fiscal delegado Gerenciacoop T.P. 7111-T
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COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIA ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (Expresado en pesos colombianos)
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
NOTAS
Ingresos por servicios Ingresos administrativos y sociales
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
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GASTOS OPERACIONALES Gastos de personal Gastos Generales Depreciaciones Provisiones Amortizaciones Gastos financieros
TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
EXCEDENTE OPERACIONAL
19
INGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos financieros
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
18
2006
2005
VARIACIÓN
%
83.088.906 3.628.920
75.496.997 8.892.074
7.591.909 -5.263.154
10 -59
86.717.826
84.389.071
2.328.755
39.563.518 33.535.277 3.116.442 269.977 0 8.374.715
36.165.682 32.071.642 4.492.080 2.649.760 143.941 8.382.177
3.397.836 1.463.635 -1.375.638 -2.379.783 -143.941 -7.462
9 5 -31 -90 -100 0
84.859.929
83.905.282
483.789
954.647
1.374.108
1
284
2.328.899
1.389.721
939.178
68
2.328.899
1.389.721
923.159
68
2.658.637
923.159
35
3.581.796
2.658.637
923.159
35
605.000
-785.127
1.390.127
177
1.857.897
Gastos financieros
TOTAL COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO
JOSE LUIS TORRES RANGEL Gerente
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YOHANA GARZON SUAREZ Contadora Pública T.P. 119448-T
3
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisora Fiscal delegado Gerenciacoop T.P. 7111-T
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COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIA ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (Expresado en pesos colombianos)
LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR
Excedente (pérdida) neta del ejercicio Mas (menos) cargos (créditos) que no afectan el capital de trabajo Depreciasión de propiedades y equipo Provisiones Recuperación de provisión
Capital de trabajo (usado en) provisto por las operaciones GENERADOS POR OTRAS FUENTES
Aumentos de aporte sociales Aumentos de créditos de bancos y otras obligaciones Disminución de diferidos Recuperación provisión de cartera Capital de trabajo provisto por otras fuetnes TOTAL RECURSOS GENERADOS
2006
2005
605.000
-785.127
3.116.442 269.977 (1.471.385)
4.492.080 2.649.760 0
2.520.034
6.356.713
39.464.940 6.677.239 265.339 1.864.967
32.633.292 0 0 0
48.272.485 50.792.519
32.633.292 38.990.005
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
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RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS EN Provisión cartera créditos y cuentas por cobrar Aumento de diferidos Traslado de excedentes a fondos sociales Total de recursos financieros utilizados
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO CAMBIO EN LOS COMPONENETES DEL CAPITAL DE TRABAJO Disponible Cartera de créditos Cuentas por cobrar Créditos de bancos y otras obligaciones Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Fondos sociales Otros pasivos
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO
2006
663.559 0 0
2005
2.649.760 354.790 732.361
603.559
3.736.911
50.128.960
35.253.094
(2.502.539) 33.808.848 801.701 23.435.633 (5.722.110) 84.800 715.083 937.710
(1.576.528) 57.898.622 113.430 (23.941.032) 103.447 579.000 (1.232.184) 3.308.339
50.128.960
35.253.094
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGEL Gerente
YOHANA GARZON SUAREZ Contadora Pública T.P. 119448-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisora Fiscal delegado Gerenciacoop T.P. 7111-T
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COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (Expresado en pesos colombianos)
FF ll uu jj oo dd ee ee ff ee cc tt iivv oo pp rr oovv ee nn ii ee nn tt ee dd ee ll aa ss oo pp ee rr aa cc ii oonn ee ss EE xx cc ee dd ee nn tt ee (( pp éé rr dd iidd aa )) nneettaall ddeell eejj ee rr cc ii cc ii oo A jj u A us s tte e p pa a rr a a c co on nc c ii ll ii a a rr e e ll e ex xc ce ed de en n tt e e (( pp éé rr dd iidd aa )) yy ee ll ee ff ee cc tt ii vv oo pp rr oo vv ii ss tt oo pp oorr ll aa ss oo pp ee rr aa cc ii oonn ee ss Depreciación de propiedades y equipo Provisiones Recuperación Provisión Efectivo generado en operación
2006
2005
605.000
-785.127
3.116.442 269.977 -1.471.385
4.492.080 2.649.760 0
2.520.034
6.356.713
Cambios en activos y pasivos operacionales
-27.729.119
-64.507.565
Efectivo (usado en) provisto por las operaciones
-25.209.085
-58.507.852
39.464.940 -16.758.394
32.633.292 23.941.032
22.706.546
56.574.324
-2.502.539 8.453.583
-1.576.528 10.030.111
5.951.044
8.453.583
Cartera de créditos Cuentas por cobrar Diferidos Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Fondos sociales Otros pasivos
Flujo de efectivo de las actividades y financiación Aumento (disminución) aportes sociales Aumento (disminución créditos bancarios y otras oblig. Financieras)
Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de financiación Aumento (disminución) neta en efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año
JOSE LUIS TORRES RANGEL Gerente
YOHANA GARZON SUAREZ Contadora Pública T.P. 119448-T
-32.213.858 -1.195.283 265.339 5.722.110 -84.800 715.083 -937.710
-60.114.603 -547.209 -354.790 -103.447 -579.000 499.823 -3.308.339
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisora Fiscal delegado Gerenciacoop T.P. 7111-T
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COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIA ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (Expresado en pesos colombianos) APORTES SOCIALES
Saldo al inicio del año Aportes y retiros en el año (neto) Saldo al final del año
2006
2005
254.774.023 39.464.940 294.238.963
222.140.731 32.633.292 254.774.023
Saldo al inicio del año Constitución reserva de protección aportes Compensación de pérdida año 2005 Saldo al final del año
7.490.674 0 (785.127) 6.705.547
7.002.433 488.241 0 7.490.674
Saldo al inicio del año Incremento por distribución de excedentes Saldo al final del año
17.785.540 0 17.785.540
16.564.938 1.220.602 17.785.540
Saldo al inicio del año Valorización de sede de cooperativa Saldo al final del año
267.200 11.201.075 11.468.275
267.200 0 267.200
(785.127) 0
3.428.900 (3.428.900)
330.803.325
279.532.310
RESERVAS
FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECIFICA
SUPERAVIT
EXCEDENTE O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO
Saldo al inicio del año Distribución de excedentes aprobado por asamblea Compenasción pérdida con reserva para protección de aportes Excedente o pérdida del ejercicio Saldo al final del año TOTAL PATRIMONIO
785.127 605.000 605.000
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGEL Gerente
YOHANA GARZON SUAREZ Contadora Pública T.P. 119448-T
0 (785.127) (785.127)
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisora Fiscal delegado Gerenciacoop T.P. 7111-T
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE DE 2006-2005 (Expresado en pesos colombianos) NOTA 1 Entidad
LA COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA COOPDIACONIA, es una sociedad cooperativa sin ánimo de lucro con personería jurídica No. 00000140, emanada del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas “DANCOOP” el 30 de Enero de 1985. Inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el día 4 de Junio de 1997, bajo el número 5885 del libro de las entidades sin ánimo de lucro, con domicilio en la ciudad de Bogotá D.C. identificada con el NIT. 860450851-1. Su objeto social es crear y promover los medios necesarios para el autodesarrollo social integral del ser humano, su familia y comunidad, propiciando la integración solidaria de sus diferentes estratos sociales y económicos, para practicar principios cristianos bíblicos y cooperativos.
NOTA 2 Principales políticas contables
Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros de COOPDIACONIA, están de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en especial, la emisión de la circular externa 0013 de Julio 30 de 2003, donde se compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones expedidas y la implementación del Plan Único de Cuentas para el sector solidario (Resolución 1515 de Noviembre 2001) y en las no previstas en los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demás normas aplicables. COOPDIACONIA en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre; de acuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás normas aplicables.
Periódicamente, COOPDIACONIA presenta al Consejo de Administración los estados financieros comparativos con el fin de proporcionar información sobre las prácticas y transacciones realizadas. Cartera de créditos
Para el registro contable y el manejo de la cartera de créditos, COOPDIACONIA aplica los criterios establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria a través de la Circular Externa No. 0013 de Julio 30 de 2003. Con el fin de realizar su correspondiente clasificación de cartera de acuerdo a los días de morosidad en pagos. Aplicación de la provisión general de cartera sobre la totalidad de la misma con los créditos de libranza un porcentaje de 0.5% y sobre la totalidad de la cartera sin libranza (la que se paga por caja) aplicándose el 1%.
20
Propiedad, planta y equipo
La depreciación de propiedades, planta y equipo se calcula sobre los costos históricos usando el método de línea recta ajustado a las normas del decreto 2649 de 1993 con base en la vida útil, así: Edificaciones 20 Años Muebles y equipo de oficina 10 Años Equipo de computación y comunicación 5 Años Fondos Sociales
Constituidos con recursos excedentes de la cooperativa, de acuerdo con el Estatuto y la ley 79 de 1.988, siguiendo los lineamientos estipulados en Circular Básica Jurídica No. 0007 y la Circular Básica Contable No.0013 expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Aportes Sociales
Conformados por los aportes pagados por los asociados, tanto los aportes sociales ordinarios mensuales como los voluntarios realizados. Reservas
Constituidas por Ley y por decisión de la Asamblea General, tomando parte de los excedentes del año anterior. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos
Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gastos se reconocen logrando el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el periodo correspondiente, de tal forma que los resultados de los ejercicios se determinan adecuadamente.
Los ingresos son generados en su mayoría por los intereses de las obligaciones adquiridas por los asociados y los servicios prestados a los mismos.
NOTA 3
Disponible
El efectivo a Diciembre 31 comprendia: Caja general Caja menor
Cuentas bancarias Banco de Bogotá Conavi Fiduciaria Bogotá
1
2006
2005
665.500 200.000
941.729 200.000
0 4.512.998
922.647 4.259.443
572.546 _________ 5.951.044
2.129.764 _________ 8.453.583 21
1 Valores recibidos en Diciembre 31 de 2006, que fueron consignados el día 2 de Enero de 2007
NOTA 4
Cartera de créditos
Este rubro corresponde a los saldos por líneas de crédito, otorgados y entregados por la cooperativa a sus asociados bajo las diferentes modalidades, en desarrollo del giro normal de sus actividades los cuales se encuentran debidamente clasificados. La cartera se encuentra clasificada así: LINEAS DE CRÉDITO Especial Vivienda Transporte Educación Salud Recreación Negocio Hogar Diaconito Ordinario TOTAL
Cartera con libranza Cartera sin libranza TOTAL
CRÉDITOS DE CONSUMO
Con libranza-Otras garantías categoría A Sin libranza-Otras garantías categoría A Sin libranza-Otras garantías categoría B Sin libranza-Otras garantías categoría C Sin libranza-Otras garantías categoría E Sin libranza-Garantía Admisible categoría E PROVISIÓN INDIVIDUAL Sin Sin Sin Sin Sin
libranza-Otras garantías categoría B libranza-Otras garantías categoría C libranza-Otras garantías categoría D libranza-Otras garantías categoría E libranza-Garantía Admisible categoría E
2006
2005
5.789.917 141.886.704 34.530.414 47.560.466 1.692.638 114.137 5.835.205 134.014.952 4.498.643 402.378 ___________ 376.325.454
6.500.000 140.254.439 11.540.438 25.533.667 2.228.500 7.864.928 598.052 144.726.647 2.899.716 1.965.209 ___________ 344.111.596
327.783.858 31.886.020 2.077.292 718.203 8.070.164 5.789.917 ___________ 376.325.454
300.714.056 27.498.694 4.434.736 1.996.555 2.967.555 6.500.000 ___________ 344.111.596
6.725 9.100 0 5.789.917 3.514.944 _________ 9.320.686
44.347 410.951 645.843 6.500.000 3.463.494 __________ 11.064.635
327.783.858 48.541.596 ___________ 376.325.454
300.714.056 43.397.540 ___________ 344.111.596
22
PROVISIÓN GENERAL
2006
Cartera con libranza Cartera sin libranza TOTAL NOTA 5
Cuentas por cobrar
Seguros funerarios Gastos judiciales Deudores patronales Interes de créditos Otras cuentas por cobrar Provisión cuentas por cobrar
1 2 1 3
2005
1.638.919 485.447 _________ 2.124.366
1.512.506 462.901 _________ 1.975.407
2006
2005
1.323.700 1.407.624 1.337.150 3.331.250 12.079 -5.132.456 _________ 2.279.347
1.322.615 1.407.624 101.000 3.331.250 54.031 -4.738.874 _________ 1.477.646
1 Corresponde a gastos del proceso jurídico e intereses por cobrar del crédito de Jhon Campiño Ranquejo. 2
Descuentos de nómina efectuados por las empresas pendientes de pago a COOPDIACONIA.
3 Provisión de intereses y gastos judiciales de Jhon Campiño Ranquejo por $4.738.874 y cuentas por cobrar a asociados $393.582 NOTA 6
COSTO
Propiedades, planta y equipo
Edificaciones Muebles y equipo de oficina Equipo de computo Equipo de comunicaciones Total costo
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Edificaciones Muebles y equipo de oficina Equipo de computo y telecomunicaciones Total depreciaciones
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
2006
2005
38.250.000 502.893 9.722.977 350.832 __________ 48.826.702
38.250.000 502.893 9.722.977 350.832 __________ 48.826.702
7.171.875 149.671 9.196.497 __________ 16.518.043
5.263.533 142.342 7.995.726 __________ 13.401.601
32.308.659
35.425.101
23
NOTA 7
Diferidos
Intereses Admon edificio
2006
283.010 0 _______ 283.010
1
2005
467.549 80.800 _______ 548.349
1 Intereses de las obligaciones con el Banco de Bogotá correspondientes al mes de Enero de 2007 que se cancelaron de manera anticipada en el mes de Diciembre de 2006.
NOTA 8
Otros activos
2006
INVERSIONES Coopdesarrollo Ascoop Total
VALORIZACIÓN Edificaciones
TOTAL OTROS ACTIVOS
2005
293.423 204.000 _______ 497.423
293.423 204.000 _______ 497.423
11.201.075 _________ 11.698.498
0 _______ 497.423
1 Inversiones que ha realizado COOPDIACONIA en aportes sociales a entidades cooperativas vigentes como son Coopdesarrollo y Ascoop. 2 Resultado de la comparación del avaluó comercial efectuado a la sede de la cooperativa respecto al valor en libros a diciembre 31 de 2006.
NOTA 9
Créditos de bancos y otras obligaciones financieras
Banco de Bogotá (crédito rotativo) Fundación Producir corto plazo Fundación Producir largo plazo Banco de Bogotá (crédito corto plazo) Banco de Bogotá (crédito largo plazo) Sobregiro Bancario
TOTAL
2006
1 1 2 2 3
16.325.005 9.998.416 9.786.946 3.109.707 0 3.245.303 _________ 42.465.377
2005
27.450.001 21.148.770 0 7.515.293 3.109.707 0 __________ 59.223.771
1 Saldo del crédito otorgado en septiembre 29 de 2006 a un plazo de 24 meses con una tasa nominal del 16.80%. 24
2
Saldo del crédito adquirido para la compra de la sede de la cooperativa.
3 Corresponde a sobregiro contable en la cuenta corriente del Banco de Bogotá, por cheques girados pendientes de entrega.
NOTA 10
Cuentas por pagar
GASTOS CAUSADOS POR PAGAR Honorarios
2006
1.258.234 _________ 1.258.234
2005
764.986 _______ 764.986
Corresponde a los honorarios por pagar el 31 de diciembre de 2006 así: Gerenciacoop Yohana Garzón Rosalba Blanco
$487.200 $534.204 $236.830
2006
RETENCIÓN EN LA FUENTE Honorarios Servicios
IMPUESTOS RETENIDOS
Impuesto a las ventas Impuesto de Industria y Comercio REMANENTES POR PAGAR Exasociados Aportes retirados
OTRAS CUENTAS POR PAGAR Seguros de créditos Pólizas Kenzo Jeans Consignaciones por identificar
1 2 3
2005
79.800 0 ______ 79.800
108.000 12.000 _______ 120.000
63.800 19.533 ______ 83.333
87.000 25.000 _______ 112.000
3.259.360 2.582.655 _________ 5.842.015
3.259.360 2.633.988 _________ 5.893.348
2.306.532 8.296.228 160.294 2.418.033 __________ 13.181.087
6.925.457 729.599 0 0 _________ 7.655.056 25
1 Valores pendientes de pago a la Compañía Aseguradora por concepto del seguro de vida de deudores que se descuenta en el momento del desembolso del crédito.
2 Valores pendientes de cancelar de las pólizas de Los Olivos, Aurora, Soat, Todo Riesgo y los seguros de los vehículos de Visión Mundial. 3
Valores consignados por los asociados sin identificar su procedencia.
NOTA 11
Impuestos, gravámenes y tasas
IVA por pagar Industria y Comercio
2006
8.200 246.000 _______ 254.200
1
2005
131.000 208.000 _______ 339.000
1 Impuesto de Industria y Comercio del bimestre Noviembre-Diciembre de 2006 que se canceló en Enero de 2007.
NOTA 12
Fondos sociales, mutuales y otros
Fondo de Solidaridad Fondo Bienestar Social
2006
1
3.210.319 0 _________ 3.210.319
Aumentos
180.533 534.550 _______ 715.083
2005
3.390.852 534.550 _________ 3.952.402
1 Fondo constituido durante el año 2006 con el objetivo de promover, fomentar y organizar de carácter recreativo, deportivo y de bienestar, dirigido a los asociados y a los miembros de su núcleo familiar, con el animo de buscar la integración, el aprendizaje, practica deportiva y en general el aprovechamiento del tiempo libre.
NOTA 13
Otros pasivos
Abonos por aplicar
2006
9.023.643 _________ 9.023.643
2005
4.844.603 _________ 4.844.603
Comprende valores recibidos en Diciembre de 2006 para aplicar en Enero de 2007 por $6.095.322 y consignaciones realizadas por los asociados sin identificar, por valor de $2.928.321.
26
OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS
Cesantías Intereses sobre cesantías Vacaciones
2006
973.009 116.808 492.938 _________ 1.582.755
2005
1.987.889 211.770 935.469 _________ 3.135.128
Refleja las obligaciones laborales de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales.
NOTA 14 Aportes sociales
Aportes ordinarios Aportes voluntarios NOTA 15
Reservas
Reserva para protección de aportes
2006
2005
223.856.581 70.382.382 ___________ 294.238.963
217.999.088 36.774.935 ___________ 254.774.023
2006
2005
6.705.547 _________ 6.705.547
7.490.674 _________ 7.490.674
Reserva constituida con el 20% de los excedentes, su disminución por valor de $785.127 obedece a la compensación de la perdida presentada en el año 2005.
NOTA 16
Fondos con destinación específica
Fondos para infraestructura física
2006
17.785.540 __________ 17.785.540
2005
17.785.540 __________ 17.785.540
Fondos constituidos con el fin de invertirlos en la infraestructura física de la cooperativa.
27
NOTA 17
Superávit
Valorizaciones Auxilios y donaciones
1
2006
11.201.075 267.200 __________ 11.468.275
2005
0 267.200 _______ 267.200
1 Resultado de la valorización de la Oficina 1203 del edificio Plaza 39 al comparar el valor neto 1 en libros con respecto al valor del avalúo realizado por ISA LTDA en febrero de 2003.
NOTA 18
Ingresos operacionales y no operacionales
Ingresos por servicios
1
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
Cuotas de admon y afiliación Otros ingresos admon INGRESOS FINANCIEROS
Intereses bancarios Recuperación de provisiones 2 Descuentos Diversos
1
2006
2005
83.088.906 __________ 83.088.906
75.496.997 __________ 75.496.997
372.000 3.256.920 ________ 3.628.920
351.000 8.541.074 _________ 8.892.074
185.349 965.779 580.313 597.458 _________ 2.328.899
228.242 0 1.128.691 32.788 _________ 1.389.721
Corresponde a los intereses generados por los préstamos efectuados a los asociados.
2 Descuentos por los convenios establecidos en las actividades de salud, recreación, educación y previsión.
28
NOTA 19
Costos y gastos operacionales
GASTOS DE PERSONAL
Sueldos Auxilio de transporte Cesantías Intereses sobre cesantías Prima legal Vacaciones Bonificaciones Dotaciones Aportes salud pensión y A.R.P. Aportes a Caja de Compensación I.C.B.F. y Sena GASTOS GENERALES
Honorarios Impuestos Seguros Mantenimiento y reparaciones Cuotas administración Alementos de aseo Cafetería Servicios públicos Portes y cables Transporte urbano Papeleria y fotocopias Publicidad y propaganda Contribuciones y afiliaciones Gastos de asamblea Reuniones y conferencias Gastos legales Gastos de representación Servicios temporales Sistematización 1 Cuotas de sostenimiento Asistencia técnica Gastos varios y otros (eventos asociados)
1
2006
2005
24.668.934 982.170 2.211.236 261.842 2.223.734 1.194.257 400.000 260.000 5.216.309 2.145.036 __________ 39.563.518
22.168.533 1.020.529 2.047.267 187.381 1.949.889 1.152.540 610.000 480.000 4.498.793 2.050.800 __________ 36.165.682
15.416.402 3.134.388 232.000 290.000 1.038.000 419.541 481.868 3.876.938 11.735 1.242.900 782.872 1.545.394 98.898 1.302.870 100.400 408.518 82.000 814.500 97.000 448.800 1.200.000 510.253 __________ 33.535.277
12.746.000 3.913.754 123.309 781.879 1.389.150 142.834 763.077 2.398.444 20.845 1.403.519 839.121 1.535.000 81.239 1.975.199 0 267.034 324.076 967.162 0 0 2.400.000 0 __________ 32.071.642
Valor pagado a Ascoop por ser COOPDIACONIA asociada a esta entidad.
29
DEPRECIACIONES
Edificaciones Muebles y equipo de oficina Equipo de computación PROVISIONES
Cartera de créditos GASTOS FINANCIEROS Intereses
NOTA 20
2006
2005
1.908.342 7.329 1.200.771 _________ 3.116.442
1.912.500 49.896 2.529.684 _________ 4.492.080
269.977 _______ 269.977
2.649.760 _________ 2.649.760
8.374.715 _________ 8.374.715
8.382.177 _________ 8.382.177
2006
2005
Gastos operacionales
GASTOS FINANCIEROS
Gastos bancarios Contribución 4 x 1000
NOTA 21
Cuentas de orden
1.397.934 2.183.862 _________ 3.581.796
821.527 1.837.110 _________ 2.658.637
Este grupo comprende las cuentas que representan bienes y derechos de la cooperativa que por su naturaleza pueden afectar la situación financiera en un momento dado. Aunque no son parte constitutiva de los Estados Financieros, son cuentas de control donde se registran los valores recibidos en garantía y propiedad planta y equipo totalmente depreciados. DEUDORAS CONTINGENTES
Intereses cartera de crédito
2006
984.487 ________ 984.487
2005
0 ___ 0
Corresponde a los intereses por cobrar del crédito de Jhon Campiño Ranquejo.
30
DEUDORAS DE CONTROL
Propiedad planta y equipo depreciada 1 Hipoteca oficina Demandas y litigios 1
2006
6.743.560 40.000.000 0 __________ 46.743.560
2005
11.459.600 40.000.000 6.300.000 __________ 57.759.600
Corresponde a las propiedades, planta y equipo que se encuentran totalmente depreciadas. ACREEDORAS DE CONTROL Capital mínimo irreductible
2006
73.440.000 __________ 73.440.000
2005
0 ___ 0
Monto mínimo de los aportes sociales pagados, no reducibles, según lo estipulado en el estatuto de COOPDIACONIA, con el objeto de mantener el control de dicho valor. ACREEDORAS CONTINGENTES
Bienes y valores recibidos en garantía 1 Bienes y valores recibidos en garantía 2
2006
5.789.917 376.354.454 ___________ 382.174.371
2005
0 0 ___ 0
1 Corresponde a la hipoteca constituida a favor de COOPDIACONIA, recibidas como garantía del crédito de Jhon Campiño Ranquejo. 2
Corresponde a los pagares recibidos en garantía por los créditos otorgados.
JOSE LUIS TORRES RANGEL Gerente
YOHANA GARZON SUAREZ Contadora Pública T.P. 119448-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisora Fiscal delegado Gerenciacoop T.P. 7111-T
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