DICTAMEN DE REVISORIA FISCAL Bogotá, D.C. Marzo 4 de 2012 Señores Asociados COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA”
He auditado el Balance General de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA” a 31 de Diciembre de 2011, el correspondiente Estado de Resultados, el Estado de Flujo de Efectivo, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Cambios en la Situación Financiera. Dichos Estados Financieros que se acompañan son responsabilidad de la Administración de la Cooperativa, ya que, reflejan su gestión. Entre mis funciones de Revisoría se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de Revisoría Fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas. Estas normas requieren que planee y efectúe la Auditoria para cerciorarme de que los Estados Financieros reflejen razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones del ejercicio. Una auditoria de los Estados Financieros implica, entre otras cosas, hacer un examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que respalda las cifras y evaluar los principios de contabilidad utilizados, las estimaciones contables hechas por la administración, y la presentación de los Estados Financieros en conjunto. Considero que mis Auditorias proveen una base razonable para emitir una opinión sobre los Estados Financieros. Por tanto, en mi opinión, los citados Estados Financieros, auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente la situación financiera de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA” a 31 de Diciembre de 2011 y los resultados de sus operaciones del año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Con base en el resultado de mis labores de Revisoría Fiscal, conceptúo que la contabilidad de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA” se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas y los actos de administración y dirección se ajustaron al estatuto, a las decisiones de la Asamblea, del Consejo de Administración y a las directrices del gobierno. La correspondencia y los comprobantes de las cuentas se llevaron y conservaron debidamente y con respecto al control interno, la Revisoría Fiscal se ha pronunciado en sus diferentes informes en los que se describe: los hallazgos, riesgos y recomendaciones, los cuales han servido para el fortalecimiento de este.
Adicionalmente, conceptúo que COOPDIACONIA ha dado cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de agosto de 2008 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria y ha declarado y pagado oportunamente las obligaciones en seguridad social. El informe de Gestión adjunto, correspondiente al ejercicio 2011, ha sido preparado por el Gerente y el Consejo de Administración de la Cooperativa para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integrante de los Estados Financieros auditados por mí, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 de la ley 222 de 1995. He verificado que la información financiera que contiene el citado informe de gestión concuerde con la de los Estados Financieros correspondiente al ejercicio terminado en Diciembre 31 de 2011 . Mi trabajo como Revisor Fiscal se limitó a verificar que dichos informes de gestión contengan las informaciones exigidas por la Ley y constatar su concordancia con los Estados Financieros; en consecuencia, no incluyó la revisión de información distinta de la contenida en los registros contables de la Cooperativa.
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO REVISORA FISCAL DELEGADA POR GERENCIACOOP CONSULTORES ASOCIADOS T.P. N° 7111-T (Firmado el original)
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA" BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Expresado en pesos colombianos)
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA" BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Expresado en pesos colombianos)
VARIACIÓN NOTA
2011
2010
$
VARIACIÓN
%
NOTA
2011
2010
$
%
85.658.409 20.076.140 578.096 1.077.276 77.925.158
46.524.860 39.676.605 457.200 4.929.029 60.547.123
39.133.549 -19.600.465 120.896 -3.851.753 17.378.035
84 -49 26 -78 29
185.315.079
152.134.816
33.180.262
22
128.801.665
83.640.726
45.160.939
54
Total Pasivo Largo Plazo
128.801.665
83.640.726
45.160.939
54
36
TOTAL PASIVO
314.116.744
235.775.543
78.341.201
33
PATRIMONIO 817.803.086 3.775.947 4.603.540 38.378.548 24.834.728
685.593.340 6.660.165 4.603.540 37.182.676 -2.884.218
132.209.746 -2.884.218 0 1.195.872 27.718.946
19 -43 100 3 -961
889.395.849
731.155.503
158.240.346
22
1.203.512.593
966.931.046
236.581.547
24
1.387.409.237
1.012.165.720
375.243.517
37
PASIVO
ACTIVO
CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE Disponible Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar Provision de Cuentas por Cobrar Gastos Pagados por Anticipado
3 4 5 5 7
Total Activo Corriente
10.074.872 519.446.980 12.842.882 -1.998.675 1.160.860
1.080.299 427.802.629 25.891.593 -1.415.002 0
8.994.573 91.644.351 -13.048.711 -583.673 1.160.860
833 21 -50 41 100
541.526.919
453.359.519
88.167.400
19
9 10 11 12 13
Total Pasivo Corriente
PASIVO A LARGO PLAZO
ACTIVO A LARGO PLAZO Cartera de Créditos Provisión Cartera de Creditos Total Activo a Largo Plazo
Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y Tasas Fondos Sociales, Mutuales y otros Otros Pasivos
4
584.012.873 -16.332.610
429.576.173 -12.663.160
154.436.700 -3.669.450
567.680.263
416.913.013
38.250.000 24.738.761 36.404.188 -50.881.284
38.250.000 18.397.361 33.022.188 -40.956.948
0 6.341.400 3.382.000 -9.924.336
0 34 10 24
48.511.665
48.712.601
-200.936
0
150.767.250
36 29
Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones
9
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO Edificaciones Muebles y equipos de Oficina Equipo de computo y comunicaciones Depreciación Acumulada (-) Total Propiedades Planta y Equipo
6
OTROS ACTIVOS
Aportes Sociales Reservas Fondos de destinación específica Superávit Excedente o Pardida del Ejercicio
14 15 16 17
TOTAL PATRIMONIO
Diferidos Otros activos
7 8
Total Otros Activos TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN
21
2.812.073 42.981.673
6.988.097 40.957.816
-4.176.024 2.023.857
-60 5
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
45.793.746
47.945.913
-2.152.167
-4
CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA
1.203.512.593
966.931.046
236.581.547
24
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
1.387.409.237
1.012.165.720
375.243.517
37
21
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)
JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA"
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA COOPDIACONIA
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Expresado en Pesos Colombianos)
(Expresado en pesos colombianos) VARIACIÓN NOTAS
2011
2010
$
Años terminados el 31 de Diciembre de
%
INGRESOS
2011
INGRESOS OPERACIONALES Recuperaciones Ingresos por Servicios Ingresos Administrativos y sociales TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
18
1.858.978
1.580.720
184.435.304
142.701.327
41.733.977
278.258
18 29
23.599.110
24.592.421
-993.311
-4
A ju s t e p a r a c o n c i l i a r e l e xc e d e n t e ( p é r d i d a ) n e t o
209.893.392
168.874.468
41.018.924
24
Depreciación de propiedades y equipo Provisiones Amortizaciones Recuperacion de Provisiones
GASTOS DE ADMINISTRACION
Flujo de efectivo proveniente de las operaciones Excedente (pérdida) neta del ejercicio
Gastos de Personal
87.429.971
71.733.393
15.696.578
22
Gastos Generales
50.899.850
51.960.047
-1.060.196
-2
Depreciaciones
9.924.336
10.662.864
-738.528
Provisiones
5.715.921
7.781.731
-2.065.810
Amortizaciones
4.987.024
5.422.662
-435.637
-8
23.896.437
21.093.723
2.802.714
13
182.853.539
168.654.419
14.199.120
8
27.039.853
220.049
Gastos Financieros TOTAL GASTOS OPERACIONALES
19
EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL
26.819.804
-7 -27
-12.188
Cambios en activos y pasivos operacionales Cartera de créditos Cuentas por cobrar Diferidos Otros Activos Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Fondos sociales Otros Pasivos Efectivo (usado en) provisto por las operaciones
INGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos Financieros Indemnizaciones Diversos TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
20
16.549
30.678
-14.129
-46
1.071.172
0
1.071.172
100
145.078
523.454
1.232.799
554.132
-378.376 678.667
-72 122
24.834.728
-2.884.218
y el ef ec t iv o pro v is t o po r las o perac io nes
Efectivo generado en operación
GASTOS OPERACIONALES
2010
9.924.336 5.715.921 4.987.024 -354.805
10.662.864 7.781.731 5.422.662 -1.580.720
45.107.204
19.402.319
-242.893.466
-225.491.979
-246.081.051 11.940.718 -1.971.860 -827.986 -19.600.465 120.896 -3.851.753 17.378.035
-284.871.303 22.304.766 1.372.422 537.455 29.744.064 89.062 1.315.120 4.016.435
-197.786.262
-206.089.661
-9.723.400
-8.205.380
-9.723.400
-8.205.380
132.209.746 84.294.488
158.769.626 43.448.448
216.504.234
202.218.074
8.994.572 1.080.299
-12.076.967 13.157.265
10.074.872
1.080.299
Flujo de efectivo de las actividades de inversión Adquisición de propiedades, planta y equipo Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de inversión
GASTOS NO OPERACIONALES Gastos Financieros y Ejercicios anteriores TOTAL COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 20
3.437.924
3.658.399
-220.475
-6
3.437.924
3.658.399
(220.475)
-6
24.834.728
-2.884.218
Flujo de efectivo de las actividades de financiación Aumento (Disminución) Aportes Sociales Aumento (Disminución) Creditos Bancarios Otras Oblig. Financieras Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de financiacion.
EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO
27.718.946
-961
Aumento (Disminución) neta en efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)
JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA COOPDIACONIA ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA (Expresado en pesos Colombianos)
COOPDIACONIA ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (Expresados en pesos colombianos)
Años terminados el 31 de Diciembre de
2011
Años terminados el 31 de Diciembre de 2011 2010
2010
LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR Excedente (pérdida) neta del ejercicio Más (menos) cargos (créditos) que no afectan el capital de trabajo
24.834.728
-2.884.218
9.924.336 5.715.921 4.987.024 -354.805
10.662.864 7.781.731 5.422.662 -1.580.720
45.107.204
19.402.319
0 132.209.746 45.160.939 4.134
537.455 158.769.626 49.590.228 573.605
177.374.819
209.470.914
222.482.023
228.873.233
154.436.699 811.000 827.986 9.723.400 1.695.800
143.885.752 0 0 8.205.380 684.804
167.494.885
152.775.936
54.987.138
76.097.297
Depreciación de propiedades y equipo Provisiones Amortizaciones Recuperacion de provisiones
Capital de trabajo (usado en) provisto por las operaciones GENERADOS POR OTRAS FUENTES Disminucion de Otros Activos Aumento de aportes sociales Aumento de C réditos de Bancos y otras Obligaciones F. Recuperaciòn Provisiòn de C artera y cuentas por cobrar Capital de trabajo provisto por otras fuentes TOTAL DE RECURSOS GENERADOS
APORTES SOCIALES Saldo al inicio del año Aportes y retiros en el año (neto) Saldo al final del año
685.593.340 132.209.746 817.803.086
526.823.714 158.769.626 685.593.340
6.660.165 0 0 -2.884.218 3.775.948
5.917.408 742.757 0 0 6.660.165
4.603.540 0 0 4.603.540
4.603.540 0 0 4.603.540
37.182.676 1.195.872 38.378.548
31.994.806 5.187.870 37.182.676
-2.884.218 0 2.884.218 24.834.728 24.834.728
742.757 0 -742.757 -2.884.218 -2.884.218
889.395.849
731.155.503
RESERVAS Saldo al inicio del año Restitución utilización reserva para protección de aportes sociales Constitución reserva para protección aportes s. con traslado fondo infrae. Compensación de pérdidaS Saldo al final del año
FONDOS CON DESTINACION ESPECIFICA Saldo al inicio del año Restitución Fondo con Distribución de excedentes Utilización fondo infraestructura para constituir Reserva para protec. Soc. Saldo al final del año
RECURSOS FINANCIEROS UTLIZADOS EN Aumento de C artera de C réditos a largo plazo Aumento de Diferidos Aumento de Otros Activos Aumento de propiedades. Planta y Equipo Provisión de cuentas por cobrar TOTAL DE RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO
CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO Disponible C artera de créditos C uentas por cobrar Gastos Pagados por Anticipado C reditos de Bancos y Otras Oblig. Financ C uentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Fondos sociales Otros Pasivos AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO
8.994.573 91.644.351 -13.632.384 1.160.860 -39.133.549 19.600.465 -120.896 3.851.753 -17.378.035
-12.076.966 140.985.550 -22.304.766 -1.372.422 6.141.780 -29.744.064 -89.062 -1.315.120 -4.016.435
54.987.138
76.208.496
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
SUPERAVIT Saldo al inicio del año Valorización de Sede de Cooperativa Saldo al final del año
EXCEDENTE O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO Saldo al Inicio del Año Distribución de excedentes aprobado por asamblea Compensación pérdida con reserva para protección de aportes Excedente o pérdida del ejercicio Saldo al final del año
TOTAL PATRIMONIO
Las notas del 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
-
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)
JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA” NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE DE 2011-2010 (Expresado en pesos Colombianos) NOTA 1
ENTIDAD
LA COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA”, es una sociedad cooperativa sin ánimo de lucro con personería jurídica No. 00000140, emanada del Departamento administrativo Nacional de Cooperativas ¨DANCOOP¨ el 30 de Enero de 1985. Inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el día 4 de Junio de 1997, bajo el Número 5885 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, con domicilio en la ciudad de Bogotá D.C. identificada con el NIT. 860450851-1. Su objeto social es crear y promover los medios necesarios para el autodesarrollo social integral del ser humano, su familia y comunidad, propiciando la integración solidaria de los diferentes estratos sociales y económicos, para practicar principios cristianos Bíblicos y cooperativos. NOTA 2
PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros de Coopdiaconia, están de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en especial, la emisión de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, donde se compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones expedidas y la implementación del Plan Único de Cuentas para el sector solidario (Resolución 1515 de Noviembre 2001) y en lo no prevista en ellas, con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demás normas aplicables. COOPDIACONIA en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre; de acuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás normas aplicables. Periódicamente, COOPDIACONIA presenta al Consejo de Administración los estados financieros comparativos con el fin de proporcionar información sobre las prácticas y transacciones realizadas. a.
Cartera de Créditos
Para el registro contable y el manejo de la cartera de créditos, COOPDIACONIA aplica los criterios establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria a través de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008. Con el fin de realizar su correspondiente clasificación de cartera de acuerdo a los días de morosidad en pagos. Aplicación de la provisión general de cartera sobre la totalidad de la misma con los créditos con libranza un porcentaje 0.5% y sobre la totalidad de la cartera sin libranza (la que se paga por caja) aplicándose el 1%.
b.
Propiedad Planta y Equipo
La depreciación de Propiedades, planta y equipo se calcula sobre los costos históricos usando el método de línea recta ajustados a las normas del decreto 2649 de 1993 con base en la vida útil, así: Edificaciones 20 Años Muebles y equipo de oficina Equipo de computación y comunicación
c.
10 Años 5 Años
Fondos Sociales
Constituidos con recursos de excedentes de la Cooperativa, de acuerdo con el Estatuto y la ley 79 de 1.988, siguiendo los lineamientos estipulados en Circular Básica Jurídica No. 0007 y la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008 expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. d.
Aportes Sociales
Conformados por los aportes pagados por los asociados, tanto los aportes sociales ordinarios mensuales como los voluntarios realizados. e.
Reservas
Constituidas por Ley y por decisión de la Asamblea General, tomando parte de los excedentes del año anterior. f.
Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos
Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gastos se reconocen logrando el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el periodo correspondiente, de tal forma que los resultados de los ejercicios se determinan adecuadamente. Los ingresos son generados en su mayoría por los intereses de las obligaciones adquiridas por los asociados y los servicios prestados a los mismos.
CERTIFICACION El Representante Legal y el Contador Público de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA” certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujo de Efectivo a Diciembre 31 de 2011, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos. Que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros de la Cooperativa, a 31 de diciembre de 2011, que las mismas se han tomado fielmente de los libros y a continuación se relacionan las afirmaciones, tales como: Existencia: Los activos y pasivos del ente económico existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período. Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos. Derechos y Obligaciones: Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo del ente económico en la fecha de corte. Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados. Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. Durante el año 2011, presente a Coopdiaconia los principales comentarios derivados de mi análisis a los estados financieros y dichos informes reposan en los archivos de la Cooperativa. Los procedimientos de valuación, valoración, y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan la situación de la Entidad. Dada en Bogotá D.C. a los ocho (8) días del mes de Febrero del año 2012.
JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
NOTA 3
DISPONIBLE
La cartera se encuentra clasificada así: RECAUDO
El efectivo a Diciembre 31 comprendía: CONCEPTO Caja General
2011
2010
(1)
3.839.924
490.000
Caja Menor (2) Davivienda – cuenta corriente 006169999288
300.000 3.656.248
300.000 199.592
Davivienda – cuenta de ahorros 006100855789
2.278.700
90.707
10.074.872
1.080.299
TOTAL
(1) Valor recibido de los asociados el 30 de diciembre de 2011 y consignación en enero de 2012. (2)
El saldo está representado por un fondo fijo de caja menor.
NOTA 4 CARTERA DE CREDITOS Este rubro corresponde a los saldos por líneas de crédito, otorgados y entregados por la cooperativa a sus asociados bajo las diferentes modalidades, en desarrollo del giro normal de sus actividades los cuales se encuentran debidamente clasificados. Con respecto al año 2010, el saldo de la cartera aumentó en $246.081.051 equivalente al 28,70% LINEA DE CREDITO Vivienda
2011 0
1.933.255
3.452.727
7.952.934
25.424.222
Negocio
2010
Cartera con Libranza
628.292.383
499.774.602
Cartera sin libranza
475.167.470
357.604.200
1.103.459.853
857.378.802
TOTAL
CREDITOS DE CONSUMO
2011
2010
Con libranza Garantías Admisibles Categoría A
92.737.108
0
Sin libranza Garantías Admisibles Categoría A
19.442.114
0
Con libranza Otras Garantías Categoría A
535.500.350
497.929.079
Con libranza Otras Garantías Categoría B
0
1.845.523
Con libranza Otras Garantías Categoría E
54.925
0
Sin Libranza Otras Garantías Categoría A
437.051.751
342.106.693
Sin Libranza Otras Garantías Categoría B
6.391.813
5.180.448
Sin Libranza Otras Garantías Categoría D
0
2.794.851
Sin Libranza Otras Garantías Categoría E
12.281.792
7.522.208
1.103.459.853
857.378.802
TOTAL
2010
2011
PROVISION INDIVIDUAL
2011
2010
Sin Libranza Otras Garantías Categoría B
48.045
70.259
16.938.334
Sin Libranza Otras Garantías Categoría D
0
558.970
4.191.911
7.795.910
Sin Libranza Otras Garantías Categoría E
8.391.428
5.959.016
Hogar
1.365.317
2.794.851
8.439.473
6.588.245
Diaconito
4.994.566
1.305.578
Compras Alkosto
14.670.748
21.505.470
Computadores, impresora y accesorios
15.391.777
14.403.461
2011
2010
1.001.873.625
742.155.062
0
2.794.239
SOAT
1.497.234
911.108
Panamá
5.417.246
2.282.498
Fundación producir
8.775.242
17.612.290
Ferias
9.127.024
9.705.775
Coamis
2.154.355
7.288.037
947.296
0
4.176.563
0
1.103.459.853
857.378.802
Educación Salud
Libre Inversión Gastos de Viaje
Póliza Funeraria Los Olivos Compras Panamericana TOTAL
TOTAL
PROVISION GENERAL Cartera con Libranza
3.141.462
2.498.873
Cartera sin Libranza
4.751.675
3.576.042
7.893.137
6.074.915
16.332.610
12.663.160
TOTAL TOTAL PROVISION
NOTA 5 CUENTAS POR COBRAR (5) Esta constituido por la provisión de intereses de cartera en categoría C, D y E por $265.945; y provisión de convenios por $1.732.730
Esta constituido por: CONCEPTO
2011
2010
Convenio por cobrar
(1)
2.187.730
8.688.489
Anticipos Proveedores
(2)
2.874.120
0
Pagos por cuenta de asociados
0
0
Deudores Patronales
0
8.953.077
5.717.579
5.290.975
27.205
939.993
2.036.248
2.019.059
12.842.882
25.891.593
1.998.675
1.415.002
10.844.207
24.476.591
Intereses Créditos
(3)
Ingresos por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar
(4)
SUB TOTAL Provisión de cuentas por Cobrar
(5)
TOTAL
(1)
NOTA 6 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO ACTIVO FIJO
2011
2010
Edificaciones
38.250.000
38.250.000
Muebles de Oficina
20.964.897
14.623.497
Equipos de Oficina
3.773.864
3.773.864
33.233.356
29.851.356
3.170.832
3.170.832
99.392.949
89.669.549
Equipo de Computo Equipo de Comunicaciones Sub Total Propiedad, Planta y Equipo DEPRECIACION ACUMULADA
2011
2010
16.734.375
14.821.875
9.744.989
6.962.941
24.401.920
19.172.132
Total Depreciación Acumulada
50.881.284
40.956.948
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
48.511.665
48.712.601
Edificaciones
Convenios por cobrar a los asociados, distribuidos así:
Muebles y Equipo de Oficina
SERVICIO
SALDO
Seguro Voluntario de Vehiculo
1.732.730
Otros Servicios
Equipo de Computo y Comunicación
455.000 Total
2.187.730
(2) Corresponde a anticipos realizados al Sr. Marin López Diego Alonso por concepto de compra de equipos de cómputo para la cooperativa. (3)
Corresponde a causación de intereses de asociados.
(4)
Otras cuentas por cobrar, está distribuido así:
TERCERO
SALDO
Ana Lucila Plazas
638.000
Bernal Villegas Andres
348.000
Dian
285.000
Costas Judiciales
727.110
Pólizas
37.838
Visión Mundial TOTAL
300 2.036.248
En el año 2011, se adquirieron muebles y equipos de oficina por valor de $6.341.400 (Canastillas para archivo, muebles para la oficina y 2 archivadores) y equipos de computación y comunicación por valor de $3.382.000 (Equipo HP Pavilon, Unidad RW y Monitor).
NOTA 7 DIFERIDOS Está constituido por:
CONCEPTO
2011
2010
Gastos Pagados por Anticipado
1.160.860
0
Cargos Diferidos
2.812.073
6.988.097
3.972.932
6.988.097
TOTAL
(1)
Corresponde al saldo por amortizar de la póliza Pyme de la Cooperativa.
NOTA 10 CUENTAS POR PAGAR
(2) El saldo esta constituido por el valor por amortizar del programa OPA $390.776, Licencia del servidor $165.207 y Reparaciones de remodelación de la oficina $2.256.090.
CONCEPTO
2011
Intereses por Pagar
(1)
794.330
70.993
Costos por Pagar
(2)
1.384.145
1.249.921
153.223
159.446
1.745.726
1.614.635
15.998.716
36.581.610
20.076.140
39.676.605
Retención en la Fuente Renta, Iva e Ica
NOTA 8 OTROS ACTIVOS CONCEPTO
2011
2010
Coopcentral
(1)
3.348.745
2.503.423
Diversos
(2)
1.521.580
1.538.917
4.870.325
4.042.340
2011
2010
38.111.348
36.915.476
42.981.673
40.957.816
Sub Total Otros Activos VALORIZACIONES Edificaciones e inversiones TOTAL OTROS ACTIVOS
(3)
(1) Inversiones que ha realizado COOPDIACONIA en aportes sociales en entidades solidarias Coopcentral (anteriormente Megabanco). (2) Corresponden a servicios ofrecidos a los asociados con el fin de crear espacios culturales y de recreación. (3) Resultado de la comparación del Avalúo comercial efectuado a la sede de la cooperativa ajustado al IPC respecto al valor en libros a diciembre 31 de 2011.
Retenciones y Aportes de Nomina Remanentes por Pagar
(3) TOTAL
(1)
Causación de intereses de los créditos bancarios.
(2) Corresponde a otras cuentas por pagar a nombre de Liberty Seguros S.A. por valor de $1.266.392 y Computec S.A. por valor de $117.753. (3) Valores pendientes por devolver una vez realizada la liquidación de cuentas con la Cooperativa $15.377.296 y cuenta por pagar a la Fundación Producir por concepto de Compra de Cartera por valor de $621.420.
NOTA 11 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
CONCEPTO IVA por pagar
NOTA 9 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
2010
Remanentes por Pagar TOTAL
2011
2010
93.096
86.200
485.000
371.000
578.096
457.200
Corresponde a: CONCEPTO
2011
2010
Coopcentral (Corto Plazo)
60.000.000
26.666.668
Fundación Producir (Corto Plazo)
25.658.409
19.858.191
85.658.409
46.524.860
120.000.000
48.888.892
8.801.665
34.751.835
LARGO PLAZO
128.801.665
83.640.726
TOTAL
214.460.074
130.165.586
CORTO PLAZO Coopcentral (Largo Plazo) Fundación Producir (Largo Plazo)
NOTA 12 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS
CONCEPTO Fondo de Solidaridad Fondo de Bienestar Social TOTAL
2011
2010
94.352
494.352
982.924
4.434.677
1.077.276
4.929.029
NOTA 13 OTROS PASIVOS CONCEPTO
2011
2010
Obligaciones Laborales CONCEPTO
SALDO 2010
Fondo de Solidaridad Fondo de Bienestar Social TOTAL
(1)
AUMENTO
DISMINUCION
SALDO 2011
143.000
0
494.352
0
400.000
94.352
Cesantias
4.755.722
3.184.000
4.434.677
15.068.248
18.520.001
982.924
Intereses
568.601
421.455
1.451.451
15.068.248
18.920.001
2.217.399
952.466
1.077.276
Utilización: Otorgamiento de un (1) auxilio de incapacidad.
(2) Aumentó: Utilización:
Salarios
Vacaciones Total Obligación laborales
(1)
7.684.722
4.557.921
Ingresos Recibidos para terceros
(2)
70.205.976
55.989.202
34.460
0
77.925.158
60.547.123
Abono por aplicar a Obligaciones
Con aporte de los asociados $13.068.248 y seguro de vida $2.000.000.
Redención Puntos Feria Madres Diseños Campañas Cooperativa Bono Diversity Servicios Funerarios Regalos Cumpleaños Regalos de Navidad Regalos de Asamblea Seminarios Capacitación Total
60.000 350.000
TOTAL
(1) Refleja las obligaciones laborales de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales. (2) Corresponde a los valores por pagar de los proveedores de convenios con los asociados como es la póliza de seguro de vehiculo, póliza funeraria, convenio celulares, póliza de vida deudores entre otros. Detalle
756.000 16.200 235.000 5.005.001 885.500 9.733.300 1.479.000 18.520.001
Costas Judiciales
Saldo 61.000
Poliza funeraria olivos x pagar
2.601.265
Panamericana
5.594.000
Seguro de credito vida deudores
13.096.946
Telltex x pagar
8.288.001
Poliza hogar todo riesgo royal & suna
2.174.335
Moiss Accesorios de Cuero Liberty seguros cuenta x pagar Cxp pijamas ayfa sport
347.435 35.514.194 58.800
Botas cuero ricardo sierra
720.000
Shoex zapatos
520.000
Chaquetas de Cuero Silva
1.230.000
NOTA 17 SUPERAVIT NOTA 14
CONCEPTO
APORTES SOCIALES Valorizaciones
Corresponde a: CONCEPTO Aportes Ordinarios Aportes Extraordinarios (1) Aportes Voluntarios
2010
808.419.846
628.652.189
9.383.240
10.939.833
0
46.001.318
817.803.086
685.593.340
(2) TOTAL
(1)
2011
(1)
Auxilios y Donaciones TOTAL
2011
2010
38.111.348
36.915.476
267.200
267.200
38.378.548
37.182.676
(1) Resultado de la valorización de la Oficina 1203 del Edificio Plaza 39 al comparar el valor neto en libros con respecto al valor del avalúo comercial realizado por el Arquitecto Oscar Alfonso Torres Chuquin, con MP: A25242004-80060234, en Junio 3 de 2011.
Aportes Extraordinarios aprobados en la Asamblea General Ordinaria del año 2008.
(2) Algunos de los aportes voluntarios fueron devueltos al Asociado y otros se reclasificaron a los aportes ordinarios.
NOTA 18 INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS OPEACIONALES
NOTA 15 RESERVAS CONCEPTO
2011
2010
Reserva protección de aportes
3.775.947
6.660.165
TOTAL
3.775.947
6.660.165
Se disminuyó en $2.884.218 para compensar la pérdida del año 2010, según aprobación de la Asamblea General Ordinaria del año 2011.
CONCEPTO
2011
2010
Fondo de infraestructura física
4.603.540
4.603.540
TOTAL
4.603.540
4.603.540
2010
Recuperaciones
(1)
1.858.978
1.580.720
Ingresos por servicios
(2)
184.435.304
142.701.327
186.294.282
144.282.047
TOTAL INGRESOS OPEACIONALES Cuotas de admisión y afiliación Otros Ingresos Admon
(3) TOTAL
NOTA 16 FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA
2011
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
2011
2010
2.500.032
3.362.112
21.099.078
21.230.309
23.599.110
24.592.421
209.893.392
168.874.468
(1) Corresponde a recuperación de las provisiones que se habían constituido para cubrir la obligación. (2) Corresponde a los intereses generados por los préstamos efectuados a los asociados. (3) Descuentos por los convenios establecidos en las actividades de salud, recreación, educación y previsión.
El aumento en el año 2011 obedece al incremento de sueldos y a la vinculación de un nuevo funcionario al equipo de trabajo.
GASTOS GENERALES
NOTA 19 GASTOS DE ADMINISTRACION
2010
Honorarios
(1)
17.305.320
15.412.400
Impuestos
(2)
2.706.000
2.223.000
1.372.665
1.372.422
0
1.306.591
Cuotas de Administración
2.369.376
2.401.932
Aseo y Cafetería
1.812.230
2.315.080
Restaurante
4.869.243
2.964.774
7.137.970
5.939.532
710.980
741.200
3.198.720
2.107.000
1.883.580
2.126.235
Seguros
GASTOS DE PERSONAL
2011
Mantenimiento y Reparaciones
2011
2010
53.779.900
44.403.834
Auxilio de Transporte
1.475.520
753.050
Cesantías
4.755.722
4.026.625
568.601
421.455
Prima de Servicios
4.746.783
3.971.500
Portes, cables , fax y telex
Vacaciones
2.739.200
2.736.966
Transporte Fletes y acarreos
Bonificaciones
3.212.999
807.000
Papelería y útiles de oficina
360.000
144.000
Fotocopias
0
3.000
0
500.000
Aporte a Salud
4.665.959
3.933.796
Publicidad y propaganda
0
238.000
Aporte a Pensión
5.739.057
5.621.400
2.039.260
1.693.013
289.146
241.867
3.145.840
5.083.278
Aportes Caja de Compensación
2.326.184
1.854.400
0
104.300
ICBF
1.680.320
1.434.900
Gastos Legales
299.400
111.120
SENA
1.090.580
882.600
Gastos de Viaje
200.000
327.000
87.429.971
71.733.393
0
5.346.000
627.049
139.200
0
0
1.222.217
4.970
50.899.850
51.960.047
Sueldos
Intereses sobre cesantías
Dotación y suministro Capacitación
Aportes ARP
TOTAL
Servicios Públicos
(3)
Contribuciones y afiliaciones Gastos de Asamblea Gastos Comités
Servicios Temporales Sistematización Adecuación e Instalación Gastos Varios TOTAL
(4)
(5)
DEPRECIACIONES
2011
2010
Edificaciones
2.011.120
1.912.500
Muebles y equipo de Oficina
2.683.428
3.924.941
Equipo de Computo y Comunicación
5.229.788
4.825.423
9.924.336
10.662.864
TOTAL
PROVISIONES
2011
NOTA 20 INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
INGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos Financieros
2010
Créditos de Consumo
2.201.899
4.864.460
Provisión de Intereses
-503.714
684.804
Provisión de Cuentas por Cobrar
2.199.514
0
Provisión de General de Cartera
1.818.222
2.232.467
5.715.921
7.781.731
TOTAL AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO Cargos Diferidos
(6) TOTAL
GASTOS FINANCIEROS Gastos bancarios Intereses
(7) TOTAL
2011
2010
4.987.024
5.422.662
4.987.024
5.422.662
2011
2010
5.182.775
5.267.300
18.713.662
15.826.423
23.896.437
21.093.723
2011
2010
16.549
30.678
Indemnizaciones por Incapacidades
(1)
1.071.172
0
Diversos
(2)
145.078
522.692
1.232.799
553.370
2011
2010
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES Costos y gastos
(3)
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
3.437.924
3.658.399
3.437.924
3.658.399
(1) Corresponde al reconocimiento de las EPS por concepto de incapacidades del personal laboral. (2) Corresponde a aprovechamientos por valor de $45.078 y Donación por valor de $100.000 recibida de Coopserfun. (3) Corresponde a impuesto de cuatro por mil, impuestos asumidos y gastos de ejercicios anteriores.
(1)
Corresponde a los honorarios pagados a Revisoría Fiscal y Contador.
(2)
Esta representado por Impuesto de Industria y Comercio y Predial.
NOTA 21 CUENTAS DE ORDEN
(3)
Servicio de Teléfono, Internet, Energía eléctrica, Acueducto y Celular.
(4)
Representa los gastos de traslado del personal, a las empresas patronales.
Este grupo comprende las cuentas que representan bienes y derechos de la cooperativa que por su naturaleza pueden afectar la situación financiera en un momento dado. Aunque no son parte constitutiva de los Estados Financieros, son cuentas de control donde se registran los valores recibidos en garantía y propiedades planta y equipo totalmente depreciados.
(5)
Afiliación a Consulta a las centrales de Riesgo y Tasa de contribución de la Supersolidaria.
(6) Corresponde a la amortización de los aplicativos adquiridos del sistema contable OPA, al igual que la reparación y remodelación de la oficina. (7) Corresponde a los intereses por los créditos Financieros solicitados para el otorgamiento de créditos a los asociados.
DEUDORES CONTINGENTES
2011
Intereses Cartera de crédito
4.997.870
DEUDORES CONTROL
2011
Cartera castigada
2.216.234 2010
3.834.525
3.834.525
Propiedad Planta y Equipo Totalmente depreciada (1)
17.108.989
15.708.689
Hipoteca Oficina
40.000.000
40.000.000
2011
2010
96.408.000
92.700.000
2011
2010
ACREEDORAS CONTROL Capital mínimo Irreducible
(2)
ACREEDORAS CONTINGENTES
(1)
2010
Bienes y Valores Recibidos en garantía (3)
1.225.059.853
857.706.272
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
1.387.409.237
1.012.165.720
Corresponde a las propiedades, planta y equipo que se encuentran totalmente depreciados.
(2) Monto mínimo de los aportes sociales pagados, no reducible, según lo estipulado en el estatuto de COOPDIACONIA, con el objeto de mantener el control de dicho valor. (3) Corresponde a los pagarés recibidos en garantía por los créditos otorgados. Ampliar el comentario manifestando las garantías reales
JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)
Diseño: Mauricio Acosta R. Layout y Concepto Infográfico: Jose Luis Torres R. y Mauricio Acosta R. Revisión de textos: Erika Laguna M., Bárbara Rita Arias S, y Mary Luz Medina S. Dirección: Jose Luis Torres Rangel Realizado en: Marte LaboratorioCreativo www.marteaudiovisual.com Bogotá - Colombia Marzo de 2012