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DICTAMEN DE REVISORIA FISCAL Bogotá, D.C. Marzo 4 de 2012 Señores Asociados COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA”

He auditado el Balance General de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA” a 31 de Diciembre de 2011, el correspondiente Estado de Resultados, el Estado de Flujo de Efectivo, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Cambios en la Situación Financiera. Dichos Estados Financieros que se acompañan son responsabilidad de la Administración de la Cooperativa, ya que, reflejan su gestión. Entre mis funciones de Revisoría se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de Revisoría Fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas. Estas normas requieren que planee y efectúe la Auditoria para cerciorarme de que los Estados Financieros reflejen razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones del ejercicio. Una auditoria de los Estados Financieros implica, entre otras cosas, hacer un examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que respalda las cifras y evaluar los principios de contabilidad utilizados, las estimaciones contables hechas por la administración, y la presentación de los Estados Financieros en conjunto. Considero que mis Auditorias proveen una base razonable para emitir una opinión sobre los Estados Financieros. Por tanto, en mi opinión, los citados Estados Financieros, auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente la situación financiera de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA” a 31 de Diciembre de 2011 y los resultados de sus operaciones del año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Con base en el resultado de mis labores de Revisoría Fiscal, conceptúo que la contabilidad de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA” se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas y los actos de administración y dirección se ajustaron al estatuto, a las decisiones de la Asamblea, del Consejo de Administración y a las directrices del gobierno. La correspondencia y los comprobantes de las cuentas se llevaron y conservaron debidamente y con respecto al control interno, la Revisoría Fiscal se ha pronunciado en sus diferentes informes en los que se describe: los hallazgos, riesgos y recomendaciones, los cuales han servido para el fortalecimiento de este.

Adicionalmente, conceptúo que COOPDIACONIA ha dado cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de agosto de 2008 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria y ha declarado y pagado oportunamente las obligaciones en seguridad social. El informe de Gestión adjunto, correspondiente al ejercicio 2011, ha sido preparado por el Gerente y el Consejo de Administración de la Cooperativa para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integrante de los Estados Financieros auditados por mí, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 de la ley 222 de 1995. He verificado que la información financiera que contiene el citado informe de gestión concuerde con la de los Estados Financieros correspondiente al ejercicio terminado en Diciembre 31 de 2011 . Mi trabajo como Revisor Fiscal se limitó a verificar que dichos informes de gestión contengan las informaciones exigidas por la Ley y constatar su concordancia con los Estados Financieros; en consecuencia, no incluyó la revisión de información distinta de la contenida en los registros contables de la Cooperativa.

BARBARA RITA ARIAS SANGUINO REVISORA FISCAL DELEGADA POR GERENCIACOOP CONSULTORES ASOCIADOS T.P. N° 7111-T (Firmado el original)


COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA" BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Expresado en pesos colombianos)

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA" BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Expresado en pesos colombianos)

VARIACIÓN NOTA

2011

2010

$

VARIACIÓN

%

NOTA

2011

2010

$

%

85.658.409 20.076.140 578.096 1.077.276 77.925.158

46.524.860 39.676.605 457.200 4.929.029 60.547.123

39.133.549 -19.600.465 120.896 -3.851.753 17.378.035

84 -49 26 -78 29

185.315.079

152.134.816

33.180.262

22

128.801.665

83.640.726

45.160.939

54

Total Pasivo Largo Plazo

128.801.665

83.640.726

45.160.939

54

36

TOTAL PASIVO

314.116.744

235.775.543

78.341.201

33

PATRIMONIO 817.803.086 3.775.947 4.603.540 38.378.548 24.834.728

685.593.340 6.660.165 4.603.540 37.182.676 -2.884.218

132.209.746 -2.884.218 0 1.195.872 27.718.946

19 -43 100 3 -961

889.395.849

731.155.503

158.240.346

22

1.203.512.593

966.931.046

236.581.547

24

1.387.409.237

1.012.165.720

375.243.517

37

PASIVO

ACTIVO

CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE Disponible Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar Provision de Cuentas por Cobrar Gastos Pagados por Anticipado

3 4 5 5 7

Total Activo Corriente

10.074.872 519.446.980 12.842.882 -1.998.675 1.160.860

1.080.299 427.802.629 25.891.593 -1.415.002 0

8.994.573 91.644.351 -13.048.711 -583.673 1.160.860

833 21 -50 41 100

541.526.919

453.359.519

88.167.400

19

9 10 11 12 13

Total Pasivo Corriente

PASIVO A LARGO PLAZO

ACTIVO A LARGO PLAZO Cartera de Créditos Provisión Cartera de Creditos Total Activo a Largo Plazo

Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y Tasas Fondos Sociales, Mutuales y otros Otros Pasivos

4

584.012.873 -16.332.610

429.576.173 -12.663.160

154.436.700 -3.669.450

567.680.263

416.913.013

38.250.000 24.738.761 36.404.188 -50.881.284

38.250.000 18.397.361 33.022.188 -40.956.948

0 6.341.400 3.382.000 -9.924.336

0 34 10 24

48.511.665

48.712.601

-200.936

0

150.767.250

36 29

Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones

9

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO Edificaciones Muebles y equipos de Oficina Equipo de computo y comunicaciones Depreciación Acumulada (-) Total Propiedades Planta y Equipo

6

OTROS ACTIVOS

Aportes Sociales Reservas Fondos de destinación específica Superávit Excedente o Pardida del Ejercicio

14 15 16 17

TOTAL PATRIMONIO

Diferidos Otros activos

7 8

Total Otros Activos TOTAL ACTIVO

CUENTAS DE ORDEN

21

2.812.073 42.981.673

6.988.097 40.957.816

-4.176.024 2.023.857

-60 5

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

45.793.746

47.945.913

-2.152.167

-4

CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA

1.203.512.593

966.931.046

236.581.547

24

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

1.387.409.237

1.012.165.720

375.243.517

37

21

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

JOSE LUIS TORRES RANGEL

HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ

Gerente

Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T

BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)

JOSE LUIS TORRES RANGEL

HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ

Gerente

Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T

BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)


COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA"

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA COOPDIACONIA

ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Expresado en Pesos Colombianos)

(Expresado en pesos colombianos) VARIACIÓN NOTAS

2011

2010

$

Años terminados el 31 de Diciembre de

%

INGRESOS

2011

INGRESOS OPERACIONALES Recuperaciones Ingresos por Servicios Ingresos Administrativos y sociales TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

18

1.858.978

1.580.720

184.435.304

142.701.327

41.733.977

278.258

18 29

23.599.110

24.592.421

-993.311

-4

A ju s t e p a r a c o n c i l i a r e l e xc e d e n t e ( p é r d i d a ) n e t o

209.893.392

168.874.468

41.018.924

24

Depreciación de propiedades y equipo Provisiones Amortizaciones Recuperacion de Provisiones

GASTOS DE ADMINISTRACION

Flujo de efectivo proveniente de las operaciones Excedente (pérdida) neta del ejercicio

Gastos de Personal

87.429.971

71.733.393

15.696.578

22

Gastos Generales

50.899.850

51.960.047

-1.060.196

-2

Depreciaciones

9.924.336

10.662.864

-738.528

Provisiones

5.715.921

7.781.731

-2.065.810

Amortizaciones

4.987.024

5.422.662

-435.637

-8

23.896.437

21.093.723

2.802.714

13

182.853.539

168.654.419

14.199.120

8

27.039.853

220.049

Gastos Financieros TOTAL GASTOS OPERACIONALES

19

EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL

26.819.804

-7 -27

-12.188

Cambios en activos y pasivos operacionales Cartera de créditos Cuentas por cobrar Diferidos Otros Activos Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Fondos sociales Otros Pasivos Efectivo (usado en) provisto por las operaciones

INGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos Financieros Indemnizaciones Diversos TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

20

16.549

30.678

-14.129

-46

1.071.172

0

1.071.172

100

145.078

523.454

1.232.799

554.132

-378.376 678.667

-72 122

24.834.728

-2.884.218

y el ef ec t iv o pro v is t o po r las o perac io nes

Efectivo generado en operación

GASTOS OPERACIONALES

2010

9.924.336 5.715.921 4.987.024 -354.805

10.662.864 7.781.731 5.422.662 -1.580.720

45.107.204

19.402.319

-242.893.466

-225.491.979

-246.081.051 11.940.718 -1.971.860 -827.986 -19.600.465 120.896 -3.851.753 17.378.035

-284.871.303 22.304.766 1.372.422 537.455 29.744.064 89.062 1.315.120 4.016.435

-197.786.262

-206.089.661

-9.723.400

-8.205.380

-9.723.400

-8.205.380

132.209.746 84.294.488

158.769.626 43.448.448

216.504.234

202.218.074

8.994.572 1.080.299

-12.076.967 13.157.265

10.074.872

1.080.299

Flujo de efectivo de las actividades de inversión Adquisición de propiedades, planta y equipo Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de inversión

GASTOS NO OPERACIONALES Gastos Financieros y Ejercicios anteriores TOTAL COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 20

3.437.924

3.658.399

-220.475

-6

3.437.924

3.658.399

(220.475)

-6

24.834.728

-2.884.218

Flujo de efectivo de las actividades de financiación Aumento (Disminución) Aportes Sociales Aumento (Disminución) Creditos Bancarios Otras Oblig. Financieras Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de financiacion.

EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO

27.718.946

-961

Aumento (Disminución) neta en efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros JOSE LUIS TORRES RANGEL

HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ

Gerente

Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T

BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)

JOSE LUIS TORRES RANGEL

HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ

Gerente

Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T

BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)


COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA COOPDIACONIA ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA (Expresado en pesos Colombianos)

COOPDIACONIA ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (Expresados en pesos colombianos)

Años terminados el 31 de Diciembre de

2011

Años terminados el 31 de Diciembre de 2011 2010

2010

LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR Excedente (pérdida) neta del ejercicio Más (menos) cargos (créditos) que no afectan el capital de trabajo

24.834.728

-2.884.218

9.924.336 5.715.921 4.987.024 -354.805

10.662.864 7.781.731 5.422.662 -1.580.720

45.107.204

19.402.319

0 132.209.746 45.160.939 4.134

537.455 158.769.626 49.590.228 573.605

177.374.819

209.470.914

222.482.023

228.873.233

154.436.699 811.000 827.986 9.723.400 1.695.800

143.885.752 0 0 8.205.380 684.804

167.494.885

152.775.936

54.987.138

76.097.297

Depreciación de propiedades y equipo Provisiones Amortizaciones Recuperacion de provisiones

Capital de trabajo (usado en) provisto por las operaciones GENERADOS POR OTRAS FUENTES Disminucion de Otros Activos Aumento de aportes sociales Aumento de C réditos de Bancos y otras Obligaciones F. Recuperaciòn Provisiòn de C artera y cuentas por cobrar Capital de trabajo provisto por otras fuentes TOTAL DE RECURSOS GENERADOS

APORTES SOCIALES Saldo al inicio del año Aportes y retiros en el año (neto) Saldo al final del año

685.593.340 132.209.746 817.803.086

526.823.714 158.769.626 685.593.340

6.660.165 0 0 -2.884.218 3.775.948

5.917.408 742.757 0 0 6.660.165

4.603.540 0 0 4.603.540

4.603.540 0 0 4.603.540

37.182.676 1.195.872 38.378.548

31.994.806 5.187.870 37.182.676

-2.884.218 0 2.884.218 24.834.728 24.834.728

742.757 0 -742.757 -2.884.218 -2.884.218

889.395.849

731.155.503

RESERVAS Saldo al inicio del año Restitución utilización reserva para protección de aportes sociales Constitución reserva para protección aportes s. con traslado fondo infrae. Compensación de pérdidaS Saldo al final del año

FONDOS CON DESTINACION ESPECIFICA Saldo al inicio del año Restitución Fondo con Distribución de excedentes Utilización fondo infraestructura para constituir Reserva para protec. Soc. Saldo al final del año

RECURSOS FINANCIEROS UTLIZADOS EN Aumento de C artera de C réditos a largo plazo Aumento de Diferidos Aumento de Otros Activos Aumento de propiedades. Planta y Equipo Provisión de cuentas por cobrar TOTAL DE RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO

CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO Disponible C artera de créditos C uentas por cobrar Gastos Pagados por Anticipado C reditos de Bancos y Otras Oblig. Financ C uentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Fondos sociales Otros Pasivos AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO

8.994.573 91.644.351 -13.632.384 1.160.860 -39.133.549 19.600.465 -120.896 3.851.753 -17.378.035

-12.076.966 140.985.550 -22.304.766 -1.372.422 6.141.780 -29.744.064 -89.062 -1.315.120 -4.016.435

54.987.138

76.208.496

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

JOSE LUIS TORRES RANGEL

HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ

Gerente

Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T

SUPERAVIT Saldo al inicio del año Valorización de Sede de Cooperativa Saldo al final del año

EXCEDENTE O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO Saldo al Inicio del Año Distribución de excedentes aprobado por asamblea Compensación pérdida con reserva para protección de aportes Excedente o pérdida del ejercicio Saldo al final del año

TOTAL PATRIMONIO

Las notas del 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

-

BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)

JOSE LUIS TORRES RANGEL

HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ

Gerente

Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T

BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)


COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA” NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE DE 2011-2010 (Expresado en pesos Colombianos) NOTA 1

ENTIDAD

LA COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA”, es una sociedad cooperativa sin ánimo de lucro con personería jurídica No. 00000140, emanada del Departamento administrativo Nacional de Cooperativas ¨DANCOOP¨ el 30 de Enero de 1985. Inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el día 4 de Junio de 1997, bajo el Número 5885 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, con domicilio en la ciudad de Bogotá D.C. identificada con el NIT. 860450851-1. Su objeto social es crear y promover los medios necesarios para el autodesarrollo social integral del ser humano, su familia y comunidad, propiciando la integración solidaria de los diferentes estratos sociales y económicos, para practicar principios cristianos Bíblicos y cooperativos. NOTA 2

PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros de Coopdiaconia, están de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en especial, la emisión de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, donde se compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones expedidas y la implementación del Plan Único de Cuentas para el sector solidario (Resolución 1515 de Noviembre 2001) y en lo no prevista en ellas, con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demás normas aplicables. COOPDIACONIA en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre; de acuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás normas aplicables. Periódicamente, COOPDIACONIA presenta al Consejo de Administración los estados financieros comparativos con el fin de proporcionar información sobre las prácticas y transacciones realizadas. a.

Cartera de Créditos

Para el registro contable y el manejo de la cartera de créditos, COOPDIACONIA aplica los criterios establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria a través de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008. Con el fin de realizar su correspondiente clasificación de cartera de acuerdo a los días de morosidad en pagos. Aplicación de la provisión general de cartera sobre la totalidad de la misma con los créditos con libranza un porcentaje 0.5% y sobre la totalidad de la cartera sin libranza (la que se paga por caja) aplicándose el 1%.

b.

Propiedad Planta y Equipo

La depreciación de Propiedades, planta y equipo se calcula sobre los costos históricos usando el método de línea recta ajustados a las normas del decreto 2649 de 1993 con base en la vida útil, así: Edificaciones 20 Años Muebles y equipo de oficina Equipo de computación y comunicación

c.

10 Años 5 Años

Fondos Sociales

Constituidos con recursos de excedentes de la Cooperativa, de acuerdo con el Estatuto y la ley 79 de 1.988, siguiendo los lineamientos estipulados en Circular Básica Jurídica No. 0007 y la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008 expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. d.

Aportes Sociales

Conformados por los aportes pagados por los asociados, tanto los aportes sociales ordinarios mensuales como los voluntarios realizados. e.

Reservas

Constituidas por Ley y por decisión de la Asamblea General, tomando parte de los excedentes del año anterior. f.

Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gastos se reconocen logrando el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el periodo correspondiente, de tal forma que los resultados de los ejercicios se determinan adecuadamente. Los ingresos son generados en su mayoría por los intereses de las obligaciones adquiridas por los asociados y los servicios prestados a los mismos.


CERTIFICACION El Representante Legal y el Contador Público de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA” certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujo de Efectivo a Diciembre 31 de 2011, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos. Que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros de la Cooperativa, a 31 de diciembre de 2011, que las mismas se han tomado fielmente de los libros y a continuación se relacionan las afirmaciones, tales como: Existencia: Los activos y pasivos del ente económico existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período. Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos. Derechos y Obligaciones: Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo del ente económico en la fecha de corte. Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados. Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. Durante el año 2011, presente a Coopdiaconia los principales comentarios derivados de mi análisis a los estados financieros y dichos informes reposan en los archivos de la Cooperativa. Los procedimientos de valuación, valoración, y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan la situación de la Entidad. Dada en Bogotá D.C. a los ocho (8) días del mes de Febrero del año 2012.

JOSE LUIS TORRES RANGEL

HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ

Gerente

Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T


NOTA 3

DISPONIBLE

La cartera se encuentra clasificada así: RECAUDO

El efectivo a Diciembre 31 comprendía: CONCEPTO Caja General

2011

2010

(1)

3.839.924

490.000

Caja Menor (2) Davivienda – cuenta corriente 006169999288

300.000 3.656.248

300.000 199.592

Davivienda – cuenta de ahorros 006100855789

2.278.700

90.707

10.074.872

1.080.299

TOTAL

(1) Valor recibido de los asociados el 30 de diciembre de 2011 y consignación en enero de 2012. (2)

El saldo está representado por un fondo fijo de caja menor.

NOTA 4 CARTERA DE CREDITOS Este rubro corresponde a los saldos por líneas de crédito, otorgados y entregados por la cooperativa a sus asociados bajo las diferentes modalidades, en desarrollo del giro normal de sus actividades los cuales se encuentran debidamente clasificados. Con respecto al año 2010, el saldo de la cartera aumentó en $246.081.051 equivalente al 28,70% LINEA DE CREDITO Vivienda

2011 0

1.933.255

3.452.727

7.952.934

25.424.222

Negocio

2010

Cartera con Libranza

628.292.383

499.774.602

Cartera sin libranza

475.167.470

357.604.200

1.103.459.853

857.378.802

TOTAL

CREDITOS DE CONSUMO

2011

2010

Con libranza Garantías Admisibles Categoría A

92.737.108

0

Sin libranza Garantías Admisibles Categoría A

19.442.114

0

Con libranza Otras Garantías Categoría A

535.500.350

497.929.079

Con libranza Otras Garantías Categoría B

0

1.845.523

Con libranza Otras Garantías Categoría E

54.925

0

Sin Libranza Otras Garantías Categoría A

437.051.751

342.106.693

Sin Libranza Otras Garantías Categoría B

6.391.813

5.180.448

Sin Libranza Otras Garantías Categoría D

0

2.794.851

Sin Libranza Otras Garantías Categoría E

12.281.792

7.522.208

1.103.459.853

857.378.802

TOTAL

2010

2011

PROVISION INDIVIDUAL

2011

2010

Sin Libranza Otras Garantías Categoría B

48.045

70.259

16.938.334

Sin Libranza Otras Garantías Categoría D

0

558.970

4.191.911

7.795.910

Sin Libranza Otras Garantías Categoría E

8.391.428

5.959.016

Hogar

1.365.317

2.794.851

8.439.473

6.588.245

Diaconito

4.994.566

1.305.578

Compras Alkosto

14.670.748

21.505.470

Computadores, impresora y accesorios

15.391.777

14.403.461

2011

2010

1.001.873.625

742.155.062

0

2.794.239

SOAT

1.497.234

911.108

Panamá

5.417.246

2.282.498

Fundación producir

8.775.242

17.612.290

Ferias

9.127.024

9.705.775

Coamis

2.154.355

7.288.037

947.296

0

4.176.563

0

1.103.459.853

857.378.802

Educación Salud

Libre Inversión Gastos de Viaje

Póliza Funeraria Los Olivos Compras Panamericana TOTAL

TOTAL

PROVISION GENERAL Cartera con Libranza

3.141.462

2.498.873

Cartera sin Libranza

4.751.675

3.576.042

7.893.137

6.074.915

16.332.610

12.663.160

TOTAL TOTAL PROVISION


NOTA 5 CUENTAS POR COBRAR (5) Esta constituido por la provisión de intereses de cartera en categoría C, D y E por $265.945; y provisión de convenios por $1.732.730

Esta constituido por: CONCEPTO

2011

2010

Convenio por cobrar

(1)

2.187.730

8.688.489

Anticipos Proveedores

(2)

2.874.120

0

Pagos por cuenta de asociados

0

0

Deudores Patronales

0

8.953.077

5.717.579

5.290.975

27.205

939.993

2.036.248

2.019.059

12.842.882

25.891.593

1.998.675

1.415.002

10.844.207

24.476.591

Intereses Créditos

(3)

Ingresos por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar

(4)

SUB TOTAL Provisión de cuentas por Cobrar

(5)

TOTAL

(1)

NOTA 6 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO ACTIVO FIJO

2011

2010

Edificaciones

38.250.000

38.250.000

Muebles de Oficina

20.964.897

14.623.497

Equipos de Oficina

3.773.864

3.773.864

33.233.356

29.851.356

3.170.832

3.170.832

99.392.949

89.669.549

Equipo de Computo Equipo de Comunicaciones Sub Total Propiedad, Planta y Equipo DEPRECIACION ACUMULADA

2011

2010

16.734.375

14.821.875

9.744.989

6.962.941

24.401.920

19.172.132

Total Depreciación Acumulada

50.881.284

40.956.948

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

48.511.665

48.712.601

Edificaciones

Convenios por cobrar a los asociados, distribuidos así:

Muebles y Equipo de Oficina

SERVICIO

SALDO

Seguro Voluntario de Vehiculo

1.732.730

Otros Servicios

Equipo de Computo y Comunicación

455.000 Total

2.187.730

(2) Corresponde a anticipos realizados al Sr. Marin López Diego Alonso por concepto de compra de equipos de cómputo para la cooperativa. (3)

Corresponde a causación de intereses de asociados.

(4)

Otras cuentas por cobrar, está distribuido así:

TERCERO

SALDO

Ana Lucila Plazas

638.000

Bernal Villegas Andres

348.000

Dian

285.000

Costas Judiciales

727.110

Pólizas

37.838

Visión Mundial TOTAL

300 2.036.248

En el año 2011, se adquirieron muebles y equipos de oficina por valor de $6.341.400 (Canastillas para archivo, muebles para la oficina y 2 archivadores) y equipos de computación y comunicación por valor de $3.382.000 (Equipo HP Pavilon, Unidad RW y Monitor).

NOTA 7 DIFERIDOS Está constituido por:

CONCEPTO

2011

2010

Gastos Pagados por Anticipado

1.160.860

0

Cargos Diferidos

2.812.073

6.988.097

3.972.932

6.988.097

TOTAL


(1)

Corresponde al saldo por amortizar de la póliza Pyme de la Cooperativa.

NOTA 10 CUENTAS POR PAGAR

(2) El saldo esta constituido por el valor por amortizar del programa OPA $390.776, Licencia del servidor $165.207 y Reparaciones de remodelación de la oficina $2.256.090.

CONCEPTO

2011

Intereses por Pagar

(1)

794.330

70.993

Costos por Pagar

(2)

1.384.145

1.249.921

153.223

159.446

1.745.726

1.614.635

15.998.716

36.581.610

20.076.140

39.676.605

Retención en la Fuente Renta, Iva e Ica

NOTA 8 OTROS ACTIVOS CONCEPTO

2011

2010

Coopcentral

(1)

3.348.745

2.503.423

Diversos

(2)

1.521.580

1.538.917

4.870.325

4.042.340

2011

2010

38.111.348

36.915.476

42.981.673

40.957.816

Sub Total Otros Activos VALORIZACIONES Edificaciones e inversiones TOTAL OTROS ACTIVOS

(3)

(1) Inversiones que ha realizado COOPDIACONIA en aportes sociales en entidades solidarias Coopcentral (anteriormente Megabanco). (2) Corresponden a servicios ofrecidos a los asociados con el fin de crear espacios culturales y de recreación. (3) Resultado de la comparación del Avalúo comercial efectuado a la sede de la cooperativa ajustado al IPC respecto al valor en libros a diciembre 31 de 2011.

Retenciones y Aportes de Nomina Remanentes por Pagar

(3) TOTAL

(1)

Causación de intereses de los créditos bancarios.

(2) Corresponde a otras cuentas por pagar a nombre de Liberty Seguros S.A. por valor de $1.266.392 y Computec S.A. por valor de $117.753. (3) Valores pendientes por devolver una vez realizada la liquidación de cuentas con la Cooperativa $15.377.296 y cuenta por pagar a la Fundación Producir por concepto de Compra de Cartera por valor de $621.420.

NOTA 11 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

CONCEPTO IVA por pagar

NOTA 9 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

2010

Remanentes por Pagar TOTAL

2011

2010

93.096

86.200

485.000

371.000

578.096

457.200

Corresponde a: CONCEPTO

2011

2010

Coopcentral (Corto Plazo)

60.000.000

26.666.668

Fundación Producir (Corto Plazo)

25.658.409

19.858.191

85.658.409

46.524.860

120.000.000

48.888.892

8.801.665

34.751.835

LARGO PLAZO

128.801.665

83.640.726

TOTAL

214.460.074

130.165.586

CORTO PLAZO Coopcentral (Largo Plazo) Fundación Producir (Largo Plazo)

NOTA 12 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS

CONCEPTO Fondo de Solidaridad Fondo de Bienestar Social TOTAL

2011

2010

94.352

494.352

982.924

4.434.677

1.077.276

4.929.029


NOTA 13 OTROS PASIVOS CONCEPTO

2011

2010

Obligaciones Laborales CONCEPTO

SALDO 2010

Fondo de Solidaridad Fondo de Bienestar Social TOTAL

(1)

AUMENTO

DISMINUCION

SALDO 2011

143.000

0

494.352

0

400.000

94.352

Cesantias

4.755.722

3.184.000

4.434.677

15.068.248

18.520.001

982.924

Intereses

568.601

421.455

1.451.451

15.068.248

18.920.001

2.217.399

952.466

1.077.276

Utilización: Otorgamiento de un (1) auxilio de incapacidad.

(2) Aumentó: Utilización:

Salarios

Vacaciones Total Obligación laborales

(1)

7.684.722

4.557.921

Ingresos Recibidos para terceros

(2)

70.205.976

55.989.202

34.460

0

77.925.158

60.547.123

Abono por aplicar a Obligaciones

Con aporte de los asociados $13.068.248 y seguro de vida $2.000.000.

Redención Puntos Feria Madres Diseños Campañas Cooperativa Bono Diversity Servicios Funerarios Regalos Cumpleaños Regalos de Navidad Regalos de Asamblea Seminarios Capacitación Total

60.000 350.000

TOTAL

(1) Refleja las obligaciones laborales de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales. (2) Corresponde a los valores por pagar de los proveedores de convenios con los asociados como es la póliza de seguro de vehiculo, póliza funeraria, convenio celulares, póliza de vida deudores entre otros. Detalle

756.000 16.200 235.000 5.005.001 885.500 9.733.300 1.479.000 18.520.001

Costas Judiciales

Saldo 61.000

Poliza funeraria olivos x pagar

2.601.265

Panamericana

5.594.000

Seguro de credito vida deudores

13.096.946

Telltex x pagar

8.288.001

Poliza hogar todo riesgo royal & suna

2.174.335

Moiss Accesorios de Cuero Liberty seguros cuenta x pagar Cxp pijamas ayfa sport

347.435 35.514.194 58.800

Botas cuero ricardo sierra

720.000

Shoex zapatos

520.000

Chaquetas de Cuero Silva

1.230.000


NOTA 17 SUPERAVIT NOTA 14

CONCEPTO

APORTES SOCIALES Valorizaciones

Corresponde a: CONCEPTO Aportes Ordinarios Aportes Extraordinarios (1) Aportes Voluntarios

2010

808.419.846

628.652.189

9.383.240

10.939.833

0

46.001.318

817.803.086

685.593.340

(2) TOTAL

(1)

2011

(1)

Auxilios y Donaciones TOTAL

2011

2010

38.111.348

36.915.476

267.200

267.200

38.378.548

37.182.676

(1) Resultado de la valorización de la Oficina 1203 del Edificio Plaza 39 al comparar el valor neto en libros con respecto al valor del avalúo comercial realizado por el Arquitecto Oscar Alfonso Torres Chuquin, con MP: A25242004-80060234, en Junio 3 de 2011.

Aportes Extraordinarios aprobados en la Asamblea General Ordinaria del año 2008.

(2) Algunos de los aportes voluntarios fueron devueltos al Asociado y otros se reclasificaron a los aportes ordinarios.

NOTA 18 INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS OPEACIONALES

NOTA 15 RESERVAS CONCEPTO

2011

2010

Reserva protección de aportes

3.775.947

6.660.165

TOTAL

3.775.947

6.660.165

Se disminuyó en $2.884.218 para compensar la pérdida del año 2010, según aprobación de la Asamblea General Ordinaria del año 2011.

CONCEPTO

2011

2010

Fondo de infraestructura física

4.603.540

4.603.540

TOTAL

4.603.540

4.603.540

2010

Recuperaciones

(1)

1.858.978

1.580.720

Ingresos por servicios

(2)

184.435.304

142.701.327

186.294.282

144.282.047

TOTAL INGRESOS OPEACIONALES Cuotas de admisión y afiliación Otros Ingresos Admon

(3) TOTAL

NOTA 16 FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA

2011

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

2011

2010

2.500.032

3.362.112

21.099.078

21.230.309

23.599.110

24.592.421

209.893.392

168.874.468

(1) Corresponde a recuperación de las provisiones que se habían constituido para cubrir la obligación. (2) Corresponde a los intereses generados por los préstamos efectuados a los asociados. (3) Descuentos por los convenios establecidos en las actividades de salud, recreación, educación y previsión.


El aumento en el año 2011 obedece al incremento de sueldos y a la vinculación de un nuevo funcionario al equipo de trabajo.

GASTOS GENERALES

NOTA 19 GASTOS DE ADMINISTRACION

2010

Honorarios

(1)

17.305.320

15.412.400

Impuestos

(2)

2.706.000

2.223.000

1.372.665

1.372.422

0

1.306.591

Cuotas de Administración

2.369.376

2.401.932

Aseo y Cafetería

1.812.230

2.315.080

Restaurante

4.869.243

2.964.774

7.137.970

5.939.532

710.980

741.200

3.198.720

2.107.000

1.883.580

2.126.235

Seguros

GASTOS DE PERSONAL

2011

Mantenimiento y Reparaciones

2011

2010

53.779.900

44.403.834

Auxilio de Transporte

1.475.520

753.050

Cesantías

4.755.722

4.026.625

568.601

421.455

Prima de Servicios

4.746.783

3.971.500

Portes, cables , fax y telex

Vacaciones

2.739.200

2.736.966

Transporte Fletes y acarreos

Bonificaciones

3.212.999

807.000

Papelería y útiles de oficina

360.000

144.000

Fotocopias

0

3.000

0

500.000

Aporte a Salud

4.665.959

3.933.796

Publicidad y propaganda

0

238.000

Aporte a Pensión

5.739.057

5.621.400

2.039.260

1.693.013

289.146

241.867

3.145.840

5.083.278

Aportes Caja de Compensación

2.326.184

1.854.400

0

104.300

ICBF

1.680.320

1.434.900

Gastos Legales

299.400

111.120

SENA

1.090.580

882.600

Gastos de Viaje

200.000

327.000

87.429.971

71.733.393

0

5.346.000

627.049

139.200

0

0

1.222.217

4.970

50.899.850

51.960.047

Sueldos

Intereses sobre cesantías

Dotación y suministro Capacitación

Aportes ARP

TOTAL

Servicios Públicos

(3)

Contribuciones y afiliaciones Gastos de Asamblea Gastos Comités

Servicios Temporales Sistematización Adecuación e Instalación Gastos Varios TOTAL

(4)

(5)


DEPRECIACIONES

2011

2010

Edificaciones

2.011.120

1.912.500

Muebles y equipo de Oficina

2.683.428

3.924.941

Equipo de Computo y Comunicación

5.229.788

4.825.423

9.924.336

10.662.864

TOTAL

PROVISIONES

2011

NOTA 20 INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

INGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos Financieros

2010

Créditos de Consumo

2.201.899

4.864.460

Provisión de Intereses

-503.714

684.804

Provisión de Cuentas por Cobrar

2.199.514

0

Provisión de General de Cartera

1.818.222

2.232.467

5.715.921

7.781.731

TOTAL AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO Cargos Diferidos

(6) TOTAL

GASTOS FINANCIEROS Gastos bancarios Intereses

(7) TOTAL

2011

2010

4.987.024

5.422.662

4.987.024

5.422.662

2011

2010

5.182.775

5.267.300

18.713.662

15.826.423

23.896.437

21.093.723

2011

2010

16.549

30.678

Indemnizaciones por Incapacidades

(1)

1.071.172

0

Diversos

(2)

145.078

522.692

1.232.799

553.370

2011

2010

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES Costos y gastos

(3)

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

3.437.924

3.658.399

3.437.924

3.658.399

(1) Corresponde al reconocimiento de las EPS por concepto de incapacidades del personal laboral. (2) Corresponde a aprovechamientos por valor de $45.078 y Donación por valor de $100.000 recibida de Coopserfun. (3) Corresponde a impuesto de cuatro por mil, impuestos asumidos y gastos de ejercicios anteriores.

(1)

Corresponde a los honorarios pagados a Revisoría Fiscal y Contador.

(2)

Esta representado por Impuesto de Industria y Comercio y Predial.

NOTA 21 CUENTAS DE ORDEN

(3)

Servicio de Teléfono, Internet, Energía eléctrica, Acueducto y Celular.

(4)

Representa los gastos de traslado del personal, a las empresas patronales.

Este grupo comprende las cuentas que representan bienes y derechos de la cooperativa que por su naturaleza pueden afectar la situación financiera en un momento dado. Aunque no son parte constitutiva de los Estados Financieros, son cuentas de control donde se registran los valores recibidos en garantía y propiedades planta y equipo totalmente depreciados.

(5)

Afiliación a Consulta a las centrales de Riesgo y Tasa de contribución de la Supersolidaria.

(6) Corresponde a la amortización de los aplicativos adquiridos del sistema contable OPA, al igual que la reparación y remodelación de la oficina. (7) Corresponde a los intereses por los créditos Financieros solicitados para el otorgamiento de créditos a los asociados.


DEUDORES CONTINGENTES

2011

Intereses Cartera de crédito

4.997.870

DEUDORES CONTROL

2011

Cartera castigada

2.216.234 2010

3.834.525

3.834.525

Propiedad Planta y Equipo Totalmente depreciada (1)

17.108.989

15.708.689

Hipoteca Oficina

40.000.000

40.000.000

2011

2010

96.408.000

92.700.000

2011

2010

ACREEDORAS CONTROL Capital mínimo Irreducible

(2)

ACREEDORAS CONTINGENTES

(1)

2010

Bienes y Valores Recibidos en garantía (3)

1.225.059.853

857.706.272

TOTAL CUENTAS DE ORDEN

1.387.409.237

1.012.165.720

Corresponde a las propiedades, planta y equipo que se encuentran totalmente depreciados.

(2) Monto mínimo de los aportes sociales pagados, no reducible, según lo estipulado en el estatuto de COOPDIACONIA, con el objeto de mantener el control de dicho valor. (3) Corresponde a los pagarés recibidos en garantía por los créditos otorgados. Ampliar el comentario manifestando las garantías reales

JOSE LUIS TORRES RANGEL

HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ

Gerente

Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T

BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)

Diseño: Mauricio Acosta R. Layout y Concepto Infográfico: Jose Luis Torres R. y Mauricio Acosta R. Revisión de textos: Erika Laguna M., Bárbara Rita Arias S, y Mary Luz Medina S. Dirección: Jose Luis Torres Rangel Realizado en: Marte LaboratorioCreativo www.marteaudiovisual.com Bogotá - Colombia Marzo de 2012



Informe de Gestión COOPDIACONIA 2011